BRİSA BRIDGESTONE SABANCI LASTİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.

Transkript

1 BRİSA BRIDGESTONE SABANCI LASTİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR VE SINIRLI DENETİM RAPORU

2 ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU Brisa Bridgestone Sabancı Lastik Sanayi ve Ticaret A.Ş. Yönetim Kurulu na Giriş Brisa Bridgestone Sabancı Lastik Sanayi ve Ticaret A.Ş. nin ( Şirket ) 30 Haziran 2014 tarihli ilişikteki özet bilançosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık dönemine ait ilgili özet kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, özet özkaynaklar değişim tablosunun ve özet nakit akış tablosunun sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Şirket yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin Türkiye Muhasebe Standardı 34 Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı na ( TMS 34 ) uygun olarak hazırlanmasından ve sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir. Sınırlı Denetimin Kapsamı Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartları na uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz. Sonuç Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem finansal bilgilerin, tüm önemli yönleriyle TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı na uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir. DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED Ömer Tanrıöver, SMMM Sorumlu Denetçi İstanbul, 11 Ağustos 2014

3 İÇİNDEKİLER SAYFA ÖZET BİLANÇO ÖZET KAR VEYA ZARAR TABLOSU... 3 ÖZET DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU... 4 ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU... 5 ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOSU... 6 ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR DİPNOT 1 ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU 7 DİPNOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR DİPNOT 3 FİNANSAL BORÇLAR DİPNOT 4 TÜREV ARAÇLAR DİPNOT 5 TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR DİPNOT 6 STOKLAR 18 DİPNOT 7 PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER 19 DİPNOT 8 MADDİ DURAN VARLIKLAR DİPNOT 9 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR.. 22 DİPNOT 10 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER. 23 DİPNOT 11 TAAHHÜTLER DİPNOT 12 HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ.. 26 DİPNOT 13 NİTELİKLERE GÖRE GİDERLER DİPNOT 14 ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER DİPNOT 15 FİNANSMAN GİDERLERİ. 28 DİPNOT 16 GELİR VERGİLERİ DİPNOT 17 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI DİPNOT 18 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ DİPNOT 19 FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR) DİPNOT 20 RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR 42

4 SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2014 İTİBARİYLE ÖZET BİLANÇO (Tüm tutarlar, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) VARLIKLAR Cari Dönem Geçmiş Dönem (Sınırlı denetimden (Bağımsız denetimden Dipnot geçmiş) geçmiş) Referansları 30 Haziran Aralık 2013 Dönen Varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar İlişkili taraflardan ticari alacaklar İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar Diğer alacaklar İlişkili taraflardan diğer alacaklar İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar Türev araçlar Stoklar Peşin ödenmiş giderler Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar Diğer dönen varlıklar Toplam Dönen Varlıklar Duran Varlıklar Ticari alacaklar Diğer alacaklar Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Peşin ödenmiş giderler Ertelenmiş vergi varlığı Toplam Duran Varlıklar TOPLAM VARLIKLAR Ekteki dipnotlar bu özet finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 1

5 SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2014 İTİBARİYLE ÖZET BİLANÇO (Tüm tutarlar, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler Cari Dönem Geçmiş Dönem (Sınırlı denetimden (Bağımsız denetimden Dipnot geçmiş) geçmiş) Referansları 30 Haziran Aralık 2013 Kısa vadeli borçlanmalar Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları Ticari borçlar İlişkili taraflara ticari borçlar İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar Diğer borçlar İlişkili taraflara diğer borçlar İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar Türev araçlar Ertelenmiş gelirler Dönem karı vergi yükümlülüğü Kısa vadeli karşılıklar Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar Diğer kısa vadeli karşılıklar Diğer kısa vadeli yükümlülükler Toplam Kısa Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Uzun vadeli borçlanmalar Ertelenmiş gelirler Uzun vadeli karşılıklar Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar Toplam Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler ÖZKAYNAKLAR Ödenmiş sermaye Sermaye düzeltme farkları Paylara ilişkin primler Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler Riskten korunma (kayıp)/kazançları ( ) Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler Aktüeryal kayıp ( ) ( ) Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Geçmiş yıllar karları Net dönem karı Toplam Özkaynak TOPLAM KAYNAKLAR Ekteki dipnotlar bu özet finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 2

6 SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 DÖNEMİNE AİT ÖZET KAR VEYA ZARAR TABLOSU (Tüm tutarlar, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) Cari Dönem Cari Dönem Geçmiş Dönem Geçmiş Dönem (Sınırlı denetimden (Sınırlı denetimden (Sınırlı denetimden (Sınırlı denetimden geçmiş) geçmemiş) geçmiş) geçmemiş) Dipnot 1 Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 1 Nisan- Referansları 30 Haziran Haziran Haziran Haziran 2013 Hasılat Satışların Maliyeti (-) 13 ( ) ( ) ( ) ( ) BRÜT KAR Genel Yönetim Giderleri (-) 13 ( ) ( ) ( ) ( ) Pazarlama Giderleri (-) 13 ( ) ( ) ( ) ( ) Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) 13 ( ) ( ) ( ) ( ) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) 14 ( ) ( ) ( ) ( ) ESAS FAALİYET KARI Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) ( ) ( ) ( ) ( ) FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI Finansman Giderleri (-) 15 ( ) ( ) ( ) ( ) VERGİ ÖNCESİ KAR Vergi (Gideri)/Geliri ( ) ( ) ( ) ( ) Dönem Vergi Gideri (-) 16 ( ) ( ) ( ) ( ) Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri) ( ) DÖNEM KARI Pay başına kazanç 0,237 0,092 0,162 0,085 Ekteki dipnotlar bu özet finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 3

7 SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 DÖNEMİ ÖZET DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU (Tüm tutarlar, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU Cari Dönem Cari Dönem Geçmiş Dönem Geçmiş Dönem (Sınırlı denetimden (Sınırlı denetimden (Sınırlı denetimden (Sınırlı denetimden geçmiş) geçmemiş) geçmiş) geçmemiş) Dipnot 1 Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 1 Nisan- Referansları 30 Haziran Haziran Haziran Haziran 2013 DÖNEM KARI DİĞER KAPSAMLI GELİR/(GİDERLER): Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar Nakit Akış Riskinden Korunma (Kayıpları) / Kazançları ( ) ( ) Ertelenmiş Vergi Geliri /(Gideri ) ( ) ( ) DİĞER KAPSAMLI (GİDER)/ GELİR ( ) ( ) TOPLAM KAPSAMLI GELİR Ekteki dipnotlar bu özet finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 4

8 SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 DÖNEMİNE AİT ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları D Paylara i İlişkin ğ Primler e Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Riskten Korunma Kazanç / Kayıpları Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Aktüeryal Kayıp /Kazanç Fonu Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Karları Birikmiş Karlar Net Dönem Karı Toplam Özkaynaklar 1 Ocak 2013 itibarıyla bakiyeler (Dönem Başı) ( ) Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları ( ) Ocak 2013 itibarıyla yeniden düzenlenmiş bakiyeler (Dönem Başı) ( ) ( ) Transferler ( ) - Toplam Kapsamlı Gelir Temettüler (*) ( ) - ( ) 30 Haziran 2013 itibarıyla bakiyeler (Dönem Sonu) ( ) Ocak 2014 itibarıyla bakiyeler (Dönem Başı) ( ) Transferler ( ) - Toplam Kapsamlı Gelir ( ) Temettüler (*) ( ) - ( ) 30 Haziran 2014 itibarıyla bakiyeler (Dönem Sonu) ( ) ( ) (*) Şirket tarafından 1 TL nominal değerli pay başına ödenen temettü brüt 0,39060 TL dir (2013:0,2360 TL). Ekteki dipnotlar bu özet finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 5

9 SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 DÖNEMİNE AİT ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOSU 6 Cari Dönem Geçmiş Dönem (Sınırlı denetimden (Sınırlı denetimden geçmiş) geçmiş) Dipnot 1 Ocak- 1 Ocak- Referansları 30 Haziran Haziran 2013 Dönem Karı Dönem Net Karı Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler Amortisman ve İtfa Gideri ile İlgili Düzeltmeler 8, Karşılıklar ile İlgili Düzeltmeler Kıdem Tazminatı Karşılığı ile İlgili Düzeltmeler Şüpheli Alacak Karşılık Gideri ile İlgili Düzeltmeler Faiz Gelirleri 14 (64.032) (34.353) Faiz Giderleri Kur Farkı Gideri / ( Geliri) ( ) Türev Araçlardan (Karlar) / Zararlar ( ) Vergi Gideri/Geliri ile İlgili Düzeltmeler Duran Varlık Satış Zarar/(Kar), net ( ) Diğer Kalemlere İlişkin Düzeltmeler ( ) ( ) " İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler ( ) ( ) Stoklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler Ticari Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler ( ) Ticari Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler ( ) ( ) Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler ( ) Faaliyetlerde Kullanılan Nakit Akışları ( ) ( ) Vergi Ödemeleri/İadeleri ( ) ( ) Ödenen / İptal Edilen Karşılıklar ( ) ( ) Ödenen Kıdem Tazminatı ( ) ( ) A. İŞLETME FAALİYETLERDEN NAKİT AKIŞLARI Duran Varlıkların Satışlarından Elde Edilen Nakit Girişleri Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımları 8,9 ( ) ( ) Türev Araçlardan Nakit Girişleri (Çıkışları) ( ) Alınan Faiz B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI ( ) ( ) Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri, Net Finansal Kiralama Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları ( ) ( ) Ödenen Temettüler ( ) ( ) Ödenen Faiz ( ) ( ) C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI ( ) ( ) Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış / (Azalış) (A+B+C) ( ) Dönem Başındaki Nakit ve Nakit Benzeri Değerler Dönem Sonundaki Nakit ve Nakit Benzeri Değerler Ekteki dipnotlar bu özet finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.

10 DİPNOT 1 ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Brisa Bridgestone Sabancı Lastik Sanayi ve Ticaret A.Ş. ( Brisa veya Şirket ) 1974 yılında Hacı Ömer Sabancı Holding A.Ş. nin bir iştiraki olarak kurulmuştur. Şirket in ana faaliyet alanı her nevi tekerlek lastiği üretimi, pazarlama ve satışıdır yılında Şirket, Bridgestone Corporation ile bir lisans sözleşmesi imzalayarak Bridgestone lastiklerini üretmeye ve satmaya başlamıştır. Şirket in esas kontrolünü müşterek olarak elinde tutan taraflar; H.Ö. Sabancı Holding A.Ş. ve Bridgestone Corporation dır. Şirket in belirsiz süreli iş sözleşmesi ile görev yapan personel sayısı kişidir (2013: kişi). Bu toplam içerisinde, kişi Toplu İş Sözleşmesi hükümlerine tabi olup (2013: kişi), 462 kişi Toplu İş Sözleşmesi dışındadır (2013: 450 kişi). 7 kişi ise yabancı personeldir (2013: 7 kişi). Ayrıca belirli süreli iş sözleşmesi ile görev yapan personel sayısı 354 kişidir (2013: 2 kişi). Brisa, Sermaye Piyasası Kurulu na ( SPK ) kayıtlıdır ve hisseleri 1986 yılından bu yana Borsa İstanbul A.Ş. de işlem görmektedir. Aynı tarih itibariyle Şirket in hisselerini elinde bulunduran hissedarlar ve hisse oranları aşağıdaki gibidir. % Hacı Ömer Sabancı Holding A.Ş. 43,63 Bridgestone Corporation 43,63 Diğer 12,74 100,00 Şirket in kayıtlı adresi aşağıdaki gibidir: Sabancı Center Kule 2 Kat: 3 4. Levent Beşiktaş / İstanbul 1 Ocak - 30 Haziran 2014 dönemine ait Finansal Tablolar 11 Ağustos 2014 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına Genel Müdür Mübin Hakan Bayman ve Finans Genel Müdür Yardımcısı Bora Çermikli tarafından imzalanmıştır. Genel Kurul un finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır. DİPNOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar Uygunluk Beyanı Şirket, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ( TTK ) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu nun ( SPK ) 13 Haziran 2013 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri II, 14.1 No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ( TMS/TFRS ) esas alınmıştır. 7

11 DİPNOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı) TMS ye uygunluk beyanı (devamı) Şirket, 30 Haziran 2014 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin finansal tablolarını Türkiye Muhasebe Standardı No.34 Ara Dönem Finansal Raporlama ya uygun olarak hazırlamıştır. Bu Tebliğ e istinaden TMS ye uygun olarak hazırlanan yıllık finansal tabloların içermesi gerekli açıklama ve dipnotlar TMS 34 uyarınca özetlenmiş veya yer verilmemiştir. Finansal tablolar, makul değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır. Ekteki özet finansal tablolar, 31 Aralık 2013 tarihli bağımsız denetimden geçmiş finansal tablolar ve ekli dipnotları ile birlikte değerlendirilmelidir. Ara dönem finansal sonuçları tek başına yıl sonu sonuçlarının bir göstergesi olamaz. Kullanılan para birimi Şirket in finansal tabloları faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Şirket in finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket in geçerli para birimi olan ve finansal tablolar için sunum para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir. Yüksek enflasyon dönemlerinde finansal tabloların düzeltilmesi SPK nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı uyarınca, Türkiye'de faaliyette bulunan ve Türkiye Muhasebe Standartları'na uygun olarak finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiştir. Buna istinaden, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren 29 No lu Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardı ( TMS 29 ) uygulanmamıştır. 2.2 Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. 1 Ocak - 30 Haziran 2014 hesap döneminde muhasebe politikalarında herhangi bir değişiklik yapılmamıştır. 2.3 Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak, net dönem karı veya zararının belirlenmesinde dikkate alınacak şekilde finansal tablolara yansıtılır. 1 Ocak 30 Haziran 2014 hesap döneminde muhasebe tahminlerinde herhangi bir değişiklik yapılmamıştır. Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. 1 Ocak 30 Haziran 2014 hesap döneminde tespit edilen muhasebe hatası bulunmamaktadır. 8

12 DİPNOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.4 Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Finansal Raporlama Standartları a) Finansal tablolarda raporlanan tutarları ve dipnotları etkileyen TMS de yapılan değişiklikler Bulunmamaktadır. b) 2014 yılından itibaren geçerli olup, Şirket in finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar TFRS 10, 11, TMS 27 (Değişiklikler) Yatırım Şirketleri 1 TMS 32 (Değişiklikler) Finansal Varlık ve Finansal Borçların Netleştirilmesi 1 TMS 36 (Değişiklikler) Finansal Olmayan Varlıklar için Geri Kazanılabilir Değer Açıklamaları 1 TMS 39 (Değişiklikler) Türev Ürünlerin Yenilenmesi ve Riskten Korunma Muhasebesinin Devamlılığı 1 TFRS Yorum 21 Harçlar ve Vergiler Ocak 2014 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir. TFRS 10, 11, TMS 27 (Değişiklikler) Yatırım Şirketleri Bu değişiklik ile TFRS 10 a eklenen hükümler çerçevesinde yatırım işletmesi tanımını karşılayan işletmelerin tüm bağlı ortaklıklarını gerçeğe uygun değer farkını kâr veya zarara yansıtarak ölçmesi zorunlu olup, konsolide finansal tablo sunmalarına ilişkin istisna getirilmiştir. TMS 32 (Değişiklikler) Finansal Varlık ve Finansal Borçların Netleştirilmesi TMS 32 deki değişiklikler finansal varlık ve finansal borçların netleştirilmesine yönelik kurallar ile ilgili mevcut uygulama konularına açıklama getirmektedir. Bu değişiklikler özellikle cari dönemde yasal olarak uygulanabilen mahsuplaştırma hakkına sahip ve eş zamanlı tahakkuk ve ödeme ifadelerine açıklık getirir. TMS 36 (Değişiklikler) Finansal Olmayan Varlıklar için Geri Kazanılabilir Değer Açıklamaları TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü Standardının bir sonucu olarak değer düşüklüğüne uğramış varlıkların geri kazanılabilir tutarının ölçümüne ilişkin açıklamalarda bazı değişiklikler yapılmıştır. Bu değişiklik finansal olmayan varlıklarla sınırlı tutulmuş olup, TMS 36 nın 130 ve 134 üncü paragrafları değiştirilmiştir. TMS 39 (Değişiklikler) Türev Ürünlerin Yenilenmesi ve Riskten Korunma Muhasebesinin Devamlılığı TMS 39 da yapılan bu değişiklikle, hangi durumlarda finansal riskten korunma aracının vadesinin dolmasının veya sonlandırılmasının söz konusu olmayacağına, dolayısıyla finansal riskten korunma muhasebesinin uygulanmasına son verilmeyeceğine açıklık getirilmiştir. 9

13 DİPNOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.4 Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Finansal Raporlama Standartları (devamı) TFRS Yorum 21 Harçlar ve Vergiler TFRS Yorum 21, vergi benzeri yükümlülüklerin ödenmesini ortaya çıkaran mevzuatta tanımlanan bir faaliyet gerçekleştiğinde, işletmelerin vergi ve vergi benzerinin ödenmesine ilişkin olarak bir borç muhasebeleştirmesi gerektiğine açıklık getirmektedir. c) Henüz yürürlüğe girmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar Şirket henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır: TFRS 9 Finansal Araçlar Kasım 2009 da yayınlanan TFRS 9 finansal varlıkların sınıflandırılması ve ölçümü ile ilgili yeni zorunluluklar getirmektedir. Ekim 2010 da değişiklik yapılan TFRS 9 finansal yükümlülüklerin sınıflandırılması ve ölçümü ve kayıtlardan çıkarılması ile ilgili değişiklikleri içermektedir. TFRS 9 ve TFRS 7 (Değişiklikler) TFRS 9 ve Geçiş Açıklamaları için Zorunlu Yürürlük Tarihi Kasım 2013 te TFRS 9 un zorunlu uygulama tarihi 1 Ocak 2017 tarihinden önce olmamak kaydıyla ertelenmiştir. Bu değişiklik KGK tarafından henüz yayınlanmamıştır. Şirket, standartların finansal durum ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. 2.5 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti Ara dönem özet finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan önemli muhasebe politikaları, 1 Ocak - 31 Aralık 2013 hesap dönemine ait yıllık finansal tablolardaki açıklamalarla, aşağıda belirtilen husus dışında, tutarlıdır: Ara dönemlerde vergi karşılıkları yıl sonu mali sonuçlarına uygulanması beklenen vergi oranları göz önünde bulundurularak hesaplanmaktadır. Bir yıllık mali dönem içerisinde eşit dağılmayan giderler, sadece bu giderlerin mali yıl sonunda uygun bir şekilde tahmin edilebileceği veya ertelenebileceği durumlarda ara dönem özet finansal tablolarda dikkate alınmıştır. 1 Ocak - 30 Haziran 2014 ara hesap dönemi için hazırlanan ara dönem özet finansal tablolar, 2013 yılına ait yıllık finansal tablolarla birlikte değerlendirilmelidir. 10

14 DİPNOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.5 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tabloların düzeltilmesi Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket in finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tablolarının sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır. 2.6 Önemli muhasebe tahmin ve varsayımları Finansal tabloların Türkiye Muhasebe Standartları na göre hazırlanmasında Şirket yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibari ile oluşması muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibariyle gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar Şirket yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen fiili sonuçlar ile farklılık gösterebilir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri dönem gelir tablosunda yansıtılmaktadırlar. Gelecek finansal dönemde, varlık ve yükümlülüklerin kayıtlı değerinde düzeltmelere neden olma riski olan tahmin ve varsayımlar aşağıda belirtilmiştir: Maddi varlıklar ve maddi olmayan varlıklar faydalı ömürleri Maddi ve maddi olmayan varlıklar elde etme maliyetinden birikmiş amortisman ve varsa değer düşüklüğü düşüldükten sonraki net değeri ile gösterilmektedir. Amortisman, maddi ve maddi olmayan varlıkların faydalı ömürleri baz alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Faydalı ömürler yönetimin en iyi tahminlerine dayanır, her bilanço tarihinde gözden geçirilir ve gerekirse düzeltme yapılır (Dipnot 8-9). Şüpheli alacak karşılığı Şirket, ticari alacaklarını tahsil edemeyecek olduğunu gösteren bir durumun söz konusu olması halinde, söz konusu alacaklar için bir değer düşüklüğü karşılığı oluşturur. Şirket ticari alacak yaşlandırması ve müşterilerin ödeme performansını değerlendirir ve bunun sonucunda şüpheli alacak karşılığını belirler. Şüpheli alacak karşılığı müşterilerin geçmiş ödeme performanslarından ve mali durumlarından yola çıkarak oluşturulmuş bir muhasebe tahminidir (Dipnot 5). Diğer karşılıklar Karşılıklar, Şirket in geçmiş olaylar sonucunda, elinde bulundurduğu yasal ya da yaptırıcı bir yükümlülüğün mevcut bulunması ve bu yükümlülüğü yerine getirmek amacıyla geleceğe yönelik bir kaynak çıkışının muhtemel olduğu, ayrıca ödenecek miktarın güvenilir bir şekilde tahmin edilebildiği durumlarda ayrılmaktadır (Dipnot 10). Türev araçların ve diğer finansal araçların gerçeğe uygun değerleri Şirket, aktif bir piyasası olmayan finansal araçların gerçeğe uygun değerlerini piyasa verilerinden yararlanarak muvazaasız benzer işlemlerin kullanılması, benzer enstrümanların gerçeğe uygun değerlerinin referans alınması ve indirgenmiş nakit akım analizlerini kullanarak hesaplamaktadır (Dipnot 4). 11

15 DİPNOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.6 Önemli muhasebe tahmin ve varsayımları (devamı) Yatırım indirimi Ertelenen vergi varlıkları sadece gelecek dönemlerde yeterli vergilendirilebilir karın oluşmasının muhtemel olması durumunda muhasebeleştirilebilir. Vergi avantajının muhtemel olduğu durumda yatırım indirimi istisnalarından ertelenen vergi varlığı hesaplanır. Şirket, 1 Haziran 2010 tarihi itibariyle, T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı Yabancı Sermaye Genel Müdürlüğü onaylı, 4875 sayılı Doğrudan Yabancı Yatırımlar Kanununa göre beş yıllık sürede tamamlanmak üzere, ilaveleri ile birlikte TL karşılığı teşvik belgesi almıştır. Şirket, bu belge kapsamında 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle ileriki yıllarda TL tutarında indirimli kurumlar vergisinden yararlanabileceğini tahmin etmektedir. Bununla birlikte, sağlanacak faydanın yaklaşık 20 yıllık bir sürede gerçekleşmesinin tahmin edilmesi sebebiyle, Şirket ihtiyatlılık gereği, öngörülebilir 3 yıl için hesaplanan TL ertelenen vergi varlığını 31 Aralık 2013 tarihinde kayıtlarına almıştır. Şirket in Aksaray İli Organize Sanayi Bölgesi içerisinde yer alacak ikinci fabrika yatırım kararı doğrultusunda T.C. Ekonomi Bakanlığı Teşvik Uygulama ve Yabancı Sermaye Genel Müdürlüğü'ne yapmış olduğu Yatırım Teşvik Belgesi müracaatı onaylanmış ve Büyük Ölçekli Yatırımlar kapsamında başlangıç tarihi 9 Ekim 2013 olan, toplam TL'lık yeni fabrika yatırımı için 13 Şubat 2014 tarih ve sayılı Yatırım Teşvik Belgesi düzenlenmiştir (Dipnot 16). DİPNOT - 3 FİNANSAL BORÇLAR 30 Haziran 31 Aralık Kısa vadeli banka kredileri Kısa vadeli finansal kiralama borçları Toplam kısa vadeli finansal borçlar Uzun vadeli banka kredilerinin kısa vadeli kısımları Uzun vadeli banka kredileri Uzun vadeli finansal kiralama borçları Toplam uzun vadeli finansal borçlar Finansal borçlar toplamı

16 DİPNOT - 3 Banka kredileri FİNANSAL BORÇLAR (Devamı) 30 Haziran Aralık 2013 Yıllık Ağırlıklı ortalama etkin Yıllık Ağırlıklı ortalama etkin faiz oranı % TL faiz oranı % TL Kısa vadeli banka kredileri TL krediler 8, , Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısmı TL krediler 9, , Avro krediler ABD Doları krediler Toplam kısa vadeli krediler Uzun vadeli banka kredileri TL krediler - - 9, Avro krediler 2, , ABD Doları krediler (*) 0, , Toplam uzun vadeli krediler Toplam krediler (*) Dövizli krediler çapraz kur swap işlemleriyle riskten korunmaktadır (Dipnot 4). Banka kredilerinin geri ödeme planı aşağıda belirtilmiştir: 30 Haziran 31 Aralık Şirket in borçlarının gerçeğe uygun değeri, söz konusu borçların defter değerine yaklaşık tutardadır. 13

17 DİPNOT - 3 FİNANSAL BORÇLAR (Devamı) Banka kredileri (devamı) a) 60 Milyon ABD Doları tutarındaki kredi 26 Mart 2013 tarihinde kullanılmıştır. Kredi faiz ödemeleri 26 Eylül 2013 tarihinde başlamış olup vade sonu olan 26 Mart 2017 tarihine kadar devam edecektir. 4 yıl vadeli olarak, 6 ayda bir faiz ödemeli, USLibor+0,625 faiz oranıyla kullanılmış olan ABD Doları tutarındaki krediden kaynaklanan değişken faiz ve yabancı para kur riskini ortadan kaldırmak amacıyla çapraz kur ve faiz swap işlemi gerçekleştirilmiştir. Swap işlemi ile birlikte Şirket, ilgili krediyi TL, faiz ödemeleri yine 6 ayda bir yapılacak şekilde %7,29 faiz oranlı krediye çevirmiş ve ABD Doları kurunu 1,8172 TL'den sabitlemiştir. b) 20 Milyon ABD Doları tutarındaki kredi; 26 Eylül 2013 tarihinde, 4 yıl vadeli olarak, 6 ayda bir faiz ödemeli, USLibor+0,325 faiz oranıyla kullanılmış olup değişken faiz ve yabancı para kur riskini ortadan kaldırmak amacıyla çapraz kur ve faiz swap işlemi gerçekleştirilmiştir. Swap işlemi ile birlikte Şirket, ilgili krediyi TL, faiz ödemeleri yine 6 ayda bir yapılacak şekilde %8,87 faiz oranlı krediye çevirmiş ve ABD Doları kurunu 2,0000 TL'den sabitlemiştir. c) 20 Milyon ABD Doları tutarındaki kredi; 24 Ekim 2013 tarihinde, 4 yıl vadeli olarak, 6 ayda bir faiz ödemeli, USLibor+0,325 faiz oranıyla kullanılmış olup; yabancı para kur riskini ortadan kaldırmak amacıyla çapraz kur swap işlemi gerçekleştirilmiştir. Swap işlemi ile birlikte Şirket, ilgili krediyi TL, faiz ödemeleri 3 ayda bir yapılacak şekilde TRLibor+0,40 faiz oranlı krediye çevirmiş ve ABD Doları kurunu 2,0085 TL'den sabitlemiştir. d) 20 Milyon ABD Doları tutarındaki kredi; 8 Kasım 2013 tarihinde, 4 yıl vadeli olarak, 6 ayda bir faiz ödemeli, USLibor+0,325 faiz oranıyla kullanılmış olup; yabancı para kur riskini ortadan kaldırmak amacıyla çapraz kur swap işlemi gerçekleştirilmiştir. Swap işlemi ile birlikte Şirket, ilgili krediyi TL, faiz ödemeleri 3 ayda bir yapılacak şekilde TRLibor+0,40 faiz oranlı krediye çevirmiş ve ABD Doları kurunu 2,0085 TL'den sabitlemiştir. e) 40 Milyon TL tutarındaki spot kredi 13 Kasım 2013 te kullanılmış olup 13 Kasım 2014 vadelidir. Kredinin yıllık efektif faiz oranı %8,75 tir. f) 40 Milyon TL tutarındaki spot kredi 25 Kasım 2013 te kullanılmış olup 25 Kasım 2014 vadelidir. Kredinin yıllık efektif faiz oranı %9,02 dir. g) 40 Milyon TL tutarındaki spot kredi 26 Kasım 2013 te kullanılmış olup 26 Kasım 2014 vadelidir. Kredinin yıllık efektif faiz oranı %8,79 dur. h) 40 Milyon ABD Doları tutarındaki kredi; 24 Mart 2014 tarihinde, 4 yıl vadeli olarak, 6 ayda bir faiz ödemeli, USLibor+0,295 faiz oranıyla kullanılmış olup; yabancı para kur riskini ortadan kaldırmak amacıyla çapraz kur swap işlemi gerçekleştirilmiştir. Swap işlemi ile birlikte Şirket, ilgili krediyi TL, faiz ödemeleri 6 ayda bir yapılacak şekilde %11,9 faiz oranlı krediye çevirmiş ve ABD Doları kurunu 2,232 TL'den sabitlemiştir. i) 20 Milyon ABD Doları tutarındaki kredi; 30 Nisan 2014 tarihinde, 4 yıl vadeli olarak, 6 ayda bir faiz ödemeli, USLibor+0,295 faiz oranıyla kullanılmış olup; yabancı para kur riskini ortadan kaldırmak amacıyla çapraz kur swap işlemi gerçekleştirilmiştir. Swap işlemi ile birlikte Şirket, ilgili krediyi TL, faiz ödemeleri 6 ayda bir yapılacak şekilde %11,9 faiz oranlı krediye çevirmiş ve ABD Doları kurunu 2,235 TL'den sabitlemiştir. 14

18 DİPNOT - 3 FİNANSAL BORÇLAR (Devamı) Finansal kiralama borçları Finansal kiralama borçlarının ödeme tablosu aşağıda belirtilmiştir Haziran 31 Aralık aydan kısa ay arası yıl arası DİPNOT 4 TÜREV ARAÇLAR Haziran Aralık 2013 Varlıklar Yükümlülükler Varlıklar Yükümlülükler Vadeli döviz alım sözleşmesi Çapraz kur ve faiz swapı Şirket, Avro para biriminde yapılan yurtdışı satışlar ve ABD Doları para biriminde yapılan hammadde alım işlemlerinden kaynaklanan yabancı para kur risklerini ortadan kaldırmak amacıyla Avro satış/abd Doları alış ve TL satış/abd Doları alış özellikli vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri yapmaktadır. Bu işlemlerinin muhasebeleşmesi nakit akış riskinden korunma muhasebesi çerçevesinde gerçekleşmektedir. Gerçekleşmeyen değerleme farkları özkaynak hesaplarında muhasebeleşmektedir. 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle vadesi 31 Aralık 2014 tarihine uzanan farklı vadelerde toplam Avro satış ve ABD Doları alış (31 Aralık 2013: Avro satış, ABD Doları alış) özellikli vadeli döviz alım-satım sözleşmelerinin ortalama Avro/ABD Doları paritesi 1,3773 (31 Aralık 2013: 1,3770) olup bu sözleşmelerden dolayı Şirket in, TL varlıkları mevcuttur (31 Aralık 2013: TL varlık). 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle vadesi 31 Aralık 2014 tarihine uzanan farklı vadelerde toplam Türk Lirası satış ve ABD Doları alış (31 Aralık 2013: TL satış, ABD Doları alış) özellikli vadeli döviz alım-satım sözleşmelerinin ortalama ABD Dolarının kuru 2,1963 TL (31 Aralık 2013: 2,1097 TL) olup bu sözleşmelerden dolayı Şirket in TL varlık, TL yükümlülükleri mevcuttur (31 Aralık 2013: TL varlık, TL yükümlülük). Şirket, 26 Mart 2013 tarihinde, 4 yıl vadeli olarak, 6 ayda bir faiz ödemeli, Libor+0,625 faiz oranıyla kullanmış olduğu ABD Doları tutarındaki krediden kaynaklanan değişken faiz ve yabancı para kur riskini ortadan kaldırmak amacıyla çapraz kur ve faiz swap işlemi gerçekleştirmiştir. Swap işlemi ile birlikte Şirket, ilgili krediyi TL, faiz ödemeleri yine 6 ayda bir yapılacak şekilde %7,29 faiz oranlı krediye çevirmiş ve ABD Doları kurunu 1,8172 TL'den sabitlemiştir. 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle swap işleminden dolayı TL toplam net varlığı mevcuttur (31 Aralık 2013: TL varlık).

19 DİPNOT - 4 TÜREV ARAÇLAR (Devamı) Şirket, 26 Eylül 2013 tarihinde, 4 yıl vadeli olarak, 6 ayda bir faiz ödemeli, Libor+0,325 faiz oranıyla kullanmış olduğu ABD Doları tutarındaki krediden kaynaklanan değişken faiz ve yabancı para kur riskini ortadan kaldırmak amacıyla çapraz kur ve faiz swap işlemi gerçekleştirmiştir. Swap işlemi ile birlikte Şirket, ilgili krediyi TL, faiz ödemeleri yine 6 ayda bir yapılacak şekilde %8,87 faiz oranlı krediye çevirmiş ve ABD Doları kurunu 2,0000 TL'den sabitlemiştir. 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle swap işleminden dolayı TL toplam net varlığı mevcuttur (31 Aralık 2013: TL varlık). Şirket, 24 Ekim 2013 tarihinde, 4 yıl vadeli olarak, 6 ayda bir faiz ödemeli, USLibor+0,325 faiz oranıyla kullanmış olduğu ABD Doları tutarındaki krediden kaynaklanan yabancı para kur riskini ortadan kaldırmak amacıyla çapraz kur swap işlemi gerçekleştirmiştir. Swap işlemi ile birlikte Şirket, ilgili krediyi TL, faiz ödemeleri 3 ayda bir yapılacak şekilde TRLibor+0,40 faiz oranlı krediye çevirmiş ve ABD Doları kurunu 2,0085 TL'den sabitlemiştir. 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle swap işleminden dolayı TL toplam net varlığı mevcuttur (31 Aralık 2013: TL varlık). Şirket, 8 Kasım 2013 tarihinde, 4 yıl vadeli olarak, 6 ayda bir faiz ödemeli, USLibor+0,325 faiz oranıyla kullanmış olduğu ABD Doları tutarındaki krediden kaynaklanan yabancı para kur riskini ortadan kaldırmak amacıyla çapraz kur swap işlemi gerçekleştirmiştir. Swap işlemi ile birlikte Şirket, ilgili krediyi TL, faiz ödemeleri 3 ayda bir yapılacak şekilde TRLibor+0,40 faiz oranlı krediye çevirmiş ve ABD Doları kurunu 2,0085 TL'den sabitlemiştir. 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle swap işleminden dolayı TL toplam net varlığı mevcuttur (31 Aralık 2013: TL varlık). Şirket, 24 Mart 2014 tarihinde, 4 yıl vadeli olarak, 6 ayda bir faiz ödemeli, USLibor+0,295 faiz oranıyla kullanılmış olduğu ABD Doları tutarındaki krediden kaynaklanan yabancı para kur riskini ortadan kaldırmak amacıyla çapraz kur ve faiz swap işlemi gerçekleştirmiştir. Swap işlemi ile birlikte Şirket, ilgili krediyi TL, faiz ödemeleri 6 ayda bir yapılacak şekilde %11,9 faiz oranlı krediye çevirmiş ve ABD Doları kurunu 2,2320 TL'den sabitlemiştir. 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle swap işleminden dolayı TL toplam net yükümlülüğü mevcuttur. Şirket, 30 Nisan 2014 tarihinde, 4 yıl vadeli olarak, 6 ayda bir faiz ödemeli, USLibor+0,295 faiz oranıyla kullanılmış olduğu ABD Doları tutarındaki krediden kaynaklanan yabancı para kur riskini ortadan kaldırmak amacıyla çapraz kur ve faiz swap işlemi gerçekleştirmiştir. Swap işlemi ile birlikte Şirket, ilgili krediyi TL, faiz ödemeleri 6 ayda bir yapılacak şekilde %11,9 faiz oranlı krediye çevirmiş ve ABD Doları kurunu 2,2350 TL'den sabitlemiştir. 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle swap işleminden dolayı TL toplam net yükümlülüğü mevcuttur. Türev araçların değerlemesinde, bilanço tarihinde benzer araçlar için kote edilmiş piyasa fiyatları baz alınmaktadır. Dönem içerisinde vadesi gelen türev sözleşmelerine ilişkin olarak gelir tablosuna TL gelir (30 Haziran 2013: TL gider) devredilmiştir. Çapraz kur ve faiz swapı işleminin muhasebeleşmesi nakit akış riskinden korunma muhasebesi çerçevesinde gerçekleşmektedir. Gerçekleşmeyen ve efektif olan TL tutarındaki değerleme farkları özkaynak hesaplarında muhasebeleşmektedir (30 Haziran 2013: TL). 16

20 DİPNOT - 5 TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR Ticari Alacaklar Bilanço tarihi itibarıyla Şirket in ticari alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 31 Aralık Kısa vadeli ticari alacaklar Ticari alacaklar Alacak senetleri İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not 17) Vadeli satıştan tahakkuk etmemiş finansman geliri ( ) ( ) Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) ( ) ( ) Haziran 31 Aralık Uzun vadeli ticari alacaklar Ticari alacaklar Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle ilişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar sırasıyla ortalama 67 ve 72 gün vadeye sahiptir ve ortalama %9,14 ve %7,19 faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiştir. 30 Haziran 2014 tarihi itibari ile TL (30 Haziran 2013: TL) tutarındaki ticari alacakların vadesi geçmiş ve bu alacaklar için şüpheli alacak karşılığı ayrılmıştır. Şüpheli alacakların önemli bir kısmı, beklenmeyen bir şekilde ekonomik sıkıntıya düşen müşterilere aittir. Alacakların bir kısmının tahsil edileceği beklenmektedir. Ticari alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılığı, geçmiş tahsil edilememe tecrübesine dayanılarak belirlenmiştir. Şüpheli ticari alacaklar karşılığına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 1 Ocak- 1 Ocak- 30 Haziran 30 Haziran Açılış bakiyesi Dönem gideri Kapanış bakiyesi

21 DİPNOT 5 TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (Devamı) Ticari Borçlar Bilanço tarihi itibarı ile Şirket in ticari borçlarının detayı aşağıdaki gibidir : 30 Haziran 31 Aralık Kısa vadeli ticari borçlar Ticari borçlar İlişkili taraflara ticari borçlar (Not 17 ) Vadeli alışlardan tahakkuk etmemiş finansman gideri ( ) ( ) Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 ilişkili olmayan taraflara ticari borçlar sırasıyla ortalama 44 ve 40 gün vadeye sahiptir ve ortalama %9,14 ve %7,19 faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiştir. Şirket in bütün borçlarının vadesinde ödenmesini sağlayacak finansal risk yönetimi politikası bulunmaktadır. DİPNOT - 6 STOKLAR 30 Haziran 31 Aralık Hammadde İlk madde ve malzeme Yarı mamüller Mamüller Ticari mallar Yoldaki mallar Diğer stoklar Ocak - 30 Haziran 2014 dönemi itibariyle TL tutarındaki türev finansal araçlardan kaynaklanan kur farkı geliri stoklardan düşülmüş olup dönem sonunda stoklarda kalan tutar ( ) TL dir. (30 Haziran 2013: Sırasıyla TL kur farkı geliri ve stokta kalan TL dir). 18

22 DİPNOT 7 PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER 30 Haziran 31 Aralık Kısa Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler Verilen sipariş avansları Gelecek aylara ait giderler Müşterilere verilen avanslar (*) (*) Ciro primlerinden mahsup edilmek üzere verilen avanslardır. 30 Haziran 31 Aralık Uzun Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler Sabit kıymet alımı için verilen avanslar Haziran 31 Aralık Kısa Vadeli Ertelenmiş Gelirler Alınan sipariş avansları Gelecek aylara ait gelirler Haziran 31 Aralık Uzun Vadeli Ertelenmiş Gelirler Gelecek yıllara ait gelirler

23 DİPNOT - 8 Maliyet MADDİ DURAN VARLIKLAR 1 Ocak 30 Haziran 2014 İlaveler Transferler Çıkışlar 2014 Arazi, yeraltı ve yer üstü düzenleri Binalar Makine, tesis ve cihazlar ( ) Motorlu taşıtlar Demirbaşlar ( ) Diğer Yapılmakta olan yatırımlar ( ) ( ) ( ) Birikmiş amortisman Yeraltı ve yer üstü düzenleri Binalar Makine, tesis ve cihazlar ( ) Motorlu taşıtlar Demirbaşlar ( ) Diğer ( ) Net defter değeri ( ) ( ) Haziran 2014 tarihinde sona eren döneme ait amortisman giderlerinin TL si satılan malın maliyetine, TL si araştırma ve geliştirme giderlerine, TL si pazarlama giderlerine TL si genel yönetim giderlerine, TL si stoklara dahil edilmiştir. 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle maddi ve maddi olmayan duran varlıklar üzerinde ipotek bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Yoktur). 20

24 DİPNOT - 8 MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı) Maliyet 1 Ocak 30 Haziran 2013 İlaveler Transferler Çıkışlar 2013 Arazi, yeraltı ve yer üstü düzenleri Binalar ( ) Makine, tesis ve cihazlar ( ) Motorlu taşıtlar ( ) Demirbaşlar (6.860) Diğer Yapılmakta olan yatırımlar ( ) ( ) Birikmiş amortisman Yeraltı ve yer üstü düzenleri Binalar ( ) Makine, tesis ve cihazlar ( ) Motorlu taşıtlar ( ) Demirbaşlar (4.219) Diğer ( ) Net defter değeri ( ) - ( ) Haziran 2013 tarihinde sona eren döneme ait amortisman giderlerinin TL si satılan malın maliyetine, TL si araştırma ve geliştirme giderlerine, TL si pazarlama giderlerine, TL si genel yönetim giderlerine, TL si stoklara dahil edilmiştir. 21

25 DİPNOT - 9 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 1 Ocak 30 Haziran 2014 İlaveler Transferler 2014 Maliyet Haklar Diğer maddi olmayan duran varlıklar Birikmiş amortisman Haklar Diğer maddi olmayan duran varlıklar Net kayıtlı değer ( ) Haziran 2014 tarihinde sona eren döneme ait itfa payı giderlerinin TL si satılan malın maliyetine, TL si araştırma ve geliştirme giderlerine, TL si pazarlama giderlerine TL si genel yönetim giderlerine, TL si stoklara dahil edilmiştir. 1 Ocak 30 Haziran 2013 İlaveler Transferler 2013 Maliyet Haklar Diğer maddi olmayan duran varlıklar Birikmiş amortisman Haklar Diğer maddi olmayan duran varlıklar Net kayıtlı değer ( ) Haziran 2013 tarihinde sona eren döneme ait itfa giderlerinin TL si satılan malın maliyetine, TL si araştırma ve geliştirme giderlerine, TL si pazarlama giderlerine, TL si genel yönetim giderlerine, TL si stoklara dahil edilmiştir. 22

26 DİPNOT - 10 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Karşılıklar 30 Haziran 31 Aralık Kısa vadeli karşılıklar Satış iskonto primi karşılığı Ciro primi karşılığı İhracat komisyonu karşılığı Dava karşılığı Garanti karşılıkları Diğer Satış iskontosu, ciro primi ve ihracat komisyonu karşılığı yıl sonunda müşterilere ödenecek olan prim tutarlarının ilgili döneme isabet eden tahmini kısmıdır. Garanti gider karşılığı, Şirket in lastikler için 24 aylık garanti programı doğrultusunda gerekli olacak karşılık tutarının bugünkü değerini ifade eder. Yönetim tarafından yapılan tahminler, geçmişteki garanti giderleri baz alınarak oluşturulmuştur. Dava karşılıkları, ağırlıklı olarak Şirket aleyhine açılmış işe iade davalarına ilişkin karşılıklardan oluşmaktadır. Karşılıkların dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir : İhracat Satış iskonto Ciro Prim komisyonu Dava Garanti prim karşılığı karşılığı karşılığı karşılığı karşılıkları Diğer Toplam 1 Ocak İlave karşılık Ödemeler/ iptal ( ) - ( ) ( ) 30 Haziran İhracat Satış iskonto Ciro Prim komisyonu Dava Garanti prim karşılığı karşılığı karşılığı karşılığı karşılıkları Diğer Toplam 1 Ocak İlave karşılık Ödemeler/ iptal ( ) ( ) ( ) ( ) 30 Haziran