Acıbadem Sağlık Hizmetleri ve Ticaret A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları

Transkript

1 Acıbadem Sağlık Hizmetleri ve Ticaret A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2012 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar ve İnceleme Raporu Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi 15 Ağustos 2012 Bu rapor 1 sayfa inceleme raporu ile 39 sayfa konsolide finansal tablo ve dipnotlarından oluşmaktadır.

2 Acıbadem Sağlık Hizmetleri ve Ticaret Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları İçindekiler İnceleme Raporu Özet Konsolide Finansal Durum Tablosu Özet Konsolide Kapsamlı Gelir Tablosu Özet Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu Özet Konsolide Nakit Akım Tablosu Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Tamamlayıcı Notlar

3 Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolar Hakkında İnceleme Raporu Acıbadem Sağlık Hizmetleri ve Ticaret Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları Yönetim Kurulu na Giriş Acıbadem Sağlık Hizmetleri ve Ticaret Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları'nın ("Grup") ekte yer alan 30 Haziran 2012 tarihli özet finansal durum tablosu, aynı tarihte sona eren altı aylık özet kapsamlı gelir tablosu, özkaynak değişim tablosu ve nakit akım tablosu tarafımızca incelenmiştir. İşletme yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır. İncelemenin Kapsamı İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tablolarının incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması ve analitik inceleme ile diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır. Sonuç İncelememiz sonucunda, ekteki ara dönem finansal tablolarının, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartlarına (Bknz. Not 2) tüm önemli yönleriyle uygun hazırlanmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır. İstanbul, 15 Ağustos 2012 Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. Özkan Genç Sorumlu Ortak, Başdenetçi

4 İÇİNDEKİLER ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU 1 ÖZET KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOSU 2 ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU 3 ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU 4 ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT TAMAMLAYICI NOTLAR Şirket in Organizasyonu ve Faaliyet Konusu 5 2 Özet Konsolide Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar 7 3 Bölümlere Göre Raporlama 11 4 Maddi Duran Varlıklar 13 5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 15 6 Şerefiye ve Kontrol Gücü Olmayan Pay Alımları 16 7 Finansal Borçlar 17 8 Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülükler 21 9 Taahhütler ve Zorunluluklar Özkaynaklar Finansal Gelirler Finansal Giderler Önemli İlişkili Taraf Açıklamaları Hisse Başına Kar / (Zarar) Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi Raporlama Tarihinden Sonraki Olaylar 39

5 30 Haziran 2012 Tarihi İtibarıyla Özet Konsolide Finansal Durum Tablosu Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe Türk Lirası Olarak İfade Edilmiştir İncelemeden Geçmiş Bağımsız Denetimden Cari Dönem Geçmiş Önceki Dönem Notlar 30 Haziran Aralık 2011 VARLIKLAR Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Finansal Yatırımlar Ticari Alacaklar İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar Diğer Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar Stoklar Diğer Dönen Varlıklar Duran Varlıklar Diğer Alacaklar Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Şerefiye Ertelenmiş Vergi Varlığı Diğer Duran Varlıklar Diğer avanslar TOPLAM VARLIKLAR KAYNAKLAR KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Finansal Borçlar Diğer Finansal Yükümlülükler Ticari Borçlar İlişkili Taraflara Ticari Borçlar Diğer Ticari Borçlar Diğer Borçlar İlişkili Taraflara Diğer Borçlar Diğer Borçlar Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Borç Karşılıkları Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Finansal Borçlar Ticari Borçlar Diğer Ticari Borçlar Diğer Borçlar Diğer Borçlar Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Ödenmiş Sermaye Yabancı Para Çevrim Farkları 10 (52.143) (28.862) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Karları Net Dönem Karı/(Zararı) ( ) Kontrol Gücü Olmayan Paylar TOPLAM KAYNAKLAR İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur. 1

6 30 Haziran 2012 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Kapsamlı Gelir Tablosu Notlar İncelemeden Geçmiş Geçmemiş Geçmiş Geçmemiş 1 Ocak - 1 Nisan - 1 Ocak - 1 Nisan - 30 Haziran Haziran Haziran Haziran 2011 Satış Gelirleri Satışların Maliyeti ( ) ( ) ( ) ( ) BRÜT KAR Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) Genel Yönetim Giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) Diğer Faaliyet Gelirleri Diğer Faaliyet Giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) FAALİYET KARI Finansal Gelirler Finansal Giderler 12 ( ) ( ) ( ) ( ) VERGİ ÖNCESİ KAR/(ZARAR) ( ) Vergi Gideri ( ) ( ) ( ) Dönem Vergi Geliri/(Gideri) ( ) ( ) ( ) Ertelenmiş Vergi Geliri/(Gideri) ( ) ( ) DÖNEM KARI/(ZARARI) ( ) Diğer Kapsamlı Gelir/(Gider) (46.446) (26.916) TOPLAM KAPSAMLI GELİR ( ) Dönem Kar/(Zararının) Dağılımı ( ) Kontrol Gücü Olmayan Paylar (66.397) Ana Ortaklık Payları ( ) Toplam Kapsamlı Gelir/(Giderin) Dağılımı ( ) Kontrol Gücü Olmayan Paylar (66.397) Ana Ortaklık Payları ( ) Adi ve Seyreltilmiş Hisse Başına Zarar (-) /Kazanç (bin adet hisse için) ,09 143,95 123,92 (131,24) İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur. 2

7 30 Haziran 2012 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu Ortak Hisse Kardan Yabancı Kontrol Not Ödenmiş Yönetim Altındaki Senedi İhraç Diğer Ayrılan Kısıtlanmış Para Çevrim Geçmiş Yıl Karı / Net Dönem Ana Ortaklığa Gücü Olmayan Sermaye İşletmeler Primleri Yedekler Yedekler Farkları (Zararı) Karı/(Zararı) Ait Özkaynaklar Paylar Toplam 1 Ocak 2011 tarihi itibarıyla Toplam kapsamlı gelir Dönem karı Diğer kapsamlı gelir Toplam diğer kapsamlı gelir Toplam kapsamlı gelir Yeni bağlı ortaklık alımı ( ) -- ( ) ( ) ( ) Kontrol gücü olmayan pay alımı Grup yapısındaki değişikliğin etkisi Transferler ( ) Haziran 2011 tarihi itibarıyla Ocak 2012 tarihi itibarıyla (28.862) ( ) Toplam kapsamlı gelir Dönem karı Diğer kapsamlı gelir (23.281) (23.281) (23.165) (46.446) Toplam diğer kapsamlı gelir (23.281) (23.281) (23.165) (46.446) Toplam kapsamlı gelir (23.281) Yeni bağlı ortaklık alımı Kontrol gücü olmayan pay alımı (77.758) -- (77.758) (39.949) ( ) Temettü ödemesi ( ) ( ) ( ) Transferler ( ) Haziran 2012 tarihi 10 itibarıyla (52.143) İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur. 3

8 30 Haziran 2012 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Nakit Akış Tablosu İncelemeden Geçmiş A. ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI Notlar Net dönem karı Düzeltmeler: Amortisman ve itfa payları 4, Kıdem tazminatı karşılığı Şüpheli alacaklar karşılığı Tahakkuk etmemiş finansman gideri/(geliri) ( ) (99.642) Yatan hasta gelir tahakkukları ( ) ( ) Doktor ücretleri gider karşılıkları Ertelenmiş vergi varlığı ( ) Kurumlar vergisi karşılığı Diğer gider karşılıkları Forward işlemine ilişkin gelir tahakkuku (96.928) Swap işlemine ilişkin gider tahakkuku ( ) Faiz geliri 11 ( ) ( ) Faiz gideri Sabit kıymetler üzerindeki yabancı para çevrim farkları Maddi duran varlık satışlarından kaynaklanan (karlar)/zararlar, net ( ) ( ) İşletme sermayesindeki değişikliklerden önceki faaliyet karı Ticari alacaklardaki değişim ( ) ( ) Stoklardaki değişim ( ) ( ) Diğer alacaklardaki değişim ( ) ( ) Diğer dönen varlıklardaki değişim ( ) Diğer duran varlıklardaki değişim ( ) ( ) Ticari borçlardaki değişim ( ) İlişkili taraflardan ticari borçlardaki değişim Kurumlar vergisi ödemesi ( ) ( ) Diğer borçlardaki değişim ( ) Diğer yükümlülüklerdeki değişim ( ) Ödenen kıdem tazminatları ( ) ( ) Ödenen karşılıklar ( ) ( ) Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit girişi / (çıkışı) B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI Maddi duran varlık satın alımları 4 ( ) ( ) Maddi duran varlık satışı nedeniyle elde edilen nakit girişleri,net ( ) Maddi olmayan duran varlık satın alımları 5 ( ) ( ) Maddi olmayan duran varlık satışı nedeniyle elde edilen nakit girişleri,net Şirket alımından kaynaklanan nakit çıkışı, net Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit çıkışı ( ) ( ) C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI Alınan yeni krediler Kredilerin geri ödemesi ( ) ( ) Finansal kiralama yükümlülükleri İlişkili taraflardan sağlanan fonlardaki değişim (72.996) ( ) Kontrol gücü olmayan paylardaki artış ( ) ( ) Ödenen faizler ( ) ( ) Alınan faizler Rezerv mevduattaki değişim ( ) ( ) Ödenen temettüler ( ) -- Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit girişi ( ) ( ) Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış/(azalış) Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur. 4

9 1 Şirket in Organizasyonu ve Faaliyet Konusu Acıbadem Sağlık Hizmetleri ve Ticaret A.Ş, ( Şirket veya Acıbadem Sağlık ) 1990 yılında İstanbul da kurulmuştur. Şirket ve bağlı ortaklıkları genel amaçlı on beş hastane (Kadıköy, Bakırköy, Kozyatağı, Fulya, Eskişehir, Bursa, Kocaeli, Maslak, Bodrum, Kayseri, Adana, International Hospital, Aile Bahçelievler, Aile Göztepe, Sistina Hospital), sekiz tıp merkezi (Ataşehir, Beylikdüzü, Bağdat, Acıbadem Etiler, Göktürk, Uludağ Polikliniği, Konur Sağlık ve Gemtıp), merkez laboratuvarları (Labmed Klinik Laboratuvarları, Merkez Patoloji Laboratuvarı, Genetik Tanı ve Hücre Tedavı Merkezi, Labvital Gıda Kontrol Laboratuvarı) ve şubeleriyle toplam yirmi altı farklı lokasyonda sağlık sektörüne hizmet vermektedir. Ana faaliyet konusu olan tedavi hizmeti dışında ilkyardım kursları, diyabet hastaları, dumansız yaşam, bebek bakımı için eğitimler ve bilimsel seminerler ile hizmet vermektedir. Acıbadem Bodrum Hastanesi Haziran 2012 de tamamlanarak hizmete girmiştir. Şirket, kalite iyileştirme ve hasta güvenliği yaklaşımını güçlendirmek amacıyla Amerika Birleşik Devletleri akreditasyon kurulu Joint Commission International ( JCI ) akreditasyon standartları ve ISO 9001 Kalite Yönetim Sistemi standartlarını uygulamaktadır. Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu na ( SPK ) kayıtlı olup, hisseleri 15 Haziran 2000 tarihinden itibaren İstanbul Menkul Kıymetler Borsası nda ( İMKB ) işlem görmektedir. Şirket in kayıtlı adresi Fahrettin Kerim Gökay Cad. Altunizade Mah. No: 49 Üsküdar / İstanbul dur. Şirket in 30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir: 30 Haziran Aralık 2011 Ortak Adı Oran (%) Oran (%) Almond Holding Anonim Şirketi ( Almond ) 62,41 57,90 Almond Holding Anonim Şirketi (Halka Açık Kısım) 34,92 34,07 Diğer Gerçek Kişiler 1,30 3,52 Diğer Halka Açık Kısım 1,26 2,11 Armağan Özel 0,05 1,00 Mehmet Ali Aydınlar 0,03 0,40 Yunus Ergüz 0,02 1,00 Hatice Seher Aydınlar 0,00 0,00 100,00 100,00 24 Ocak 2012 tarihinde Şirket in ana ortağı olan Almond un %100 hissesine sahip olan Acıbadem Sağlık Yatırımları Holding A.Ş. nin ( ASYH ) hisselerinin %60 ı IHH Berhad, %15 i Bagan Lalang Ventures Sdn. Bhd. ye satılmıştır. Bu kapsamda 27 Mart - 9 Nisan tarihleri arasında SPK düzenlemeleri gereğince zorunlu çağrı yapılmış ve Almond un şirket hisselerine sahiplik oranı %97,33 e çıkmıştır. 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla Şirket nezdinde konsolide edilen bağlı ortaklıklar aşağıdakileri kapsamaktadır: - Acıbadem Poliklinikleri Anonim Şirketi ( Acıbadem Poliklinikleri ) - Acıbadem Labmed Sağlık Hizmetleri Anonim Şirketi ( Acıbadem Labmed ) - International Hospital İstanbul Anonim Şirketi ( International Hospital ) - Yeni Sağlık Hizmetleri ve Ticaret Anonim Şirketi ( Yeni Sağlık ) - Konur Sağlık Hizmetleri Anonim Şirketi ( Konur Sağlık ) - Gemtıp Özel Sağlık Hizmetleri Sanayi ve Ticaret Limited Şirketi ( Gemtıp ) - Acıbadem Mobil Sağlık Hizmetleri Anonim Şirketi ( Acıbadem Mobil ) - Clinical Hospital Acibadem Sistina Skopje ( Acıbadem Sistina Hastanesi ) - Acibadem Sistina Medikal Kompani Doo Skopje ( Acıbadem Sistina Medikal ) - Acıbadem Orta Doğu Sağlık Yatırımları Anonim Şirketi ( Acıbadem Ortadoğu ) 5

10 1 Şirket in Organizasyonu ve Faaliyet Konusu (devamı) 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla Şirket nezdinde konsolide edilen bağlı ortaklıkları aşağıdakileri kapsamaktadır: - Acıbadem Poliklinikleri Anonim Şirketi ( Acıbadem Poliklinikleri ) - Acıbadem Labmed Sağlık Hizmetleri Anonim Şirketi ( Acıbadem Labmed ) - International Hospital İstanbul Anonim Şirketi ( International Hospital ) - Yeni Sağlık Hizmetleri ve Ticaret Anonim Şirketi ( Yeni Sağlık ) - Konur Sağlık Hizmetleri Anonim Şirketi ( Konur Sağlık ) - Gemtıp Özel Sağlık Hizmetleri Sanayi ve Ticaret Limited Şirketi ( Gemtıp ) - Acıbadem Mobil Sağlık Hizmetleri Anonim Şirketi ( Acıbadem Mobil ) - Clinical Hospital Acibadem Sistina Skopje ( Acıbadem Sistina Hastanesi ) - Acibadem Sistina Medikal Kompani Doo Skopje ( Acıbadem Sistina Medikal ) Acıbadem Sağlık Hizmetleri ve Ticaret Anonim Şirketi nin ve Bağlı Ortaklıkları nın hepsi birlikte ( Grup ) olarak adlandırılmıştır. Grup un ilişkili kuruluşları aşağıdaki gibidir: - SZA Gayrimenkul Yatırım inşaat ve Ticaret A.Ş. eski ünvanı Acıbadem Holding A.Ş. ( SZA Gayrimenkul ) - Acıbadem Sağlık ve Hayat Sigorta Anonim Şirketi ( Acıbadem Sigorta ) - Acıbadem Proje Yönetimi Anonim Şirketi ( Acıbadem Proje ) - Aplus Hastane ve Otelcilik Hizmetleri Anonim Şirketi ( Aplus Otelcilik ) - Acıbadem Sağlık Yatırımları Holding Anonim Şirketi ( Acıbadem Yatırım ) - Almond Holding Anonim Şirketi ( Almond Holding ) - Akademia Sağlık Hizmet ve Sistemleri Yönetim ve Danışmanlık Anonim Şirketi ( Akademia ) - Çamlıca Turizm ve Yatçılık Anonim Şirketi ( Çamlıca Turizm ) - Acıbadem Eğitim ve Sağlık Vakfı ( Acıbadem Vakfı ) - Telepati Tanıtım Hizmetleri Anonim Şirketi ( Telepati Tanıtım ) - Acıbadem Üniversitesi ( Acıbadem Üniversite ) - Kerem Aydınlar Vakfı ( Kerem Aydınlar ) - Aydınlar Sağlık Hizmetleri Limited Şirketi ( Aydınlar Sağlık ) - BLAB Laboratuvar Hizmetleri Anonim Şirketi ( BLAB ) - Acıbadem Grubu Sigorta Aracılık Hizmetleri Anonim Şirketi ( Acıbadem Sigorta Aracılık ) - Acıbadem Diş Sağlığı Hizmetleri Limited.Şirketi ( Acıbadem Diş Limited ) - IHH Berhad ve iştirakleri (24 Ocak 2012 tarihinden itibaren ilişkili kuruluş olmuştur) - Bagan Lalang Ventures Sdn. Bhd. (24 Ocak 2012 tarihinden itibaren ilişkili kuruluş olmuştur) - Abraaj (24 Ocak 2012 tarihine kadar ilişkili kuruluş olarak dikkate alınmıştır) Yukarıdaki şirketler Acıbadem Sağlık Hizmetleri Anonim Şirketi ( Acıbadem Sağlık ) ile iştiraksermaye ilişkisi içinde olmadığından konsolidasyona tabi tutulmamıştır. 6

11 2 Özet Konsolide Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar Özet Finansal Tabloların Hazırlanma İlkeleri Grup, muhasebe kayıtlarını Sermaye Piyasası Kurulu nca ( SPK ) yayımlanmış Hesap Planı, Türk Ticaret Kanunu ve Türk Vergi Kanunları na uygun olarak tutmakta ve finansal tablolarını da buna uygun olarak TL bazında hazırlamaktadır. Bağlı ortaklıklar muhasebe kayıtlarını faaliyette bulundukları ülkelerin mevzuatına uygun olarak tutmakta ve yasal finansal tablolarını da buna uygun olarak ilgili ülkelerin para birimleri bazında hazırlamaktadırlar. Sermaye Piyasası Kurulu ( SPK ), Seri: XI, No: 29 sayılı Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliğ ( Seri: XI, No:29 sayılı Tebliğ ) ile işletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu Tebliğ, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerine ait ilk ara finansal tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir ve bu Tebliğ ile birlikte Seri: XI, No: 25 "Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ" yürürlükten kaldırılmıştır. Bu Tebliğe istinaden, işletmeler finansal tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları na ( UMS/UFRS na) göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu ( UMSK ) tarafından yayımlananlardan farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu ( TMSK ) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları ( TMS/TFRS ) esas alınacaktır. Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS nin UMSK tarafından yayımlananlardan farkları TMSK tarafından ilan edilinceye kadar, finansal tablolar SPK Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği çerçevesinde UMS/UFRS ye göre hazırlanmaktadır. İlişikteki özet konsolide finansal tablolar ve özet dipnotlar, SPK tarafından 17 Nisan 2008 ve 9 Ocak 2009 tarihli duyuru ile uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. SPK, halka açık şirketlerin UMS 34 Ara Dönem Finansal Tablolar standardı uyarınca ara dönem mali tablolarının sunumunda tam set veya özet sunumun uygulanabilmesine izin vermiştir. Buna bağlı olarak Grup, 30 Haziran 2012 tarihi itibari ile hazırlanan ara dönem özet konsolide finansal tablolarını özet sunumu tercih ederek hazırlamıştır. Bu tebliğe istinaden UMS/UFRS ye uygun olarak hazırlanan yıllık finansal tabloların içermesi gerekli açıklama ve dipnotlar UMS 34 uyarınca özetlenmiş veya yer verilmemiştir. Ekteki özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2011 tarihli incelemeden geçmiş konsolide finansal tablolar ve ekli dipnotları ile birlikte okunmalıdır. Ara dönem finansal sonuçları tek başına yıl sonu sonuçlarının bir göstergesi olamazlar. Grup un ilişikteki özet konsolide finansal tabloları, 15 Ağustos 2012 tarihinde Şirket yönetim kurulu tarafından onaylanmıştır. İlişikteki özet konsolide finansal tabloları değiştirme yetkisine, Şirket in genel kurulu ve/veya yasal otoriteler sahiptir. Grup 31 Aralık 2011 tarihli konsolide finansal tablolarında belirtilen muhasebe politikalarını ve muhasebe tahminlerini aynı şekilde ara dönemde de uygulamaya devam etmiştir. 7

12 2 Özet Konsolide Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) Konsolidasyona İlişkin Esaslar (devamı) (i) Bağlı ortaklıklar Bağlı ortaklıklar Grup tarafından kontrol edilen tüzel kişiliklerdir. Bağlı ortaklıkların finansal tabloları yönetim kontrolünün başladığı tarihten kontrolün sona erdiği tarihe kadar konsolidasyon kapsamına dahil edilmiştir. Bağlı ortaklıkların muhasebe ilkeleri, Grup tarafından kabul edilmiş olan ilkeler ile uyumlu hale getirmek amacıyla değiştirilmiştir. Aşağıdaki tablo Grup un doğrudan veya dolaylı olarak ortak kontrolü altında olan bütün bağlı ortaklıkların 30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla toplam kontrol oranlarını göstermektedir: Sermaye içindeki pay oranı (%) Ortaklığın unvanı 30 Haziran Aralık 2011 Acıbadem Poliklinikleri 99,99 99,99 Acıbadem Labmed 49,99 49,99 International Hospital 90,00 90,00 Acıbadem Mobil 99,99 99,99 Konur Sağlık 95,00 92,50 Gemtıp 58,00 58,00 Yeni Sağlık 99,90 99,90 Acıbadem Sistina Hastanesi 50,32 50,32 Acıbadem Sistina Medikal 50,00 50,00 Acıbadem Ortadoğu 90,00 -- (ii) (iii) (iv) (v) 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla, bağlı ortaklıklar kontrol gücünün Grup a ait olması nedeniyle tam konsolidasyon metodu ile konsolide edilmiştir. Kontrol gücü olmayan paylarının iktisabı Kontrol gücü olmayan payların iktisabı sahipleri ile ilişkili işlemler olarak sahiplik kapasitesine göre muhasebeleştirilirmektedir ve bu yüzden herhangi şerefiye hesaplanmamaktadır. Kontrol gücü olmayan paylara yapılan düzeltmeler bağlı ortaklığın net varlıklarına göre oransal olarak hesaplanmaktadır. İşletme birleşmesi yoluyla yapılan satın alımlar Bu tip satın alımların etkileri konsolide finansal tablo dipnotlarında işletme birleşmesi yoluyla yapılan satın alımlar olarak gösterilmiştir. Kontrolün kaybedilmesi Kontrolün kaybedilmesi halinde, Grup bağlı ortaklığın varlık ve yükümlülüklerini, kontrol gücü olmayan paylarını ve özkaynakların bölümlerini silmektedir. Kontrolün kaybı sonucu oluşabilecek herhangi bir kar veya zarar gelir tablosuna kaydedilmektedir. Grup un önceki bağlı ortaklıkta bir payının kalması durumunda, bu paylar kontrolün kaybedildiği tarihe göre gerçeğe uygun değeri hesaplanarak hesaplanmaktadır. Bunu takiben, etki derecesine göre özsermaye yöntemiyle hesaplanan yatırım veya satışa hazır finansal varlık olarak muhasebeleştirilir. Konsolidasyonda elimine edilen işlemler Grup içi bakiyeler ve işlemler, grup içi işlemler sonucu oluşan gerçekleştirilmemiş gelir ve giderler konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında elimine edilmektedir. 8

13 2 Konsolide Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) Konsolidasyona İlişkin Esaslar (devamı) Konsolidasyonda düzeltme işlemleri Konsolidasyona dahil edilen bağlı ortaklıkların bilançoları ve gelir tabloları tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmiş ve Grup un aktifinde yer alan kayıtlı değerleri ile özkaynaklarındaki payları karşılıklı olarak netleştirilmiştir. Bağlı ortaklıkların net varlıklarından ana ortaklığın doğrudan ve/veya dolaylı kontrolü dışında kalan paylara isabet eden kısımları konsolide finansal durum tablosunda Kontrol Gücü Olmayan Paylar kalemi içinde sınıflanmıştır. Yine bağlı ortaklıkların net dönem karlarından veya zararlarından ana ortaklığın doğrudan ve/veya dolaylı kontrolü dışında kalan paylara isabet eden kısımları, konsolide kapsamlı gelir tablosunda Kontrol Gücü Olmayan Paylar kalemi içinde sınıflanmıştır. Konsolidasyona dahil edilen şirketler arasındaki grup içi işlemler ve bakiyeler konsolidasyon sırasında silinmiştir TFRS deki Değişiklikler 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla henüz yürürlükte olmayan standartlar ve yorumlar Yeni standartlar UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar, UMS 27 (2007) ile UMS Yorum 12 Konsolidasyon - Özel Amaçlı İşletmeler in yerini almaktadır ve 1 Ocak 2013 tarihinde ya da bu tarihten sonra başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır. UFRS 11 Müşterek Düzenlemeler standardı 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren hesap dönemleri için geçerlidir ve değişiklikler geriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar ve UFRS 12 Diğer İşletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları standartlarının da aynı anda uygulanması şartı ile erken uygulamaya izin verilmiştir ve uygulama geriye dönük olarak yapılmalıdır. Müşterek yönetilen iş ortaklıklarının ve müşterek faaliyetlerin nasıl muhasebeleştirileceği düzenlenmiştir. Yeni standart kapsamında, artık iş ortaklıklarının oransal konsolidasyona tabi tutulmasına izin verilmemektedir. Söz konusu standardın Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olmayacaktır. UFRS 12 Diğer İşletmelerdeki Paylara İlişkin Açıklamaları standardındaki değişiklik ise 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren hesap dönemleri için geçerlidir ve değişiklikler geriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar ve UFRS 11 Müşterek Düzenlemeler standartlarının da aynı anda uygulanması şartı ile erken uygulamaya izin verilmiştir ve uygulama geriye dönük olarak yapılmalıdır. Daha önce UMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar standardında yer alan konsolide finansal tablolara ilişkin tüm açıklamaları ve daha önce UMS 31 İş Ortaklıklarındaki Paylar ve UMS 28 İştiraklerdeki Yatırımlar da yer alan iştirakler, iş ortaklıkları, bağlı ortaklıklar ve yapısal işletmelere ilişkin verilmesi gereken tüm dipnot açıklamalarını içermektedir. Yeni standart kapsamında diğer işletmelerdeki yatırımlara ilişkin daha fazla dipnot açıklaması verileceği beklenmektedir. Söz konusu değişikliğin Grup un finansal tabloları üzerinde bir etkisi olmayacaktır. UFRS 13 Gerçeğe Uygun Değerin Ölçümü standardı gerçeğe uygun değerin UFRS kapsamında nasıl ölçüleceğini açıklamakla beraber, gerçeğe uygun değerin ne zaman kullanılabileceği ve/veya kullanılması gerektiği konusunda bir değişiklik getirmemektedir. Tüm gerçeğe uygun değer ölçümleri için rehber niteliğindedir. Yeni standart ayrıca; gerçeğe uygun değer ölçümleri ile ilgili ek açıklama yükümlülükleri getirmektedir. Bu standardın 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren hesap dönemlerinde uygulanması mecburidir ve uygulama ileriye doğru uygulanacaktır. Ek açıklamaların sadece UFRS 13 ün uygulamaya başlandığı dönemden itibaren verilmesi gerekmektedir yani önceki dönemlerle karşılaştırmalı açıklama gerekmemektedir. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. Grup, bu standartların erken uygulanmasını benimsememiştir. 9

14 2 Konsolide Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devamı) TFRS deki Değişiklikler (devamı) 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla henüz yürürlükte olmayan standartlar ve yorumlar (devamı) Standartlardaki Revizeler: UMS 1 Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerinin Sunumu - UMS 1 standardında yapılan değişiklikler diğer kapsamlı gelir içinde yer alan kalemlerden belli koşulların yerine getirilmesi durumunda kar veya zarara sınıflandırılacak olanların hiçbir zaman kar veya zarar sınıflandırılmayacak olanlardan ayrı sunulmasını gerektirmektedir. Bu değişiklikler 1 Temmuz 2012 tarihinde ya da bu tarihten sonra başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır. UMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar standardındaki değişiklik: 1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan hesap dönemleri için geçerlidir ve erken uygulamaya izin verilmiştir. Bazı istisnalar dışında uygulama geriye dönük olarak yapılacaktır. Standartta yapılan değişiklik kapsamında birçok alanda açıklık getirilmiştir veya uygulamada değişiklik yapılmıştır. Yapılan birçok değişiklikten en önemlileri; tazminat yükümlülüğü aralığı mekanizması uygulamasının kaldırılması ve kısa ve uzun vadeli personel sosyal hakları ayrımının artık personelin hak etmesi prensibine göre değil de, yükümlülüğün tahmini ödeme tarihine göre belirlenmesidir. Grup, düzeltilmiş standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. UMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar standardının konsolidasyona ilişkin kısmının yerini almıştır. Hangi Grup un konsolide edileceğini belirlemede kullanılacak yeni bir kontrol tanımı yapılmıştır. Mali tablo hazırlayıcılarına karar vermeleri için daha fazla alan bırakan, ilke bazlı bir standarttır. Söz konusu standardın Grup un finansal durumunu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. UMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar (2011). UMS 27 (2008) in yerini almaktadır ve 1 Ocak 2013 tarihinde ya da bu tarihten sonra başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır. UMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar standardında UFRS 10 un yayınlanmasının sonucu olarak, UMSK UMS 27 de de değişiklikler yapmıştır. Yapılan değişiklikler sonucunda, artık UMS 27 sadece bağlı ortaklık, müştereken kontrol edilen işletmeler ve iştiraklerin bireysel finansal tablolarda muhasebeleştirilmesi konularını içermektedir. Bu değişikliklerin geçiş hükümleri UFRS 10 ile aynıdır. 1 Ocak 2013 tarihinde ya da bu tarihten sonra başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır. Söz konusu standardın Grup un finansal tabloları üzerinde bir etkisinin olması beklenmemektedir. UMS 28 İştirak ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar (2011): UMS 28 (2008) in yerini almaktadır ve 1 Ocak 2013 tarihinde ya da bu tarihten sonra başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır. UFRS 7 Finansal Araçlar standardında değişiklikler yapılmıştır. Yapılan değişiklikler netleştirme prensiplerine getirilen açıklık ve netleştirilen finansal varlık ve yükümlülüklerin etkilerinin daha iyi değerlendirilebilmesi için getirilen ek açıklama yükümlülüklerini içermektedir. UFRS 7 de yapılan değişiklikler geri dönük olarak uygulanacaktır ve 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren hesap dönemleri için geçerlidir. 10

15 3 Bölümlere Göre Raporlama Grup un ana faaliyet konusu sağlık hizmetleri vermek olup, Grup faaliyetlerini hastane ve diğer sağlık bölümleri şeklinde gruplamaya tabi tutmuştur. 1 Ocak -30 Haziran 2012 Hastane Diğer Sağlık Eliminasyonlar Toplam Satış Gelirleri ( ) Satışların Maliyeti (-) ( ) ( ) ( ) Brüt Kar /(Zarar) Faaliyet Giderleri(-) ( ) Diğer Faaliyet Gelirleri / Giderleri. Net Finansal Gelirler / Giderler Net Vergi Gideri ( ) Dönem Karı / (Zararı) Nisan - 30 Haziran 2012 Hastane Diğer Sağlık Eliminasyonlar Toplam Satış Gelirleri ( ) Satışların Maliyeti (-) ( ) ( ) ( ) Brüt Kar /(Zarar) Faaliyet Giderleri(-) ( ) Diğer Faaliyet Gelirleri / Giderleri. Net Finansal Gelirler / Giderler Net ( ) Vergi Gideri ( ) Dönem Karı / (Zararı) Haziran 2012 Hastane Diğer Sağlık Eliminasyonlar Toplam Raporlanan Segment Varlıkları ( ) Yatırımlar ( ) ( ) -- ( ) Raporlanan Segment Yükümlülükleri ( ) Amortisman ve itfa payı giderleri ( ) ( ) -- ( ) 11

16 3 Bölümlere Göre Raporlama (devamı) 1 Ocak - 30 Haziran 2011 Hastane Diğer Sağlık Eliminasyonlar Toplam Satış Gelirleri ( ) Satışların Maliyeti (-) ( ) ( ) ( ) Brüt Kar /(Zarar) Faaliyet Giderleri(-) ( ) Diğer Faaliyet Gelirleri / Giderleri. Net Finansal Gelirler / Giderler Net ( ) Vergi Gideri ( ) Dönem Karı / (Zararı) Nisan - 30 Haziran 2011 Hastane Diğer Sağlık Eliminasyonlar Toplam Satış Gelirleri ( ) Satışların Maliyeti (-) ( ) ( ) ( ) Brüt Kar /(Zarar) Faaliyet Giderleri(-) ( ) Diğer Faaliyet Gelirleri / Giderleri. Net ( ) Finansal Gelirler / Giderler Net ( ) Vergi Gideri Dönem Karı / (Zararı) ( ) 30 Haziran 2011 Hastane Diğer Sağlık Eliminasyonlar Toplam Raporlanan Segment Varlıkları ( ) Yatırımlar ( ) ( ) ( ) Raporlanan Segment Yükümlülükleri ( ) Amortisman ve itfa payı giderleri ( ) ( ) ( ) 12

17 Tablolar ve Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Tamamlayıcı Notlar 4 Maddi Duran Varlıklar 30 Haziran 2012 tarihinde sona eren ara hesap dönemindeki maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir: Maliyet değeri Arazi ve Arsalar Binalar Tesis. Makina ve Cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar Finansal Kiralama Yolu ile Edinilen Varlıklar Özel Maliyetler Diğer Maddi Duran Varlıklar Yapılmakta Olan Yatırımlar Toplam 1 Ocak 2012 açılış Yabancı Para Çevrim Farkları -- (3.870) ( ) (12.273) ( ) (9.626) -- ( ) ( ) Transferler ( ) (8.543) İlaveler Çıkışlar -- ( ) ( ) (64.080) ( ) (11.250) ( ) 30 Hazian 2012 kapanış Birikmiş amortismanlar 1 Ocak 2012 açılış Yabancı Para Çevrim Farkları -- (16) (11.340) (1.697) (37.719) (2.817) (53.589) Dönem gideri Çıkışlar ( ) ( ) (34.439) (30.943) (376) ( ) 30 Hazian 2012 kapanış Haziran 2012 itibarıyla Net Defter Değeri (*)8.543 TL tutarındaki sabit kıymet diğer maddi olmayan duran varlıklara transfer edilmiştir. 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla maddi duran varlıklar üzerindeki toplam sigorta tutarı TL (31 Aralık 2011: TL) dir. 30 Haziran 2012 tarihinde sona eren döneme ait maddi duran varlık amortisman giderlerinin TL si (31 Aralık 2011: TL) satışların maliyetine, TL si (31 Aralık 2011: TL) genel yönetim giderlerine, TL si (31 Aralık 2011: TL si) pazarlama, satış ve dağıtım giderleri ne dahil edilmiştir. 30 Haziran 2012 itibariyle arsa ve binalar üzerindeki ipotek tutarı TL dir (31 Aralık 2011: TL). 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla, kullanım ömrünü doldurması nedeniyle net defter değerleri sıfır olan fakat hala kullanımda olması nedeniyle muhasebe kayıtlarında tutulmaya devam eden maddi duran varlıklar mevcuttur (30 Haziran 2012 Maliyet: TL Birikmiş Amortisman TL, 31 Aralık 2011 Maliyet: TL, Birikmiş Amortisman TL). 13

18 Tablolar ve Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Tamamlayıcı Notlar 4 Maddi Duran Varlıklar (devamı) 31 Aralık 2011 tarihinde sona eren hesap dönemindeki maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir: Maliyet değeri Arazi ve Arsalar Binalar Tesis. Makina ve Cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar Finansal Kiralama Yolu ile Edinilen Varlıklar Özel Maliyetler Diğer Maddi Duran Varlıklar Yapılmakta Olan Yatırımlar Toplam 1 Ocak 2011 açılış Yeni bağlı ortaklık alımı nedeniyle ilaveler İlaveler Çıkışlar ( ) ( ) ( ) -- ( ) ( ) 31 Aralık 2011 kapanış Birikmiş amortismanlar 1 Ocak 2011 açılış Yeni bağlı ortaklık alımı nedeniyle ilaveler Dönem gideri Çıkışlar ( ) ( ) ( ) -- ( ) ( ) 31 Aralık 2011 kapanış Aralık 2011 itibarıyla Net Defter Değeri

19 4 Maddi Duran Varlıklar (devamı) Yapılmakta olan yatırımlar Proje Toplam Harcama (TL) Proje toplam maliyeti (USD) Acıbadem Ankara Hastanesi Toplam Acıbadem Ankara Hastanesi Grup un 23 Temmuz 2010 tarihinde yaptığı anlaşma doğrultusunda, Ankara ili, Çankaya ilçesi, Dikmen mahallesinde toplam 16 katlı ve yaklaşık m 2 kapalı alana sahip hastane projesi bulunmaktadır. Hastaneye ilişkin tıbbi cihaz ve ekipman yatırımı Grup a ait olup, inşaat projesi taşeron firma aracılığıyla tamamlanacaktır. Söz konusu hastanenin 2012 Eylül ayı içerisinde hizmete girmesi planlanmaktadır. 5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 30 Haziran 2012 tarihinde sona eren ara hesap dönemindeki maddi olmayan duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir: Haklar Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Toplam Maliyet değeri 1 Ocak 2012 açılış Yabancı Para Çevrim Farkları (35.524) (35.524) Transferler İlaveler Çıkışlar Haziran 2012 kapanış Birikmiş itfa payları 1 Ocak 2012 açılış Yabancı Para Çevrim Farkları -- (2.808) (2.808) Dönem Gideri Çıkışlar Haziran 2012 kapanış Haziran 2012 itibarıyla Net Defter Değeri TL tutarındaki itfa payı gideri genel yönetim giderlerine dahil edilmiştir (31 Aralık 2011: TL). 15

20 5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar (devamı) 31 Aralık 2011 tarihinde sona eren hesap dönemindeki maddi olmayan duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir: Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Haklar Toplam Maliyet değeri 1 Ocak 2011 açılış Yeni bağlı ortaklık alımı nedeniyle ilaveler İlaveler Çıkışlar (800) (6.000) (6.800) 31 Aralık 2011 kapanış Birikmiş itfa payları 1 Ocak 2011 açılış Yeni bağlı ortaklık alımı nedeniyle ilaveler Dönem gideri Çıkışlar (44) (100) (144) 31 Aralık 2011 Kapanış Aralık 2011 itibarıyla Net Defter Değeri Şerefiye ve Kontrol Gücü Olmayan Pay Alımları Şerefiye 30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla ilişikteki özet konsolide finansal tablolarda belirtilen şerefiye tutarı aşağıdaki iktisaplardan kaynaklanmaktadır. 30 Haziran Aralık 2011 Acıbadem Sistina Hastanesi ve Medikal Yeni Sağlık International Hospital Acıbadem Poliklinikleri Konur Sağlık Şirket in 2012 yılı içerisinde yapmış olduğu iktisapların detayları aşağıdaki gibidir: Acıbadem Orta Doğu Acıbadem Sağlık ve bünyesindeki bağlı ortaklıklardan Mobil, Acıbadem Poliklinikleri ve Labmed; konsolidasyon kapsamına girmeyen ilişkili taraflarlardan olan Acıbadem Diş Sağlığı Hizmetleri A.Ş. nin %90 hissesini 14 Mayıs 2012 tarihinde devralmıştır. Acıbadem Diş Sağlığı Hizmetleri A.Ş. şirketinin 28 Mayıs 2012 tarihli olağan genel kurul toplantısında şirket ünvanının Acıbadem Orta Doğu Sağlık Yatırımları A.Ş. olarak değiştirilmesine karar verilmiştir. Şirketin ana faaliyeti, yurt içinde ve yurtdışında çeşitli inşaat projelerini gerçekleştirmek, tasarımlarını yapmak, gerekirse yatırımlarda bulunmak olacaktır. Acıbadem Sağlık, Mobil, Acıbadem Poliklinikleri ve Labmed bu şirkete sırasıyla %75,%5,%10 ve %0,001 oranlarında ortak olmuş olup Grup un söz konusu şirket üzerindeki etkin hisse payı %90 dır. Aşağıda detayları belirtilen bu hisse alımından şerefiye doğmamıştır. İktisap bedeli Bağlı ortaklık net defter değeri (%90 ı) ( ) Gelir tablosuna yansıtılan negatif şerefiye (1.469) 16

21 6 Şerefiye ve Kontrol Gücü Olmayan Pay Alımları (devamı) Kontrol gücü olmayan pay alımları Konur Sağlık Grup bünyesindeki bağlı ortaklıklardan Acıbadem Poliklinikleri, 2 Mart 2012 tarihli yönetim kurulu toplantısında alınan karara istinaden Konur Sağlık ın sermayesinin kalan hisselerinin %2,5 ini diğer üçüncü kişi ortaklardan devralmış olup ilgili tarih itibarıyla bağlı ortaklıktaki payını %95 e yükseltmiştır. Söz konusu hisselerin alımı için kararlaştırılan tutar Türk Lirasıdır. İlave hisse alımından doğan farkı revize UFRS 3 uygulamasına göre geçmiş yıllar kar/(zararları) altında sunulmuştur. İktisap bedeli Bağlı ortaklık net defter değeri (ilave alınan %2.5 lik kısım) (39.949) Geçmiş yıl kar/(zararları) na yansıtılan tutar Finansal Borçlar 30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla kısa vadeli finansal borçlar aşağıdaki gibidir: 30 Haziran Aralık 2011 Kısa vadeli banka kredileri ve uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısmı Finansal kiralama işlemlerinden borçlar (net) Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla uzun vadeli finansal borçlar aşağıdaki gibidir: 30 Haziran Aralık 2011 Uzun vadeli banka kredileri Finansal kiralama işlemlerinden borçlar (net) Banka Kredileri 30 Haziran 2012 itibarıyla banka kredilerinin detayı aşağıdaki gibidir: Türü Teminat Durumu Döviz Cinsi Nominal Faiz Oranı (%) Vade Tarihi 30 Haziran 2012 Nominal Değeri 30 Haziran 2012 Defter Değeri Hermes Teminatlı EUR Euribor İşletme Teminatlı MKD Yatırım Teminatlı MKD İşletme Teminatlı TL İşletme Teminatlı USD Yatırım Teminatlı USD Libor Yatırım Teminatlı USD Libor Yatırım Teminatlı USD Yatırım Teminatlı EUR Yatırım Teminatlı USD Libor

22 7 Finansal Borçlar (devamı) 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla Grup un uzun vadeli banka kredilerinin geri ödeme planı aşağıdaki gibidir: Yıllar Döviz cinsi Döviz tutarı TL karşılığı 2013 USD USD USD USD USD USD USD MKD MKD MKD MKD Haziran 2012 tarihi itibarıyla Grup un banka kredilerinin vadesel dağılımı aşağıdaki gibidir: Vade 30 Haziran yıldan az yıl yıl üzeri Grup un imzalamış olduğu ABD Doları limitli kredi sözleşmesi kapsamında uymak zorunda olduğu rasyolar bulunmaktadır. 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla Grup bu rasyoların tamamını sağlamaktadır. 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla söz konusu krediler için verilen teminatlar aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2012 Teminat Cinsi Döviz Cinsi Döviz Tutarı TL Tutarı İpotek ABD Doları Rezerv Mevduat (*) ABD Doları Rezerv Mevduat (*) TL Ticari İşletme Rehni TL (*) Rezerv mevduat: Kullanılan 200 Milyon ABD Doları limitli uzun vadeli kredinin bir sonraki faiz ve anapara ödeme dönemine (6 aylık periyot) kadar kıstel yöntemle birikmiş tutarını ifade eder. Almond Holding A.Ş. nin Şirket sermayesindeki payı üzerinde 1. ve 2. dereceden, Şirket in bağlı ortaklıklarındaki payları üzerinde 1. dereceden Banka lehine hisse rehni bulunmaktadır. Ayrıca Şirket ticari alacaklarının % 80 lik kısmı üzerinde alacakların temliki teminatı bulunmaktadır. 18

23 7 Finansal Borçlar (devamı) 31 Aralık 2011 itibarıyla banka kredilerinin detayı aşağıdaki gibidir: Türü Teminat Durumu Döviz Cinsi Nominal Faiz Oranı (%) Vade Tarihi 31 Aralık 2011 Nominal Değer 31 Aralık 2011 Defter Değeri Yatırım Teminatlı USD Libor Yatırım Teminatlı USD Libor Yatırım Teminatlı USD İşletme Teminatlı USD Yatırım Teminatlı EUR Euribor Yatırım Teminatlı EUR Yatırım Teminatlı MKD İşletme Teminatlı MKD İşletme Teminatlı TL Vergi Teminatsız TL Aralık 2011 tarihi itibarıyla Grup un uzun vadeli banka kredilerinin geri ödeme planı aşağıdaki gibidir: Yıllar Döviz cinsi Döviz tutarı TL karşılığı 2013 USD USD USD USD USD USD MKD MKD MKD MKD Aralık 2011 tarihi itibarıyla Grup un banka kredilerinin vadesel dağılımı aşağıdaki gibidir: Vade 31 Aralık yıldan az yıl yıl üzeri Grup un imzalamış olduğu ABD Doları limitli banka kredisi sözleşmesi kapsamında uymak zorunda olduğu rasyolar bulunmaktadır. 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla Grup bu rasyoların tamamını sağlamaktadır. 19

24 7 Finansal Borçlar (devamı) 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla söz konusu krediler için verilen teminatlar aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2011 Teminat Cinsi Döviz Cinsi Döviz Tutarı TL Tutarı İpotek USD Rezerv Mevduat USD Rezerv Mevduat TL Ticari İşletme Rehni TL Finansal Kiralama Borçları: 30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla Grup un kısa vadeli finansal kiralama yükümlülüklerinden doğan borçları aşağıdaki gibidir: 30 Haziran Aralık 2011 Finansal kiralama işlemlerinden borçlar Ertelenmiş finansal kiralama borçlanma maliyetleri (-) ( ) ( ) Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla Grup un uzun vadeli finansal kiralama yükümlülüklerinden doğan borçları aşağıdaki gibidir: 30 Haziran Aralık 2011 Finansal kiralama işlemlerinden borçlar Ertelenmiş finansal kiralama borçlanma maliyetleri (-) ( ) ( ) Haziran 2012 tarihi itibarıyla Grup un uzun vadeli finansal kiralama borçlarının geri ödeme planı aşağıdaki gibidir: Gelecekteki minimum finansal kiralama ödemeleri 30 Haziran Aralık 2011 Faiz Minimum finansal kiralama ödemelerinin bugünkü değeri Gelecekteki minimum finansal kiralama ödemeleri Faiz Minimum finansal kiralama ödemelerinin bugünkü değeri 1 yıldan az yıl yıl