AKTIF FINANS FACTORING HIZMETLERI A.S.

Transkript

1 Sayfa No: 1 BİLANÇO DİPNOTLARI: (Milyon TL) 1- İşletmenin fiili faaliyet konusu :Aktif Finans Factoring Hizmetleri A.Ş. (Şirket) Türkiye ve Yurtdışında Endüstriyel ve Ticari şirketlere Factoring Hizmetleri sunmaktır. 2- Sermayenin %10 ve daha fazlasına sahip ortakların : Adı Pay Oranı Pay Tutarı Birleşik Türk Körfez Bank A.Ş Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar (Hisse senetleri tertipleri ve imtiyaz türleri itibariyle ayrı ayrı) : Tertip Grup Yönetim Kurulu Seçiminde İmt. Hisse Devri vb.kısıtlamalar I-II-III-V-VI-VII-VIII-IX A Madde No: 9 Madde No: 7 I-II-III-V-VI-VII-VIII-IX B Madde No: 9 Madde No: 7 I-II-III-V-VI-VII-VIII-IX C Madde No: 9 Madde No: 7 I-II-III-V-VI-VII-VIII-IX D Madde No: 9 Madde No: 7 I-II-III-V-VI-VII-VIII-IX E Madde No: 9 Madde No: 7 I-II-III-V-VI-VII-VIII-IX F Madde No: 9 Madde No: 7 4- Kayıt sermayeli ortaklıklarda kayıtlı sermaye tutarı :5 Trilyon TL dır. 5- Yıl içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları : : döneminde yoktur. Artırım Tarihi Artırım Tutarı Nakit Yedekler YDDAF 6- Yıl içinde ihraç edilen hisse senedi dışındaki menkul kıymetler : döneminde yoktur Menkul Kıymetin Türü İhraç Tutarı Vadesi 7- Yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler : döneminde yoktur Menkul Kıymetin Türü İtfa Tutarı 8- Cari dönemde duran varlık hareketleri : tarihleri itibariyle şirketin duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir. 03/ /1999 a) Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi duran varlıkların maliyeti : 42,198 29,588 b) Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti : 26,456 18,738 c) Cari dönemde ortaya çıkan yeniden değerleme artışları : 13,521 7,138 - Varlık maliyetlerinde (+) : 22,071 10,406 - Birikmiş amortismanlarda (-) : (8,550) (3,268)

2 Sayfa No: 2 d) Yapılmakta olan yatırımların niteliği, toplam tutarı, başlangıç ve bitiş tarihi ve tamamlanma derecesi : döneminde yoktur. 9- Cari ve gelecek dönemlerde yararlanılacak yatırım indiriminin toplam tutarı : döneminde yoktur. 10- İşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak borç ilişkisi : Alacaklar Borçlar Ticari Ticari Olmayan Ticari Ticari Olmayan 1) Ortaklar 6,619 4,591,911 3,845,696 2) Bağlı Ortaklık 496, ,887 3) İştirakler 4,697,999 a) Şirket, ortakları olan bankaların çeşitli şubelerinden sağlanan bankacılık hizmetlerinden yararlanmakta ve 31 Mart 2000 tarihi itibariyle bankalardaki mevduat tutarı 4,591,911 TL dır. b) 31 Mart 2000 tarihi itibariyle şirketin alakalı kuruluşlarından ve bağlı ortaklıklardan hepsi piyasa oranlarında olmak üzere, kullanmakta olduğu kısa vadeli banka kredilerinin tahakkuk etmiş faiz borçları dahil tutarı 3,845,696 TL dır. c) 31 Mart 2000 tarihi itibariyle şirketin alakalı kuruluşlarından ve bağlı ortaklıklardan hepsi piyasa oranlarında olmak üzere, kullanmakta olduğu uzun vadeli kredilerinin anapara taksitleri ve tahakkuk etmiş faiz borçları dahil tutarı 833,887 TL dır. d) 31 Mart 2000 tarihi itibariyle diğer kısa vadeli borçlar içersinde 155 TL tutarında ortaklara ödenecek temettü bulunmaktadır. e) Aktif Finansal Kiralama A.Ş. deki bağlı ortaklık tutarımız 496,500 TL dır. f) Garanti Finansal Kiralama A.Ş. deki iştirak tutarımız 4,697,999 TL dır. g) Alakalı kuruluşlara yapılan hizmet satışımız 6,619 TL dır 11- Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman ayırma yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre yapılan değişiklikler, bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile dönemsellik varsayımlarını değiştirecek muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri : a) Menkul Kıymetler: Menkul kıymetlerin değerlemesinde elde etme maliyeti ve net gerçekleşebilir değerin düşük olanı esas alınmaktadır. Dönem sonları itibariyle hesaplanan faiz reeskontları ve yabancı para tahvil ve senetlere ilişkin değer artış kazançları ilişikteki bilançolarda menkul kıymetler kalemine dahil edilmiştir. Finansal duran varlıklar içinde yer alan bağlı ortaklıklar ise elde etme maliyeti ile yansıtılmıştır. b) Maddi Duran Varlıklar: Amortismana tabii maddi duran varlıklar, elde etme maliyeti ve 3094 sayılı kanun ile V.U.K.nda yapılan değişiklik uyarınca yeniden değerleme artışları ile yansıtılmaktadır. Şirket, ilişikteki 31 Mart 2000 tarihi itibariyle mali tablolarda yer alan maddi duran varlıkların yeniden değerlemesinde

3 Sayfa No: 3 Bir önceki yılın aynı dönemine göre Devlet İstatislik Enstitüsünün Toptan Eşya Fiyatları Genel İndeksinde meydana gelen ortalama fiyat artış oranı dikkate alınmak suretiyle hesaplanarak bulunan yıllık değerleme oranı onikiye bölünüp kapsadığı tam ay sayısı ile çarpılmak suretiyle dikkate alınmıştır. Amortisman, normal amortisman metoduna göre aşağıda belirtilen ömürler esas alınarak üç aylık ayrılmaktadır yılları arası yılları arası edinilen edinilen Taşıt Araçları 4 Yıl 5 Yıl Döşeme ve Demirbaşlar 4 Yıl 5 Yıl Diğer 4 Yıl 5 Yıl Özel maliyet bedelleri ise kira kontratının kalan ömrüne göre amortismana tabi tutulmaktadır. Taşıt araçlarında kıst amortisman uygulanmaktadır. c) Yabancı Para Cinsinden İşlemler: Dönem içinde yabancı para cinsinden gerçekleşen işlemler, işlem tarihindeki kurlar esas alınarak, bilançoda yer alan yabancı para cinsinden varlıklar ve borçlar bilanço tarihindeki T.C.Merkez Bankası döviz alış kuru ile Türk Lirasına çevrilmiştir. Yabancı para cinsinden işlem ve bilanço kalemlerinin Türk lirasına çevrilmesinden doğan kur farkları dönem karının belirlenmesinde dikkate alınmıştır. d) Kıdem Tazminatı Karşılıkları: Şirket, mevcut iş kanunu hükümleri uyarınca emeklilik nedeniyle işten ayrılan diğer istifa ve kötü davranış dışındaki nedenlerle işine son verilen personele belirli miktarda kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Bu tazminat, işten çıkarma veya emeklilik tarihindeki ücret esasa alınarak çalışılan her yıl için 31 Mart 2000 tarihi itibariyle TL nı ( TL) nı geçmemek şartıyla 30 günlük ücret üzerinden hesaplanmaktadır. 31 Mart 2000 ve 1999 tarihleri itibariyle hesaplanan azami kıdem tazminatı yükümlülükleri ilişikteki ara dönem bilançolar uzun vadeli borç ve gider karşılıkları olarak yansıtılmıştır. e) Gelir ve Gider Tahakkukları: Factoring komisyon gelirleri ve muhabir ücretleri ilgili fatura temliki gerçekleştiğinde gelir ve gider kaydedilmektedir. Bunlar dışındaki tüm gelir ve gider kalemleri tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. f) Diğer Bilanço Kalemleri: Diğer bilanço kalemleri esas olarak kayıtlı değerleri ile yansıtılmıştır. 12- Tebliğin 1 nolu ekinde belirtilen bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklamayı gerektiren hususlara ilişkin bilgi : döneminde yoktur.

4 Sayfa No: Tebliğin 2 nolu ekinde belirtilen şarta bağlı zararlar ile her türlü şarta bağlı kazançlara ilişkin bilgi, (işletmeyi borç altına sokacak ve dönem sonucunu etkileyebilecek hukuki ihtilafların mahiyetleri bu bölümde açıklanır.) : - 31Mart 2000 ve 1999 tarihleri itibariyle şirketi, borç altına sokacak ve dönem sonunu etkileyecek hukuki ihtilaflar yoktur. 14- İşletmenin gayri safi kar oranları üzerinde önemli ölçüde etkide bulunan muhasebe tahminlerinde değişikliklere ilişkin bilgi ve bunların parasal etkileri: döneminde yoktur. 15- Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları: Şirketin 31 Mart 2000 ve 1999 tarihi itibariyle aktif değerleri üzerinde ipotek ve teminat bulunmamaktadır. 16- Aktif değerlerin toplam sigorta tutarı : Kasa, kıymetli evrak ve maddi duran varlıklara ilişkin toplam sigorta kapsamı 31 Mart 2000 tarihi itibariyle 1,028,753 TL ( ,354 TL) 17- Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı : 31 Mart 2000 tarihi itibariyle şirket factoring alacaklarına karşılık sırasıyla 6,456,938 TL ve 12,366 TL (1999-2,654,898 TL ve 36,182 TL) tutarında müşteri çek ve senetleri, sırasıyla 934,301 TL ve 2,183,336 TL ( ,524 TL ve 401,400 TL) tutarında teminat senet ve çekleri 85,000 TL ( ,000 TL) tutarında ipotek almıştır. Ayrıca, ihracat işlemlerinden doğan ve muhabirler vasıtasıyla gerçekleştirilen factoring alacakları muhabirlerin garantisi altındadır. 18- Pasifte yer almayan taahhütlerin toplam tutarı : 31 Mart 2000 tarihi itibariyle, kredi karşılığı bankalara verilmiş 3,152,753 TL (1998-2,755,372 TL) tutarında teminat mektubu vardır. 19- Bankalardaki mevduatın bloke olanına ilişkin tutarlar : döneminde yoktur. 20- Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren bilgi : - Bilançoda ( ) menkul kıymetler grubu içinde yer alan kamu kesimi tahvil senet ve bonoların ilişikteki bilançolarda yansıtılan değerleri bunların bilanço tarihindeki piyasa değerine yaklaşıktır. Finansal duran varlıklar içinde yer alan Bağlı ortaklıklar ise elde etme maliyeti ile yansıtılmaktadır. 21- Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları, iştirakleri ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmış bulunan menkul kıymet tutarları ve bunları çıkaran ortaklıklar : döneminde yoktur. 22- Mali tablolardaki "diğer" ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20'sini veya bilanço aktif toplamının %5'ini aşan kalemlerin ad ve tutarları : 03/ /1999 Diğer Dönen Varlıklar : 6,212,564 1,384,074 -Gelecek Aylara Ait Giderler 52,144 47,879 -Peşin Ödenmiş Vergiler ve Fonlar 2,620,238 7,347 -Avanslar ve Diğer Alacaklar 29,628 29,971 -Faiz Reeskontu 3,510,554 1,298,877 Diğer Maddi Duran Varlıklar : 83,681 36,759 - Kiraya verilen makinalar, terminal, printer, faks, fotokopi, klima güvenlik sistemleri vb. Elektronik cihazlardan oluşmaktadır.

5 Sayfa No: 5 Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar : 144,567 16,591 - Özel maliyet bedelleri, markalar, telefon, faks, modem hat bedelleri ve bilgi işlem programları gibi gayri maddi haklardan oluşmaktadır. Kısa Vadeli Diğer Borçlar : 9,752 3,388 - Firmalara Borçlar 9,752 3,388 Diğer Giderler (Gelir Tablosu) : 69,147 19,915 - Finansal Kiralama Giderleri 42,243 3,458 - Kıdem Tazminatı ve Şüpheli Alacak Karşılığı 26,904 16,456 - Diğer "Diğer Alacaklar" ile "Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar" hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı toplamları : döneminde yoktur. 24- Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak tutarları ve bunların borçluları : döneminde yoktur. 25- Vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak tutarları, (bu tutarlar ayrı toplamlar olarak gösterilir.) : 31 Mart 2000 tarihi itibariyle vadesi gelmiş bulunan alacaklar için ayrılmış olan şüpheli alacaklar genel provizyon tutarı 189,958 TL dır. ( ,092 TL) Şirket bu dönemde şüpheli alacaklarından 947 TL tutarında tahsilat gerçekleştirmiştir. 26- İşletme ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıkların dökümü, iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iştirak oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son mali tablolarında yer alan dönem karı veya zararı, net dönem karı veya zararı ile bu mali tabloların ait olduğu dönem, Kurulumuz standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve şartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği: Ortaklık Kayıtlı Payı Tutar (%) Dönem karı Dönem karı Aktif Finansal Kiralama A.Ş.(Bağlı Ortaklık) 496, , ,134 Garanti Finansal Kiralama A.Ş.(İştirak) 4,697,999 19,99 2, , İştirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye artırımı nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları : döneminde yoktur. 28- Taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri : döneminde yoktur. 29- Duran varlıklarda son üç yılda yapılan yeniden değerleme tutarları : Yıl Yeniden Değerleme ,835

6 Sayfa No: , (3ay) 13, Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve TL'na dönüştürülme kurları : a)yurtiçi Factoring Alacakları :USD,GBP,DEM,FRF,BEF,EURO,DKK,ESP 2,411,956 1,047,787 b)yurt Dışı Factoring Alacakları :USD,LİT,NLG,GBP,DEM,FRF,AUD,BEF,EURO 7,573,772 4,973,339 c)bankalar :USD,DEM,GBP,FRF,EURO 4,869 4,637 d)kısa ve Uzun Vadeli Banka Kred.:USD,LİT,GBP,NLG,CHF,ESP,EURO 15,080,123 8,884,187 e)yurtiçi Factoring Borçları :USD, LİT, NLG, GBP, DEM, FRF,ESP,BEF 6,205,347 4,313,702 f)yurt Dışı Factoring Borçları ve Ödenecek Muhabir Komisyonları :USD,LİT,GBP,DEM,FRF,BEF,EURO,NLG,DKK 2,486, ,066 g)menkul Kıymetler :USD 0 5,631,438 h)diğer Borçlar : USD,DEM,GBP,ESP,FRF,EURO 46, Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülüklerin tutarı : döneminde yoktur. 32- Kategorileri itibariyle yıl içinde çalışan personelin ortalama sayısı : İdari 9 Yönetmen 8 Yetkili 8 Analist-Memur 12 Hizmetli 9 Toplam Mali tabloları önemli ölçüde etkileyen ya da mali tabloların açık, yorumlanabilir ve anlaşılabilir olması açısından açıklanması gerekli olan diğer hususlar : - Vergi Karşılığı; Şirketin tarihi itibariyle ödenecek vergi karşılığı 114,381 TL dır. - Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Hususlar; Şirketin 5 trilyon Kayıtlı Sermayesi tarihinde SPK tarafından onaylanarak 25 trilyona çıkartılmıştır. Yukarıdaki maddelerde yer almayıp işletme için belli bir öneme sahip olan muhasebe politikaları :

7 Sayfa No: 7 GELİR TABLOSU DİPNOTLARI : (Milyon TL) 1- Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları : a) Amortisman giderleri : 03/ /1999 aa) Normal amortisman giderleri : 37,000 7,934 ab) Yeniden değerlemeden doğan amortisman giderleri : 4, b) İtfa ve tükenme payları : 6, ,224 9, Dönemin reeskont ve karşılık giderleri : Şirketin 31 Mart 2000 tarihi itibariyle faaliyet ve finansman giderlerine dahil edilmiş olan reeskont ve karşılık giderler sırasıyla 1,557,564 TL ve 26,904 TL (1999-1,543,733 TL ve 16,456 TL) dır. 3- Dönemin tüm finansman giderleri : a) Üretim maliyetine verilenler : b) Sabit varlıkların maliyetine verilenler : c) Doğrudan gider yazılanlar : 31 Mart 2000 tarihi itibariyle 2,087,701 TL (1999-2,041,266 TL) dır. Finansman giderleri içinde kur farkı gelir ve giderleri netleştirilmiştir. 4- Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle ilgili kısmın tutarı (Toplam tutar içindeki payları %20'yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.) : - Şirketin 31 Mart 2000 tarihi itibariyle, ilişkili kuruluşlarından ve bağlı ortaklardan kullanmış olduğu banka kredileri ile ilgili olarak ödediği faiz ve kur farklarının tutarı sırasıyla 675,116 TL ( ,848 TL) ve 169,222 TL ( ,103 TL) dır. Faiz ve Reeskont Kur Farkı Körfezbank A.Ş T.Garanti Bankası A.Ş. 599,851 88,683 Aktif Finansal Kiralama A.Ş. 75,224 80, , , Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle yapılan satış ve alışlar (Toplam tutar içindeki payları %20'yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.) : 31 Mart 2000 tarihi itibari ile ortaklara yapılan hizmet satışımız 6,619 TL ( TL) 6- Ortaklar bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri (Toplam tutar içindeki payları %20'yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.) : 31 Mart 2000 tarihi itibarı ile bağlı ortaklıklardan Aktif Finansal Kiralama ya kira bedeli olarak 22,941 TL, faiz olarak 75,224 TL sı ödenmiştir. 7- Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı : Şirketin 31 Mart 2000 tarihi itibari ile Yönetim Kurulu, Başkan ve üyeleriyle, Genel Müdür ve Genel Müdür Yardımcısı gibi üst düzey yöneticilerine sağladığı ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 156,203 TL ( ,610 TL) dır.

8 Sayfa No: 8 8- Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişikliklerin dönemin amortisman giderlerinde meydana getirdiği artış (+) veya azalış (-) : döneminde yoktur. 9- Stok maliyeti hesaplama sistemleri (safha veya sipariş maliyeti gibi) ve yöntemleri (ağırlıklı ortalama maliyet, ilk giren ilk çıkar, hareketli ortalama maliyet gibi.) : döneminde yoktur. 10- Varsa, tamamen veya kısmen fiili stok sayımı yapılamamasının gerekçeleri : döneminde yoktur. 11- Yurtiçi ve yurt dışı satışlar hesap kalemi içinde yer alan ürün, hurda, döküntü gibi maddelerin satışları ile hizmet satışlarının ayrı ayrı toplamlarının brüt satışların yüzde yirmisini aşması halinde bu madde ve hizmetlere ilişkin tutarları : döneminde yoktur. 12- İşletmenin varsa satışlarıyla ilgili teşvik ve sübvansiyonlar hakkında bilgi : döneminde yoktur. 13- Önceki döneme ilişkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarlarını ve kaynaklarını gösteren açıklayıcı not : Şirketin 31 Mart 2000 ve 1999 tarihi itibariyle önceki döneme ait gelir ve gideri bulunmamaktadır. 14- Adi ve imtiyazlı hisse senetleri için ayrı ayrı gösterilmek koşuluyla, hisse başına kar ve kar payı oranları: Net Dönem Karı TL Nominal Değerdeki * 1000 = Hisse Senedi Başına Kar (TL) : Çıkarılmış (Ödenmiş) Sermaye 31 Mart 2000 tarihi itibariyle hisse senedi başına kar 38.5 (Tam) TL dır. ( TL) dır. 15- Her bir ana üretim grubu için ayrı ayrı olmak üzere, işletmenin dönem içinde gerçekleştirdiği mal ve hizmet üretim miktarlarındaki değişmeler : döneminde yoktur. 16- Her bir ana satış grubu için ayrı ayrı olmak üzere, işletmenin dönem içinde gerçekleştirdiği mal ve hizmet satış miktarlarındaki değişmeler : döneminde yoktur.