EGEPLAST EGE PLASTİK TİCARET VE SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ 01 OCAK 30 EYLÜL 2006 ARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA İNCELEME RAPORU

Transkript

1 EGEPLAST EGE PLASTİK TİCARET VE SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ 01 OCAK 30 EYLÜL 2006 ARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA İNCELEME RAPORU

2 30 Eylül 2006 Tarihi İtibariyle Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Mali Tablolar ve Dipnotları İÇİNDEKİLER Konsolide Bilanço... 1 Gelir Tablosu... 3 Öz Sermaye Değişim Tablosu... 4 Nakit Akım Tablosu... 5 Mali Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar... 6 NOT 1. ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU... 6 NOT 2. MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR... 7 NOT 3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI... 7 NOT 4. HAZIR DEĞERLER NOT 5. MENKUL KIYMETLER NOT 6. FİNANSAL BORÇLAR NOT 7. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR NOT 8. FİNANSAL KİRALAMA ALACAKLARI VE BORÇLARI NOT 9. İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR NOT 9. İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR (devamı) NOT 10. DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR NOT 10. DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR (devamı) NOT 11. CANLI VARLIKLAR NOT 12. STOKLAR NOT 13. DEVAM EDEN İNŞAAT SÖZLEŞMELERİ ALACAKLARI VE HAKEDİŞ BEDELLERİ NOT 14. ERTELENEN VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ NOT 15. DİĞER CARİ/CARİ OLMAYAN VARLIKLAR VE KISA/UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER NOT 16. FİNANSAL VARLIKLAR NOT 17. POZİTİF/NEGATİF ŞEREFİYE NOT 18. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER NOT 19. MADDİ VARLIKLAR NOT 20. MADDİ OLMAYAN VARLIKLAR NOT 21. ALINAN AVANSLAR (Kısa Vadeli Yükümlülükler) NOT 22. EMEKLİLİK PLANLARI NOT 23. BORÇ KARŞILIKLARI NOT 24. ANA ORTAKLIK DIŞI PAYLAR / ANA ORTAKLIK DIŞI KAR / (ZARAR) NOT 25. SERMAYE / KARŞILIKLI İŞTİRAK SERMAYE DÜZELTMESİ NOT 26. SERMAYE YEDEKLERİ NOT 27. KAR YEDEKLERİ NOT 28. GEÇMİŞ YILLAR KARLARI NOT 29. YABANCI PARA POZİSYONU NOT 30. DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI NOT 31. KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER NOT 31. KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı) NOT 32. İŞLETME BİRLEŞMELERİ NOT 33. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA NOT 33. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) NOT 34. BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR NOT 35. DURDURULAN FAALİYETLER NOT 36. ESAS FAALİYET GELİRLERİ NOT 37. FAALİYET GİDERLERİ NOT 38. DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR / GİDER VE KAR / ZARARLAR NOT 39. FİNANSMAN GİDERLERİ NOT 40. NET PARASAL POZİSYON KAR / ZARARI NOT 41. VERGİLER NOT 42. HİSSE BAŞINA KAZANÇ NOT 43. NAKİT AKIM TABLOSU NOT 44. DİĞER HUSUSLAR... 33

3 30 Eylül 2006 Tarihi İtibariyle Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait KONSOLİDE BİLANÇO KONSOLİDE BİLANÇO (YTL) Dipnot Referansları Bağımsız Denetim'den Bağımsız Denetim den Geçmemiş Geçmiş VARLIKLAR Cari / Dönen Varlıklar Hazır Değerler Menkul Kıymetler (net) Ticari Alacaklar (net) Finansal Kiralama Alacakları (net) İlişkili Taraflardan Alacaklar (net) Diğer Alacaklar (net) Canlı Varlıklar (net) Stoklar (net) Devam Eden İnşaat Sözleşmelerinden Alacaklar (net) Ertelenen Vergi Varlıkları Diğer Cari/Dönen Varlıklar Cari Olmayan / Duran Varlıklar Ticari Alacaklar (net) Finansal Kiralama Alacakları (net) İlişkili Taraflardan Alacaklar (net) Diğer Alacaklar (net) Finansal Varlıklar (net) Pozitif/Negatif Şerefiye (net) Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller (net) Maddi Varlıklar (net) Maddi Olmayan Varlıklar (net) Ertelenen Vergi Varlıkları Diğer Cari Olmayan/Duran Varlıklar TOPLAM VARLIKLAR (1)

4 30 Eylül 2006 Tarihi İtibariyle Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait KONSOLİDE BİLANÇO Bağımsız Bağımsız Denetim'den Denetim'den Geçmemiş Geçmiş YÜKÜMLÜLÜKLER Dipnot Referansları Kısa Vadeli Yükümlülükler Finansal Boçlar (net) Uzun Vadeli Finansal Borçların Kısa Vadeli Kısımları (net) Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar (net) Diğer Finansal Yükümlülükler (net) Ticari Borçlar (net) İlişkili Taraflara Borçlar (net) Alınan Avanslar Devam Eden İnşaat Sözleşmeleri Hakediş Bedelleri (net) Borç Karşılıkları Ertelenen Vergi Yükümlülüğü Diğer Yükümlülükler (net) Uzun Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar (net) Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar (net) Diğer Finansal Yükümlülükler (net) Ticari Borçlar (net) İlişkili Taraflara Borçlar (net) Alınan Avanslar Borç Karşılıkları Ertelenen Vergi Yükümlülüğü Diğer Yükümlülükler (net) ANA ORTAKLIK DIŞI PAYLAR ÖZSERMAYE ( ) Sermaye Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi 25 ( ) ( ) Sermaye Yedekleri Hisse Senetleri İhraç Primleri Hiss Senedi İptal Karları Yeniden Değerleme Fonu Finansal Varlıklar Değer Artış Fonu Öz Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları Kar Yedekleri Yasal Yedekler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Özel Yedekler Sermayeye Eklenecek İştirak Hisseleri ve Gayrimenkul Satış Kazançları Yabancı Para Çevrim Farkları (59.742) Net Dönem Karı/Zararı ( ) ( ) Geçmiş Yıllar Kar/Zararları 28 ( ) ( ) TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER (2)

5 KONSOLİDE GELİR TABLOSU (Birim Aksi Belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) (Seri XI No:25) KONSOLİDE GELİR TABLOSU (YTL) Dipnot Referansları Bağımsız Denetim'den Geçmemiş ESAS FAALİYET GELİRLERİ Satış Gelirleri (net) Satışların Maliyeti (-) 36 ( ) ( ) ( ) ( ) Hizmet Gelirleri (net) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler / faiz+temettü+kira (net) BRÜT ESAS FAALİYET KARI/ZARARI Faaliyet Giderleri (-) 37 ( ) ( ) ( ) ( ) NET ESAS FAALİYET KARI/ZARARI Diğer Faaliyetlerden Gelir ve Karlar Diğer Faaliyetlerden Gider ve Zararlar (-) 38 ( ) ( ) ( ) ( ) Finansman Giderleri (-) 39 ( ) ( ) ( ) FAALİYET KARI/ZARARI ( ) ( ) Net Parasal Pozisyon Kar/Zararı ANA ORTAKLIK DIŞI KAR/ZARAR VERGİ ÖNCESİ KAR/ZARAR ( ) (43.835) Vergiler ( ) (82.973) NET DÖNEM KARI/ZARARI ( ) ( ) HİSSE BAŞINA KAZANÇ (3)

6 KONSOLİDE ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU Karşılıklı Sermaye Yedekleri Kar Yedekleri Sermaye İştirak Sermaye Düzeltmesi (-) Özsermaye Enflasyon Düzeltme Farkları Yasal Olağanüstü Yabancı Para Geçmiş Yıl Net Dönem Toplam Yedekler Yedekler Çevrim Farkları Zararları (-) Zararı (-) Özsermaye 01 Ocak 2006 itibariyle bakiye ( ) ( ) Özsermaye kalemleri arasında mahsup ( ) Yabancı para çevrim farkları (59.742) - (59.742) Net dönem karı ( ) ( ) 31 Aralık 2005 itibariyle bakiye ( ) (59.742) ( ) ( ) Geçmiş yıl zararlarına transfer ( ) Özsermaye kalemleri arasında mahsup ( ) Yabancı para çevrim farkları Net dönem karı ( ) ( ) 30 Eylül 2006 itibariyle bakiye ( ) ( ) ( ) (4)

7 KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOSU Bağımsız Denetim'den Geçmemiş Notlar İşletme faaliyetlerinden sağlanan nakit akımı: Faaliyet Karı (Zararı) ( ) ( ) Düzeltmeler: Amortismanlar ve itfa payları 18,19, Dönem karı vergi gideri (geliri) ( ) Diğer vergi giderleri ( ) Ana ortaklık dışı kar (zarar) 24 ( ) ( ) Finansal varlıklar makul değerlerindeki azalış (artış) 0 Yabancı para çevrim farklarındaki artış (azalış) Karşılıklı iştirak edilen sermayedeki azalış (artış) - - Kıdem tazminatı yükümlülüğü Faiz geliri 38 ( ) ( ) Faiz gideri Maddi duran varlık satış zararı (karı) (14.070) Finansal varlık satış zararı (karı) - İşletme sermayesindeki değişilikler öncesi faaliyet karı (zararı) İşletme sermayesindeki değişim: Ticari alacaklardaki azalış (artış) İlişkili taraflardan alacaklardaki azalış (artış) ( ) ( ) Stoklardaki azalış (artış) ( ) Ticari borçlardaki artış (azalış) ( ) İlişkili taraflara borçlardaki artış (azalış) ( ) Diğer dönen varlıklar ve borçlardaki net artış (azalış) ( ) Diğer duran varlıklar ve borçlardaki net artış (azalış) (25.527) (22.047) İşletme faaliyetlerinde kullanılan nakit Yatırım faaliyetlerinden sağlanan nakit akımı: Maddi duran varlık satışlarından kaynaklanan nakit girişleri Maddi duran varlık alımları 19 ( ) ( ) Maddi olmayan duran varlık alımları 20 (850) (1.013) Yatırım amaçlı gayrimenkul alımı - - Finansal varlık alım satımlarından kaynaklanan nakit girişleri (çıkışları) Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit ( ) ( ) Finansal faaliyetlerden sağlanan net akımı: Tahsil edilen faizler Ödenen faizler ( ) ( ) Sermaye artırımı - - Finansal yükümlülüklere ilişkin net nakiş girişleri (ödemeler) ( ) ( ) Finansal kiralama borçlarına ilişkini net nakit girişleri (ödemeler) - - Ödenen temettüler - - Hisse senetleri ihraç primleri iptal karları - - Finansal faaliyetlerden sağlanan net nakit ( ) ( ) Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net artış/(azalış) Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem başı bakiyesi Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem sonu bakiyesi (5)

8 KONSOLİDE MALİ TABLO DİPNOTLARI NOT 1. ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Genel Egeplast Ege Plastik Ticaret ve Sanayi A.Ş. (Egeplast, Şirket) 1973 yılında İzmir de kurulmuştur. Egeplast ın hisselerinin belli bir bölümü İstanbul Menkul Kıymetler Borsası nda (İMKB) işlem görmektedir. Şirket in kayıtlı adresi: Sokak No:6 A.O.S.B. Çiğli-İzmir dir. Grup, Şirket ve bağlı ortaklıklarından oluşmaktadır. Şirket in konsolide mali tabloları Yönetim Kurulu tarafından tarihinde yayınlanmak üzere onaylanmıştır. Şirket in / Grup un Faaliyet Alanları Egeplast ın ana faaliyet konusu ilk maddesi PVC ve polietilen olan her çeşit plastik boru, ek parçalar ve yedek parçaları üretimi ve satışını gerçekleştirmektir. Bağlı ortaklıklarının faaliyetleri ise ağırlıklı olarak bu ürünlerin pazarlaması olup ayrıca tekstil ürünleri satışı faaliyetinde de bulunmaktadır. Grubun üretim tesisleri İzmir Atatürk Organize Sanayi Bölgesindedir. Bu tesislerde inşaat, ziraat, altyapı ile ilgili boru ve ek parçaları ile plastik bahçe mobilyaları üretimi yapılmakta, üretilen bu ürünler ağırlıklı olarak 2000 civarındaki bayi tarafından pazarlanmaktadır. Şirket in Hissedarları 30 Eylül 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibari ile Şirket in ortakları ve sahip oldukları hisse oranları aşağıdaki gibi özetlenebilir : Tutar % Tutar % Mazhar Zorlu Holding A.Ş , ,63 Ege Yıldız Plastik Pazarlama A.Ş , ,00 Halka açık ve diğer , ,37 Tarihsel maliyetiyle sermaye ,00 31 Aralık 2005 tarihi itibari ile nominal sermayenin enflasyona göre düzeltilmesinden kaynaklanan fark YTL tutarındadır. Şirket 2006 yılı içerisinde geçmiş yıl zararlarının enflasyon düzeltme farkını, sermaye düzeltmesi olumlu farkları ile YTL mahsup etmiştir.dolayısıyla tarihi itibariyle nominal sermayenin enflasyona göre düzeltilmesinden kaynaklanan fark YTL dir. Bağlı Ortaklıkların Listesi 30 Eylül 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibari ile konsolide olan bağlı ortaklıklar ve bunlara ait hisse payı oranları aşağıdaki gibidir: Ege Yıldız Plastik Ticaret Sanayi A.Ş. Ege Pamtur Tekstil Sanayi ve Ticaret A.Ş. Rom Ege Plast S.A. Ülke (6) Ana Faaliyet Konusu Nihai Oran ve Oy Hakkı % 30 Eylül 31 Aralık Türkiye Egeplast ürünlerinin pazarlaması 86,45 86,45 Türkiye Tekstil ürünleri pazarlaması 93,35 93,35 Romanya Egeplast ürünlerinin Romanya da pazarlanması 98,53 98,53

9 NOT 2. MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR Şirket muhasebe kayıtlarını ve yasal mali tablolarını Yeni Türk Lirası (YTL) cinsinden, Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası Kurulu nun (SPK) yayınlamış olduğu tebliğler ve Vergi Usul Kanunu na uygun olarak hazırlamaktadır. Bu mali tablolar tarihi maliyet esasına göre tutulan yasal kayıtların, Türk Lirası nın genel satın alma gücüyle yeniden düzeltilmesini de içeren Uluslararası Muhasebe Standartları ve Uluslararası Muhasebe Standartları Komitesi açıklamalarını da içeren Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarına (UFRS) uygunluk açısından gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. Şirket in mali tabloları, Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) tarafından yayımlanan muhasebe ve raporlama ilkelerine (SPK Muhasebe Standartları) uygun olarak hazırlanmıştır. Seri XI-25 no lu Sermaye Piyasalarında Muhasebe Standartları tebliğinde kapsamlı bir muhasebe ilkeleri seti yayınlamıştır. Anılan tebliğde, alternatif olarak Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (IASB) ve Uluslararası Muhasebe Standartları Komitesi (IASC) tarafından çıkarılmış olan muhasebe standartlarının uygulanmasının da, SPK muhasebe standartlarına uyulmuş sayılacağı belirtilmiştir. SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye de faaliyette bulunan SPK Muhasebe Standartları na veya UFRS ye uygun mali tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Konsolide mali tablolar ve dipnotlar, SPK tarafından uygulanması öngörülen formatlara uygun olarak sunulmuştur. 31 Aralık 2004 yılı konsolide mali tabloları enflasyon düzeltmesinin sona erdiği 31 Aralık 2004 tarihindeki paranın satın alma gücüne göre düzeltilmiş olup, bu tarihten sonraki dönem için enflasyon düzeltmesine başvurulmamıştır. NOT 3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI Grup un konsolide mali tablolarının hazırlanmasında uygulanan belli başlı muhasebe prensipleri aşağıdaki gibidir: Yurtdışındaki Bağlı Ortaklık Şirket ve Türkiye de yerleşik bağlı ortaklıkları, muhasebe kayıtlarını ve yasal mali tablolarını Türk Ticaret Kanunu ve vergi mevzuatı ile Maliye Bakanlığı tarafından yayınlanan Tek Düzen Hesap Planı na uygun olarak hazırlamaktadırlar. Şirketin Romanya da yerleşik bağlı ortaklığı olan Romegeplast muhasebe kayıtlarını ve yasal mali tablolarını faaliyette bulunduğu Romanya nın para birimi cinsinden ve ilgili mevzuatına uygun olarak hazırlamaktadır. Konsolide mali tablolar, Şirket in ve bağlı ortaklığının yasal mali tabloları kullanılarak, UFRS ye uyum sağlamak açısından gerekli düzeltme kayıtları ve sınıflandırmalar yansıtılmak suretiyle, kullanılan para birimi Yeni Türk Lirası olmak üzere hazırlanmıştır. Bu düzeltme kayıtları ve sınıflandırmalar temel olarak konsolidasyon, yerel para birimlerinin satın alma gücündeki değişimlerin etkilerinin yansıtılması, finansal araçların IFRS 39 ile uyumlu olarak değerlenmesi ve ertelenmiş vergi etkilerinden oluşmaktadır. Konsolide olan yurtdışı bağlı ortaklık mali, ekonomik ve organizasyonel olarak bağımsız olduğundan yabancı şirket olarak kabul edilmektedir. Uygulanan Konsolidasyon Esasları Konsolide mali tablolar, Şirket in ve bağlı ortaklıklarının aynı tarih itibariyle düzenlenen mali tablolarını içermektedir. Bağlı ortaklıklar, kontrolün Grup a transfer olduğu tarihten itibaren konsolide edilmekte ve kontrolün Grup tan çıktığı tarihte konsolide edilen bağlı ortaklıklar arasından çıkarılacaktır. (7)

10 NOT 3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) Grup un konsolide mali tabloları, Egeplast ve kontrolü altında olan şirketleri içermektedir. Bu kontrol normal şartlarda eğer Grup bir şirketin sermayesi üzerindeki oy hakkının doğrudan ya da dolaylı olarak % 50 sinden fazlasına sahipse ve bir şirketin operasyonlarından kar sağlamak için finansman ve faaliyet politikalarını yönlendirebiliyorsa bulunmaktadır. Azınlık hak sahiplerine atfedilen öz sermaye ve net kar sırasıyla bilanço ve gelir tablosunda ayrı olarak gösterilir. Grup şirketleri arasındaki bakiyeler ve işlemler, şirketler arası karlar ile gerçekleşmemiş karlar ve zararlar dahil olmak üzere elimine edilmiştir. Konsolide mali tablolar benzer durumlardaki işlemler ve olaylar için uygulanan benzer muhasebe prensipleri kullanılarak hazırlanmıştır. İştirakler Grup un iştirakleri özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilir. İştirakler bilançoda, maliyetlerine Grup un iştiraklerin net varlıklarındaki payında, alım sonrası oluşan değişiklerin eklenmesi ve olması halinde bir değer düşüklüğü karşılığının düşülmesiyle gösterilir. Gelir tablosu Grup un iştiraklerinin faaliyet sonuçlarındaki payını yansıtır. Grup un iştiraklerindeki yatırımı, satın almada meydana gelen şerefiye hariç tutarıyla gösterilir. Satın alma sırasında oluşan şerefiye olduğunda (birikmiş amortisman düşülmüş tutarıyla), konsolide mali tablolarda ayrıca sınıflandırılır. İlgili mali tablo dönemlerinde Grubun gerek ilgili işletmelerin toplam aktif, hasılat, bilanço dışı yükümlülükler vb. mali tablo büyüklükleri bakımından küçük olması gerekse, faaliyet hacminin düşük olması gibi nedenlerle iştirakleri konsolidasyon dışı tutulmuştur. Bu iştirakler makul değeri tespit edilebilenler dışında maliyet bedeliyle değerlenmiştir Satılmaya Hazır Menkul Kıymetler Tüm yatırımlar ilk olarak yatırımlarla ilgili elde etme giderleri dahil, yatırımın gerçek değeri olan maliyetle gösterilirler. Satılmaya hazır menkul kıymetlerin, ilk defa mali tablolara alınmalarından sonra makul değerleri üzerinden değerlenmesi gerekmektedir. Aktif bir piyasası olan finansal varlıkların değerlemesinde makul değerleri bilanço tarihindeki uygun piyasa fiyat kotasyonunun bekleyen güncel emirler arasındaki en iyi alış emri ile belirlenir. Satılmaya hazır finansal varlıklarındaki değer değişikliklerinden kaynaklanan gerçekleşmemiş kar ve zararlar, 1 Ocak 2005 tarihinden geçerli olmak üzere, öz sermaye altında izlenir. Aktif bir piyasada kote olmayan ve gerçek değeri alternatif değerleme yöntemleriyle güvenilir bir şekilde ölçülemeyen satılmaya hazır olarak sınıflandırılmış olan yatırımlar maliyet bedeliyle ölçülmektedirler. Bu yatırımların taşıdığı değerler her bilanço tarihinde değer düşüklüğü karşılığı için yeniden incelenirler. Parasal olmayan yatırımlar maliyet değeri üzerinden gösterilmekte ve işlem tarihindeki döviz kuru (tarihsel kur) kullanılarak ilgili ölçüm birimlerine çevrilmektedirler. Düzenlenmiş finansal varlık alış ve satışları, Grup un varlığı alışı ya da satışı gerçekleştirdiği tarihte, diğer bir deyişle, Grup un söz konusu aktifin alışını veya satışını taahhüt ettiği tarihte kaydedilmektedir. Düzenlenmiş alışlar ve satışlar, ilgili varlığın teslim tarihinin yasal düzenlemeler veya piyasa teamülleri çerçevesinde belirlediği finansal varlık alışları veya satışlarıdır. (8)

11 NOT 3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) Netleştirme Mali tablolarda yer alan finansal varlıklar ve yükümlülükler, ilgili değerleri netleştirmeye izin veren yasal bir yetkinin olması ve değerlerin net olarak gösterilmesi hususunda bir niyetin olması ya da varlığın gerçekleşmesi ile borcun yerine getirilmesinin aynı anda olması durumunda mali tablolarda net değerleri üzerinden gösterilmektedirler. Varsayımların Kullanılması Mali tabloların UFRS ye göre hazırlanması, yönetimin raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını ve raporlama tarihi itibariyle vukuu muhtemel yükümlülük ve taahhütlerin gösterimini etkileyecek varsayımlar ve tahminler yapmasını gerektirmektedir. Gerçekleşen sonuçlar tahminlerden farklı olabilmektedir. Varsayımlar düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltme kayıtları yapılmakta ve gerçekleştikleri dönem gelir tablosunda yansıtılmaktadırlar. Nakit ve Nakit Benzeri Değerler Konsolide nakit akım tablolarının hazırlanması amacıyla nakit ve nakit benzerleri, kasa ve bankalardaki nakit para ile üç ay ya da üç aydan kısa vadeli mevduatları içermektedir. Ticari Alacaklar ve Diğer Alacaklar Ticari alacaklar fatura üzerindeki değerlerle kayda alınmakta ve şüpheli ticari alacak karşılığı düşüldükten sonra, indirgenmiş net değerleri ile taşınmaktadırlar. Şüpheli alacak karşılığının tahmini, alacağın tamamının tahsilinin artık mümkün olmaması durumunda yapılmaktadır. Finansal Araçların Kayda Alınması ve Kayıttan Çıkarılması Grup, bir finansal varlığı veya yükümlülüğü sadece ve sadece o araç ile ilgili kontrata dayalı yükümlülükleri ile ilgili taraf olduğu durumda mali tablolarına kaydetmektedir. Grup, bir finansal varlığı veya finansal varlığın bir kısmını sadece ve sadece finansal varlığın veya finansal varlığın bir kısmı üzerindeki kontrata dayalı hakların kontrolünü kaybettiğinde kayıttan çıkarmaktadır. Grup, bir finansal yükümlülüğü sadece ve sadece yükümlülük sona erdiğinde, yani yükümlülük ile ilgili kontrata dayalı yükümlülükler yerine getirildiğinde, iptal edildiğinde veya süresi dolduğunda kayıttan çıkarmaktadır. Stoklar Stoklar, stok değer düşük karşılığı ayrıldıktan sonra net gerçekleşebilir değer veya maliyet değerinden düşük olanı ile değerlenmiştir. Net gerçekleşebilir değer, tahmini satış fiyatından stokları tamamlama ve satışa hazır duruma getirebilmek için yapılması gereken tahmini harcamaların düşülmesinden sonraki değerdir. Stokların maliyeti, ağırlıklı ortalama metot kullanılarak hesaplanmıştır. Mamul maliyetine, ilk madde ve malzeme, direkt işçilik ve değişken ve sabit genel üretim giderleri belli oranlarda (normal faaliyet kapasitesi göz önünde tutularak) dahil edilmiştir. Maddi Duran Varlıklar Maddi duran varlıklar, maliyet bedelinden birikmiş amortisman ve değer düşüklüğü karşılığının düşülmesi suretiyle gösterilmektedir. Arsalar amortismana tabi değildir. (9)

12 NOT 3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) Amortisman aşağıdaki tahmini ekonomik ömürleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak hesaplanmıştır. Maddi Maddi Olmayan Duran Varlıklar Faydalı Ömür Yeraltı ve yerüstü düzenleri 15 yıl Binalar yıl Tesis makina ve cihazlar 3-20 Taşıtlar 4-5 Demirbaşlar 3-50 Diğer maddi duran varlıklar 4-10 Haklar 3-5 Özel maliyetler 5 yıl ya da kira sözleşmesinin süresi Maddi duran varlıkların bilançodaki değerleri, olaylar ve durumların bilançoda taşınan değerlerinden paraya çevrilemeyeceği durumlarda, maddi duran varlıklarda değer düşüklüğü olup olmadığı gözden geçirilir. Böyle bir belirti varsa ve aktifin bilançoda taşınan değeri, tahmin edilen gerçekleşebilir değerini geçerse, bu aktifler ya da nakit yaratan kalemler gerçekleşebilir değerlerine getirilir. Maddi duran varlıkların gerçekleşebilir değeri net satış fiyatı veya kullanımdaki net defter değerinden yüksek olanıdır. Kullanım değerini bulurken, tahmin edilen gelecekteki nakit akımı, elde edilecek nakdin bugünkü piyasa koşullarındaki bedelini ve o aktife özgü riskleri yansıtan vergi öncesi iskonto oranı kullanılarak bugünkü değerlerine indirgenir. Bağımsız nakit akımı yaratmayan bir varlık için kullanımdaki net defter değeri varlığın dahil olduğu nakit akımı sağlayan kalemler grubu için belirlenir. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Bir işletmeden ayrı olarak elde edilen maddi olmayan duran varlıklar maliyet bedeli üzerinden aktifleştirilmektedirler. Bir işletmenin devir alınmasının bir parçası olarak elde edilen maddi olmayan duran varlıklar, ilgili varlığın rayiç bedelinin güvenilir bir şekilde ölçülebildiği durumlarda aktifleştirilir. Ancak, bu rayiç bedelin, alımdan doğan bir negatif şerefiye yaratmamasına veya varolan negatif şerefiyeyi artırmamasına dikkat edilir. Maddi olmayan duran varlıklar, doğrusal amortisman yöntemine göre ilgili varlığın en iyi tahmini ekonomik ömrü boyunca itfa edilmektedirler. Yeni yazılımların alış maliyeti, söz konusu yazılımın ilgili donanımların bir parçası olmaması halinde aktifleştirilir ve maddi olmayan duran varlık olarak sınıflandırılır. Yazılımlar normal amortisman yöntemi ile 3 ila 5 yıl arasında itfa edilir. Araştırma Geliştirme Giderleri Araştırma geliştirme giderleri gerçekleştiği anda giderleştirilir. Bir proje ile ilgili geliştirme harcaması gelecekteki gerçekleşebilir değerinden emin olunduğu zaman ileriki dönemlere taşınabilir. Taşınan herhangi bir harcama ilgili projenin gelecekteki beklenen satışlarının dönemi üzerinden amortismana tabi tutulur. İlgili dönemde araştırma geliştirme gideri bulunmamaktadır. Karşılıklar Karşılıklar ancak ve ancak Grup un geçmişten gelen ve halen devam etmekte olan bir yükümlülüğü (yasal ya da yapısal) varsa, bu yükümlülük sebebiyle işletmeye ekonomik çıkar sağlayan kaynakların elden çıkarılma olasılığı mevcutsa ve yükümlülüğün tutarı güvenilir bir şekilde belirlenebiliyorsa kayıtlara alınmaktadır. (10)

13 NOT 3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) Hasılat Gelirler, Grup a ekonomik getiri sağlanması olasılığı olduğu ve gelirin güvenilir olarak ölçülebilmesinin mümkün olduğu zaman kayıtlara alınmaktadırlar. Gelirler indirimler, katma değer ve satışla ilgili vergiler düşüldükten sonra net olarak belirtilmektedirler. Hasılat, alınan ve alınacak olan bedelin makul değeri ile ölçülür. Gelirler, aşağıda belirtilen kayda alım ölçütleri dikkate alınarak kayda alınmaktadır: Mal Satışları Malların sahipliği ile ilgili önemli risk ve getirilerin alıcıya nakledilmiş olması, işletmenin satılan malların yönetimiyle sahipliğin gerektirdiği şekilde ilgili olmaması ve söz konusu mallar üzerinde etkin bir kontrolünün olmaması, hasılatın miktarının güvenilir bir biçimde ölçülebilmesi işlemle ilgili ekonomik faydanın işletme tarafından elde edileceğinin muhtemel olması ve işlemle ilgili olarak yüklenilen ve yüklenilecek olan maliyetlerin güvenilir bir şekilde ölçülebildiği durumlarda mal satışı hasılat olarak kaydedilir. Hizmet Hizmet sunumu ilgili işlemlerin sonuçlarının güvenilir bir şekilde tahmin edilebildiği durumda işlemle ilgili hasılat ilgili işlemin bilanço tarihindeki tamamlama düzeyi dikkate alınarak mali tablolara alınır. Faiz Varlığın efektif getirisi dikkate alınmak kaydıyla zaman orantılı olarak mali tablolara alınır. Hükümet Tarafından Verilen Teşvikler Hükümet teşvikleri, Şirket in bu teşviklerle ilgili gerekleri yerine getirdiği ve bu teşviğin alınacağı ile ilgili makul bir sebep oluşmadığı sürece muhasebeleştirilmez. Bu teşvikler karşılamaları beklenen maliyetlerle eşleşecek şekilde ilgili dönemde gelirlere muhasebeleştirilir. Hükümetin yaptığı teşviklerden elde edilen gelir uygun bir gider kaleminden indirim olarak muhasebeleştirilir. Yabancı Para Cinsinden İşlemler Yabancı para cinsinden yapılan işlemlerin çevrimi yapılırken, işlem tarihinde geçerli olan ilgili kurlar esas alınır. Yabancı para cinsinden parasal olmayan bilanço kalemlerin çevriminde ise bilanço tarihinde geçerli olan kurlar esas alınmaktadır. Oluşan kur farkı gider ya da gelirleri ilgili dönemde gelir tablosuna yansıtılır. Grup un Türkiye de yerleşik şirketlerinde yabancı para cinsinden bilanço kalemlerinin çevriminde kullanılan ilgili dönem sonu döviz kurları aşağıdaki gibidir: USD / YTL USD / YTL EURO / YTL EURO / YTL Tarih Alış Satış (Alış) (Satış) 30 Eylül ,4971 1,5043 1,8964 1, Aralık ,3418 1,3483 1,5875 1,5952 (11)

14 NOT 3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) Yabancı bağlı ortaklıkların bilanço kalemlerinin çevrilmesinde bilanço tarihinde geçerli olan kurlar esas alınır. Yabancı bağlı ortaklığın gelir tablosu da yıllık ortalama kurlar esas alınarak çevrilir. Kapanış ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları özsermaye içerisindeki yabancı para çevrim farkları kalemi altında takip edilir.yabancı para çevrim farklarının konsolidasyona tabi olan ancak ana ortaklığın doğrudan ve dolaylı olarak tümüne sahip olmadığı yabancı işletmelerle ilgili olması durumunda, yabancı para çevrim farklarından topluluk dışı paya isabet eden kısım konsolide bilançoda topluluk dışı payın içinde gösterilir. Yurtdışı bir varlığın elden çıkartılmasında, yabancı para çevrim farkları gelir tablosunda elden çıkarma ile ilgili gelir-gider olarak kabul edilir. Yabancı bir şirketin satın alınmasından doğan şerefiye ve defter değeri ile ilgili düzeltmeler satın alan şirketin aktif ya da pasifi olarak kabul edilir ve daha sonra dönüştürülmek üzere işlemin olduğu tarihte geçerli olan kurdan kaydedilir. Kıdem Tazminatı Karşılığı Grup, kıdem tazminatını tahmin edilen enflasyon oranlarına ve personelin işten ayrılması veya işine son verilmesi ile ilgili Şirket in kendi deneyimlerinden doğan bilgilere dayanarak ve hak kazanılan menfaatlerin bilanço tarihinde geçerli olan devlet tahvili oranları kullanılarak indirgenmiş net değerinden kaydedilmesini öngören aktüeryal metodu kullanarak hesaplamış ve konsolide mali tablolara yansıtmıştır. Banka Kredileri Bütün krediler ilk olarak alınan tutarların gerçek değeri olan maliyet bedellerinden piyasaya çıkarma maliyetleri düşüldükten sonra kayıtlara alınır. İlk kayda alınış tarihinden sonra, krediler izleyen dönemlerde geçerli faiz oranı kullanılarak iskonto edilen maliyet bedeli üzerinden değerlendirilirler. İskonto edilen maliyet bedeli, piyasaya çıkarma maliyetleri ve iskontolar veya primler göz önünde bulundurularak hesaplanır. Kredilerle ilgili yükümlülükler ortadan kalktığında, bu kredilerle ilgili karlar ve zararlar iskonto süresince net kar veya zarara kaydedilir. Borçlanma Giderleri Borçlanma giderleri genel olarak oluştukları tarihte giderleştirilmektedirler. Borçlanma giderleri, bir varlığın elde edilmesiyle, yapımıyla veya üretimiyle doğrudan ilişkilendirilebiliyor ise aktifleştirilmektedirler. Borçlanma giderlerinin aktifleştirilmesi, ilgili varlığın kullanıma hazır olma süreci devam ettiği ve masraflar ile borçlanma giderleri gerçekleştiği zaman başlamaktadır. Borçlanma giderleri, varlıkların amaçlanan kullanıma hazır oluncaya kadar aktifleştirilmektedirler. Borçlanma giderleri, faiz giderleri ve borçlanma ile ilgili diğer maliyetleri içermektedir. Vergi Karşılıkları Cari dönem ve önceki dönemlerde ilgili cari vergi yükümlülüğü veya varlığı yürürlükte olan ve bilanço tarihi itibariyle geçerli bulunan vergi oranları üzerinden yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca hesaplanır. Ertelenmiş vergi, bilanço yükümlülüğü metodu dikkate alınarak hesaplanmıştır. Ertelenmiş vergi aktif ve pasiflerin mali tablolarda yansıtılan değerleri ile yasal vergi bazı arasındaki geçici farkların vergi etkisi dikkate alınarak yansıtılmaktadır. Ertelenmiş vergi yükümlülükleri aşağıdaki durumlar haricinde bütün vergiye tabi geçici farklılıklar için kayıtlara alınmaktadır: (12)

15 NOT 3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) Ertelenmiş vergi yükümlülüğünün şerefiye itfasından doğması ya da şirket birleşmesi olmayan bir işlemdeki bir varlığın veya borcun ilk defa kayıtlara alınmasında, ve işlem gerçekleştiği zaman ne muhasebesel karı ne de vergiye tabi kar veya zararı etkilemediği durumlar, Geçici farkın ters çevrilmesinin zamanlamasının kontrol edilebildiği, ve öngörülebilir gelecekte geçici farkın ters çevrilmeyeceğinin olası olduğu durumlar hariç, bağlı ortaklıklara, iştiraklere ve ortaklıklara yapılan yatırımlarla ilgili vergiye tabi geçici farklar göz önünde bulundurulduğu durumlar. Ertelenmiş vergi alacakları, vergiden indirilebilir geçici farklar, kullanılmamış vergi varlıkları ve kayıplarının taşınmasından faydalanılabilecek kadar vergilendirilebilir kar oluşması ölçüsünde, kullanılmamış vergi alacakları ve kullanılmamış vergi kayıpları için kayıtlara alınmaktadırlar. Bunlar aşağıdaki durumlarda hariçtir: Vergiden indirilebilir geçici farkla ilgili olan ertelenmiş vergi alacağının şirket birleşmesi olmayan bir işlemdeki varlık veya borcun ilk defa kayıtlara alınmasından doğduğu ve işlem sırasında ne muhasebesel karı ne de vergiye tabi kar veya zararı etkilediği durumlar, Bağlı ortaklıklara, iştiraklere, ve ortaklıklara yapılan yatırımlarla ilgili mahsup edilebilir geçici farklarda ertelenmiş vergi alacaklarının kaydedilebileceği durumlar sadece geçici farkların öngörülebilir gelecekte ters çevrilmesinin mümkün olduğu ve bu geçici farkın mahsup edilebileceği vergiye tabi karın oluştuğu durumlar. Ertelenmiş vergi alacağının taşıdığı değer, her bilanço tarihinde gözden geçirilir ve ertelenmiş vergi alacağının tamamen ya da kısmen kullanımına olanak sağlayacak yeterli vergilendirilebilir karın olası olmadığı durumlarda azaltılır. Ertelenmiş vergi alacakları ve yükümlülükleri varlığın gerçekleştiği ya da yükümlülüğün ifa edildiği dönemde geçerli olan ve bilanço tarihinde yürürlükte olan vergi oranına göre hesaplanır. Vukuu Muhtemel Yükümlülükler Vukuu muhtemel yükümlülükler mali tablolara yansıtılmamaktadır. Bu yükümlülükler, kaynak aktarımını gerektiren durum yüksek bir olasılık taşımıyor ise dipnotlarda açıklanır. Vukuu muhtemel kazançlar da mali tablolara yansıtılmamaktadır, ancak ekonomik getiri yaratma ihtimali yüksek olduğu takdirde dipnotlarda açıklanır. Coğrafi ve İşletme Bölümleri Yönetimsel bazı amaçlarla Grup faaliyetleri iki ana coğrafi bölgeye ayrılmıştır. Bu bölgeler Grup un temel bölüm bilgileri ile ilgili rapor vereceği bölgelere göre belirlenmiştir. İşletme iştigal konusuyla ilgili sınıflandırma, ikincil bölüm olarak sunulmuştur. Coğrafi ve işletme bölümleri ile ilgili finansal bilgi dipnot 33 te sunulmuştur. (13)

16 NOT 4. HAZIR DEĞERLER Kasa Alınan çekler Banka (kısa vadeli mevduatlar dahil) Diğer hazır değerler Şirket in tarihi itibariyle YTL ve USD bloke mevduatı bulunmaktadır. ( YTL) NOT 5. MENKUL KIYMETLER Hisse senetleri Kamu kesimi tahvil senet ve bonoları Diğer menkul kıymetler NOT 6. FİNANSAL BORÇLAR Kısa Vadeli Finansal borçlar Uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısımları Uzun Vadeli Finansal borçlar Toplam Finansal Borçlar (14)

17 NOT 6. FİNANSAL BORÇLAR (devamı) Bilanço tarihindeki kredilerin etkin faiz oranlarının YTL ve dövizli tutarlarının dökümü aşağıdaki gibidir: Kısa vadeli Faiz oranı 30.Eyl.06 Döviz bakiyesi 31.Ara.05 YTL Tutar Faiz oranı Döviz bakiyesi YTL Tutar YTL kredileri Akbank Spot Spot USD kredileri Vakıfbank 8, , T.İş Bankası 6,46-8, ,46-8, Finansbank (TMSF) Egs Bank 6, Uzun vadeli USD kredileri T.İş Bankası 6, , Vakıfbank 6, , (TMSF) Egs Bank (*) 6, , NOT 7. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR TİCARİ ALACAKLAR ( Cari/Dönen Varlıklar) (15) Alıcılar Alacak senetleri Alacak senetleri reeskontu (-) ( ) ( ) Verilen depozito ve teminatlar Şüpheli ticari alacaklar Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) ( ) ( ) TİCARİ ALACAKLAR ( Cari Olmayan/Duran Varlıklar) Verilen depozito ve teminatlar

18 NOT 7. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (devamı) TİCARİ BORÇLAR ( Kısa Vadeli Yükümlülükler) Satıcılar Borç senetleri Borç senetleri reeskontu (-) ( ) ( ) NOT 8. FİNANSAL KİRALAMA ALACAKLARI VE BORÇLARI Finansal kiralama alacakları ve borçları yoktur ( 2005: Yoktur). NOT 9. İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR Bir şirketin ilişkili taraf olarak tanımlanması, şirketlerden birinin diğeri üzerinde kontrol gücüne sahip olması veya diğer şirketin mali ve idari konulardaki kararlarına önemli ölçüde etki etmesine bağlı olarak belirlenmektedir. Konsolide mali tablolar için, konsolide olmayan bağlı ortaklıklar, iştirakler, ortaklar ve müşterek yönetime tabi teşebbüsler ilişkili taraf olarak adlandırılır. İlişkili taraflar ayrıca esas sahip olan şahıslar, yönetim ve Grup un yönetim kurulu üyeleri ve ailelerini de kapsamaktadır. İLİŞKİLİ TARAFLARLA İLGİLİ BAKİYELER a) İlişkili Taraflardan Alacaklar ( Cari/Dönen Varlıklar) Mazhar Zorlu Holding A.Ş Kemal Zorlu Merpa Import Export SRL Plant Tarım Ürünleri A.Ş Diğer b) İlişkili Taraflardan Alacaklar ( Cari Olmayan/Duran Varlıklar) Güçbirliği Holding A.Ş (16)

19 NOT 9. İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR (devamı) c) İlişkili Taraflara Borçlar (Kısa Vadeli Yükümlülükler) Ortaklara borçlar Personele borçlar İLİŞKİLİ TARAFLARLA YAPILAN İŞLEMLER Eylül 2006 ve 30 Eylül 2005 tarihlerinde sona eren dönemler içerisinde ilişkili taraflarla yapılmış önemli işlemler aşağıdaki gibidir: a) Alış ve Diğer Giderler (17) 30 Eylül Eylül 2005 Ege Zorlu Plastik Sanayi Tic. A.Ş. ( ) ( ) Mazhar Zorlu Holding A.Ş. ( ) ( ) Zorluplast Plastik Sanayi A.Ş. - (1.859) Egebul Plastik San. Tic. Ltd. (5.801) - Toplam ( ) ( ) b) Satış ve Diğer Gelirler 30 Eylül Eylül 2005 Ege Söktes Tekstil San. A.Ş Zorluplast Plastik Sanayi A.Ş Mazhar Zorlu Holding A.Ş Ege Zorlu Plastik Sanayi Tic. A.Ş Diğer Kardeş Gayrimenkul Yat. Dan. A.Ş Egebul Plastik San. Tic. Ltd Güçbirliği Holding A.Ş Toplam NOT 10. DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR DİĞER CARİ ALACAKLAR Diğer çeşitli alacaklar Şüpheli diğer alacaklar Şüpheli diğer alacaklar karşılığı (-) ( ) ( )

20 NOT 10. DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR (devamı) DİĞER FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER ( Kısa Vadeli Yükümlülükler) Ödenecek vergi ve fonlar Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri Vadesi geçmiş ertelenmiş veya taks. vergi ve diğer yük. (*) Ödenecek diğer yükümlülükler (*)Vadesi Geçmiş Ert. veya Taks. Vergi ve Diğer Yükümlülükler Ödenecek kdv Ödenecek muhtasar Ödenecek Ssk primleri Ödenecek damga vergisi Ödenmeyen kdv gecikme zamları Ödenmeyen muhtasar gecikme zamları Ödenmeyen Ssk primi gecikme zamları Ödenecek yatırım indirimi tevkifatı Ödenecek yatırım indirimi tevkifatı gecikme zamları NOT 11. CANLI VARLIKLAR Yoktur ( 2005 : Yoktur ). NOT 12. STOKLAR İlk madde ve malzeme Mamüller Ticari mallar Diğer stoklar Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) ( ) ( ) Verilen sipariş avansları NOT 13. DEVAM EDEN İNŞAAT SÖZLEŞMELERİ ALACAKLARI VE HAKEDİŞ BEDELLERİ Yoktur ( 2005 : Yoktur ). (18)

21 NOT 14. ERTELENEN VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin mali tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki zamanlama farklılıkları nın bilanço yöntemine göre, vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları suretiyle hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, söz konusu zamanlama farklılıklarının ortadan kalkacağı ilerideki dönemlerde ödenecek vergi tutarlarında yapacakları tahmin edilen artış ve azalış oranlarında mali tablolara yansıtılmaktadır. Ertelenen vergi yükümlülüğü (-) ( ) Ertelenen vergi yükümlülüğü, net ( ) NOT 15. DİĞER CARİ/CARİ OLMAYAN VARLIKLAR VE KISA/UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER DİĞER CARİ/DÖNEN VARLIKLAR Gelecek aylara ait giderler Gelir tahakkukları Devreden kdv Peşin ödenen vergiler ve fonlar İş avansları Personel avansları Sayım ve tesellüm noksanları DİĞER CARİ OLMAYAN VARLIKLAR Gelecek yıllar ait giderler DİĞER CARİ YÜKÜMLÜLÜKLER Diğer çeşitli borçlar Gelecek aylara ait gelirler Gider tahakkukları Sayım ve tesellüm fazlaları (19)

22 NOT 16. FİNANSAL VARLIKLAR Satılmaya hazır menkul kıymetler Satılmaya hazır menkul kıymetler karşılığı (-) ( ) ( ) İştirakler İştirakler sermaye payları değer düşüklüğü karşılığı (-) ( ) ( ) Bağlı ortaklıklar Bağlı ortaklıklar sermaye payları değer düşüklüğü karşılığı (-) ( ) ( ) SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR Satılmaya hazır finansal varlıkların listesi aşağıdaki gibidir: Şirket Temel Faaliyet Alanı Bulunduğu Ülke Etkin Sahiplik Bilançoda Oranı (%) Taşınan Değer Bilançoda Taşınan Değer Etkin Sahiplik Oranı (%) EGS Holding A.Ş.(*) Holding Türkiye , ,11 EGS Dış Tic A.Ş.(*) Dış Tic. Türkiye , ,01 Ataer A.Ş. Enerji Türkiye İzmir Enerji A.Ş. Enerji Türkiye , ,09 Ares Alaçatı A.Ş. Enerji Türkiye , ,36 Plant Tarım Ürünleri A.Ş.(*) Tarım Türkiye , ,29 Toplam Ayrılan karşılık *( ) *( ) * ve itibariyle Egs Dış Ticaret A.Ş., Egs Holding A.Ş. ve Plant Tarım Ürünleri A.Ş. için ayrılan karşılıklardan oluşmaktadır. (20)

23 NOT 16. FİNANSAL VARLIKLAR (devamı) İŞTİRAKLER İştiraklerin listesi aşağıdaki gibidir: Şirket Temel Faaliyet Alanı Bulunduğu Ülke Bilançoda Taşınan Değer Etkin Sahiplik Oranı (%) Bilançoda Taşınan Değer Etkin Sahiplik Oranı (%) Güçbirliği Holding A.Ş. Yatırım Türkiye , ,71 Güçbirliği Tekstil A.Ş.(*) Tekstil Türkiye , ,79 Toplam Ayrılan karşılık *( ) *( ) * ve itibariyle Güçbirliği Tekstil A.Ş. için ayrılan karşılıklardan oluşmaktadır BAĞLI ORTAKLIKLAR Bağlı ortaklıkların listesi aşağıdaki gibidir: Şirket Temel Faaliyet Alanı Bulunduğu Ülke Bilançoda Taşınan Değer Etkin Sahiplik Oranı (%) Bilançoda Taşınan Değer Etkin Sahiplik Oranı (%) Güçyapı A.Ş.(**) İnşaat Türkiye , ,30 Merpa Import Exp. SRL. * Romanya , ,43 EgeSökteks A.Ş.(**) Tekstil Türkiye , ,01 Tempoplast Gmbh (**) * Türkiye , ,43 Toplam Ayrılan Karşılık **( ) **( ) * Şirket gayrifaaldir. ** ve itibariyle Ege Sökteks A.Ş., Güç Yapı A.Ş. ve Tempoplast Gmbh için ayrılan karşılıklardan oluşmaktadır. (21)

24 NOT 16. FİNANSAL VARLIKLAR (devamı) Güçyapı A.Ş., Merpa Import Export SRL., Ege Sökteks ve Tempoplast GMBH şirketleri, gerek toplam aktif, hasılat, bilanço dışı yükümlülükler v.b mali tablo büyüklükleri bakımından küçük olmaları, gerekse faaliyet hacimlerinin küçük olması gibi nedenlerle, konsolide mali tabloları önemli ölçüde etkilemeyen işletmeler olarak, konsolidasyon dışı tutulmuşlardır. NOT 17. POZİTİF/NEGATİF ŞEREFİYE Yoktur ( 2005 : Yoktur ). NOT 18. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER Yoktur ( 2005 : Yoktur ). NOT 19. MADDİ VARLIKLAR İlaveler Çıkışlar Arazi ve arsalar Yeraltı ve yerüstü düzenleri Binalar Tesis makina ve cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar (4.332) Diğer maddi duran varlıklar Birikmiş amortismanlar (-) ( ) ( ) ( ) Yapılmakta olan yatırımlar (54.702) Net Defter Değeri ( ) (57.861) Verilen avanslar (31.187) -- Toplam ( ) (89.048) NOT 20. MADDİ OLMAYAN VARLIKLAR İlaveler Çıkışlar Haklar Özel maliyetler Birikmiş itfa payları ( ) (4.810) -- ( ) Net Defter Değeri (3.960) NOT 21. ALINAN AVANSLAR (Kısa Vadeli Yükümlülükler) Alınan sipariş avansları (22)

25 NOT 22. EMEKLİLİK PLANLARI Yoktur ( 2005 : Yoktur ). NOT 23. BORÇ KARŞILIKLARI BORÇ KARŞILIKLARI ( Kısa Vadeli Yükümlülükler) (23) Dönem karı vergi ve diğer yasal yükümlülük karşılıkları Dönem karının peşin ödenen vergi ve diğer yüküm. (-) - (446) BORÇ KARŞILIKLARI ( Uzun Vadeli Yükümlülükler) Kıdem tazminatı karşılığı Mevcut iş kanunu gereğince, Şirket ve Türkiye de kurulmuş olan bağlı ortaklıkları, istifa veya kötü davranış dışındaki nedenlerle işine son verilen personele belirli miktarda kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdürler. Bu ödemeler, 30 günlük ücret üzerinden çalışılan yıl başına, çalışanın ayrıldığı tarihte geçerli olan ücretle hesaplanır (30 Eylül 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihlerinde kullanılan kıdem tazminatı tavanı sırasıyla 1.857,44.-YTL ve 1.770,62.-YTL dir). Grup, 30 Eylül 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle konsolide mali tablolarında, kıdem tazminatını Aktüeryal Metodu kullanarak ve tahmin edilen enflasyon oranlarına ve personelin işten ayrılması veya işine son verilmesi ile ilgili Şirket in kendi deneyimlerinden doğan bilgilere dayanarak ve hak kazanılan menfaatlerin bilanço tarihinde geçerli olan devlet tahvili oranlarını kullanarak indirgenmiş net değerinden hesaplamıştır. NOT 24. ANA ORTAKLIK DIŞI PAYLAR / ANA ORTAKLIK DIŞI KAR / (ZARAR) Mali tablolarda ayrıca sınıflandırılmıştır. NOT 25. SERMAYE / KARŞILIKLI İŞTİRAK SERMAYE DÜZELTMESİ 30 Eylül 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle, Ana Ortaklık ın sermayesi YTL olup, ihraç edilmiş ve her biri 1 Ykrş. nominal değerde adet hisseden meydana gelmiştir. Ana Ortaklık ın ortaklık yapısının detayı 1 nolu dipnotta belirtilmiştir. Şirket in 30 Eylül 2006 tarihi itibariyle kayıtlı sermaye tavanı YTL dir. Konsolide bilançonun ödenmiş/çıkarılmış sermayesi ana ortaklık Ege Plast ın ödenmiş/çıkarılmış sermayesinden daha düşüktür. Bu durum bağlı ortaklık Ege Yıldız A.Ş nin ana ortaklıkta pay sahibi olmasından kaynaklanmaktadır. Bununla ilgili karşılık iştirak sermaye düzeltme tutarı 30 Eylül 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri için YTL olup mali tablolara yansıtılmıştır.

26 NOT 26. SERMAYE YEDEKLERİ Özsermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları: 31 Aralık 2004 tarihine kadar yapılan enflasyon düzeltmesi sonucunda özsermaye kalemlerine bilançoda kayıtlı değerleri ile yer verilmiştir. Bu hesap kalemlerine ilişkin düzeltme farkları mali tablolarda toplu halde öz sermaye enflasyon düzeltmesi farkları hesabında gösterilmiş olup detayı aşağıdaki gibidir: Özsermaye Enflasyon Düzeltmesi Farklarının Kaynakları Sermaye Yasal yedekler Olağanüstü yedekler NOT 27. KAR YEDEKLERİ Yasal Yedekler-Olağanüstü Yedekler Türk Ticaret Kanunu na göre yasal yedek akçeler, birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçelerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedek akçeler, Şirket sermayesinin %20 sine ulaşıncaya kadar yasal dönem karının %5 i oranında ayrılmaktadır. İkinci tertip yasal yedek akçeler, Şirket sermayesinin %5 ini aşan tüm kar payı dağıtımlarının %10 u oranında ayrılmaktadır. Birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçeler, toplam sermayenin %50 sini aşmadığı sürece dağıtılamazlar, ancak ihtiyari yedek akçelerin tükenmesi halinde zararların karşılanmasında kullanılabilirler. 30 Eylül 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle Şirket in yasal yedekleri toplamı YTL dir. Şirket in ayrıca YTL tutarında olağanüstü yedeği bulunmaktadır. Yasal yedeklere ve olağanüstü yedeklere ilişkin enflasyon farkları 26 no lu dipnotta belirtilmiştir. Yabancı Para Çevrim Farkları Yabancı bağlı ortaklıkların bilanço kalemlerinin çevrilmesinde bilanço tarihinde geçerli olan kurlar esas alınmaktadır. Yabancı bağlı ortaklığın gelir tablosu ise yıllık ortalama kurları esas alınarak çevrilmektedir. Kapanış ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları öz sermaye içerisindeki Yabancı Para Çevirim Farkları kalemi altında takip edilmektedir. 30 Eylül 2006 tarihleri itibariyle kar yedekleri içinde YTL lik (31 Aralık YTL) Yabancı Para Çevrim Farkları Romanya da kurulu Romegeplast S.A. nın mali tablolarının YTL ye çevrilmesinden kaynaklanmaktadır. NOT 28. GEÇMİŞ YILLAR KARLARI Mali tablolarda ayrıca sınıflandırılmıştır. (24)