İş Akış Şeması. Evraklar teslim alınır. Harcama biriminden teslim alınan avans ve kredi evrakları kontrol edilir. Kontrol sonucu mu? Onaylanır.

Transkript

1 AVANS VE KREDİ İŞ AKIŞ SÜRECİ sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu 2. Damga Vergisi Kanunu 3. Ön Ödeme Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik 4. Merkezi Yönetim Harcama Belgeleri Yönetmeliği 4 gün Doküman No :SGDB.İŞ.MU.1 Evraklar teslim alınır. Muhasebe İşlem Fişi teslim tutanağı ile birlikte teslim alınarak, Kontrol görevlisine (2) teslim edilir. Harcama biriminden teslim alınan avans ve kredi evrakları kontrol edilir. Harcama birimine iade edilir. Ön Ödeme Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik gereği kontroller yapılır. Kontrol sonucu mu? uygun Onaylanır. tarafından onaylanır. Ödeme servisine gönderilir. Gönderme emri, gönderme emri teslim tutanağı ve bankaya gönderilecek ayrıntılı listesi hazırlanarak bankaya gönderilerek ödeme gerçekleştirilir.

2 Doküman No :SGDB.İŞ.MU.2 MUHASEBE KESİN HESAP VE RAPORLAMA ŞUBE MÜDÜRLÜĞÜ AVRUPA BİRLİĞİ PROJELERİ İŞ AKIŞ SÜRECİ Sayılı Kamu Mali Yönetim ve Kontrol Kanunu Sayılı Kamu İhale Kanunu 3. Harcama Belgeleri Yönetmeliği AB Ve Uluslararası Kuruluşların Kaynaklarından Kamu İdarelerine Proje Karşılığı Aktarılan Hibe Tutarlarının Harcanması ve 4. Muhasebeleştirilmesine İlişkin Yönetmelik /6554 Sayılı Kararname 4 gün Bankada özel hesap açtırılır. Ulusal Ajans tarafından kabul edilen proje için aktarılan ödeneğe, Üniversitenin ana hesabına dahil edilmeden özel bir proje hesabı açılır. Özel hesaba ilgili projenin ödeneği geldikten sonra, kayıt işlemleri yapılır Say2000i sistemi üzerinden AB (Avrupa Birliği) projeleri işlemleri menüsüne kayıt işlemleri yapılır. Proje sözleşmesi teslim alınır. BAP birimi veya Erasmus Koordinatörlüğü tarafından hazırlanan sözleşme teslim alınır ve proje ile ilgili dosya açılır. Ödeme evrakları teslim alınır. BAP birimi veya Erasmus Koordinatörlüğünden gelen, ilgili projeye ait ödeme evrakları teslim alınır. Ödeme evraklarının kontrolleri yapılır. AB Ve Uluslararası Kuruluşların Kaynaklarından Kamu İdarelerine Proje Karşılığı Aktarılan Hibe Tutarlarının Harcanması ve Muhasebeleştirilmesine İlişkin Yönetmelik hükümleri doğrultusunda gerekli kontroller yapılır. Say2000i sistemine giriş yapılır. BAP birimi veya Erasmus Koordinatörlüğünden gelen muhasebe işlem fişinin AB (Avrupa Birliği) projeleri işlemleri menüsünden girişi yapılır. Onaylama işlemleri yapılır. Yapılan muhasebe işlemleri tarafından onaylanır Ödeme servisine gönderilir. Gönderme emri, gönderme emri teslim tutanağı, bankaya gönderilecek ayrıntılı liste hazırlanarak bankaya gönderilir. İlgili proje ödeneğinden, kalan ödenek takip edilir. Ödeme yapıldıktan sonra, mevcut ödenekten yapılan harcamalar çıkarılarak, kalan ödenek hesaplanır.

3 AVUKATLIK VEKALET ÜCRETİNİN ÖDENMESİ İŞ AKIŞ SÜRECİ Sayılı Kamu Mali Yönetim Kontrol Kanunu 2. Vekalet Ücretlerinin Dağıtımına Dair usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik 3. Harcama Belgeleri Yönetmeliği 4 gün Doküman No :SGDB.İŞ.MU.3 Üniversite hesabına para yatırılır. Üniversite adına açılan ve Üniversite lehine sonuçlanan davalardan kaynaklanan avukatlık vekalet ücretleri ilgili hesaplarda emanete alınır. Hukuk Müşavirliğinden çeşitli ödemeler bordrosu yazı ile alınır. Çeşitli ödemeler bordrosu teslim alındıktan sonra Vekalet Ücretlerinin Dağıtımına Dair usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik gereği kontrolleri yapılır. Kontrolleri yapılır. MİF hazırlanır. Kontrolü yapılan bordro için say2000i sistemi üzerinden MİF (muhasebe işlem fişi) düzenlenir. Onaylama işlemleri yapılır. tarafındana onaylanır. Ödeme servisine gönderilir. Gönderme emri, gönderme emri teslim tutanağı ve bankaya gönderilecek ayrıntılı listesi hazırlanarak bankaya gönderilerek ödeme gerçekleştirilir

4 AY SONU İŞLEMLERİ İŞ AKIŞ SÜRECİ Sayılı Kamu Mali Yönetim Kontrol Kanunu 2. Merkezi Yönetim Muhasebe Yönetmeliği 3. Her ayın başında bir önceki ay Doküman No :SGDB.İŞ.MU.4 Ayın Son Günü İlgili ay sona erdikten sonra takip eden ayın ilk günü ay sonu muhasebeleştirme işlemlerine başlanır. Muhasebe Hesapları kontrol edilir. Merkezi Yönetim Muhasebe Yönetmeliği hükümleri kapsamında kontroller yapılır Döviz hesapları güncellenir. Proje servisi yetkilisi tarafından döviz hesabının bulunduğu bankadan kur alınarak güncelleme işlemleri yapılır. Mizan Kontrol edilir. Say2000i sistemi üzerinden Merkezi Yönetim Muhasebe Yönetmeliği hükümleri kapsamında hesaplar kontrol edilir. Sistem üzerinden Muhasebat Genel Müdürlüğüne gönderilir. Say 2000i sistemi üzerinden tarafından onaylanarak Maliye Bakanlığı Muhasebat Genel Müdürlüğüne gönderilir.

5 BAĞIŞ VE YARDIM YOLUYLA EDİNİLEN TAŞINIRLARIN GİRİŞİ İŞ AKIŞ SÜRECİ Sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu Faaliyet İle İlgili Mevzuat: 2. Taşınır Mal Yönetmeliği 3. Bağış Yağıldığı zamanlarda. Doküman No :SGDB.İŞ.MU.5 Harcama biriminden bağış yapıldığını belirten taşınır işlem fişi gelir. Teslim alınan Taşınır İşlem Fişleri Taşınır konsolide Yetkilisine teslim edilir Bağış ve yardım yoluyla edinilen taşınır lar için düzenlenen TİF' ler say2000i sistemine kaydedilir. Bağış ve yardım yoluyla edinilen taşınırlarda; bağış ve yardımda bulunan tarafından ispat edici bir belge ile değeri belirtilmiş ise bu değer, belli bir değeri yoksa değer tespit komisyonunca belirlenen değer, kayıtlara alınır. Taşınır İşlem Fişlerinde tutarlar II.düzey detay kodu itibariyle ilgili hesaba giriş olarak kaydedilir. Taşınır İşlem Fişi düzenlenerek kayıtlara alınır. Onaylama işlemleri yapılır. tarafından onaylanır. Dosyalanarak arşivlenir. Merkezi Yönetim Muhasebe Yönetmeliği hükümleri doğrultusunda arşivleme yapılır.

6 BANKA HESABI VE GÖNDERME EMRİNİN KAPATILMASI İŞ AKIŞ SÜRECİ Sayılı Kamu Mali Yönetim Kontrol Kanunu Faaliyet İle İlgili Mevzuat: 2. Merkezi Yönetim Muhasebe Yönetmeliği 3. Her gün Doküman No :SGDB.İŞ.MU.6 Bankadan hesap ekstresi ve banka dekontları alınır. Bir önceki gün Üniversite hesabından ilgili firmalara veya kişilere yapılan ödemeler gerçekleştikten sonra bankadan ödemelere ilişkin hesap ekstresi alınır. Ekstre ve dekont muhasebe kayıtları ile karşılaştırılır. Bankadan alınan hesap eksteresi ve dekontlar Say 2000i sistemi üzerinden kontrol edilir. Hesaptan yapılan ödemeler kontrol edilir. Hesaba yatan paralar kontrol edilir. Bankadan alınan ekstre ve dekontlara bakılarak Üniversite hesabına yatan ve hesaptan çıkan paralar tespit edilir. Verilen çekler hesabı kapatılarak ödemeler banka hesabına yansıtılır. Hesapta bulunan paralar ilgili gelir veya emanet hesaplarına alınır. Tespit edilen paraların kayıtları Merkezi Yönetim Muhasebe Yönetmeliği hükümleri gereğince ilgili hesaplara kaydedilirek MİF (muhasebe işlem fişleri) çıkartılır. Muhasebe yetkilisi Onaylama işlemleri yapılır. tarafından onaylanan MİF (muhasebe işlem fişi)'leri yevmiye defteri sırasına göre arşivlenir.

7 Doküman No :SGDB.İŞ.MU.7 MUHASEBE, KESİN HESAP VE RAPORLAMA ŞUBE MÜDÜRLÜĞÜ BİLİMSEL ARAŞTIRMA PROJELERİ İŞ AKIŞ SÜRECİ Sayılı Kamu Mali Yönetim ve Kontrol Kanunu Sayılı Kamu İhale Kanunu Yükseköğretim Kurumları Bütçelerinde Bilimsel Araştırma Projeleri İçin Tefrik Edilen Ödeneklerin Özel Hesaba Aktarılarak 3. Kullanımı, Muhasebeleştirilmesi İle Özel Hesabın İşleyişine İlişkin Esas ve Usuller /6554 Sayılı Kararname 5. Harcama Belgeleri Yönetmeliği 4 gün Bankada özel hesap açtırılır. Rektörlük tarafından onaylanan BAP (Bilimsel Araştırma Projeleri) için aktarılan ödeneğe, Üniversitenin ana hesabına dahil edilmeden özel bir proje hesabı açılır. Özel hesaba ilgili projenin ödeneği geldikten sonra, emanet hesaplara alınır. Bankadan ilgili hesaba ait paranın yattığını gösterir dekont alındıktan sonra Say2000i sistemine emanet kayıtları yapılır. Onaylama işlemi yapılır. Yapılan kayıt tarafından onaylanır. Ödeme evrakları teslim alınır. Bap Koordinatörlüğünden gelen, ilgili projeye ait ödeme evrakları teslim alınır. Muhasebe Görevlisi 2 Ödeme evraklarının kontrolleri yapılır. Yükseköğretim Kurumları Bütçelerinde Bilimsel Araştırma Projeleri İçin Tefrik Edilen Ödeneklerin Özel Hesaba Aktarılarak Kullanımı, Muhasebeleştirilmesi İle Özel Hesabın İşleyişine İlişkin Esas Ve Usuller hükümleri doğrultusunda gerekli kontroller yapılır. Say2000i sistemine giriş yapılır. BAP biriminden gelen muhasebe işlem fişinin girişi Say2000i sistemine yapılır. Onaylama işlemi yapılır. Yapılan muhasebe işlemleri tarafından onaylanır. Ödeme servisine gönderilir. Gönderme emri, gönderme emri teslim tutanağı, bankaya gönderilecek ayrıntılı liste hazırlanarak bankaya gönderilir. İlgili proje ödeneğinden, kalan ödenek takip edilir. Ödeme yapıldıktan sonra, mevcut ödenekten yapılan harcamalar çıkarılarak, kalan ödenek hesaplanır.

8 BÜTÇE ÖDENEKLERİNİN MUHASEBELEŞTİRLMESİ İŞ AKIŞ SÜRECİ 5018 Sayılı Kamu Mali Yönetim Kontrol Kanunu Merkezi Yönetim Muhasebe Yönetmeliği Aynı gün Doküman No :SGDB.İŞ.MU.8 Ödenekler e-bütçe sisteminden aktarılır. Başkanlığımız Bütçe ve Performans Müdürlüğü tarafından ödenekleştirilen tutarlar E-bütçe sistemi üzerinden say2000i sistemine aktarılır. MİF hazırlanır. Aktarılan ödenekler için say2000i sistemi üzerinden MİF (muhasebe işlem fişi) düzenlenir. Onaylama işlemi yapılır. tarafından onaylanan MİF (muhasebe işlem fişi)'ler yevmiye defteri sırasına göre arşivlenir.

9 DEVİR ALINAN TAŞINIRLARIN GİRİŞ İŞLEMİ İŞ AKIŞ SÜRECİ Sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu Faaliyet İle İlgili Mevzuat: 2. Merkezi Yönetim Muhasebe Yönetmeliği 3. Taşınır Mal Yönetmeliği 4 gün Doküman No :SGDB.İŞ.MU.9 Sekreterya Harcama Biriminden onaylı Taşınır İşlem Fişi gelir. Harcama birimlerinden teslim alınan Taşınır İşlem Fşleri Taşınır konsolide Yetkilisine teslim edilir Taşınır İşlem Fişlerinde gösterilen tutarlar II.düzey detay kodu itibariyle ilgili hesaplara kaydedilir. Taşınır II. düzey hesap kodunda ilgili birimin taşınır raporları kontrol edilir. Devreden birimin borç kaydı var mı? Say 2000i sistemi üzerinde ilgili hesabın borç alacak kontrolü yapılır. Devralan birime borç, devreden birime alacak kaydı yapılarak say2000i' ye işlenir. Devrelan Birime Fiş İade Edilir. Devir yapan birime alacak, devir alan birime ise borç kaydı yapılarak hesaplara yansıtılır. Onaylama İşlemleri yapılır. tarafından onaylanır. Dosyalanarak arşivlenir. Merkezi Yönetim Muhasebe Yönetmeliği hükümleri doğrultusunda arşivleme yapılır.

10 EK DERS İŞLEMLERİ İŞ AKIŞ SÜRECİ sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu Sayılı Yüksek Öğretim Kanunu Sayılı Yüksek Öğretim Personel Kanunu 4. Damga Vergisi Kanunu 5. Gelir vergisi kanunu Sayılı Yükseköğretim Kurumlarında ikili Öğretim Yapılması Hakkında Kanun 7. Ders yükü tespiti ve ekders ücreti ödemelerinde uyulacak easaslar 8. Merkezi yönetim harcama belgeleri yönetmeliği Doküman No :SGDB.İŞ.MU.10 Ek ders evrakları teslim alınır. Ödeme emri belgesi ödeme emri teslim tutanağı ile birlikte teslim alınarak, Kontrol görevlisine (1) teslim edilir. Harcama biriminden teslim alınan ek ders evrakları kontrol edilir. Kontrol sonucu uygun mu? Harcama birimine iade edilir ve 3843 sayılı Kanunların ilgili hükümleri ve Ders yükü tespiti ve ekders ücreti ödemelerinde uyulacak easaslar gereği hazırlanan ekders ödeme belgelerinin kontrolleri yapılır. Muhasebe yetkilisinin imzasına sulnulur. tarafından onaylanır. Ödeme servisine gönderilir. Gönderme emri, gönderme emri teslim tutanağı ve bankaya gönderilecek ayrıntılı listesi hazırlanarak bankaya gönderilerek ödeme gerçekleştirilir

11 EMANETLERİN ÖDENMESİ İŞ AKIŞ SÜRECİ Sayılı Kanun Faaliyet İle İlgili Mevzuat: 2. Merkezi Yönetim Muhasebe Yönetmeliği 3. Harcama Belgeleri Yönetmeliği 4 gün Doküman No :SGDB.İŞ.MU.11 Sekreterya Emanetle ilgili evrak teslim alınır.. Harcama birimlerinden emanet hesabındaki tutarların iadesi ile ilgili evrak teslim alınır. MİF hazırlanır. Merkezi Yönetim Muhasebe Yönetmeliği hükümleri gereğince kontrol yapıldıktan sonra İlgili emanet kaydı bulunarak Say2000i sistemi üzerinden MİF (muhasebe işlem fişi) düzenlenir. Muhasebe yetkilisi Onaylama işlemleri yapılır. tarafından onaylanır. Ödeme servisine gönderilir. Gönderme emri, gönderme emri teslim tutanağı ve bankaya gönderilecek ayrıntılı listesi hazırlanarak bankaya gönderilerek ödeme gerçekleştirilir

12 1. Yükseköğretim Kurumları Arasında Öğrenci ve Öğretim Üyesi Değişim Programına İlişkin Yönetmelik Faaliyet İle İlgili Mevzuat: 2. Harcama Belgeleri Yönetmeliği 3. 4 gün MUHASEBE, KESİN HESAP VE RAPORLAMA ŞUBE MÜDÜRLÜĞÜ FARABİ PROJELERİ İŞ AKIŞ SÜRECİ Doküman No :SGDB.İŞ.MU.12 Bankada özel hesap açtırılır. Yök tarafından Farabi projesi için aktarılan ödeneğe, Üniversitenin ana hesabına dahil edilmeden özel bir hesap açılır. Özel hesaba ilgili projenin ödeneği geldikten sonra, emanet hesaplara alınır. Bankadan ilgili hesaba ait paranın yattığını gösterir dekont alındıktan sonra Say2000i sistemine emanet kayıtları yapılır. Proje protokolü teslim alınır. Üniversitemiz ile diğer üniversiteler arasında imzalanan protokol teslim alındıktan sonra, Proje ile ilgili dosya açılır. Ödeme evrakları teslim alınır.. Farabi Koordinatörlüğünden gelen, ilgili projeye ait ödeme evrakları teslim alınır. Muhasebe Görevlisi 2 Ödeme evraklarının kontrolleri yapılır. Yükseköğretim Kurumları Arasında Öğrenci ve Öğretim Üyesi Değişim Programına İlişkin Yönetmelik hükümleri doğrultusunda gerekli kontroller yapılır. Say2000i sistemine giriş yapılır. Farabi Koordinatörlüğünden gelen muhasebe işlem fişinin girişi yapılır. Onaylama işlemleri yapılır. Yapılan muhasebe işlemleri tarafından onaylanır. Ödeme servisine gönderilir. Gönderme emri, gönderme emri teslim tutanağı, bankaya gönderilecek ayrıntılı liste hazırlanarak bankaya gönderilir. İlgili proje ödeneğinden, kalan ödenek takip edilir. Ödeme yapıldıktan sonra, mevcut ödenekten yapılan harcamalar çıkarılarak, kalan ödenek hesaplanır.

13 Doküman No :SGDB.İŞ.MU.13 HAK EDİŞLERDEN KESİLEN VERGİ VE SİGORTA PİRİMLERİNİN ÖDENMESİ İŞ AKIŞ SÜRECİ Sayılı Kamu Mali Yönetim Kontrol Kanunu 2. Merkezi Yönetim Muhasebe Yönetmeliği Sosyal Güvenlik Kurumu Prim Ve İdari Para Cezası Borçlarının Hakedişlerden Mahsubu, Ödenmesi Ve İlişiksizlik Belgesinin 3. Aranması Hakkında Yönetmelik 4. Vergi Usul Kanunu Tahsilat Genel Tebliği ve KDV Genel Tebliği Aynı gün Hak ediş ödemesi yapılır. Harcama birimlerinden gelen hakedişler gerekli kontroller yapıldıktan sonra tarafından ödenir. SGK ve vergi borçları emanet hesaplarına alınır. Yapılan kesintiler Merkezi Yönetim Muhasebe Yönetmeliği hükümlerine göre ilgili emanet hesaplara kaydedilir. İlgili kurum hesabına aktarılmak üzere MİF düzenlenir. İlgili emanet kayıtları bulunarak Say2000i sistemi üzerinden MİF (muhasebe işlem fişi) düzenlenir. Muhaseebe Yetkilisi Onaylama işlemleri yapılır. Hazırlanan MİF (muhasebe işlem fişi)'leri tarafından onaylanır. Ödeme Servisine gönderilir. Gönderme emri, gönderme emri teslim tutanağı ve bankaya gönderilecek ayrıntılı listesi hazırlanarak bankaya gönderilerek ödeme gerçekleştirilir

14 HURDAYA AYIRMA NEDENİYLE ÇIKIŞ İŞ AKIŞ SÜRECİ 5018 Sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu Taşınır Mal Yönetmeliği Malzeme Hurdaya ayrıldığı zamanlarda. Doküman No :SGDB.İŞ.MU.14 Sekreterya Hurdaya ayrılan veya imha edilen taşınırlar için düzenlenen taşınır işlem fişi gelir. Fişin ekine Kayıttan Düşme Teklif ve Onay Tutanağının bir nüshası bağlanır. Taşınır İşlem Fişi düzenlenerek kayıtlardan çıkarılır. Hurdaya ayrılması uygun görülen taşınırlar için Kayıttan Düşme Teklif ve Onay Tutanağı kontrol edilir. Taşınırın kayıtlı değeri kontrol edilir. Ekonomik ömrünü tamamlamış olan veya tamamlamadığı halde teknik ve fiziki nedenlerle kullanılmasında yarar görülmeyerek hizmet dışı bırakılması gerektiği ilgililer veya özel mevzuatı çerçevesinde oluşturulan komisyon tarafından bildirilen taşınırların gerekli kontrolleri yapılır. Hurdaya ayrılmasına karar verilen taşınırlardan kayıtlı değeri Bakanlıkça belirlenecek tutara kadar olanlar harcama yetkilisinin, belirlenen tutarı aşan taşınırlar ise kamu idaresi üst yöneticisinin onayı ile kayıtlardan çıkarılır. İlgili Birimin hesap kodundan çıkış yapılır. II. Düzey hesap kodunda taşınırların çıkışı yapılır. Onaylama İşlemleri yapılır. tarafından onaylanır. Dosyalanarak arşivlenir. Merkezi Yönetim Muhasebe Yönetmeliği hükümleri doğrultusunda arşivleme yapılır.

15 İCRA VE NAFAKA KESİNTİLERİNİN GÖNDERİLMESİ İŞ AKIŞ SÜRECİ Sayılı Devlet Memurları Kanunu Faaliyet İle İlgili Mevzuat: 2. İcra İflas Kanunu 3. Merkezi Yönetim Muhasebe Yönetmeliği İlgili ayın son iş günü Doküman No :SGDB.İŞ.MU.15 Maaşlar ödenir. İlgili ayın maaşları 657 Sayılı Devlet Memurları Kanunu ve ilgili tebliğl hükümleri gereğince tarafından ödenir. İcra listeleri ile maaştan yapılan kesintiler karşılaştırılır. İcra listeleri harcama birimine iade edilir. Doğru mu? Say 2000i sistemi üzerinden İcra Kesinti Listelerinin kontrolleri yapılır. MİF hazırlanır. İlgili icra ve nafaka kesinti kayıtları bulunarak Say2000i sistemi üzerinden MİF düzenlenir. Onaylama işlemleri yapılır. Muhasebe yetkilisi tarafından onaylanır. Ödeme servisine gönderilir. Gönderme emri, gönderme emri teslim tutanağı ve bankaya gönderilecek ayrıntılı listesi hazırlanarak bankaya gönderilerek ödeme gerçekleştirilir.

16 KAMU ZARARINDAN DOĞAN ALACAKLARIN BORÇ KAYDI İŞLEMİ İŞ AKIŞ SÜRECİ Sayılı Kamu Mali Yönetim Kontrol Kanunu Faaliyet İle İlgili Mevzuat: 2. Kamu Zararlarının Tahsiline İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik 3. Merkezi Yönetim Muhasebe Yönetmeliği 4 Gün Doküman No :SGDB.İŞ.MU.16 Boçlandırma bordrosu. Denetim raporu Sayıştay ilamı teslim alınır. Teslim alınan evraklar ilgili birime verilir. Kişi borcu dosyası açılarak dosya numarası alınır. Say2000i sistemi üzerinden kiş borcu dosya numarası alınır. Tahakkuk kaydı yapılarak MİF düzenlenir. Say2000i sistemi üzerinden MİF düzenlenir. Onaylama işlemleri yapılır. tarafından onaylanır. İlgili birime yazı yazılır. Adına borç kaydı yapılan kişinin özlük haklarının takip edildiği birime yazı yazılır. Dosyalanarak arşivlenir. Standart dosya planına göre dosyalama yapılır.

17 KAMU ZARARINDAN DOĞAN ALACAKLARIN TAHSİLATI İŞLEMİ İŞ AKIŞ SÜRECİ Sayılı Kamu Mali Yönetim Kontrol Kanunu 2. Kamu Zararlarının Tahsiline İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik 3. Merkezi Yönetim Muhasebe Yönetmeliği Aynı Gün Doküman No :SGDB.İŞ.MU.17 Borç, ilgilisi tarafından banka yoluyla ödenir. Bankadan alınan ekstereden adına borç kaydı yapılan kişinin borç miktarını yatırıp yatırmadığına dair kontroller yapılır. Banka ekstresi alınır. MİF'i düzenlenir. Bankaya yatırılan tutar için Say2000i sistemi üzerinden gerekli kayıtlar yuapılır. Onaylama işlemleri yapılır. Muhasebe yetkilisi tarafından onaylanır MİF Muhasebe Servisine gönderilir. Onaylama işleminden sonra Düzenlenen mif ilgili borç için açılan dosyaya takılır. Dosyalanarak arşivlenir. Standart dosya planına göre dosyalama yapılır.

18 KEFALET AİDATLARININ GÖNDERİLMESİ İŞ AKIŞ SÜRECİ Sayılı Kamu Mali Yönetim ve Kontrol Kanunu Sayılı Devlet Memurları Kanunu Kefalet Kanunu Her ay Doküman No :SGDB.İŞ.MU.18 Kefalet Aidat Listeleri gelir. İlgili ayın maaş ödemesi yapıldıktan sonra kefalet listeleri maaş dosyalarının içerisinden alınır. Listeler ve emanet hesabındaki tutar karşılaştırılır. Doğru mu? Liste ilgili harcama birimine iade edilir. Emanete alınan tutarlar Maliye Bakanlığı Kefalet Sandığı Başkanlığına göndrilmek üzere muhasebe kayıtlarına alınır. MİF hazırlanır. Say2000i sisteminden MİF düzenlenir. Muhasebe yetkilisi Onaylama işlemleri yapılır. tarafından onaylanır. Ödeme servisine gönderilir. Gönderme emri, gönderme emri teslim tutanağı ve bankaya gönderilecek ayrıntılı listesi hazırlanarak bankaya gönderilerek ödeme gerçekleştirilir

19 KEFALETE TABİ MEMURLARA KEFALET CÜZDANI DÜZENLENMESİ İŞ AKIŞ SÜRECİ 5018 Sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu 657 Sayılı Devlet Memurları Kanunu 1. Faaliyet İle İlgili Mevzuat: Sayılı Kefalet Kanunu 1 gün Doküman No :SGDB.İŞ.MU.19 İlgilinin kefalete tabi göreve başlaması bildirilir. İlgili harcama biriminden Kefalet kimlik belgesi formu teslim alınır. İlgilinin daha önceden devam eden kefalete tabi görevi var mı? Kefalet Cüzdanı düzenleme yazısı yazılmaz ve herhangi bir işlem tesis edilmez. Kefilli göreve başlayanlar için Kimlik belgesi, Nüfus cüzdanı fotokopisi ile birlikte Kefalet Sandığı Başkanlığına gönderilir. Kefalet Sandığı Başkanlığına yazı yazılır. İlgilinin Taşınır Kayıt ve kontrol yetkilisisnin kefalet giriş ve kefalet aidatı kesintisi başlangıcı yapılır.

20 KESİN HESAP İŞ AKIŞ SÜRECİ Sayılı Kamu Mali Yönetim Kontrol Kanunu 2. Kamu İdarelerinin Kesin Hesaplarının Düzenlenmesine İlişkin Usul ve Esaslar 3. Merkezi Yönetim Muhasebe Yönetmeliği Mali Yıl Doküman No :SGDB.İŞ.MU.20 Sekreterya Maliye Bakanlığından kesin hesap ile ilgili yazı gelir. Maliye Bakanlığı Mart- Nisan ayları içerisinde bir önceki yıla ait kesin hesabın hazırlanması için Üniversiteye yazı gönderir. Müdürlüğümüze havale yazı üzerine KBS Modülünden kesin hesaba ilişkin cetvellerin dökümleri alınır ve kontrolleri yapılır. Bütçe ve Performans Şube Müdürü Bütçe ve Performans Şube Müdürlüğü'ne Kesin Hesap gider ve açıklama formunun doldurulmasına ilişkin yazı gönderilir. Kontrol sonucu uygun mu? Kontrol sonucu uygun değilse hata tespit edilen tertibin ait olduğu hesap düzeltilir. Say2000i sistemi üzerinden alınan çıktılar üzerinde Merkezi Yönetim Muhasebe Yönetmeliği hükümleri doğrutusunda gerekli kontroller yapılır.hata tespit edilirse Merkezden 1 önceki yıla ait izin alınanrak Say2000i sistemi üzerinde hesap bazında düzeltme işlemleri yapılır. Açıklamalar kontrol edilir. Hatalar ve yetersizlikler varsa tarafımızca düzeltilir. Cetveller tamamlandıktan sonra KBS sisteminden Kesin Hesap cetvelleri ve Bütçe Giderleri Kesin Hesap cetveli açıklamasının yer aldığı bir adet kesin hesap tasarısı Say2000i sistemi üzerinden Kesin hesaba ait çıktılar alınarak kitapçık haline getirilir. Maliye Bakanlığı Muhasebat Genel Müdürlüğünde kurumun ilgili uzmanına teslim edilir. Onaylanmadan önce iki nüsha Kesin Hesap Tasarısı mutabakat sağlamak için Maliye Bakanlığı Muhasebat Genel Müdürlüğü ie Kesin Hesap Şubesine gönderilir. Uygun bulundu mu? Cetvellerin uzman tarafından uygun bulunması durumunda 4 ve üzeri kesin hesap tasarısı hazırlanır. Kesin hesap gider cetvelinin son sayfası imzalanmak üzere Rektör ve Bakana ilgili personel tarafından sunulur. Cetvellerin uzman tarafından uygun bulunmaması durumunda hata tespit edilen hususlar Başkanlığımıza bildirilir ve düzeltilmesi istenir. Kesin hesap görevlisi tarafından ilgili mevzuat hükümleri gereği gerekli düzenlemeler yapılır. Onaylanan cetvellerin 3 nüshası Maliye Bakanlığı uzmanlarına tutanak eşliğinde teslim edillir. Muhasebat Genel Müdürlüğüne teslim edilen Kesin Hesap Tasarıları Genel Müdürlükçe ve Sayıştay Başkanlığınca incelenmesi sonucu uygun bulunacak olursa, Bakan ve Üst Yönetici nin imzaladığı bir takım Kopyaların ilgili kurumlara gönderilmesi için üst yazı hazırlanır. Onaylanan Kesin Hesap Tasarıları 25 adet TBMM (Türkiye Büyük Millet Meclisi)'ne 5 ade Sayıştay Başkanlığına sunulmak üzere çoğaltılır. Yeter sayıda çoğaltılan kurum Kesin Hesabın, 5 adedi Sayıştay Başkanlığı'na, 25 adedi ise TBMM Plan ve Bütçe Komisyonuna gönderilir.

21 MUHASEBE, KESİN HESAP VE RAPORLAMA ŞUBE MÜDÜRLÜĞÜ KİRAYA VERİLEN TAŞINMAZ GELİRLERİNİN TAHSİLİ İŞ AKIŞ SÜRECİ Devlet İhale Kanunu Amme Alacak Tahsil Usulü Hakkında Kanun 3. 5 gün Doküman No :SGDB.İŞ.MU.21 Sekreterya Kira sözleşmesi gelir. İlgili birim tarafından kiracı ile yapılan sözleşme teslim alınır. Kira takip dosyası açılır. Teslim alınan sözleşme için kira takip dosyası açılır. Kira tahsilatı yapılır. Kira, her ayın başında bankadaki ilgili hesaba kiracı tarafından yatırılır. Bankadan ektstre alınır. Kira bankaya yatırıldıktan sonra bankadan ekstre alınarak kontrol edilir. MİF düzenlenir. Say2000i sisteminde Merkezi Yönetim Muhasebe Yönetmeliği hükümleri çerçevesinde MİF (Muhasebe İşlem Fişi) düzenlenir. Muhasebe yetkilisi onaylar. Hazırlanan MİF (Muhasebe İşlem Fişi), Muhasebe Yetkilisi tarafından onaylanır. Dosyalanarak arşivlenir. Merkezi Yönetim Muhasebe Yönetmeliği hükümleri çerçevesinde dosyalanır.

22 MAAŞ İŞLEMLERİ İŞ AKIŞ SÜRECİ Sayılı Kamu Mali Yönetimi vfe Kontrol Kanunu Sayılı Devlet MemurlarI Kanunu ve Kamu Personeli Mevzuatı 3. Merkezi Yönetim Harcama Belgeleri Yönetmeliği Sayılı Yükseköğretim Kanunu Her ayın ilk gününden 15'ine kadar Doküman No :SGDB.İŞ.MU.22 Harcama birimlerinden maaş değişiklikleri ile ilgili evraklar gelir. Evraklar mevzuata uygun mu? İlgili Harcama birimine iade Edilir. 1- İlk atamalarda, atama onayı ve işe başlama yazısı. 2- Naklen atamalarda, atama onayı, işe başlama yazısı ve Personel Nakil Bildirimi. 3- Terfilerde, terfi onayı (otomatik olarak yapılan kademe ilerlemelerinde terfi onayı aranmaz) 4- Görevden uzaklaştırmalarda, yetkili makamın onayı veya yazısı. 5- Görevden uzaklaştırılmış olanların açıkta kaldıkları sürelere ait aylıklarının ödenmesinde, harcama talimatı. 6- Ücretli vekaletlerde, vekalet onayı ve işe başlama yazısı. 7- İkinci görev ödemelerinde vekalet onayı ve işe başlama yazısı. 8- Aylıksız izin ve askerlik dönüşü yeniden işe başlamalarda, işe başlama yazısı. 9-Kesintilere ilişkin bilgiler (icra, sendika, emekli borçlanması, kira, kefalet, hastalık raporu vb) KBS sisteminde değişiklikler kaydedilir ve maaş hesaplama işlemleri yapılır. KBS sisteminde kaydedilen maaş değişikliklerinden sonra say 2000i sistemi maaş modülü üzerinden hesaplamalar yapılır. Harcama Birimleri Harcama birimleri, ödeme emri belgeleri ve eklerini KBS sistemi üzerinden alırnarak yetkililere imzalatılır. Hesaplanan maaşların dökümleri kontrol edilerek ilgili gerçekleştirme görevlileri ve harcama yetkilileri tarafından imzalanır. Harcama Birimleri Maaş dosyasına eklenecek olan belgeler eklenir. Maaş girişlerinde değişiklik yapılan belgelerin tamamı ödeme emri belgesine eklenir. Maaş dosyası Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı'na teslim edilir. İlgili Harcama birimine iade Edilir. Hazırlanan ödeme emri belgeleri ekleri ile birlikte Strateji Geliştirme Daire Başkanlığına teslim edilir. Mevzuatta belirtilen 1- Ödeme Emri Belgesi 2- Banka listesi 3- Sendika listesi 4- Kefalet listesi 5-İcra-Nafaka listesi 6-Değişiklik yapılan belgelerin taamamı Ödeme emrinde maddi hata Say2000i sistemi maaş modülünde hesaplanan maaşlar onaylanır. Ödeme emri belgesinin ekindeki belgeler ile uygunluğu kontrol edilir. Muhasebe yetkilisine gönderilir. Say2000i sisteminde onaylanır. Say 2000i sisteminde oluşan ödeme emri belgesi Muhasebe Yetkilisi tarafından onaylanır. Muhasebe yetkilisi tarafından gönderme emri belgesi kesilir, listesi kontrol edilerek imzalanır ve bankaya gönderilir. Gönderme emri, gönderme emri teslim tutanağı ve bankaya gönderilecek ayrıntılı listesi hazırlanarak bankaya gönderilerek ödeme gerçekleştirilir

23 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu sayılı Kamu İhale Kanunu sayılı Kamu İhale Sözleşmeleri Kanunu Faaliyet İle İlgili Mevzuat: 4. Damga Vergisi Kanunu 5. Merkezi Yönetim Harcama Belgeleri Yönetmeliği 6. Muayene Kabul Yönetmeliği Aynı gün MAL, HİZMET ALIMI VE YAPIM İŞLERİ İŞ AKIŞ SÜRECİ Doküman No :SGDB.İŞ.MU.23 Üniversitenin harcama birimlerinden gelen Ödeme Emri Belgesi teslim alınır. Ödeme emri belgesi ödeme emri teslim tutanağı ile birlikte teslim alınarak, Muahasebe Kesin Hesap Şube Müdürlüğünde ilgili kişiye teslim edilir. Yetkililerin imzası ve mevzuatta belirtilen belgeler tamam mı? Ödeme emri maddi hatasız ve hak sahibi kimliği sorunsuz mu? Ödeme emri belgesi kontrol edilir. İlgili harcama birimine iade edilir. İlgili harcama birimine iade edilir. Say2000i sisteminde onaylanır. 1- Ödeme Emri belgesi 2- Piyasa Fiyat araştırma tutanağı 3- Fatura 4- Taşınır işlem fişi 5- Taahüt dosyası 6- Harcama talimatı / Onay belgesi 7- Yapım İşleri Hakediş raporu / Hizmet işleri hakediş raporu Ödeme Servisine Gönderilir. Muhasebe birimi ödeme servisi tarafından gönderme emri belgesi kesilir, listesi kontrol edilerek imzalanır ve bankaya gönderilir.

24 ÖDEMELERİN YAPILMASI VE ONAYLANMIŞ EVRAKLARIN ARŞİVLENMESİ İŞ AKIŞ SÜRECİ Sayılı Kamu Mali Yönetim Kontrol Kanunu Faaliyet İle İlgili Mevzuat: 2. Merkezi Yönetim Muhasebe Yönetmeliği 3. Aynı gün Doküman No :SGDB.İŞ.MU.24 Onaylanan MİF ve Ödeme Emri Belgesleri ödeme servisine gönderilir. tarafından onaylanan belgeler ödemeleri yapılmak üzere ödeme servisine gönderilir. Say2000i sisteminde kabul edilen evraklar sorgulanarak tespit edilir.. Ödeme servisi tarafından Say2000i sistemi üzerinden evraklar sorgulanarak kontrolleri yapılır. Kabul edilen MİF ve ÖEB'leri onaylanır. Kontrolleri yapılan evraklar say2000i sistemi üzerinden onaylanır. Gönderme Emri hazırlanır. Say2000i sistemi üzerinden onaylanan işlemlere ait gönderme emri ve ayrıntılı banka listesi alınır. Gönderme Emri bankaya gönderilir. Ayrıntılı banka listesi doğrultusunda İlgili kurum ve kişilerin banka hesaplarına ödeme yapılır. Onaylanmış MİF ve ÖEB'ler dosyalanarak arşivlenir. Merkezi Yönetim Muhasebe Yönetmeliği Hükümleri gereğince arşivleme işlemleri yapılır.

25 Doküman No :SGDB.İŞ.MU.25 MUHASEBE, KESİN HESAP VE RAPORLAMA ŞUBE MÜDÜRLÜĞÜ SAN-TEZ PROJELERİ İŞ AKIŞ SÜRECİ Sayılı Kamu Mali Yönetim ve Kontrol Kanunu Sayılı Kamu İhale Kanunu 3. Bilim, Sanayi ve Teknoloji Bakanlığı Sanayi Tezleri projelerinin Desteklenmesine İlişkin Yönetmelik Faaliyet İle İlgili Mevzuat: 4. Harcama Belgeleri Yönetmeliği /6554 Sayılı Kararname 6. Sanayi Tezleri Projeleri Teknik ve Mali Klavuzu 4 gün Bankada özel hesap açtırılır. Sanayi Bakanlığı ve anlaşma yapılan firma tarafından proje için aktarılan ödeneğe, Üniversitenin ana hesabına dahil edilmeden özel bir hesap açılır. Özel hesaba ilgili projenin ödeneği geldikten sonra, emanet hesaplara alınır. Bankadan ilgili hesaba ait paranın yattığını gösterir dekont alındıktan sonra Say2000i sistemine emanet kayıtları yapılır. Proje sözleşmesi teslim alınır. Teslim alınan sözleşmeye ait Proje ile ilgili dosya açılır. Ödeme evrakları teslim alınır. Bap Koordinatörlüğünden gelen, ilgili projeye ait ödeme evrakları teslim alınır. Ödeme evraklarının kontrolleri yapılır. Sanayi ve Ticaret Bakanlığı Sanayi Tezleri Projelerinin Desteklenmesine İlişkin Yönetmelik hükümleri doğrultusunda gerekli kontroller yapılır. Say2000i sistemine girişi yapılır. BAP biriminden gelen muhasebe işlem fişinin girişi Say2000i sistemine yapılır. Onaylama işlemi yapılır. Yapılan muhasebe işlemleri tarafından onaylanır. Ödeme servisine gönderilir. Gönderme emri, gönderme emri teslim tutanağı, bankaya gönderilecek ayrıntılı liste hazırlanarak bankaya gönderilir. İlgili proje ödeneğinden, kalan ödenek takip edilir. Ödeme yapıldıktan sonra, mevcut ödenekten yapılan harcamalar çıkarılarak, kalan ödenek hesaplanır.

26 SENDİKA AİDATLARININ GÖNDERİLMESİ İŞ AKIŞ SÜRECİ Sayılı Devlet Memurları Kanunu 2. Merkezi Yönetim Muhasebe Yönetmeliği 3. 1 gün Doküman No :SGDB.İŞ.MU.26 Maaşlar ödenir. İlgili ayın maaşları ödendikten sonra sendika kesinti listeleri maaş dosyasından alınır. Sendika kesinti listeleri ile maaştan yapılan kesintiler karşılaştırılır. Listeler düzeltilmek üzere ilgili birime iade edilir. Sendika Kesinti Listesi say2000i sistemi üzerinden kontrol edilir. Doğru mu? MİF hazırlanır. Kontrol edildikten sonra ilgili sendikaya ödeme yapmak üzere say2000i sisteminden MİF (muhasebe işlem fişi) düzenlenir. Muhasebe yetkilisi tarafından onaylanır. Düzenlenen MİF (muhasebe işlem fişi)'leri tarafından oanylanır. Ödeme servisine gönderilir. Gönderme emri, gönderme emri teslim tutanağı ve bankaya gönderilecek ayrıntılı listesi hazırlanarak bankaya gönderilerek ödeme gerçekleştirilir

27 SOSYAL GÜVENLİK PİRİMLERİNİN ÖDENMESİ İŞ AKIŞ SÜRECİ sayılı Devlet Memurları Kanunu sayılı Emekli Sandığı Kanunu sayılı Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanunu Her ayın 23' ü ile son iş günü Doküman No :SGDB.İŞ.MU.27 Maaşlar ödenir. tarafından maaşlar ödenir. Emanetteki pirim tutarları ile aylık pirim ve hizmet belgeleri karşılaştırılır. Aylık pirim ve hizmet belgeleri düzeltilmek üzere ilgili birime iade edilir. Personel Daire Başkanlığı tarafından tahakkuku yapılan Aylık Pirim ve Hizmet Belgesi tutarları kontrol edilir. Doğru mu? MİF hazırlanır. say2000i sisteminden ilgili kesinti kayıtlarına ait MİF düzenlenir. Onaylama işlemleri yapılır. tarafından onaylanır Ödeme servisine gönderilir. İlgili kurum hesabına ödeme yapılır.

28 TAŞINIR MALLARIN KONSOLİDE EDİLMESİ İŞ AKIŞ SÜRECİ Sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu 2. Taşınır Mal Yönetmeliği 3. İlgili yılın Ocak ayı ile 15 Mayıs arası Doküman No :SGDB.İŞ.MU.28 Sekreterya Harcama Birimlerinden Taşınır Yönetim hesapları gelir. 1- Yıl sonu sayım tutanağı 2- Taşınır sayım ve döküm cetveli 3- Yıl sonu en son düzenlenen TİF numarası. 4- Taşınır Yönetim hesabı cetveli. Harcama Birimlerinden gelen hesaplar konsolide edilir. İdarenin Taşınır Kesin Hesap Cetveli çıkarılır. Harcama birimlerinden gelen tutanakların Say 2000i sistemi üzerindeki muhasebe kayıtları ile II. düzey hesap kodunda karşılaştırması yapılır. Taşınır Kesin Hesap Cetveli (Örnek:16) I. düzey taşınır grubu için düzenlenip, II. Düzeyde kaydedilir. İdarenin Taşınır Kesin Hesap İcmal Cetveli çıkarılır. Taşınır Kesin Hesap İcmal Cetveli (Örnek:17) Her bir taşınır grubu için düzenlenip, I. Düzeyde kaydedilir. Çıkarılan cetveller, Maliye Bakanlığı ve Sayıştay Başkanlığına gönderilir. 15 Mayıs'a kadar Bütçe Kesin Hesap Cetvelleri ile birlikte Bakanlığa gönderilir.

29 TÜBİTAK PROJELERİ İŞ AKIŞ SÜRECİ Sayılı Kamu Mali Yönetim ve Kontrol Kanunu Sayılı Kamu İhale Kanunu 3. Harcama Belgeleri Yönetmeliği Doküman No :SGDB.İŞ.MU /6554 Sayılı Kararname Tubitak Kaynaklarından Genel Bütçe Kapsamındaki Kamu İdareleri İle Özel Bütçeli İdarelere Proje Karşılığı Aktarılacak Tutarların Harcanmasına İlişkin Esas ve Usuller 4 gün MUHASEBE, KESİN HESAP VE RAPORLAMA ŞUBE MÜDÜRLÜĞÜ Muhasebe yetkilisi Bankada özel hesap açtırılır. Tubitak tarafından onaylanan Proje için aktarılan ödeneğe, Üniversite hesaplarına dahil edilmeden özel bir hesap açılır. Özel hesaba ilgili projenin ödeneği geldikten sonra, emanet hesaplara alınır. Özel hesaptaki proje ödeneği,say2000i sisteminde emanet hesaplara alınarak, proje ile ilgili harcamalar burdan yapılır. Proje sözleşmesi teslim alınır. Teslim alınan sözleşmeye ait Proje ile ilgili dosya açılır. Ödeme evrakları teslim alınır. Bap Koordinatörlüğünden gelen, ilgili projeye ait ödeme evrakları teslim alınır. Ödeme evraklarının kontrolleri yapılır. Tubitak Kaynaklarından Genel Bütçe Kapsamındaki Kamu İdareleri İle Özel Bütçeli İdarelere Proje Karşılığı Aktarılacak Tutarların Harcanmasına İlişkin Esas Ve Usuller hükümleri doğrultusunda gerekli kontroller yapılır. TTS' ye giriş yapılarak, onaylanır. Tubitak'ın web sayfasında bulunan TTS(Transfer Takip Sistemi)' ye giriş yapılır ve onaylanır. say2000i sistemine girişi yapılır. BAP biriminden gelen muhasebe işlem fişinin girişi Say2000i sistemine yapılır. Muhasebe yetkilisi Onaylama işlemi yapılır. Yapılan muhasebe işlemleri tarafından onaylanır. Ödeme servisine gönderilir. Gönderme emri, gönderme emri teslim tutanağı, bankaya gönderilecek ayrıntılı liste hazırlanarak bankaya gönderilir. İlgili proje ödeneğinden, kalan ödenek takip edilir. Ödeme yapıldıktan sonra, mevcut ödenekten yapılan harcamalar çıkarılarak, kalan ödenek hesaplanır.

30 TÜKETİM MALZEMELERİNİN ÇIKIŞI İŞ AKIŞ SÜRECİ Sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu Faaliyet İle İlgili Mevzuat: 2. Taşınır Mal Yönetmeliği 3. Üç ayda bir Doküman No :SGDB.İŞ.MU.30 Sekreterya Üç aylık dönemlerde Harcama Biriminden onaylı Taşınır İşlem Fişleri gelir. Teslim alınan Taşınır İşlem Fşleri Taşınır konsolide Yetkilisine teslim edilir ''150- İlk Madde ve Malzemeler Hesabı''nda izlenen tüketim malzemelerinin çıkışları için düzenlenen TİF' ler say2000i sistemine kaydedilir. Taşınır II. düzey hesap kodunda ilgili birimin taşınır raporları kontrol edilir. İlgili hesap kodundan düşüm yapılıyor mu? Say 2000i sistemi üzerinde ilgili hesabın borç alacak kontrolü yapılır. Taşınır İşlem Fişlerinde tutarlar II.düzey detay kodu itibariyle ilgili hesaplara çıkış olarak kaydedilir. İlgili hesap kodu düşümü için gerekli düzenleyici işlemler yapılır. İlgili hesabın kontrolü yapıldıktan sonra çıkış işlemleri için MİF (muhasebe işlem fişi) düzenlenir Onaylama işlemleri yapılır. Çıkış kaydı için düzenlenen MİF (muhasebe işlem fişi) tarafından onaylanır. Dosyalanarak arşivlenir. Merkezi Yönetim Muhasebe Yönetmeliği hükümleri doğrultusunda arşivleme yapılır.

31 YIL SONU İŞLEMLERİ İŞ AKIŞ SÜRECİ Sayılı Kamu Mali Yönetim Kontrol Kanunu 2. Merkezi Yönetim Muhasebe Yönetmeliği 3. Her yılın başında bir önceki yıl Doküman No :SGDB.İŞ.MU.31 Yıl sonu muhasebe işlemlerine başlanır. Aralık ayı sona erdikten sonra (mali yılın sona ermesi)ocak ayının ilk iş günü yıl sonu muhasebeleştirme işlemlerine başlanır. Muhasebe Hesapları kontrol edilir. Merkezi Yönetim Muhasebe Yönetmeliği hükümleri kapsamında hesapların uygunluğu kontrol edilir. Döviz hesapları güncellenir. Proje servisi yetkilisi tarafından döviz hesabının bulunduğu bankadan kur alınarak güncelleme işlemleri yapılır. Mizan Kontrol edilir. Say2000i sistemi üzerinden Merkezi Yönetim Muhasebe Yönetmeliği hükümleri kapsamında hesaplar kontrol edilir. Sistem üzerinden Muhasebat Genel Müdürlüğüne gönderilir. Say 2000i sistemi üzerinden yıl sonu işlemleri modülünden gerekli kayıtlar yapılarak Muhasebe Yetkilisi tarafından onaylanır ve ilgili yıl kapatılıarak bilgiler Maliye Bakanlığı Muhasebat Genel Müdürlüğüne gönderilir.

32 YOLLUKLAR İŞ AKIŞ SÜRECİ sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu 2. Damga Vergisi Kanunu Sayılı Harcırah Kanunu 4. Merkezi Yönetim Harcama Belgeleri Yönetmeliği Doküman No :SGDB.İŞ.MU.32 Evraklar teslim alınır. Ödeme Emri Belgesi teslim tutanağı ile birlikte teslim alınarak, Kontrol görevlisine (3) teslim edilir. Harcama biriminden teslim alınan yolluk evrakları kontrol edilir. Harcama birimine iade edilir Sayılı Harcırah Kanunu hükümleri gereği yolluk evrakları kontrol edilir. Kontrol sonucu uygun mu? Onaylanır. tarafından onaylanır. Ödeme servisine gönderilir. Gönderme emri, gönderme emri teslim tutanağı ve bankaya gönderilecek ayrıntılı listesi hazırlanarak bankaya gönderilerek ödeme gerçekleştirilir

33 YÖNETİM DÖNEMİ HESABININ HAZIRLANMASI İŞ AKIŞ SÜRECİ Sayılı Kamu Mali Yönetim kontrol Kanunu 2. Merkezi Yönetim Muhasebe Yönetmeliği 3. 1 Hafta Doküman No :SGDB.İŞ.MU.33 Mahsup döneminin sona ermesi yle işlem başlar. Mali yıl sona erdikten sonra Mahsup döneminin sona ermesi yle birlikte Say 2000i sistemi üzerinden ilgili yıl kapatıldıktan sonra işlemlere başlanır. Yönetim Dönemi Hesabı Cetvelleri alınır. Say2000i sistemi üzerinden yönetim dönemine hesabına ait cetveller alınır ve Merkezi Yönetim Muhasebe Yönetmeliği hükümlerine göre yönetim dönemi ile ilgili tutanaklar doldurulur ve gerekli kontroller yapılır. Sayıştay ve Muhasebat Genel Müdürlüğüne gönderilir. İlgili yılın yönetim dönemi dosyası hazırlanarak belirtilen tarihte gönderilir.