Denizbank Anonim Şirketi 30 Eylül 2005 Ara Hesap Dönemine Ait Mali Tablolar ve Sınırlı Denetim Raporu

Transkript

1 Denizbank Anonim Şirketi 30 Eylül 2005 Ara Hesap Dönemine Ait Mali Tablolar ve Sınırlı Denetim Raporu Akis Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi 7 Kasım 2005 Bu rapor 63 sayfadır.

2 I. Bağımsız Sınırlı Denetim Raporu II. Kamuya Açıklanacak Finansal Raporu

3 Denizbank Anonim Şirketi nin 1 Ocak 30 Eylül 2005 Ara Hesap Dönemine Ait Bağımsız Sınırlı Denetim Raporu Denizbank Anonim Şirketi Yönetim Kurulu na: Denizbank Anonim Şirketi nin (Banka) 30 Eylül 2005 tarihi itibarıyla hazırlanan bilançosu ile aynı tarihte sona eren dokuz aylık döneme ait gelir tablosunu, özkaynak değişim tablosunu ve nakit akım tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu mali tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu mali tablolar üzerine sınırlı denetim raporu sunmaktır. Sınırlı denetim, 4389 sayılı Bankalar Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe standartlarına ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin mali tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak mali tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir. Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki mali tabloların, Denizbank Anonim Şirketi nin 30 Eylül 2005 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren dokuz aylık döneme ait faaliyet sonuçları ve nakit akımlarını Bankalar Kanunu nun 13 üncü maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır. İstanbul, 7 Kasım 2005 Akis Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi Bülent Ejder Sorumlu Ortak, Başdenetçi

4 DENİZBANK A.Ş. NİN 30 EYLÜL 2005 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN DOKUZ AYLIK KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU Bankanın Yönetim Merkezinin Adresi Büyükdere Caddesi No: ESENTEPE/İSTANBUL Bankanın Telefon ve Faks Numaraları Tel : Faks: Bankanın Elektronik Site Adresi İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi yatirimciiliskileri@denizbank.com Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Kamuya Açıklanacak Mali Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında 17 Sayılı Tebliğe göre hazırlanan dokuz aylık konsolide olmayan finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır. BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER BANKANIN KONSOLİDE OLMAYAN ARA DÖNEM MALİ TABLOLARI BANKANIN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU Bu raporda yer alan konsolide olmayan dokuz aylık mali tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Muhasebe Uygulama Yönetmeliği ve ilgili Tebliğler ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Yeni Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. KÜRŞAD TAÇALAN SUAVİ DEMİRCİOĞLU HAKAN ATEŞ CAN TAŞPULAT Genel Muhasebe Genel Müdür Yardımcısı Yönetim Kurulu Üyesi İç Denetim Sisteminden Grup Müdürü Genel Müdür Sorumlu Yönetim Kurulu Üyesi Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler Ad-Soyad/Unvan :Şehsuvar ALADAĞ/ Yatırımcı İlişkileri Bölüm Müdürü Tel No: Faks No:

5 BİRİNCİ BÖLÜM Genel Bilgiler I. Bankanın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklileri ihtiva eden bankanın tarihçesi II. Bankanın sermaye yapısı, yönetim ve denetimi doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama III. Bankanın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcıları, varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile bankada sahip oldukları paylara ilişkin açıklama IV. Ara dönem mali tablolara ilişkin açıklamalar V. Diğer bilgiler İKİNCİ BÖLÜM Konsolide Olmayan Mali Tablolar I. Bilanço II. Bilanço dışı yükümlülükler tablosu III. Gelir tablosu IV. Özkaynak değişim tablosu V. Nakit akım tablosu ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler I. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar II. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklama ve dipnotlar III. Kredi riskine ilişkin açıklama ve dipnotlar IV. Piyasa riskine ilişkin açıklama ve dipnotlar V. Kur riskine ilişkin açıklama ve dipnotlar VI. Faiz oranı riskine ilişkin açıklama ve dipnotlar VII. Likidite riskine ilişkin açıklama ve dipnotlar VIII. Finansal varlık ve yükümlülüklerin rayiç değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklama ve dipnotlar IX. Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar X. Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklama ve dipnotlar DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolide Olmayan Mali Tablolara İlişkin Açıklanması Gereken Hususlar I. Aktif kalemlerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar II. Pasif kalemlerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar III. Gelir tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar IV. Nazım hesaplara ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar V. Özkaynak değişim tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar VI. Nakit akım tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar VII. Banka birleşme ve devirleri ile bankalarca iktisap edilen ortaklıkların muhasebeleştirilmesine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar VIII. Bankanın dahil olduğu risk grubu ile ilgili olarak açıklanması gereken hususlar IX. Enflasyon muhasebesine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar X. Bankanın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar XI. Bilanço sonrası hususlara ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar BEŞİNCİ BÖLÜM Diğer Açıklama ve Dipnotlar I. Bankanın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar ALTINCI BÖLÜM Bağımsız Sınırlı Denetim Raporu I. Bağımsız sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar

6 Denizbank Anonim Şirketi 30 Eylül 2005 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Genel bilgiler I. Bankanın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden bankanın tarihçesi II. Denizbank A.Ş. (Banka), Türk denizcilik sektörüne finansman sağlamak üzere 1938 yılında bir devlet bankası olarak kurulmuştur yılında hükümetin bazı devlet bankalarını birleştirme kararı sonrasında Banka, Emlakbank çatısı altına girmiştir. 20 Mart 1997 tarih ve 97/5 sayılı karar ile Denizbank A.Ş. hisselerinin %100 ünün özelleştirilmesine karar verilmiş, bu kararı takiben Zorlu Holding A.Ş. ile Özelleştirme İdaresi Başkanlığı arasında 29 Mayıs 1997 tarihinde hisse satışı sözleşmesi imzalanmış ve Banka 25 Ağustos 1997 tarihinde faaliyet izni alarak faaliyetlerine başlamıştır. Bankanın hisse senetleri 1 Ekim 2004 tarihinden itibaren İstanbul Menkul Kıymetler Borsası nda işlem görmeye başlamıştır. Banka nın hisselerinin %25 i halka açıktır. Bankanın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama Banka nın sermayesinin % 75 ine Zorlu Holding A.Ş. sahiptir. Banka nın hisselerinin %25 i halka açıktır ve 1 Ekim 2004 tarihinden itibaren İstanbul Menkul Kıymetler Borsası nda işlem görmektedir. III. Bankanın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının nitelikleri varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile bankada sahip oldukları paylara ilişkin açıklama Adı Soyadı Görevi Sahip oldukları pay(%) Yönetim Kurulu Başkanı İhsan Veysi Seviğ Başkan -- Yönetim Kurulu Üyeleri M.Cem Bodur Başkan Vekili -- Mustafa Tınaz Titiz Üye -- Fikret Arabacı Üye -- Cemalettin Hasdemir Üye -- Can Taşpulat İç Denetim Sisteminden Sorumlu Yönetim Üyesi -- Hakan Ateş Üye-Genel Müdür Denetim Kurulu Üyeleri Cem Kadırgan -- Şerif Arı -- 1

7 Denizbank Anonim Şirketi 30 Eylül 2005 tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Adı Soyadı Sahip oldukları pay(%) Genel Müdür Yardımcıları Behçet Perim -- Bora Böcügöz -- Dinçer Alpman -- Hüseyin Uyar -- Mehmet Saraç -- Nesrin Sungu -- Nihat Sevinç -- Tanju Kaya -- Arif İsfendiyaroğlu -- Mustafa Mert -- Suavi Demircioğlu -- IV. Ara dönem Mali Tablolarına İlişkin Açıklamalar: Yıl sonu itibarıyla mali tabloların hazırlanmasında kullanılan muhasebe politika ve yöntemleri, 1 Ocak 2005 tarihi itibarıyla enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmesi haricinde, ara dönem mali tabloların hazırlanmasında değiştirilmeden uygulanmıştır. Ara dönemde gerçekleşen mevsimsellik veya dönemsellik arzeden işlemler bulunmamaktadır. Mali tabloları etkileyen temel hatalar ve önemli ölçüde sürekli olmayan işlemler bulunmamaktadır. Varlıklar, yükümlülükler, özkaynaklar, net kar veya nakit akımlarını etkileyen ve nitelik, tutar veya oluşum bakımından olağan faaliyetlerin dışında gerçekleşen kalemler bulunmamaktadır. Önemlilik ilkesi dikkate alınarak önceki dönem mali tablolarında, cari döneme ilişkin olarak yer alan tahmini tutarlarda meydana gelen değişiklikler bulunmamaktadır. Dönem içerisinde borçlanma senetleri ile sermaye araçlarının ihracı ve bu işlemlere ilişkin olarak yapılan ödemeler bulunmamaktadır. İmtiyazlı hisse senetleri ayrıca gösterilmek suretiyle, hisse başına ve toplam temettü ödemeleri bulunmamaktadır. Ara dönem mali tabloların düzenlenmesine esas tarihten sonra ortaya çıkan hususlar Dördüncü Bölüm-XI de bilanço sonrası hususlarda belirtilmiştir. Ortaklıkların, uzun vadeli yatırımların edinilmesi veya elden çıkarılması, yeniden yapılanma, durdurulan faaliyetler gibi bankanın yapısına etki eden işlemler bulunmamaktadır. Yıl sonu bilanço düzenleme tarihinden sonra ortaya çıkan şarta bağlı varlık ve yükümlülüklerde değişiklik bulunmamaktadır. 2

8 Denizbank Anonim Şirketi 30 Eylül 2005 tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) V. Diğer Bilgiler VI. Banka nın Ticaret Ünvanı: Denizbank Anonim Şirketi Banka nın Genel Müdürlüğü nün Adresi: Büyükdere Caddesi No: 106 Esentepe İstanbul Banka nın telefon ve faks numaraları: Telefon: (0212) Banka nın elektronik site adresi: Banka nın elektronik posta adresi: Faks: (0212) Raporlama Dönemi: 1 Ocak Eylül 2005 Mali tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan bilgiler aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Lirası olarak hazırlanmıştır. Banka nın hizmet türü ve faaliyet alanları 30 Eylül 2005 tarihi itibarıyla yurtiçindeki 218 ve yurtdışındaki 1 şubesi ile hizmet vermekte olan Banka, bir özel sektör mevduat bankasıdır. Ana sözleşme nin 4. maddesinde belirtildiği üzere Banka nın faaliyet alanları aşağıda sıralanmıştır: - Her türlü mevduat kabul edebilir ve bankacılık işlemleri yapabilir. - İlgili mevzuat ve Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri dahilinde her türlü sermaye piyasası araçları üzerinde işlemler yapabilir. - Ulusal ve uluslararası finansman kuruluşları ile kredi ve istihbarat anlaşmaları yapabilir. Konsorsiyum ve sendikasyonlara katılabilir. - Türk Lirası ve döviz cinsinden her türlü kısa, orta ve uzun vadeli krediler açabilir, garantiler verebilir. - Sigorta şirketi kurabilir, sigorta acenteliği yapabilir, mevcut veya kurulacak sigorta şirketlerine katılabilir. - Banka nın faaliyet konularında kanun, kararname veya sözleşmelerle tahsis ve temin edilecek fonları amaçları doğrultusunda kullanabilir. - Konusu ile ilgili her çeşit sözleşmeleri ve hukuki işlemleri yapabilir. Taahhütname, senet ve sair belgeleri imzalayabilir, muhabirlikler tesis edebilir. - İhtiyacı olan her türlü menkul ve gayrimenkul mallarla her çeşit hakları satın alabilir, imal veya inşaa edebilir, sair şekillerde iktisab edebilir, kiralayabilir gerektiğinde bunları kısmen veya tamamen başkalarına satabilir, devredebilir veya kiraya verebilir. Bunlar üzerinde her çeşit ayni hak tesis ve fekkedebilir. - Faaliyetlerinin gerektirdiği her türlü ikraz ve istikrazda bulunabilir. - Faaliyetlerine ilişkin olarak kefalet, rehin, ipotek, işletme rehni vesair her çeşit nakdi ve ayni teminat alabilir, bunları devir ve fekkedebilir. - Yerli ve/veya yabancı ortaklıklar kurabilir ve mevcut ortaklıklara katılabilir. - Yürürlükteki mevzuat çerçevesinde her türlü bankacılık alanına giren tüm faaliyetleri icra edebilir. 3

9 İKİNCİ BÖLÜM MALİ TABLOLAR I. Bilanço II. Bilanço dışı yükümlülükler tablosu III. Gelir tablosu IV. Özkaynak değişim tablosu V. Nakit akım tablosu

10 DENİZBANK A.Ş. 30 EYLÜL 2005 VE 31 ARALIK 2004 TARİHLERİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇOLAR (Tutarlar Bin YTL olarak ifade edilmiştir.) BİN YENİ TÜRK LİRASI CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM Sınırlı Denetimden Geçmiş Tam Kapsamlı Denetimden Geçmiş AKTİF KALEMLER Dipnot ( 30/09/2005 ) ( 31/12/2004 ) TP YP Toplam TP YP Toplam I. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI (4.I.1) 129, , , , , , Kasa 35,441-35,441 45,065-45, Efektif Deposu - 113, , , , T.C. Merkez Bankası 94, , ,107 61,406 93, , Diğer - 2,127 2, II. ALIM SATIM AMAÇLI MENKUL DEĞERLER (Net) (4.I.2) 209,330 15, , ,875 13, , Devlet Borçlanma Senetleri 113,812 14, , ,512 8, , Devlet Tahvili 111,690 5, , ,757 8, , Hazine Bonosu 2,122-2,122 5,755-5, Diğer Kamu Borçlanma Senetleri - 8,966 8, Hisse Senetleri 95,518-95,518 84,363-84, Diğer Menkul Değerler - 1,068 1,068-4,748 4,748 III. BANKALAR VE DİĞER MALİ KURULUŞLAR (4.I.3) 256, ,542 1,253, ,711 1,164,906 1,336, Bankalar 256, ,542 1,253, ,711 1,164,906 1,336, Yurtiçi Bankalar 221, , , ,711 33, , Yurtdışı Bankalar 35, , ,451 7,000 1,131,547 1,138, Yurtdışı Merkez ve Şubeler Diğer Mali Kuruluşlar IV. PARA PİYASALARI (4.I.4) 50,000-50,000 93,000-93, Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar 50,000-50,000 93,000-93, İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar V. SATILMAYA HAZIR MENKUL DEĞERLER (Net) (4.I.5) 1,206, ,797 1,536, , ,699 1,128, Hisse Senetleri 3,466-3,466 3,443-3, Diğer Menkul Değerler 1,203, ,797 1,533, , ,699 1,124,967 VI. KREDİLER (4.I.6) 2,668,687 1,463,437 4,132,124 1,547,937 1,080,790 2,628, Kısa Vadeli 2,035, ,389 2,842,444 1,357, ,670 1,940, Orta ve Uzun Vadeli 621, ,048 1,277, , , , Takipteki Krediler 140, , , , Özel Karşılıklar (-) 127, , , ,894 VII. FAKTORİNG ALACAKLARI (4.I.7) VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK MD (Net) (4.I.8) 24,115 11,007 35,122 24,115 12,326 36, Devlet Borçlanma Senetleri 24,115-24,115 24,115-24, Devlet Tahvili 24,115-24,115 24,115-24, Hazine Bonosu Diğer Kamu Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler - 11,007 11,007-12,326 12,326 IX. İŞTİRAKLER (4.I.9) 113, , , , Mali İştirakler Mali Olmayan İştirakler 113, , , ,504 X. BAĞLI ORTAKLIKLAR (4.I.10) 76,555 57, ,460 29,423 64,783 94, Mali Ortaklıklar 68,632 57, ,537 21,601 64,783 86, Mali Olmayan Ortaklıklar 7,923-7,923 7,822-7,822 XI. DİĞER YATIRIMLAR (4.I.11) XII. FİNANSAL KİRALAMA ALACAKLARI (Net) (4.I.12) Finansal Kiralama Alacakları Kazanılmamış Gelirler ( - ) XIII. ZORUNLU KARŞILIKLAR 68, , ,334 44, , ,782 XIV. MUHTELİF ALACAKLAR (4.I.13) 42,847 4,498 47,345 18, ,765 XV. FAİZ VE GELİR TAHAKKUK VE REESKONTLARI (4.I.14) 96,379 26, ,881 81,380 32, , Kredilerin 46,441 16,208 62,649 21,582 12,871 34, Menkul Değerlerin 48,209 6,806 55,015 49,765 8,699 58, Diğer 1,729 3,488 5,217 10,033 11,363 21,396 XVI. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) (4.I.15) 114, , , , Defter Değeri 181, , , , Birikmiş Amortismanlar ( - ) 67, ,691 56, ,438 XVII. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) (4.I.16) 11, ,982 11, , Şerefiye Diğer 33, ,663 28, , Birikmiş Amortismanlar ( - ) 22, ,681 17, ,727 XVIII. ERTELENMİŞ VERGİ AKTİFİ (4.I.17) 21,765-21,765 14,633-14,633 XIX. DİĞER AKTİFLER (4.I.18) 88,877 9,503 98,380 61,809 11,838 73,647 AKTİF TOPLAMI 5,179,776 3,428,966 8,608,742 3,401,618 3,303,328 6,704,946 5

11 DENİZBANK A.Ş. 30 EYLÜL 2005 VE 31 ARALIK 2004 TARİHLERİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇOLAR (Tutarlar Bin YTL olarak ifade edilmiştir.) BİN YENİ TÜRK LİRASI CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM Sınırlı Denetimden Geçmiş Tam Kapsamlı Denetimden Geçmiş PASİF KALEMLER Dipnot ( 30/09/2005 ) ( 31/12/2004 ) TP YP Toplam TP YP Toplam I. MEVDUAT (4.II.1) 2,209,861 2,391,356 4,601,217 1,557,759 2,602,353 4,160, Bankalararası Mevduat 110,299 25, ,982 67, , , Tasarruf Mevduatı 1,219,306-1,219, , , Resmi Kuruluşlar Mevduatı 48,990-48,990 2,234-2, Ticari Kuruluşlar Mevduatı 747, , , , Diğer Kuruluşlar Mevduatı 83,341-83,341 73,083-73, Döviz Tevdiat Hesabı - 2,365,593 2,365,593-2,495,133 2,495, Kıymetli Madenler Depo Hesapları II. PARA PİYASALARI 646, , , , Bankalararası Para Piyasalarından Alınan Borçlar İMKB Takasbank Piyasasından Alınan Borçlar 90,000-90, Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar (4.II.2) 556, , , ,009 III. ALINAN KREDİLER (4.II.3) 237,740 1,617,573 1,855,313 55, ,265 1,025, T.C. Merkez Bankası Kredileri Alınan Diğer Krediler 237,740 1,617,573 1,855,313 55, ,265 1,025, Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan 43,840 13,938 57,778 47,766 24,792 72, Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan 193,900 1,603,635 1,797,535 7, , ,173 IV. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) (4.II.4) Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Tahviller V. FONLAR (4.II.5) VI. MUHTELİF BORÇLAR (4.II.6) 143,638 9, , ,439 24, ,671 VII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR (4.II.7) 101,974 7, ,016 61,532 11,089 72,621 VIII. ÖDENECEK VERGİ, RESİM, HARÇ VE PRİMLER (4.II.8) 15,757-15,757 17,790-17,790 IX. FAKTORİNG BORÇLARI (4.II.9) X. FİNANSAL KİRALAMA BORÇLARI (Net) (4.II.10) - 11,520 11,520-16,290 16, Finansal Kiralama Borçları - 12,261 12,261-18,845 18, Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) ,555 2,555 XI. FAİZ VE GİDER REESKONTLARI (4.II.11) 20,786 80, ,335 18,076 43,354 61, Mevduatın 12,493 5,693 18,186 14,700 3,924 18, Alınan Kredilerin 2,193 21,072 23, ,078 10, Repo İşlemlerinin Diğer 5,785 53,784 59,569 3,146 29,352 32,498 XII. KARŞILIKLAR (4.II.12) 107,315 10, ,050 67,716 12,041 79, Genel Karşılıklar 30,206-30,206 23,569-23, Kıdem Tazminatı Karşılığı 17,542-17,542 12,444-12, Vergi Karşılığı 55,144-55,144 27,550-27, Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) Diğer Karşılıklar 4,423 10,735 15,158 4,153 12,041 16,194 XIII. SERMAYE BENZERİ KREDİLER XIV. ERTELENMİŞ VERGİ PASİFİ XV. ÖZKAYNAKLAR (4.II.13) 996, , , , Ödenmiş Sermaye 316, , , , Sermaye Yedekleri 406, , ,983 1, , Hisse Senedi İhraç Primleri (4.II.14) 98,351-98,351 98,351-98, Hisse Senedi İptal Kârları Menkul Değerler Değer Artış Fonu (4.II.15) 102, , ,627 1, , Yeniden Değerleme Fonu (4.II.16) Yeniden Değerleme Değer Artışı (4.II.17) 16,180-16,180 13,841-13, Diğer Sermaye Yedekleri 189, , Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı , , Kâr Yedekleri 109, ,822 - (710) (710) Yasal Yedekler (4.II.18) 5,631-5, Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler (4.II.19) 106, , Diğer Kâr Yedekleri (2,854) 62 (2,792) - (710) (710) 15.4 Kâr veya Zarar 164, , , , Geçmiş Yıllar Kâr ve Zararları 10,098-10, Dönem Net Kâr ve Zararı 153, , , ,711 PASİF TOPLAMI 4,479,326 4,129,416 8,608,742 3,024,581 3,680,365 6,704,946 6

12 DENİZBANK A.Ş. 30 EYLÜL 2005 VE 31 ARALIK 2004 TARİHLERİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOLARI (Tutarlar Bin YTL olarak ifade edilmiştir.) BİN YENİ TÜRK LİRASI CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM Sınırlı Denetimden Geçmiş Tam Kapsamlı Denetimden Geçmiş Dipnot ( 30/09/2005 ) ( 31/12/2004 ) TP YP Toplam TP YP Toplam A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) 3,908,822 6,073,205 9,982,027 2,891,975 4,529,083 7,421,058 I. GARANTİ ve KEFALETLER (4.IV.5) 878,383 2,060,015 2,938, ,609 1,709,474 2,405, Teminat Mektupları (4.IV.3) 878, ,148 1,852, , ,911 1,352, Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler Diğer Teminat Mektupları 878, ,148 1,852, , ,911 1,352, Banka Kredileri - 168, , , , İthalat Kabul Kredileri - 65,969 65, , , Diğer Banka Kabulleri - 102, , Akreditifler - 778, , , , Belgeli Akreditifler - 681, , , , Diğer Akreditifler - 97,207 97,207-73,115 73, Garanti Verilen Prefinansmanlar Cirolar T.C. Merkez Bankasına Cirolar Diğer Cirolar Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden Diğer Garantilerimizden - 139, , , , Diğer Kefaletlerimizden II. TAAHHÜTLER 2,023,077-2,023,077 1,522,670-1,522, Cayılamaz Taahhütler 2,022,396-2,022,396 1,521,989-1,521, Vadeli, Aktif Değer Alım Taahhütleri Vadeli, Mevduat Al.-Sat. Taahhütleri İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz 338, , , , İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 1,641,667-1,641,667 1,250,397-1,250, Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar Diğer Cayılamaz Taahhütler 42,122-42, Cayılabilir Taahhütler Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri Diğer Cayılabilir Taahhütler III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR (4.IV.2) 1,007,362 4,013,190 5,020, ,696 2,819,609 3,493, Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri 112,450 2,666,156 2,778, ,653 2,347,241 2,601, Vadeli Döviz Alım İşlemleri 53,409 1,338,241 1,391, ,264 1,160,766 1,305, Vadeli Döviz Satım İşlemleri 59,041 1,327,915 1,386, ,389 1,186,475 1,296, Para ve Faiz Swap İşlemleri 387, , , , , , Swap Para Alım İşlemleri - 346, , , , Swap Para Satım İşlemleri 387,438 17, , ,241 19, , Swap Faiz Alım İşlemleri - 9,584 9,584-12,268 12, Swap Faiz Satım İşlemleri - 9,583 9,583-12,268 12, Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları 507, ,039 1,320, , , , Para Alım Opsiyonları 293, , , ,683 91, , Para Satım Opsiyonları 213, , ,171 79, , , Faiz Alım Opsiyonları Faiz Satım Opsiyonları Menkul Değerler Alım Opsiyonları Menkul Değerler Satım Opsiyonları Futures Para İşlemleri - 7,420 7, Futures Para Alım İşlemleri - 7,420 7, Futures Para Satım İşlemleri Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri Futures Faiz Alım İşlemleri Futures Faiz Satım İşlemleri Diğer - 143, ,091-16,028 16,028 B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) 3,600, ,404 4,266,230 1,563, ,284 1,918,726 IV. EMANET KIYMETLER 3,458, ,106 4,043,022 1,484, ,137 1,811, Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları Emanete Alınan Menkul Değerler 2,640, ,032 2,788,739 1,038, ,001 1,222, Tahsile Alınan Çekler 5 90,576 90, ,173 50, Tahsile Alınan Ticari Senetler 137, , , ,087 82, , Tahsile Alınan Diğer Kıymetler İhracına Aracı Olunan Kıymetler 114, ,434 73,901-73, Diğer Emanet Kıymetler ,913 42,282-10,878 10, Emanet Kıymet Alanlar 565, , , ,076 V. REHİNLİ KIYMETLER 141,910 81, ,208 78,775 28, , Menkul Kıymetler Teminat Senetleri 141,909 81, ,968 78,775 27, , Emtia Varant Gayrimenkul Diğer Rehinli Kıymetler Rehinli Kıymet Alanlar VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) 7,509,648 6,738,609 14,248,257 4,455,417 4,884,367 9,339,784 7

13 DENİZBANK A.Ş. 30 EYLÜL 2005 VE 30 EYLÜL 2004 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN GELİR TABLOLARI (Tutarlar Bin YTL olarak ifade edilmiştir.) BİN YENİ TÜRK LİRASI CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM GELİR VE GİDER KALEMLERİ Dipnot Sınırlı Denetimden Geçmiş Sınırlı Denetimden Geçmiş Sınırlı Denetimden Geçmiş Sınırlı Denetimden Geçmiş (01/01/ /09/2005) (01/01/ /09/2004) (01/07/ /09/2005) (01/07/ /09/2004) I. FAİZ GELİRLERİ (4.III.1) 641, , , , Kredilerden Alınan Faizler 394, , ,269 92, TP Kredilerden Alınan Faizler 332, , ,495 75, Kısa Vadeli Kredilerden 268, ,156 91,772 69, Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden 63,589 10,677 28,723 5, YP Kredilerden Alınan Faizler 57,351 44,944 21,800 16, Kısa Vadeli Kredilerden 28,809 25,608 10,375 8, Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden 28,542 19,336 11,425 7, Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler 5,148 3,492 1,974 1, Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler 11,266 9,775 4,377 3, Bankalardan Alınan Faizler 20,275 17,868 9,563 5, T.C. Merkez Bankasından Yurtiçi Bankalardan 3,714 12,681 1,344 1, Yurtdışı Bankalardan 15,892 4,749 8,053 3, Yurtdışı Merkez ve Şubeler Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler 1,887 8, Menkul Değerlerden Alınan Faizler 202, ,125 80, , Alım Satım Amaçlı Menkul Değerlerden 38, ,129 21,619 32, Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden 163, ,662 58,740 71, Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerlerden , , Diğer Faiz Gelirleri 10,792 5,601 3,534 2,146 II. FAİZ GİDERLERİ (4.III.2) 301, , , , Mevduata Verilen Faizler 220, ,215 81,174 86, Bankalararası Mevduata 13,465 25,146 5,131 11, Tasarruf Mevduatına 118, ,072 42,905 43, Resmi Kuruluşlar Mevduatına Ticari Kuruluşlar Mevduatına 44,805 62,130 16,333 16, Diğer Kuruluşlar Mevduatına 1,236 6, , Döviz Tevdiat Hesaplarına 41,549 34,374 15,498 13, Kıymetli Maden Depo Hesaplarına Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler 6,600 3,036 2,786 1, Kullanılan Kredilere Verilen Faizler 54,474 19,547 27,318 7, T.C. Merkez Bankasına Yurtiçi Bankalara 6,516 8,013 1,550 2, Yurtdışı Bankalara 47,958 11,534 25,768 5, Yurtdışı Merkez ve Şubeler Diğer Kuruluşlara İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler Diğer Faiz Giderleri 20,520 24,086 9,317 16,293 III. NET FAİZ GELİRİ (I - II) 340, , ,102 99,516 IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ 76,236 42,411 26,387 13, Alınan Ücret ve Komisyonlar 106,093 64,220 38,973 25, Nakdi Kredilerden 6,667 6,522 2,270 2, Gayri Nakdi Kredilerden 23,622 21,664 8,586 7, Diğer 75,804 36,034 28,117 15, Verilen Ücret ve Komisyonlar 29,857 21,809 12,586 11, Nakdi Kredilere Verilen 3,827 2,372 1, Gayri Nakdi Kredilere Verilen Diğer 26,010 19,419 11,290 10,813 V. TEMETTÜ GELİRLERİ Alım Satım Amaçlı Menkul Değerlerden Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden VI. NET TİCARİ KÂR / ZARAR (5,946) (12,889) (9,695) (2,339) 6.1 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı (Net) (14,187) 32,953 (6,690) 4, Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı 43,387 81,650 6,192 13, Türev Finansal Araçlardan Kârlar 22,086 33,709-4, Diğer 21,301 47,941 6,192 9, Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı (-) 57,574 48,697 12,882 8, Türev Finansal Araçlardan Zararlar 44,816 15,765 10,267 4, Diğer 12,758 32,932 2,615 4, Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı (Net) 8,241 (45,842) (3,005) (6,949) Kambiyo Kârı 2,054, , , , Kambiyo Zararı (-) 2,045, , , ,686 VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ (4.III.3) 85,127 60,177 11,550 6,005 VIII. FAALİYET GELİRLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) 495, , , ,021 IX. KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR KARŞILIĞI (-) (4.III.4) 59,328 36,445 6,183 (12,032) X. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) (4.III.5) 256, ,875 89,303 62,256 XI. FAALİYET KÂRI (VIII-IX-X) 179, ,908 54,858 66,797 XII. BAĞLI ORTAKLIKLAR VE İŞTİRAKLERDEN KÂR/ZARAR (4.III.6) 17,604 29,445 5, XIII. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI - (27,263) - (4,727) XIV. VERGİ ÖNCESİ KÂR (XI+XII+XIII) 196, ,090 60,271 62,668 XV. VERGİ KARŞILIĞI (+/-) (4.III.7) (42,897) (17,889) (16,456) (8,584) 15.1 Cari Vergi Karşılığı (54,565) (29,823) (15,241) (10,217) 15.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı 11,668 11,934 (1,215) 1,633 XVI. VERGİ SONRASI OLAĞAN FAALİYET KÂR/ZARARI (XIV+XV) 153,959 95,201 43,815 54,084 XVII. VERGİ SONRASI OLAĞANÜSTÜ KÂR/ZARAR Vergi Öncesi Olağanüstü Net Kâr/Zarar Olağanüstü Gelirler Olağanüstü Giderler (-) Olağanüstü Kâra İlişkin Vergi Karşılığı (-) XVIII. NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVI+XVII) (4.III.8) 153,959 95,201 43,815 54,084 Hisse başına kar zarar(ytl Tam)

14 DENİZBANK A.Ş. 30 EYLÜL 2005 VE 30 EYLÜL 2004 TARİHLERİ İTİBARİYLE KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI (Tutarlar Bin YTL olarak ifade edilmiştir.) ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER Dipnot Ödenmiş Ödenmiş Sermaye Hisse Senedi Hisse Senedi Yasal Yedek Statü Olağanüstü Diğer Dönem Net Geçmiş Dönem Yeni. Değerleme Yeni. Değerleme Menkul Değer. Genel Sermaye Enf.Düzeltme Farkı İhraç Primleri İptal Kârları Akçeler Yedekleri Yedek Akçe Yedekler Kârı / (Zararı) Kârı / (Zararı) Fonu Değer Artışı Değer Artış Fonu Toplam ÖNCEKİ DÖNEM ( 30/09/2004 ) I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 202, , ,640-15,987 (308) 107,877 (173,461) - 29, , ,848 II. Muhasebe Politikasında Yapılan Değişiklikler - III. Yeni Bakiye (I + II) 202, , ,640-15,987 (308) 107,877 (173,461) - 29, , ,848 IV. Net Dönem Kârı veya Zararı , ,201 V. Kar Dağıtımı - (43,957) - - (5,640) - (15,987) - (107,877) 173, Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer - (43,957) - - (5,640) - (15,987) - (107,877) 173, VI. Sermaye Artırımı 88,000 (35,546) 98, (812) 5, , Nakden 50,369 2, , Yeniden Değerleme Fonu 37,631 (37,631) Yeniden Değerleme Değer Artışı (812) 4,319 3, Menkul Değer Değer Artış Fonu Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhracı , , Kur Farkları Diğer VII. Hisse Senetlerine Dönüştürülebilir Tahviller Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+IV+V+VI+VII) 290, ,352 98, , , , ,649 CARİ DÖNEM ( 30/09/2005 ) I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 316, ,164 98, (710) 122, , , ,535 Dönem İçindeki Artışlar: II. Satılmaya Hazır Menkul Kıymetlerden (2,351) (4,226) (6,577) 2.1.Net Rayiç Değer Kârı / Zararı (2,351) (4,226) (6,577) III. Nakit Akış Riskinden Korunmadan Net Rayiç Değer Kârı / Zararı Aktarılan Tutarlar: IV. Satılmaya Hazır Menkul Kıymetlerden (7,542) (7,542) 4.1.Net Kâra Aktarılan Tutarlar (7,542) (7,542) V. Nakit Akış Riskinden Korunmadan Net Kâra Aktarılan Tutarlar Varlıklara Aktarılan Tutarlar VI. Dönem Net Kârı 153, ,959 VII. Kar Dağıtımı , ,983 - (122,711) 10, Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar , , (112,614) Diğer (122,711) 122, VIII. Sermaye Artırımı (2,082) ,690-2, Nakden Yeniden Değerleme Fonu Yeniden Değerleme Değer Artışı Menkul Değer Değer Artış Fonu Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhracı Kur Farkları (2,082) (2,082) 8.8 Diğer ,690-4,690 IX. Hisse Senetlerine Dönüştürülebilir Tahviller - Dönem Sonu Bakiyesi (I-II+III+IV+V+VI+VII+VIII+IX) 316, ,164 98,351-5, ,983 (2,792) 153,959 10,097-16, , ,983 9

15 DENİZBANK A.Ş. 30 EYLÜL 2005 VE 30 EYLÜL 2004 TARİHLERİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIM TABLOLARI (Tutarlar Bin YTL olarak ifade edilmiştir.) A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI BİN YENİ TÜRK LİRASI Cari Dönem Sınırlı Denetimden Geçmiş Önceki Dönem Sınırlı Denetimden Geçmiş Dipnot ( 30/09/2005 ) ( 30/09/2004) 1.1. Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı(+) 212, , Alınan Faizler(+) 633, , Ödenen Faizler(-) 261, , Alınan Temettüler(+) 17,604 29, Alınan Ücret ve Komisyonlar(+) 106,093 64, Elde Edilen Diğer Kazançlar(+) 62, , Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar(+) 39,395 21, Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler(-) 108,111 75, Ödenen Vergiler(-) 6,593 17, Olağandışı Kalemler(+/-) Diğer(+/-) (4.VI.1) (269,860) (279,501) 1.2. Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim 242, , Alım Satım Amaçlı Menkul Değerlerde Net Artış/Azalış(+/-) 24, , Bankalar Hesabındaki Net Artış/Azalış(+/-) 59,388 (9,154) Kredilerdeki Net Artış/Azalış(+/-) (1,530,056) (546,727) Diğer Aktiflerde Net Artış/Azalış(+/-) (9,988) 152, Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış)(+/-) (38,909) (84,860) Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış)(+/-) 480, , Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış)(+/-) 829, , Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış)(+/-) Diğer Borçlarda Net Artış(Azalış)(+/-) 427,413 (117,137) I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı(+/-) 454, ,856 B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı(+/-) (477,285) (31,749) 2.1.İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Diğer Yatırımlar(-) (4.VI.2) 47,134 4, Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Diğer Yatırımlar(+) (4.VI.3) 3, Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller(-) 28,344 27, Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller(+) 3,014 6, Elde Edilen Satılmaya Hazır Menkul Değerler(-) 408,183 66, Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Menkul Değerler(+) Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler(-) Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler(+) - 59, Olağandışı Kalemler(+/-) Diğer (+/-) - - C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit(+/-) (15,762) 182, Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit(+) Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı(-) İhraç Edilen Sermaye Araçları(+) - 98, Temettü Ödemeleri(-) Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler(-) 15,762 7, Olağandışı Kalemler(+/-) Diğer(+/-) (4.VI.1) - 91,643 IV.Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi(+/-) (4.VI.1) 16,439 (44,197) V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış(I+II+III+IV) (21,854) 956,376 VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar(+) (4.VI.4) 2,160,998 1,098,335 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar(V+VI) (4.VI.5) 2,139,144 2,054,711 10

16 Denizbank Anonim Şirketi 30 Eylül 2005 tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Mali bünyeye ilişkin bilgiler I. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar Banka kaynakları, çeşitli vade dilimlerinde mevduat ve kısa vadeli dış kaynaklı borçlardan oluşmaktadır. Sağlanan kaynaklar genelde sabit oranlı olup, yüksek getirisi olan finansal aktiflerde değerlendirilmektedir. Kaynakların önemli bir bölümü, getiriyi artırmak ve likiditeyi desteklemek amacı ile yüksek getirili ve değişken faizli Türk Lirası ve yabancı para devlet iç borçlanma senetleri ile Eurobond gibi enstrümanlara, dikkatli ve seçici bir yaklaşımla belirlenen kredilere tahsis edilmektedir. Vadesi gelmiş bütün yükümlülüklerin karşılanabilirliğini sağlayıcı likidite yapısı, fonlama kaynaklarını çeşitlendirerek yeterli düzeyde nakit ve nakde dönüşebilir varlık bulundurularak oluşturulmaktadır. Kaynakların vade yapısı ile plasmanların vade yapısı ve getirisi piyasa şartları elverdiğince dikkate alınmakta, uzun vadeli plasmanlarda daha yüksek getiri ilkesi benimsenmektedir. Banka nın faaliyet alanları için hesaplanan ortalama getirinin üzerinde getiri elde edilen faaliyet alanı bulunmamaktadır. Banka, para ve sermaye piyasalarındaki kısa vadeli kur, faiz ve fiyat hareketleri karşısında ve piyasa koşullarına göre risk limitleri dahilinde çeşitli riskler alabilmektedir. Banka nın Risk Yönetimi Sistemi nde bu pozisyonlar sürekli olarak izlenmekte; aşım ya da piyasa verilerindeki değişimler sonucunda gerekli tedbirler alınmaktadır. Faiz riskinden korunmak için, sabit ve değişken faizli aktifler ile pasifler, vade yapıları da gözetilerek, dengede tutulmaktadır. Gerek döviz cinsi gerekse vade yapıları gözetilerek bilançonun aktif-pasif dengesi günlük olarak izlenmektedir. Kısa süreli alınan pozisyon riskleri ise, vadeli döviz alım-satım, swap ve opsiyon gibi türev ürünleri ile karşılanmaktadır. ABD Doları ve Euro döviz cinslerinin dışındaki döviz cinslerinde risk alınmamakta, müşteri işlemleri dolayısıyla alınan pozisyon bilanço büyüklüğünün yaklaşık %0.01 kadarını aştığında, türev ürünleri ile pozisyon kapatılmaktadır. Banka nın yabancı işletmelerdeki net yabancı para pozisyonu, Banka nın pozisyonu ile birlikte değerlendirilmekte ve oluşan her türlü pozisyon risk limitleri çerçevesinde değerlendirilmektedir. II. Sermaye yeterliliği standart oranı 30 Eylül 2005 tarihi itibarıyla konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranı %14.45 (31 Aralık 2004: %18.90) tir. Bu oran ilgili mevzuatta asgari %8 olarak belirlenmiştir. 1. Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri: Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması 31 Ocak 2002 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanmış Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik çerçevesinde yapılmaktadır. Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine ilişkin mevzuata uygun olarak düzenlenen veriler kullanılır. Ayrıca Bankaların İç Denetim ve Risk Yönetimi Sistemleri Hakkındaki Yönetmelik esaslarına göre piyasa riski tutarı hesaplanarak sermaye yeterliliği standart oranına dahil edilmiştir. Özkaynak hesabında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar; risk ağırlıklı varlıklar, gayrinakdi krediler ve yükümlülüklerin hesaplanmasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı varlıkların hesaplanmasında, tükenme ve değer kaybı ile karşı karşıya olan varlıklar; ilgili amortismanlar ve karşılıklar düşüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara alınır. 11

17 Denizbank Anonim Şirketi 30 Eylül 2005 tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Gayrinakdi krediler ile ilgili işlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karşı taraftan olan alacaklar, varsa bu işlemler için Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Kredilere İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik e istinaden ayrılan ve pasif hesaplar arasında izlenen özel karşılıklar düşüldükten sonraki net tutar üzerinden, Bankaların Kuruluş ve Faaliyetleri Hakkındaki Yönetmelik in 21. maddesinin (1) numaralı fıkrasında belirtilen ilgili krediye dönüştürme oranlarıyla çarpıldıktan sonra karşı tarafa ve teminat türüne göre, belirlenen risk grubunun ağırlığı ile ağırlıklandırılır. Döviz ve faiz haddi ile ilgili işlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karşı taraftan olan alacaklar, Bankaların Kuruluş ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik in 21. maddesinin (2) numaralı fıkrasında belirtilen krediye dönüştürme oranlarında ilgili risk grubuna dahil edilerek, ilgili risk grubunun ağırlığı ile ikinci defa ağırlıklandırılır. 2. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler: Risk Ağırlıkları Banka 0% 20% 50% 100% Risk Ağır. Varlık, Yüküm., Gnakdi Kredi Bilanço Kalemleri (Net) 1,126,003 1,258, ,751 3,715,963 Nakit Değerler 353,029 2, Bankalar -- 1,231, ,819 Bankalararası Para Piyasası 50, Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar Zorunlu Karşılıklar 356, Özel Finans Kurumları Krediler 325,679 3, ,474 3,384,203 Takipteki Alacaklar (Net) ,460 İştirak, Bağlı Ortak. Ve VKET Men. Değ ,989 Muhtelif Alacaklar ,345 Vadeye Kadar Elde Tutul Men.Değ (Net) 1, ,007 Finansal Kira. Amaç. Varlık.Veril Avans Finansal Kira. İşlemlerinden Alacaklar Finansal Kira. Konusu Varlıklar (Net) , Sabit Kıymetler (Net) ,825 Diğer Aktifler 39,575 21, ,315 Bilanço Dışı Kalemler 135,370 1,044,034 1,592, ,968 Garanti ve Kefaletler 129,467 1,022, , ,262 Taahhütler ,391, Diğer Nazım Hesaplar Türev Finansal Araçlar ile İlgili İşlemler -- 20, ,960 Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları 5, ,181 51,746 Risk Ağırlığı Verilmemiş Hesaplar Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar 1,261,373 2,302,734 2,029,287 3,966,931 12