ABC A.Ş. Yıllık Performans Raporu. Rapor Basım Tarihi 05-Ekim-2018 Cuma 08:50:10. ßsmart LTD.

Transkript

1 ABC A.Ş. Yıllık Performans Raporu Rapor Basım Tarihi 05-Ekim-2018 Cuma 08:50:10 ßsmart LTD.

2 Şartlar ve Koşullar Bu rapor ABC A.Ş. adı ile anılan firma için FIRMS Basics ürünü için sistem tarafından otomatik olarak hazırlanmış bir rapordur Bu Finansal Rapor, kapsamı bakımından sınırlıdır ve işletmenizin sertifikalı, tam veya denetlenmiş bir değerlendirmesi değildir. Rapor, işletmenizin mevcut finansal gerçekliğinin ilgili sektör ile kıyaslanması için bir genel bakış veya rehberlik vermek üzere tasarlanmıştır. Bu, resmi veya bağlayıcı bir derecelendirme notu tespiti değildir ve tüm yasal gerekliliklere uymayabilir. Rapor bilgilendirme amaçlı olup ne satış teklifi ne de bir menkul kıymet almaya yönelik bir teklif çağrısı değildir. Rapor içerisindeki bilgilere göre yapılacak olan tüm nihai işlemler, değerlendirmeyi yapan kuruluşun kararı dahilinde olacaktır. Alınabilecek işletme kararlarının sorumluluğu kullanıcıya aittir. Lütfen, hesaplamalarda işletmenizin nitel verilerinden (icra, haciz, ipotekli varlıklar vb.) faydalanılmadığını göz önünde bulundurunuz. FIRMS Basics, müşteri işletmenin sağladığı mali bilgilere dayanarak en doğru ve uygun varsayımları kullanmak için her türlü çabayı göstermiştir. Bu doküman, FIRMS Basics için geliştirilen sofistike algoritma ile en tanınmış analiz standartlarına uygun olarak hazırlanmıştır.

3 Rapor İçeriği 1. Firma Durum Özeti 2. Bilanço Yatay Analizi 3. Gelir Tablosu Yatay Analizi 4. Sektör Karşılaştırmalı bilanço Yatay Analizi 5. Sektör Karşılaştırmalı Gelir Tablosu Yatay Analizi 6. Sektör Karşılaştırmalı Gelir Tablosu Dikey Analizi 7. Nakit Akış Tablosu 8. DuPont Analizi 9. İşletme ve Finansal Risk Analizleri 10. Rasyo Analizi Likidite Riski Rasyoları Değerlendirmesi Finansal, Faiz ve Sermaye Riski Rasyoları Değerlendirmesi İşletme Riski Rasyoları Değerlendirmesi Karlılık Riski Rasyoları Değerlendirmesi 11. Şirket Genel Değerlendirmesi ve Derecelendirme Notu

4 Rapor Basım Tarihi 05-Ekim-2018 Cuma 08:50:11 ABC A.Ş. FİRMA DURUM ÖZETİ NET SATIŞLAR ,21 % 6 SATIŞLARIN MALİYETİ ,61 % 3 BRÜT KAR ,6 % 29 FAALİYET KARI ,92 % 64 NET KAR ,67 % -24 NAKİT DÖNÜŞÜM SÜRESİ CARİ ORAN FAVÖK MARJI ÖZ SERMAYE KARLILIĞI ŞÜPHELİ AL. /TOPLAM VARL. BORÇ ORANI % 20 % -19 % -18 % -27 % -14 % 36

5 Bilanço Yatay Analiz VARLIKLAR Değişim 2012 Değişim 2013 Değişim 2014 Değişim Hazır Değerler , ,15 % ,17 % ,54 % ,79 % -41 Ticari Alacaklar , ,71 % ,44 % ,49 % ,65 % -26 Stoklar , ,45 % ,81 % ,4 % ,15 % 35 Dönen Varlıklar Toplamı , ,53 % ,71 % ,16 % ,53 % 19 Mali Duran Varlıklar , ,07 % ,07 % 0 0 % % 0 Maddi Duran Varlıklar , ,33 % ,52 % ,91 % ,75 % -13 Maddi Olmayan D. Varlıklar 7.326, ,4 % ,97 % ,67 % ,4 % -69 Özel Tük. Tabi D. Varlıklar 0 0 % 0 0 % 0 0 % 0 0 % 0 Duran Varlık Toplamı , ,31 % ,26 % ,57 % ,67 % -13 VARLIKLAR TOPLAMI , ,84 % ,97 % ,73 % ,2 % 7 KAYNAKLAR Değişim 2012 Değişim 2013 Değişim 2014 Değişim Kısa Vadeli Mali Borçlar ,09 0 % % ,37 % ,78 % 1539 Kısa Vadeli Ticari Borçlar , ,71 % ,44 % ,49 % ,65 % -26 Kısa Vadeli Borçlar Toplamı , ,97 % ,3 % ,67 % ,5 % 46 Dönen Varlıklar Toplamı , ,53 % ,71 % ,16 % ,53 % 19 Uzun Vadeli Mali Borçlar 0 0 % 0 0 % 0 0 % 0 0 % 0 Uzun Vadeli Ticari Borçlar 0 0 % 0 0 % 0 0 % 0 0 % 0 Uzun Vadeli Borçlar Toplamı 0 0 % 0 0 % ,62 % ,59 % -1 Ödenmiş Sermaye % % % % 0 Kar Yedekleri , ,71 % ,37 % ,37 % ,41 % 2 Geçmiş Yıllar Karları ,38 0 % ,5 % ,5 % ,23 % 390 Geçmiş Yıllar Zararları (-) 0 0 % 0 0 % ,2 % ,2 % 0 Dönem Net Karı veya Zararı , ,16 % ,2 % ,77 % ,67 % -24 Özkaynaklar Toplamı , ,87 % ,67 % ,44 % ,11 % 3 KAYNAKLAR TOPLAMI , ,84 % ,97 % ,73 % ,2 % 7

6 Gelir Tablosu Yatay Analiz Değişim 2012 Değişim 2013 Değişim 2014 Değişim Net Satışlar , ,4 % ,73 % ,7 % ,21 % 6 Satışların Maliyeti(-) , ,55 % ,25 % ,3 % ,61 % 3 Brüt Satış Karı veya Zararı , ,85 % ,48 % ,4 % ,6 % 29 Pazarlama, Satış ve Dağıtım , ,21 % ,19 % ,63 % ,11 % -5 Giderleri (-) Genel Yönetim Giderleri (-) , ,61 % ,82 % ,09 % ,41 % 13 Faaliyet Karı veya Zararı , ,97 % ,53 % ,32 % ,92 % 64 Diğer Faaliyetlerden Gelirler , ,64 % ,94 % ,17 % ,04 % -5 Diğer Faaliyetlerden Giderler (-) , ,2 % % ,46 % ,21 % 122 Finansman Gideri (-) 0 0 % ,76 % ,52 % ,53 % -99 Dönem Karı veya Zararı , ,71 % ,2 % ,83 % ,67 % -10 Dönem Karı Vergi ve Yasal Yüküm. (-) , ,55 % % ,06 % % 121 Dönem Net Karı veya Zararı , ,16 % ,2 % ,77 % ,67 % -24

7 Bilanço Yatay Analiz (Sektör Karşılaştırmalı) VARLIKLAR Firma 2014 Sektör 2014 Fark Hazır Değerler % -41 % 14.0 % Ticari Alacaklar % -26 % 12.0 % Stoklar % 35 % -2.0 % 37.0 Dönen Varlıklar Toplamı % 19 % 8.0 % 11.0 Mali Duran Varlıklar % 0 % -2.0 % 2.0 Maddi Duran Varlıklar % -13 % 9.0 % Maddi Olmayan D. Varlıklar % -69 % 9.0 % Özel Tük. Tabi D. Varlıklar % 0 % % 14.0 Duran Varlık Toplamı % -13 % 8.0 % VARLIKLAR TOPLAMI % 7 % 8.0 % -1.0 KAYNAKLAR Firma 2014 Sektör 2014 Fark Kısa Vadeli Mali Borçlar % 1539 % 8.0 % Kısa Vadeli Ticari Borçlar % -26 % 12.0 % Kısa Vadeli Borçlar Toplamı % 46 % 1.0 % 45.0 Dönen Varlıklar Toplamı % 19 % 8.0 % 11.0 Uzun Vadeli Mali Borçlar % 0 % 0.0 % 0.0 Uzun Vadeli Ticari Borçlar % 0 % % 15.0 Uzun Vadeli Borçlar Toplamı % -1 % 1.0 % -2.0 Ödenmiş Sermaye % 0 % 5.0 % -5.0 Kar Yedekleri % 2 % 14.0 % Geçmiş Yıllar Karları % 390 % 22.0 % Geçmiş Yıllar Zararları (-) % 0 % 76.0 % Dönem Net Karı veya Zararı % -24 % % Özkaynaklar Toplamı % 3 % 18.0 % KAYNAKLAR TOPLAMI % 7 % 8.0 % -1.0 Firma Metal Ana Sanayii sektöründe faaliyet göstermektedir.

8 Gelir Tablosu Yatay Analiz (Sektör Karşılaştırmalı) Firma 2014 Sektör 2014 Fark Net Satışlar % 6 % 11.0 % -5.0 Satışların Maliyeti(-) % 3 % 11.0 % -8.0 Brüt Satış Karı veya Zararı % 29 % 9.0 % 20.0 Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) % -5 % 8.0 % Genel Yönetim Giderleri (-) % 13 % 5.0 % 8.0 Faaliyet Karı veya Zararı % 64 % 8.0 % 56.0 Diğer Faaliyetlerden Gelirler % -5 % 66.0 % Diğer Faaliyetlerden Giderler (-) % 122 % 5.0 % Finansman Gideri (-) % -99 % % Dönem Karı veya Zararı % -10 % % Dönem Karı Vergi ve Yasal Yüküm. (-) % 121 % 14.0 % Dönem Net Karı veya Zararı % -24 % % Firma Metal Ana Sanayii sektöründe faaliyet göstermektedir.

9 Gelir Tablosu Dikey Analiz (Sektör Karşılaştırmalı) Firma 2014 Sektör 2014 Fark Net Satışlar % % % 0.0 Satışların Maliyeti(-) % % % Brüt Satış Karı veya Zararı % % % 5.54 Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) % 8.57 % 1.95 % 6.62 Genel Yönetim Giderleri (-) % 9.98 % 1.63 % 8.35 Faaliyet Karı veya Zararı % % 7.49 % Diğer Faaliyetlerden Gelirler % 9.68 % 8.47 % 1.21 Diğer Faaliyetlerden Giderler (-) % 2.47 % 5.68 % Finansman Gideri (-) % 0.0 % 4.22 % Dönem Karı veya Zararı % 4.38 % 6.02 % Dönem Karı Vergi ve Yasal Yüküm. (-) % 1.01 % 0.76 % 0.25 Dönem Net Karı veya Zararı % 3.37 % 5.27 % -1.9

10 Nakit Akış Tablosu Nakit Akışları İşletme Faaliyetlerinden Sağlanan , , , ,85 Yatırım Faaliyetlerinden Sağlanan , , , , ,09 Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan , , , ,51 Dönem Başı Nakit Mevcudu , , , , ,6 Nakit Tutarındaki Değişim , , , , ,45 Dönem Sonu Nakit Mevcudu , , , , ,15

11 DuPont Analizi Dönem Öz Sermaye Karlılığı Sektör Ortalaması Net Kar Marjı Sektör Ortalaması Varlık Devir Hızı Sektör Ortalaması Öz Sermaye Çarpanı Sektör Ortalaması Not: Öz sermaye çarpanında Kırmızı Çizgi ile belirtilen 2 değeri Finansal Risk açısından sınır değerdir. Bu değerden yukarı değerler Finansal Riskin Arttığını göstermektedir. Öz Sermaye Karlılığı ve Net Kar Marjı yıllara göre artma eğiliminde ise ve sektör ortalamasının üzerinde bir seyir göstermekte ise bu durum olumlu olarak değerlendirilebilir. Firma Metal Ana Sanayii sektöründe faaliyet göstermektedir.

12 İşletme Riski ve Finansal Risk Risk Tipleri İşletme Riski Firma Sektör Finansal Risk Firma Sektör Toplam Risk Firma Sektör Not: İşletme riski, finansal risk ve toplam riskin 1 e yakın bir değer olması ilgili riskin düşük olduğu anlamına gelmektedir. Bu risklerin durumu Sektör verileri ile kıyaslama yaparak söz konusu risklerin uygun seviyede olup olmadığı tespit edilebilir. Firma Metal Ana Sanayii sektöründe faaliyet göstermektedir.

13 Rasyo Notu- A. Likidite Riski Rasyoları RASYOLAR 2012-Yıllık 2013-Yıllık 2014-Yıllık CARİ ORAN LİKİDİTE ORANI NAKİT ORAN YATIRIMLARIN DEĞERLENDİRİLMESİ ORANI SATIŞLAR İLE ESAS FAALİYETLERDEN GELEN NAKİTLERİN KARŞILAŞTIRILMASI Rasyo Grubu Değerlendirmesi A. LİKİDİTE RİSKİ RASYOLARI A B B Son Dönem Likidite Riski Rasyo Grubu Notu B Likidite riski düzeyi rakiplerle ve yıllara göre kıyaslamalar yapıldığında azda olsa sorunlar vardır. Likidite riskinin azaltılması gerekmektedir.

14 Rasyo Notu- B. Mali Yapı Rasyoları RASYOLAR 2012-Yıllık 2013-Yıllık 2014-Yıllık BORÇ (KALDIRAÇ) ORANI KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLARIN TOPLAM VARLIKLARA ORANI FİNANSAL BORÇLARIN ÖZ KAYNAKLARA ORANI ŞÜPHELİ ALACAKLAR / TOPLAM ALACAKLAR ŞÜPHELİ ALACAKLAR / TOPLAM VARLIKLAR FAİZ KARŞILAMA ORANI FAVÖK / TOPLAM YABANCI KAYNAKLAR FAVÖK / FINANSAL GIDERLER NET ÇALIŞMA SERMAYESI / TOPLAM VARLIKLAR DAĞITILMAMIŞ KAR / TOPLAM VARLIKLAR FAALİYET KARI / TOPLAM VARLIKLAR MADDİ DURAN VARLIKLAR / ÖZ KAYNAKLAR Rasyo Grubu Değerlendirmesi B. MALİ YAPI RASYOLARI B B B Son Dönem Mali Yapı Rasyoları Rasyo Grubu Notu B Mali yapı risklerinin düzeyi rakiplerle ve yıllara göre kıyaslamalar yapıldığında azda olsa sorunlar vardır. Mali yapının durumundan doğan bu risklerin azaltılması gerekmektedir.

15 Rasyo Notu- C. İşletme Riski Rasyoları RASYOLAR 2012-Yıllık 2013-Yıllık 2014-Yıllık ALACAK TAHSİL SÜRESİ STOK DEVİR SÜRESİ ETKİNLİK SÜRESİ ÖZ SERMAYE DEVİR HIZI VARLIK DEVİR HIZI TİCARİ BORÇ ÖDEME SÜRESİ NAKİT DÖNÜŞ SÜRESİ Rasyo Grubu Değerlendirmesi C. İŞLETME RİSKİ RASYOLARI E E E Son Dönem İşletme Riski Rasyo Grubu Notu E İşletme riski düzeyi rakiplerle ve yıllara göre kıyaslamalar yapıldığında maksimum veya çok kötü seviyededir. En tehlikeli risk seviyesidir. İşletme riskinin çok aşırı ölçüde azaltılması gerekmektedir.

16 Rasyo Notu- D. Karlılık Rasyoları RASYOLAR 2012-Yıllık 2013-Yıllık 2014-Yıllık BRÜT KAR MARJI NET KAR MARJI ESAS KAZANMA GÜCÜ VARLIK KARLILIK ORANI (ROA) ÖZ SERMAYE KARLILIK ORANI (ROE) FAVÖK / NET SATIŞLAR Rasyo Grubu Değerlendirmesi D. KARLILIK RASYOLARI E C D Son Dönem Karlılık Rasyo Grubu Notu D Karlılık ile ilgili rasyolar rakiplerle ve yıllara göre kıyaslamalar yapıldığında kötü seviyededir. Karlılık seviyesinin çok ciddi ölçüde arttırılması gerekmektedir.

17 Rasyo Grupları Genel Değerlendirme Rasyo Grupları 2012-Yıllık 2013-Yıllık 2014-Yıllık A. LİKİDİTE RİSKİ RASYOLARI A B B B. MALİ YAPI RASYOLARI B B B C. İŞLETME RİSKİ RASYOLARI E E E D. KARLILIK RASYOLARI E C D Şirket Derecelendirme Notu C CC C Firma Genel Değerlendirmesi Notu C Bu derecelendirme notuna sahip bir firmanın faiz veya anapara ödemesini yapamaması olasılığı vardır. AA - CC: Bu notlar arası yatırım yapılabilir seviyedir. C - E: Bu notlar arası yatırım yapılması riskli seviyedir.