Kontrol Öz Değerlendirme (Control Self Assesment)
|
|
- Berker Farhi
- 8 yıl önce
- İzleme sayısı:
Transkript
1 Kontrol Öz Değerlendirme (Control Self Assesment) 27 NİSAN
2 Fatih ERKEK, CGAP, CCSA, ISO LA, A3 Sosyal Güvenlik Kurumu
3 Kontrol Öz Değerlendirme-Tanım Kontrol Öz Değerlendirme (CSA) çalışması, kurum yöneticilerinden, çalışanlarından (ve iç denetçilerden) oluşan bir grubun Kurumun risk yönetimi ve kontrol süreçlerinin yeterliliğini değerlendirdiği bir metodolojidir. 3
4 Kontrol Öz Değerlendirme Esasları-Tanım IIA tarafından kontrol öz değerlendirme şöyle tanımlanmıştır; «CSA İç kontrolün etkinliğinin incelendiği ve değerlendirildiği bir süreçtir. Amacı, gerçekleştirilmek istenen iş hedeflerine makul güvence sağlamaktır» 4
5 Bakanlar Kurulu Kararı tarih ve 2014/6842 sayılı Bakanlar Kurulu Kararının İç Kontrol başlıklı 24. maddesinde; ç) yılda en az bir kez ilgili kamu iktisadi teşebbüsü veya bağlı ortaklığa ilişkin kontrol öz değerlendirme yapılmasını Sağlamak üzere iç kontrol sistemi oluşturulmasından kamu iktisadi teşebbüsü ve bağlı ortaklıklarının yönetim kurulları ile görev ve yetkileri çerçevesinde her düzeydeki yönetici sorumludur. 5
6 Kontrol Öz Değerlendirme Esasları-Amaç CSA nın amaçları; Risk faktörleri ve etkilerini tespit etmek. Riskleri azaltan ve yöneten kontrol süreçlerini değerlendirmek. Riskleri kabul edilebilir seviyeye indirecek aksiyon planları geliştirmek. Kurum hedeflerinin gerçekleşmesine yardımcı olmak 6
7 Kontrol Öz Değerlendirme Esasları-Faydaları Genel itibari ile CSA nın faydaları şunlardır; Risk ve kontrol yönetiminde iyileşmeye yol açan bilginin iletimini ve toplanmasını kolaylaştırır. İşbirliği ve paylaşımın sağlanmasını teşvik eder. Daha açık ve paylaşılan bir kurum kültürünün oluşturulmasında yöneticiye yardımcı olur. Yönetime hedeflerine ulaşmada yardımcı olur. 7
8 Risk ve Kontrollerin Değerlendirilmesinin Geleneksel Yöntemle Karşılaştırılması İç kontrol bileşenleri; İzleme Bilgi ve iletişim Kontrol faaliyetleri Risk değerleme Kontrol Ortamı 8
9 Operasyonel Uzmanlıkta Güven Geleneksel denetim ile CSA yaklaşımının alınan sorumluluklar açısından karşılaştırılması; Sorumluluklar Geleneksel Yaklaşım CSA Yaklaşımı İşletme hedeflerinin belirlenmesi Yönetim Yönetim Risklerin değerlendirilmesi Yönetim/Denetçiler Yönetim İç kontrollerin yeterliliği Yönetim Yönetim Risk ve kontrollerin değerlendirilmesi Denetçiler Çalışma grubu Raporlama Denetçiler Çalışma grubu Risk ve kontrollere ilişkin değerlendirmenin Denetçiler Denetçiler doğrulanması Kullanılan hedefler Denetimin Yönetimin 9
10 Risk ve Kontrollerin Değerlendirilmesinin Geleneksel Yöntemle Karşılaştırılması İç kontrol bileşenleri, CSA ve geleneksel yaklaşımda aynıdır. Asıl farklılık bu metodolojinin kontrolleri tespit etmek, değerlemek, değerlendirmek ve geçerliliğini sağlamak için uygulanmasındadır. Aşağıdaki tabloda CSA yaklaşımı ile geleneksel denetim anlayışı arasındaki farklılıklar gösterilmektedir; Geleneksel Denetim Anlayışı Nihai rapor denetçiler tarafından düzenlenir Kontrol Öz Değerleme Yaklaşımı Nihai rapor yönetim tarafından düzenlenir Kontrol çerçevesine ilişkin değerlendirme ve analizler denetçiler tarafından yapılır. Riskleri yönetim ve denetçiler değerlendirir. Analizler, görüşmeler ve belgelerin gözden geçirilmesi yoluyla gerçekleştirilir. Denetçiler genel kabul görmüş standartlara dayanarak kontrollerin iyileştirilmesi için önerilerde bulunur. Kontrol çerçevesine ilişkin değerlendirme ve analizler yönetim tarafından yapılır. Riskleri yönetim ve personel değerlendirir. Analizler, personel ve yönetimin kontrol yapısını tartıştığı çalıştaylar aracılığıyla gerçekleştirilir. Anketlerde kullanılabilir. Yönetim/personel genel kabul görmüş denetim standartlarını kullanan denetçilerin rehberliğinde kontrol yapısını iyileştirecek metotlar geliştirir. 10
11 Kontrol Farkındalığı ve Eğitim CSA nın başarısını garanti altına almak için, organizasyonlarca bütün personelin risk ve kontrol konuları hakkında farkındalığı ve bunlara uyumu sağlanmalıdır. Bunu başarmak için de aşağıda belirtilenlerin, personel tarafından bilinmesi temin edilmelidir; Kurum misyonu ile ilişkili olarak personel kendi rolünü ve sorumluluklarını anlamalıdır. Kurum politika, süreç ve uygulamalarını anlamalıdır. Değişik yönetimsel, operasyonel ve teknik kontroller hakkında en azından yeterli bilgiye sahip olmalıdır. 11
12 İşbirliği, Katılım ve Ortaklık CSA nın başarılı olarak uygulanması denetim ve yönetimin işbirliğini gerektirir. Yönetim CSA nın potansiyel faydalarını anlamalı ve değerlemenin gerçekleştirilebilmesi için yeterli personel kaynağını sağlamalıdır. 12
13 CSA Uygulamasında Alternatif Yaklaşımlar CSA da tek bir en iyi yaklaşım yoktur. Pek çok durumda uygulanabilecek sayısız yaklaşım vardır; Projede görevli personelin yetenekleri Projede görevli personelin bilgisi Kaynakların yeterliliği CSA sürecinin hedefleri ve kapsamı Kurum kültürü göz önüne alınarak en iyi yaklaşıma Kurumca karar verilmesi gerekmektedir. 13
14 CSA Uygulamasında Alternatif Yaklaşımlar IIA in 2120.A1-2 maddesinde formel ve dokümante edilmiş bir süreç olan CSA kullanılarak iş birimleri, fonksiyonlar veya süreçlerden gelen kişilerden oluşan çalışma ekibi ile yönetimin ortaklaşa olarak aşağıdaki unsurları gerçekleştirmeleri beklenmektedir; Riskin ve etkilerinin tespit edilmesi. Riskleri yöneten ve azaltan kontrol süreçlerinin değerlendirilmesi. Risklerin kabul edilebilir seviyeye çekecek aksiyon planlarının oluşturulması. İş hedeflerinin gerçekleştirilme olasılığının belirlenmesi. 14
15 CSA Uygulamasında Alternatif Yaklaşımlar IIA ye göre Kurumlar aşağıda sıralanan 3 temel CSA formundan birini veya birkaçının birleşimini uygulayabilirler. 1. Kolaylaştırılmış Takım Çalıştayı (Facilitated Team Work) Hedef Bazlı Format Risk Bazlı Format Kontrol Bazlı Format Süreç Bazlı Format 2. Anketler 3. Yönetimce Oluşturulmuş Analiz 15
16 Kolaylaştırılmış Takım Çalıştayı Çalıştay, iş birimlerinden veya fonksiyonlardan gelen farklı seviyelerde temsilcilerden oluşan çalışma grupları ile bilgi toplanması anlamına gelmektedir. Çalışma gruplarının amacı kontrol zayıflıkları ve riskleri tespit etmek ve bu riskleri azaltma ve yönetme yollarını geliştirmektir. Bu süreç iç kontroller ve risklerin nasıl değerlendirileceği konusunda çalışanlar ile yöneticileri yönlendirecek bir CSA kolaylaştırıcısı gerektirmektedir. Dört adet kolaylaştırılmış takım çalıştayı formatı vardır. 16
17 Kolaylaştırılmış Takım Çalıştayı- 1-Hedef Bazlı Format İş hedeflerinin gerçekleşmesini sağlayacak en iyi yola odaklıdır. Çalıştay hedefleri destekleyen mevcut kontrolleri tespit etmekle başlar ve daha sonra artık riskin hedeflere ulaşmayı sağlayıp sağlamayacağına karar verir. Mevcut artık risk çok yüksek (kontrolün etkinliğine ve dizaynına rağmen kabul edilemez kontroller) veya çok düşük(hedefin gerçekleşme olasılığını düşüren zorlayıcı kontroller) olabilir. Çalıştayın amacı hedeflere ulaşmayı sağlayan yerinde ve etkin olarak çalışan kontrol çeşitlerine karar vermektir. 17
18 Kolaylaştırılmış Takım Çalıştayı- 2-Risk Bazlı Format Hedeflerin gerçekleştirilmesini engelleyen riskleri listelemeye odaklanmıştır. Çalıştay hedeflerin gerçekleşmesini engelleyen bariyerler, engeller, tehditler ve risklerin listelenmesi ile başlar Belirlenen risklerin uygun şekilde yönetilip yönetilmediğine karar verilebilmesi için kontrol süreçlerinin yerinde incelenmesi ile devam edilir. Çalıştayın amacı tüm risklerin kabul edilebilir seviye indirilecek şekilde yönetildiğinden emin olmaktır. 18
19 Kolaylaştırılmış Takım Çalıştayı- 3-Kontrol Bazlı Format Mevcut kontrollerin nasıl çalıştığına odaklıdır. Bu format yukarıda bahsedilen iki formattan farklıdır çünkü burada çalıştayın başlangıcında kolaylaştırıcı tarafından riskler ve bunları önleyecek kontroller belirlenir. Çalıştay süresince, çalışma grubu risklerin azaltılmasında ve hedeflerin gerçekleştirilmesinde kontrollerin ne kadar etkili olduğunu değerlendirir. 19
20 Kolaylaştırılmış Takım Çalıştayı- 4-Süreç Bazlı Format Bu format sürece odaklanır(üretim, satın alma, ürün geliştirme vs.) Bu tip çalıştaylarda değişik ara adımların ve tüm sürecin hedefleri belirlenmektedir. Çalıştayın amacı tüm süreci ve bu sürecin tamamlayıcı faaliyetlerini ölçmek, hızlandırmak, geliştirmek ve değerlemektir. 20
21 Kolaylaştırılmış Takım Çalıştayı Bir tipik kolaylaştırılmış CSA çalıştayında, görüşmeler sonucunda bir rapor oluşturulur. Hazırlanan rapor bir iç denetim raporu değildir. Rapor iç denetçinin yada iç denetim departmanının raporu değildir. Her aşamada yapılan tartışmalar sonucunda bir görüş birliğine varılır ve grup nihai raporun sonlandırılmasından önce gözden geçirir. 21
22 Kolaylaştırılmış Takım Çalıştayı Kolaylaştırıcının Özellikleri; CSA grup çalışmalarında iç denetçilerin rolü danışmanlıktır. Kontrol öz değerlendirme grup çalışmalarında danışman rolünü üstlenecek olan kişinin mutlaka belirli seviyede eğitime sahip olması gerekmektedir. Danışman rolünü üstlenen denetçinin, risk ve kontrol ile ilgili karar alma ve değerlendirme aşamasında çalışma grubunu serbest bırakması gerekmektedir. 22
23 Anketler Bu CSA uygulaması hedef kitlenin anlayabileceği şekilde dikkatle yazılmış ve çoğunlukla evet/hayır veya var/yok şeklinde cevaplanan sorulardan oluşur. Çalıştaya katılanların farklı lokasyonlarda (dağınık olması) olması veya katılımcı sayısının çok olması durumunda anketler uygulanır. 23
24 Yönetimce Oluşturulmuş Analiz Bu öz değerlendirme belirli iş süreçleri, risk yönetim faaliyetleri ve kontrol prosedürleri hakkında analiz yapılmasında ve bilgi toplanmasında yönetimce kullanılan bir yaklaşımdır. Belirli sorulara çabuk cevaplar bulmak veya özel bir süreç, faaliyet ve prosedür hakkında bilgi edinmek için kullanılır. Bu analiz yönetim tarafından yürütülür ve atanmış bir ekip tarafından hazırlanır. 24
25 CSA Uygulamalarında Fayda-Maliyet Analizi CSA nın Organizasyona Potansiyel Faydaları; Daha etkin ve efektif iş süreçleri İyileştirilmiş iç kontroller İyileştirilmiş risk değerlendirmesi ve yönetim Artan personel motivasyonu 25
26 CSA Uygulamalarında Fayda-Maliyet Analizi CSA Kullanımının Olası Maliyetleri; CSA kavram ve tekniklerinin kullanımı hakkında kolaylaştırıcının eğitimi maliyeti, Çalıştaylarda görev alan, anket dolduran ve ön görüşmelere katılan personeldeki verimlilik düşüşü, Personelin eğitici veya kolaylaştırıcı olarak görevli olması nedeniyle verimlilik düşüşü, CSA modelinin test edilme maliyeti, Seyahat masrafları. 26
27 Organizasyonel Risk ve Kontrol Süreçleri Risk Yönetimi_Kontrol Öz değerleme ilişkisi Risk yönetimi süreci, risk değerlemesi ile riskleri azaltmaya yönelik süreçler ve planların hazırlanmasından oluşur. Risk değerlemesi, olası risklerin tespit edilmesi, bu risklerin organizasyonun hedeflerini gerçekleştirmeye olası etkileri ve gerçekleşme olasılıkları ile tespit edilen riskli alanların önceliklendirilmesinden oluşur. Kontrol öz değerlemenin sonuçları olası risklerin tespit edilmesinde ve bu risklerle ilişkili kontrollerin güçlü ve zayıf yanlarının belirlenmesinde kullanılabilir. 27
28 Tipik iş hedefleri CSA süreci ilişkisi İş Hedefi: Hesap verilebilirlik, kontrol ve sorumluluk konularının çalışanlar tarafından daha iyi anlaşılması CSA süreci: Çalışanların süreçleri sahiplenmesini sağlar 28
29 İş Hedefi: Tipik iş hedefleri_csa süreci ilişkisi Kaynakların daha etkin kullanımı CSA süreci: İç denetçiler daha maliyet etkin bir planlama yaparken yüksek riskli alanların tespititinde CSA sonuçlarını kullanabilirler. Her ikisi de pahalı ve kıt kaynakların daha etkin dağıtımını sağlar. 29
30 Tipik iş hedefleri_csa süreci ilişkisi İş Hedefi: Her seviyede iletişim artışı CSA süreci: Kolaylaştırılmış forumlarda çalışanlar ve yöneticilerin toplanmasına ve önemli konuların tartışılmasına imkan yaratır. Organizasyonda değişik departmanlar, faaliyetler ve lokasyonlar arasında olduğu kadar çalışanlar arasında da iletişimi geliştirir. İletişim gelişmesi sayesinde de çalışanlar iç kontrolleri geliştirmek için yeni yollar bulurlar ve işbirliği ve uzlaşma içinde daha etkin ve verimli bir şekilde iş süreçlerini gerçekleştirirler. 30
31 İş Hedefi: Tipik iş hedefleri_csa süreci ilişkisi Artan çalışan motivasyonu CSA süreci: Çalışanlar kendi fikirleri ve önerilerine değer verildiğine inandıklarında daha çok motive olurlar. CSA demokratik bir yaklaşım olduğundan tüm çalışma grubu üyelerinden riskler ve kontroller hakkında bilgi alınmasını desteklemektedir. 31
32 İş Hedefi: Tipik iş hedefleri_csa süreci ilişkisi Etkili ekip oluşumu CSA süreci: CSA nın en önemli faydalarından biri açık ve dürüst bir iletişimin ve saygının olduğu, paylaşımın ödüllendirildiği gerçek bir ekip çevresi oluşturması ve bu çevrede çalışılmasını teşvik etmesidir. 32
33 İş Hedefi: Tipik iş hedefleri_csa süreci ilişkisi Kanun ve düzenlemelere uymama ve dolandırıcılık riskinin azalması CSA süreci: CSA suistimal göstergelerini tespit edebildiği gibi mevcut hileli faaliyetleride ortaya çıkarabilmektedir. CSA mevcut kanun ve düzenlemelere uyumun sağlanması için gerekli olan iç kontrollerin geliştirilmesinde yöntemler belirleyebilir. 33
34 Kritik Başarı Faktörleri CSA kullanımında olası yönetim sorunları ile karşılaşmamak için dikkat edilmesi gerekenler: 34
35 Kritik Başarı Faktörleri Süreçte doğru kişiler yer almalıdır, Çalışanlar kendi düşüncelerinin dinleneceğine gerçekten inanmalı ve cezalandırma korkusu veya işlerini kaybetme korkusu olmaksızın fikirlerini rahatça ileri sürebilmelidir, Kolaylaştırıcı uygun şekilde eğitim almış olmalı, karmaşıklıkları önceden hissedebilmeli, çalıştaydaki kişileri ve gurubu iyi yönetebilmelidir, CSA nın ne yapıp ne yapmadığını çalışanlar anlamalı ve kabul etmelidir, 35
36 Kritik Başarı Faktörleri Çalışanların değişikliğe karşı isteksizlikleri kaldırılmaya çalışılmalı ve CSA benimsetilmelidir, Risk ve kontrollerin yönetiminde çalışanlar ve yönetim kendi sorumluluklarını kabul etmelidir, CSA dürüst ve içten fikirlerin ortaya çıkmasını sağlamalıdır, CSA kurumsal hedeflere ulaşılamamasının temel nedenlerini tespit edebilmeli ve bunu değerleyebilmelidir. 36
37 Kaynakların Belirlenmesi ve Dağıtımı CSA kullanımı birimlerde önemli bir içsel uygulama maliyetine sebep olabilir. CSA uygulanacağı zaman üzerinde düşünülmesi gereken ve sorulması gereken kaynakların dağıtımı ile ilgi sorular şunlardır; 37
38 Sorgulamalar 1. Hangi değerleme tekniği kullanılacak (Çalıştay, anketler, yönetimce üretilen analizler) ve maliyeti ne olacak? 2. Tüm süreç, öngörüşmeler ve çalıştaylar için ne kadar zaman ayrılacak? 3. Kolaylaştırıcı sayısı ne olacak? 4. CSA süreçleri, risk değerleme, kontrollerin veya suistimallerin belirlenmesi gibi temel konularda katılımcılara ne kadar eğitim verilecek? 5. Çalıştayların oluşturulması için gerekli ekipman maliyeti nedir? 6. Tahmini ek malzeme maliyeti nedir? 7. Karşılaşılması olası diğer harcamalar neler olabilir?(ör. Seyahat) 38
39 Gözlemlenen Alana İlişkin Kültür Organizasyon kültürünün veya genel kabul görmüş kuralların CSA nın etkinliğini değişik şekillerde etkileyeceği Yönetim ve İç Denetim tarafından bilinmelidir. 39
40 Gözlemlenen Alana İlişkin Kültür CSA nın başarısı CSA nın başarısı hem organizasyonun kültürüne hem de incelemenin yapıldığı yerdeki kültüre bağlıdır. CSA lideri yaptığı öz değerlendirme sonucunda fonksiyonel olmayan kültürde daha da kötüleşmeye neden olabileceğini veya kuruma değer katmayacağını düşünürse CSA yı çalıştırmayabilir. 40
41 CSA Sertifikası Sınavı Genel Bilgiler CSA sertifikasyon programı, Uluslararası İç Denetim Enstitüsü (IIA) tarafından özellikle CSA (Kontrol Öz değerlendirme) uygulayıcıları için geliştirilmiştir. Enstitüsü tarafından 1999 yılından itibaren kontrol öz değerlendirme sertifikası verilmektedir. Bu sertifika IIA nın ilk uzmanlık sertifikasıdır. Bu sertifikasyon programı : Başarılı CSA uygulayıcıları için gerekli yeteneklerin belirlenmesine yardımcı olur, Adayların CSA'i ne seviyede kavradıklarını ölçer, CSA uygulamasının başlatılması için kullanılabilecek bir kılavuz niteliğindedir. 41
42 CSA Sertifikası Sınavı Genel Bilgiler CCSA sertifikasyonunun sağlayacağı faydalar; CSA uygulamalarına bir temel oluşturur. CSA'deki yeterlilik, deneyim ve eğitimin bir göstergesidir. Yönetim ve müşteriler (iç ya da dış) nezdinde güvenilirliğin artmasını sağlar. Yeni kariyer ve yükselme fırsatları için değerinizin artırmasına yardımcı olur. 42
43 CSA Sertifikası Sınavı Genel Bilgiler Sınav 115 çoktan seçmeli sorudan oluşmaktadır. Test olarak tek oturumda yapılmaktadır. Sınav süresi 2 saat 55 dakikadır. Sorular İngilizce-Türkçe olarak verilmektedir. Testte yer alan soruların bir kısmı değerlendirme dışı olup sadece sonraki sınavlarda sorulması olası soruları belirlemek için araştırma amacıyla sorulmuş sorulardır. Sınav ücreti; Başvuru ücreti: 115$ Sınav ücreti : 435$ 43
44 CSA Sertifikası Sınavı Sınav Konuları CSA Sertifikası Sınavı 6 Konudan Oluşmaktadır; CSA Esasları (% 5-10) CSA Programının Entegrasyonu (%15-25) CSA Sürecinin Elemanları (%15-25) İş Hedefleri / Organizasyonel Performans (%10-15) Risk Belirleme ve Değerlendirme (%15-20) Kontrol Kuramı ve Uygulaması (%20-25) 44
45 CSA Sertifikası Sınavı Programın Şartları Eğitim (CCSA adayları 4 yıllık üniversite (lisans) mezunu olmalıdır.) Karakter Referansı (CCSA adaylarının 'karakter referans formu', IIA'in sertifikalarından (CCSA, CIA, CGAP, CFSA) birine sahip olan bir kişi veya adayın âmiri tarafından imzalanmalıdır.) İş Tecrübesi (CCSA adayları, kontrol ile ilgili en az 1 yıllık iş tecrübesine sahip olmalıdır.) Fasilitasyon Eğitimi/Fasilitasyon Tecrübesi (CCSA adayları, en az 7 saatlik uygun bir fasilitasyon tecrübesine veya en az 14 saatlik bir fasilitasyon eğitimine sahip olmalıdır.) 45
46 SİZCE? 46
47 TEŞEKKÜRLER
DENETİM KOÇLUĞU EĞİTİM SERİSİ
DENETİM KOÇLUĞU EĞİTİM SERİSİ Sayın İlgili: İç denetim teknik bir uzmanlık alanı olmanın ötesinde çok temel bir yönetim aracıdır. Yönetim sürecinin temel bir unsuru olan kontrol ve izleme rolü iç denetim
Detaylıİç Kontrol Uzmanı Pozisyonu İçin Doğru Kriterlere Sahip Olduğunuzdan Emin misiniz?
Türkiye nin en popüler iş arama ve işe alma platformları olan yenibiriş.com da 1500, kariyer.net te ise 2000 e yakın İç Kontrol başlıklı ilan bulunmaktadır. İç Kontrol Uzmanı Pozisyonu İçin Doğru Kriterlere
DetaylıDr. Bertan Kaya, CIA. Control Solutions International
Dr. Bertan Kaya, CIA Control Solutions International 1. Bölüm: İç Denetimin Yönetim Performansına Etkisi, Rol ve Sorumlulukları ile Kullandığı Araçlar İç Denetim İç denetim, bir kurumun faaliyetlerini
DetaylıT.C. GÜMRÜK VE TİCARET BAKANLIĞI İç Denetim Birimi Başkanlığı KALİTE GÜVENCE VE GELİŞTİRME PROGRAMI
T.C. GÜMRÜK VE TİCARET BAKANLIĞI İç Denetim Birimi Başkanlığı KALİTE GÜVENCE VE GELİŞTİRME PROGRAMI Ocak 2013 BİRİNCİ BÖLÜM Genel Hükümler Amaç ve kapsam Madde 1 (1) Bu Programın amacı, Bakanlığımızda
DetaylıRİSK YÖNETİMİ İÇERİK: Risk Yönetimi Nedir? Risk Yönetiminin Faydaları Kritik Başarı Faktörleri Risk ile İlgili Tanımlar Görev ve Sorumluluklar
RİSK YÖNETİMİ İÇERİK: Risk Yönetimi Nedir? Risk Yönetiminin Faydaları Kritik Başarı Faktörleri Risk ile İlgili Tanımlar Görev ve Sorumluluklar STRATEJİ GELİŞTİRME BAŞKANLIĞI 2 Nedir Risk Yönetimi Nedir
Detaylıİç denetimin yarattığı katma değer ve ölçümü
İç denetimin yarattığı katma değer ve ölçümü Evren Sezer, Kurumsal Risk Hizmetleri Ortağı İstanbul, 11 Kasım 2013 Gündem Giriş İç Denetim Anlayışı ve Değer Katmak İç Denetimin Yarattığı Katma Değer ve
DetaylıBANKALARDA OPERASYONEL RİSK DENETİMİ
BANKALARDA OPERASYONEL RİSK DENETİMİ Dr. Korcan Demircioğlu T. Garanti Bankası A.Ş. Teftiş Kurulu Başkan Yardımcısı Operasyonel Risk Yönetiminin Önemi Amaçları ve Hedefleri Nelerdir? Hedefler Amaçlar Daha
DetaylıİÇ DENETİM VE İÇ KONTROL İLİŞKİSİ
İÇ DENETİM VE İÇ KONTROL İLİŞKİSİ Sabri Çakıroğlu, CFE, CGAP, CRMA İstanbul Büyükşehir Belediyesi İç Denetim Birimi Başkanı 29.03.2013-Antalya SUNUM PLANI İç Kontrolün Tanımı İç Denetimin Tanımı İç Denetim
DetaylıSedona. Nisan 2013 Eğitim Kataloğu
Nisan 2013 Eğitim Kataloğu 8 Nisan 2013 Sedona, yazılım firmalarına ve büyük çaplı organizasyonların bilişim departmanlarına organizasyonel yapılanma, yöneticilik, takım çalışması ve kalite süreçleri alanlarında
DetaylıT.C. ANKARA SOSYAL BİLİMLER ÜNİVERSİTESİ İÇ DENETİM BİRİMİ KALİTE GÜVENCE VE GELİŞTİRME PROGRAMI
T.C. ANKARA SOSYAL BİLİMLER ÜNİVERSİTESİ İÇ DENETİM BİRİMİ KALİTE GÜVENCE VE GELİŞTİRME PROGRAMI ANKARA-2017 İÇİNDEKİLER 1. GENEL HÜKÜMLER... 3 2. İÇ DEĞERLENDİRMELER... 3 2.1. SÜREKLİ İZLEME... 3 2.2.
DetaylıDOĞAN BURDA DERGİ YAYINCILIK VE PAZARLAMA A.Ş. KURUMSAL YÖNETİM KOMİTESİ GÖREV VE ÇALIŞMA ESASLARI
DOĞAN BURDA DERGİ YAYINCILIK VE PAZARLAMA A.Ş. KURUMSAL YÖNETİM KOMİTESİ GÖREV VE ÇALIŞMA ESASLARI 1. AMAÇ Doğan Burda Dergi Yayıncılık ve Pazarlama A.Ş. ( Şirket veya Doğan Burda ) Kurumsal Yönetim Komitesi
DetaylıYENİLİKLER VE TEKNOLOJİK GELİŞMELER IŞIĞINDA BAĞIMSIZ DENETİMİ YENİDEN DÜŞÜNMEK. Hasan GÜL Denetim Standartları Dairesi Başkanı
YENİLİKLER VE TEKNOLOJİK GELİŞMELER IŞIĞINDA BAĞIMSIZ DENETİMİ YENİDEN DÜŞÜNMEK Hasan GÜL Denetim Standartları Dairesi Başkanı 1 Sunum Planı YENİLİKLER Denetimin Kalitesinin Artırılması Kök Neden Analizi
DetaylıT.C. RECEP TAYYİP ERDOĞAN ÜNİVERSİTESİ İdari ve Mali İşler Daire Başkanlığı SORU VE CEVAPLARLA İÇ KONTROL
T.C. RECEP TAYYİP ERDOĞAN ÜNİVERSİTESİ İdari ve Mali İşler Daire Başkanlığı SORU VE CEVAPLARLA İÇ KONTROL KASIM 2013 İÇİNDEKİLER 1. Neden İç Kontrol? 2. İç Kontrol Nedir? 3. İç Kontrolün Amacı Nedir? 4.
Detaylı2 İNSAN KAYNAKLARI PLANLANMASI
İÇİNDEKİLER ÖNSÖZ III Bölüm 1 TEMEL KAVRAMLAR11 1.1. İnsan Kaynakları 12 1.1.1. Tanımı 12 1.1.2. Kapsamı 13 1.2. İnsan Kaynakları Yönetiminin Tarihçesi 14 1.2.1. Klasik Kuram 14 1.2.2.İnsani İlişkiler
DetaylıMEHMET ŞİRİN DENETİM STANDARTLARI DAİRESİ BAŞKANI
MEHMET ŞİRİN DENETİM STANDARTLARI DAİRESİ BAŞKANI Bağımsız Denetim Standartları 1. Kilit Terimlerin Belirlenmesi 2. Metnin Çevrilmesi 3. İlk Uzman Kontrolü 4. Çapraz Kontrol İkinci Uzman Kontrolü 5. Metnin
DetaylıIII. PwC Çözüm Ortaklığı Platformu Şirketlerde İç Kontrol ve İç Denetim Fonksiyonu* 22 Aralık 2004
III. PwC Çözüm Ortaklığı Platformu Şirketlerde İç Kontrol ve İç Denetim Fonksiyonu* *connectedthinking PwC İçerik İç kontroller İç kontrol yapısının oluşturulmasında COSO nun yeri İç denetim İç denetimi
DetaylıPerformans Değerlendirme
Performans Değerlendirme Doç. Dr.Ersin KAVİ Performans Nedir? Aynı okuldan mezun olan, aynı eğitimi alan, aynı yaştaki, aynı zamanda aynı mesleğe atanan kişilerin bir süre sonra yolları ayrılmakta, birisi
DetaylıKURUMSAL RİSK YÖNETİMİ RİSK YÖNETİM MODELLERİ
KURUMSAL RİSK YÖNETİMİ RİSK YÖNETİM MODELLERİ HAZIRLAYAN : ŞERİF OLGUN ÖZEN, CGAP KİDDER EĞİTİM KOMİTESİ BAŞKANI ÇALIŞMA VE SOSYAL GÜVENLİK BAKANLIĞI İÇ DENETİM BİRİMİ BAŞKANI sozen@csgb.gov.tr EĞİTİMİN
DetaylıAHİ EVRAN ÜNİVERSİTESİ KALİTE YÖNETİM SİSTEMİ 2018 YILI UYGULAMA REHBERİ
AHİ EVRAN ÜNİVERSİTESİ KALİTE YÖNETİM SİSTEMİ YILI UYGULAMA REHBERİ KALİTE YÖNETİM KOORDİNATÖRLÜĞÜ SUNUŞ Üniversitemizin Kalite Yönetim Sistemi, 2017 yılı içerisinde Yüksek Öğretim Kurulu tarafından, Kurumsal
DetaylıSÖKTAŞ TEKSTİL SANAYİ VE TİCARET A.Ş. Riskin Erken Saptanması Komitesi Yönetmeliği
SÖKTAŞ TEKSTİL SANAYİ VE TİCARET A.Ş. Riskin Erken Saptanması Komitesi Yönetmeliği Bu Yönetmelik, Yönetim Kurulu nun 25/04/2013 tarih ve 21 sayılı kararı ile kabul edilmiş olup 15.04.2014 tarih ve 2014/11
DetaylıSedona. Eğitim Kataloğu
Eğitim Kataloğu 1. Organizasyonel yapılanma Organizasyonel yapılanma kapsamında yer alan takım yapıları, yönetim anlayışı, yazılım süreçleri gibi kavramlar, yazılım projelerini başarıya taşıyan yapıtaşları
DetaylıT.C. BAŞBAKANLIK HAZİNE MÜSTEŞARLIĞI KAMU İŞLETMELERİNDE İÇ DENETÇİLERİN EĞİTİMİ VE ATANMASI SÜRECİ
T.C. BAŞBAKANLIK HAZİNE MÜSTEŞARLIĞI KAMU İŞLETMELERİNDE İÇ DENETÇİLERİN EĞİTİMİ VE ATANMASI SÜRECİ KAMU SERMAYELİ KURULUŞ VE İŞLETMELER G.M. 17 Ocak 2015 1 SUNUM PLANI I. MEVZUAT GELİŞİMİ II. III. IV.
DetaylıKALİTE GÜVENCE VE GELİŞTİRME PROGRAMI
T.C. GÜMRÜK VE TİCARET BAKANLIĞI İç Denetim Birimi Başkanlığı KALİTE GÜVENCE VE GELİŞTİRME PROGRAMI 2015 İÇİNDEKİLER BİRİNCİ BÖLÜM... 1 Genel Hükümler... 1 Amaç ve kapsam... 1 Hukukî dayanak... 1 Tanımlar...
DetaylıT.C. ADANA BİLİM VE TEKNOLOJİ ÜNİVERSİTESİ Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı SORU VE CEVAPLARLA KAMU İÇ KONTROL STANDARTLARI UYUM EYLEM PLANI
T.C. ADANA BİLİM VE TEKNOLOJİ ÜNİVERSİTESİ Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı SORU VE CEVAPLARLA KAMU İÇ KONTROL STANDARTLARI UYUM EYLEM PLANI NİSAN 2018 1 2 İÇİNDEKİLER 1. Neden İç Kontrol?...5 2. İç
DetaylıAKSEL ENERJİ YATIRIM HOLDİNG A.Ş. KURUMSAL YÖNETİM KOMİTESİ
AKSEL ENERJİ YATIRIM HOLDİNG A.Ş. KURUMSAL YÖNETİM KOMİTESİ Sermaye Piyasası Kurulu Kurumsal Yönetim İlkeleri uyarınca şirketimiz bünyesinde Kurumsal Yönetim Komitesi kurulmuştur. Kurumsal Yönetim Komitesi
DetaylıPRINCE2 Foundation Proje Yönetimi Eğitimi
Dünya üzerinde 150?den fazla ülkede kullanılan PRINCE2 proje yönetimi metodolojisinin eğitimini ve uluslararası sertifikasını almak için artık Londra?ya gitmenize gerek yok. Yekare Danışmanlık, PRINCE2
DetaylıBilgi Güvenliği Risk Değerlendirme Yaklaşımları www.sisbel.biz
ISO/IEC 20000-1 BİLGİ TEKNOLOJİSİ - HİZMET YÖNETİMİ BAŞ DENETÇİ EĞİTİMİ Bilgi Güvenliği Risk Değerlendirme Yaklaşımları E1-yüksek seviye bilgi güvenliği risk değerlendirmesi Yüksek seviye değerlendirme,
DetaylıDOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş. KURUMSAL YÖNETİM KOMİTESİ GÖREV ve ÇALIŞMA ESASLARI
DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş. KURUMSAL YÖNETİM KOMİTESİ GÖREV ve ÇALIŞMA ESASLARI 1. AMAÇ Doğan Şirketler Grubu Holding A.Ş. ( Şirket veya Doğan Holding ) (Komite), Şirketin kurumsal yönetim ilkelerine
Detaylıİç kontrol; idarenin amaçlarına, belirlenmiş politikalara ve mevzuata uygun olarak faaliyetlerin etkili, ekonomik ve verimli bir şekilde
İç kontrol; idarenin amaçlarına, belirlenmiş politikalara ve mevzuata uygun olarak faaliyetlerin etkili, ekonomik ve verimli bir şekilde yürütülmesini, varlık ve kaynakların korunmasını, muhasebe kayıtlarının
DetaylıT.C. DİYANET İŞLERİ BAŞKANLIĞI Strateji Geliştirme Başkanlığı
T.C. DİYANET İŞLERİ BAŞKANLIĞI Strateji Geliştirme Başkanlığı SORU VE CEVAPLARLA İÇ KONTROL Ankara-2012 İÇİNDEKİLER 1 Neden İç Kontrol? 2 İç Kontrol Nedir? 3 İç Kontrolün Amacı Nedir? 4 İç Kontrolün Yasal
Detaylıİç Denetim Birimi Başkanlığı İSTANBUL BÜYÜKŞEHİR BELEDİYESİ
İç Denetim Birimi Başkanlığı İSTANBUL BÜYÜKŞEHİR BELEDİYESİ SUNUM PLANI İç Denetimin Gelişimi İç Denetim Nedir? 5018 Sayılı Kanuna Göre Denetim Belediyelerde Denetim İBB İç Denetim Birimi Başkanlığı ve
DetaylıTİDE - TÜRKİYE İÇ DENETİM ENSTİTÜSÜ
TİDE - TÜRKİYE İÇ DENETİM ENSTİTÜSÜ İç Denetim Mesleğinin Ulusal Referans Kaynağı Türkiye İç Denetim Enstitüsü www.tide.org.tr TÜRKİYE İÇ DENETİM ENSTİTÜSÜ Kuruluş 19.9.1995 1996 - IIA (Uluslararası İç
DetaylıŞİKAYET / İTİRAZ VE GERİ BİLDİRİM PROSEDÜRÜ
Sayfa No: 1/5 A. İÇİNDEKİLER Bölüm KONU SAYFA NO REFERANS STANDART MADDESİ TS EN ISO IEC 17020:2012 A. İÇİNDEKİLER 1 B. ŞİKAYET / İTİRAZ VE GERİ BİLDİRİM 2 7.6 1. AMAÇ 2 2. KAPSAM 2 3. SORUMLULUK 2 3.1
DetaylıGreat Place to Work Türkiye. Eyüp Toprak Managing Director. Frank Hauser Managing Partner
Great Place to Work Türkiye Eyüp Toprak Managing Director Great Place to Work Türkiye Frank Hauser Managing Partner Great Place to Work Türkiye - Expert Audit şirket içerisinden seçilen çalışanlar aracılığıyla
Detaylıİç Kontrol Bileşeni: KONTROL ORTAMI EL KİTABI. Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı
İç Kontrol Bileşeni: KONTROL ORTAMI EL KİTABI Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı KONTROL ORTAMI Kontrol ortamı, sistemin ana unsuru ve sistemin üzerine inşa edildiği zemin olup iç kontrolün başarılı
DetaylıİÇ DENETİM NEDİR? Ali Kamil UZUN, CPA, CFE
İÇ DENETİM NEDİR? Ali Kamil UZUN, CPA, CFE İçinde bulunduğumuz mayıs ayı Uluslararası İç Denetçiler Enstitüsü (IIA) tarafından tüm dünyada Uluslararası İç Denetim Farkındalık Ayı olarak ilan edilmiştir.
DetaylıPMP Sınavına Hazırlık Proje Yönetimi
PMP Sınavına Hazırlık Proje Yönetimi Eğitim Takvimi Tarih Eğitim Süresi Lokasyon 26 Kasım 2018 5 Gün Bilginç IT Academy Eğitim Detayları Eğitim Süresi : 5 Gün Kontenjan : 12 Ön Koşullar : Herhangi bir
DetaylıHÜRRİYET GAZETECİLİK VE MATBAACILIK A.Ş. KURUMSAL YÖNETİM KOMİTESİ GÖREV VE ÇALIŞMA ESASLARI
HÜRRİYET GAZETECİLİK VE MATBAACILIK A.Ş. KURUMSAL YÖNETİM KOMİTESİ GÖREV VE ÇALIŞMA ESASLARI 1. AMAÇ Hürriyet Gazetecilik ve Matbaacılık A.Ş. (Şirket) Kurumsal Yönetim Komitesi (Komite), Şirketin kurumsal
DetaylıRİSKLERİ DEĞERLENDİRME REHBERİ
T.C DÖŞEMEALTI KAYMAKAMLIĞI Döşemealtı İlçe Milli Eğitim Müdürlüğü RİSKLERİ DEĞERLENDİRME REHBERİ İÇİNDEKİLER 1. RİSK DEĞERLENDİRME VE İÇ KONTROL SİSTEMİ ORGANİZASYON ŞEMASI.. 3 ORGANİZASYON ŞEMASI...
DetaylıKurumsal Yönetim, Halka Açılma ve İç Denetimin Rolü
Kurumsal Yönetim, Halka Açılma ve İç Denetimin Rolü Dr. Nazif BURCA Türk Telekomünikasyon A.Ş. İç Denetim Başkanı Türkiye Kurumsal Yönetim Derneği Yönetim Kurulu Üyesi 27 Mayıs 2010, İstanbul 1 Gündem
DetaylıPerformans Denetimi Hesap verebilirlik ve karar alma süreçlerinde iç denetimin artan katma değeri. 19 Ekim 2015 XIX.Türkiye İç Denetim Kongresi
Performans Denetimi Hesap verebilirlik ve karar alma süreçlerinde iç denetimin artan katma değeri 19 Ekim 2015 XIX.Türkiye İç Denetim Kongresi Place image here with reference to guidelines Serhat Akmeşe
DetaylıKAMU İÇ KONTROL STANDARTLARI
KAMU İÇ KONTROL STANDARTLARI KONTROL ORTAMI (Uygulamalar) Süleyman MANTAR ESOGÜ Strateji Geliştirme Daire Başkanı 1- KONTROL ORTAMI STANDARTLARI (Kontrol ortamı, iç kontrolün diğer unsurlarına temel teşkil
DetaylıKAMU İÇ KONTROL STANDARTLARI
KAMU İÇ KONTROL KONTROL ORTAMI İç kontrolün temel unsurlarına temel teşkil eden genel bir çerçeve olup, kişisel ve mesleki dürüstlük, yönetim ve personelin etik değerleri, iç kontrole yönelik destekleyici
DetaylıSPORDA STRATEJİK YÖNETİM
SPORDA STRATEJİK YÖNETİM 3.Hafta Yrd.Doç.Dr. Uğur ÖZER 1 SÜRECİ Stratejik Planlama Stratejik planlama, özetle, bir kuruluşun aşağıdaki dört temel soruyu cevaplandırmasına yardımcı olur: Neredeyiz? Nereye
DetaylıCICS / CICP Sertifika Programları. Eğitim Kataloğu. Hazırlayan: İç Kontrol Enstitüsü
CICS / CICP Sertifika Programları Eğitim Kataloğu Hazırlayan: İç Kontrol Enstitüsü İÇİNDEKİLER İÇİNDEKİLER... 1 İÇ KONTROL ENSTİTÜSÜ NÜN CICS / CICP SERTİFİKA PROGRAMLARI EĞİTİMİ İÇERİĞİ... 3 BÖLÜM 1:
DetaylıEtki Değerlendirme Hülya ÖZTOPRAK YILMAZ Daire Başkanı
Etki Değerlendirme Hülya ÖZTOPRAK YILMAZ Daire Başkanı 1 / 30 İçerik Amaç / Hedef Önem Kamu Destekleri Temel Kavramlar Değerlendirme ne işe yarar? Yöntem 2 / 30 Amaç / Hedef Amaç Etki değerlendirme konusunda,
DetaylıRİSKİN ERKEN SAPTANMASI ve RİSK YÖNETİM KOMİTESİ GÖREV VE ÇALIŞMA ESASLARI
Ek-1 RİSKİN ERKEN SAPTANMASI ve RİSK YÖNETİM KOMİTESİ GÖREV VE ÇALIŞMA ESASLARI 1. AMAÇ Şirketin varlığını, gelişmesini ve devamını tehlikeye düşürebilecek risklerin erken teşhisi, tespit edilen risklerle
DetaylıKURUMSAL RİSK YÖNETİMİ (KRY) EĞİTİMİ KURUMSAL RİSK YÖNETİMİ: KAVRAMSAL VE TEORİK ÇERÇEVE
KURUMSAL RİSK YÖNETİMİ (KRY) EĞİTİMİ KURUMSAL RİSK YÖNETİMİ: KAVRAMSAL VE TEORİK ÇERÇEVE SUNUM PLANI 1. RİSK VE RİSK YÖNETİMİ: TANIMLAR 2. KURUMSAL RİSK YÖNETİMİ 3. KURUMSAL RİSK YÖNETİMİ DÖNÜŞÜM SÜRECİ
DetaylıOKYANUS İNSAN KAYNAKLARI EĞİTİMLERİ İŞ ANALİZLERİ VE İŞ TANIMLARININ HAZIRLANMASI
OKYANUS Okyanus İnsan Kaynakları Eğitimleri İş Analizleri, İş Tanımları Mülakat Teknikleri Yetkinlik Yönetimi Performans Yönetimi Stratejik İnsan Kaynakları Yönetimi İnsan Kaynaklarına Geçiş İŞ ANALİZLERİ
DetaylıNEDEN TAKIM ÇALIŞMALARI...
KALİTE TAKIMLARI Birim içi veya birimler arası kalite problemlerini çözmek, süreçlerin kalitesini iyileştirmek için, işi planlamak, uygulamak, kontrol etmek amacıyla kurulan gruplardır. NEDEN TAKIM ÇALIŞMALARI...
DetaylıMerSis. Bilgi Teknolojileri Bağımsız Denetim Hizmetleri
MerSis Bağımsız Denetim Hizmetleri risklerinizin farkında mısınız? bağımsız denetim hizmetlerimiz, kuruluşların Bilgi Teknolojileri ile ilgili risk düzeylerini yansıtan raporların sunulması amacıyla geliştirilmiştir.
DetaylıKURUMSAL DIŞ DEĞERLENDİRME KILAVUZU
BÜLENT ECEVİT ÜNİVERSİTESİ KALİTE KOMİSYONU YÜKSEKÖĞRETİM KALİTE KURULU KURUMSAL DIŞ DEĞERLENDİRME KILAVUZU 05.12.2016 1 KURUMSAL DIŞ DEĞERLENDİRME SÜRECİ Kurumsal dış değerlendirme süreci, kurumun kendi
DetaylıCICS / CICP Sertifika Programları İçin. Kurs Kataloğu
CICS / CICP Sertifika Programları İçin Kurs Kataloğu Hazırlayan: İç Kontrol Enstitüsü İÇİNDEKİLER İÇ KONTROL ENSTİTÜSÜ NÜN CICS / CICP SERTİFİKA PROGRAMLARI BECERİ ALANLARI VE MESLEKİ İÇ KONTROL KURSLARI
DetaylıGreat Place to Work Türkiye. Eyüp Toprak Managing Director. Frank Hauser Managing Partner
Great Place to Work Türkiye Eyüp Toprak Managing Director Great Place to Work Türkiye Frank Hauser Managing Partner Great Place to Work Türkiye Expert Audit şirket içerisindeki uzmanlar aracılığıyla mevcut
DetaylıCICS İLE İLGİLİ 10 SORU- 10 CEVAP W W W. I C I T U R K E Y. O R G
CICS İLE İLGİLİ 10 SORU- 10 CEVAP W W W. I C I T U R K E Y. O R G 01 CICS NEDİR? İç Kontrol alanında lisans mezunları için 3, yüksek lisans mezunları için 2, doktora mezunları için 1 yıllık iç kontrol
DetaylıBankacılık Sektörü İle Kamu İdarelerindeki İç Denetim Uygulamalarının Karşılaştırılması ve Geleceğe İlişkin Değerlendirmeler
Bankacılık Sektörü İle Kamu İdarelerindeki İç Denetim Uygulamalarının Karşılaştırılması ve Geleceğe İlişkin Değerlendirmeler Gürdoğan Yurtsever Türkiye İç Denetim Enstitüsü (TİDE) Yönetim Kurulu Başkanı
DetaylıYeni Türk Ticaret Kanunu ile Kurumsallaşma, Denetim ve Risk Yönetimi. Ali Çiçekli, CPA, SMMM TTK İş Geliştirme Lideri 17 Ekim, Swissotel, İstanbul
Yeni Türk Ticaret Kanunu ile Kurumsallaşma, Denetim ve Risk Yönetimi Ali Çiçekli, CPA, SMMM TTK İş Geliştirme Lideri 17 Ekim, Swissotel, İstanbul 1 Gündem Bir Bakışta Yeni Türk Ticaret Kanunu Kurumsal
DetaylıİSTANBUL ÜNİVERSİTESİ DÖNER SERMAYE İŞLETME MÜDÜRLÜĞÜ HİZMET İÇİ EĞİTİM SUNUMU 02 MAYIS 2014
İSTANBUL ÜNİVERSİTESİ DÖNER SERMAYE İŞLETME MÜDÜRLÜĞÜ HİZMET İÇİ EĞİTİM SUNUMU 02 MAYIS 2014 İÇ KONTROL SİSTEMİ VE KAMU İÇ KONTROL STANDARTLARI DERLEYEN CUMALİ ÇANAKÇI Şube Müdürü SUNUM PLANI İç Kontrol
Detaylı626 No.lu Karar ekidir. 1 BSH EV ALETLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. D E N E T İ MDEN SORUMLU K O M İ T E GÖREV VE ÇALIŞMA ESASLARI 1.
BSH EV ALETLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. D E N E T İ MDEN SORUMLU K O M İ T E GÖREV VE ÇALIŞMA ESASLARI 626 No.lu Karar ekidir. 1 1.KURULUŞ Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayınlanan Seri:X, No:22 sayılı
DetaylıYrd.Doç.Dr.Habil GÖKMEN
Yrd.Doç.Dr.Habil GÖKMEN Risk Kavramı Amaç ve hedeflerin gerçekleşmesini olumsuz etkileyebileceği değerlendirilen olay veya durumlar risk olarak tanımlanır. Amaç ve hedefler üzerinde olumlu etkide bulunabileceği
DetaylıİSTANBUL ÜNİVERSİTESİ İç Denetim Birimi Başkanlığı İÇ DENETİM PROSEDÜRÜ
Sayfa No : 1/7 1.AMAÇ İstanbul Üniversitesinin çalışmalarına değer katmak ve geliştirmek için kaynakların ekonomiklik, etkililik ve verimlilik esaslarına göre yönetilip yönetilmediğini değerlendirmek ve
DetaylıKURUMSAL YÖNETİM KOMİTESİ GÖREV VE ÇALIŞMA ESASLARI
KURUMSAL YÖNETİM KOMİTESİ GÖREV VE ÇALIŞMA ESASLARI I. AMAÇ ve KAPSAM Madde 1- Bu düzenlemenin amacı Bosch Fren Sistemleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. (Şirket) yönetim kurulu tarafından oluşturulacak Kurumsal
Detaylı1- Neden İç Kontrol? 2- İç Kontrol Nedir?
T.C. İÇİŞLERİ BAKANLIĞI KİHBİ Dairesi Başkanlığı 10 SORUDA İÇ KONTROL MAYIS 2014 ANKARA 1- Neden İç Kontrol? Dünyadaki yeni gelişmeler ışığında yönetim anlayışı da değişmekte ve kamu yönetimi kendini sürekli
DetaylıKAYISI ARAŞTIRMA İSTASYONU MÜDÜRLÜĞÜ EK 3.4 KALİTE YÖNETİM / İÇ KONTROL BİRİMİ
KAYISI ARAŞTIRMA İSTASYONU MÜDÜRLÜĞÜ EK 3.4 KALİTE YÖNETİM / İÇ KONTROL BİRİMİ Kalite Yöneticisi Dök.No KAİM.İKS.FRM.081 Sayfa No 1/ 3 İŞİN KISA TANIMI: Kayısı Araştırma İstasyonu Müdürlüğü üst yönetimi
DetaylıKörfez Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. Kurumsal Yönetim Komitesi
Körfez Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. Kurumsal Yönetim Komitesi Şirketimiz; Sermaye Piyasası Kurulu nun II.17-1 sayılı Kurumsal Yönetim Tebliği uyarınca Kurumsal Yönetim İlkelerine uyum çalışmaları
DetaylıKURUMSAL YÖNETİM KOMİTESİ GÖREV VE ÇALIŞMA ESASLARI
KURUMSAL YÖNETİM KOMİTESİ GÖREV VE ÇALIŞMA ESASLARI 1. AMAÇ Petkim Petrokimya Holding A.Ş. Yönetim Kurulu bünyesinde 22/01/2010 tarih ve 56-121 sayılı Yönetim Kurulu kararı ile kurulan Kurumsal Yönetim
Detaylı10 SORUDA İÇ KONTROL
T.C. İÇİŞLERİ BAKANLIĞI Avrupa Birliği ve Dış İlişkiler Dairesi Başkanlığı 10 SORUDA İÇ KONTROL 1 Neden İç Kontrol? Dünyadaki yeni gelişmeler ışığında yönetim anlayışı da değişmekte ve kamu yönetimi kendini
DetaylıİÜ İç Denetim Birim Başkanlığı İÇ DENETİM PROSEDÜRÜ
Sayfa No : 1/6 1.AMAÇ İstanbul Üniversitesinin çalışmalarına değer katmak ve geliştirmek için kaynakların ekonomiklik, etkililik ve verimlilik esaslarına göre yönetilip yönetilmediğini değerlendirmek ve
DetaylıSAYIŞTAY REHBERLERİ 28.04.2015
SAYIŞTAY REHBERLERİ 28.04.2015 Sayıştay Denetimi Düzenlilik Denetimi Performans Denetimi Mali denetim Uygunluk denetimi Sayıştay Raporları Sayıştay denetim raporları (Düzenlilik ve Performans denetimi)
DetaylıULUSLARARASI İÇ DENETİM FARKINDALIK AYI PLANLAMA KILAVUZU. Türkiye İç Denetim Enstitüsü
ULUSLARARASI İÇ DENETİM FARKINDALIK AYI PLANLAMA KILAVUZU Türkiye İç Denetim Enstitüsü Uluslararası İç Denetim Farkındalık Ayı Nedir? İç denetçilik mesleğinin imajını geliştirmek için farkındalık oluşturma
DetaylıTURCAS PETROL A.Ş. DENETİM KOMİTESİ GÖREV ALANLARI VE ÇALIŞMA ESASLARI
TURCAS PETROL A.Ş. DENETİM KOMİTESİ GÖREV ALANLARI VE ÇALIŞMA ESASLARI I- TANIM VE AMAÇ: Denetim Komitesi; Turcas Petrol A.Ş (Şirket) Yönetim Kurulu bünyesinde Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri X, No: 19
DetaylıBAKANLIĞIMIZ İÇ KONTROL SİSTEMİ ÇALIŞMALARININ TAMAMLANMASI STRATEJİ GELİŞTİRME BAŞKANLIĞI
BAKANLIĞIMIZ İÇ KONTROL SİSTEMİ ÇALIŞMALARININ TAMAMLANMASI STRATEJİ GELİŞTİRME BAŞKANLIĞI OCAK 2015 Sunum Planı İç Kontrol ün Tanımı ve Amaçları Birimlerin Sorumlulukları İç Kontrol Standartları Bakanlıkta
DetaylıISO Nedir? denir. ISO 16001, Enerji yönetimi standardı, maliyetlerinizi ve sera gazı emisyonlarınızı indirgeme temelli, etkili bir enerji yöneti
BS EN 16001 ENERJİ YÖNETİM SİSTEMİ BELGESİ WHİTE PAPER HAKKINDA TEMEL BİLGİLER BS EN 16001 STANDARDİZASYONU 1999 dan beri Bilgilendiriyoruz, Belgelendiriyoruz ISO 16001 Nedir? denir. ISO 16001, Enerji
DetaylıÖzdeğerlendirme Raporu ve MÜDEK Değerlendirmesi Aşamaları
ve MÜDEK Değerlendirmesi Aşamaları 10 Mayıs 2014 Mövenpick Hotel, Ankara Sunum İçeriği o İçeriği o Hazırlanması o Uyarılar MÜDEK Değerlendirmesi Aşamaları o Ziyaret Öncesi Aşaması o Kurum Ziyareti Aşaması
DetaylıKAMU İKTİSADİ TEŞEBBÜSLERİ İÇ DENETÇİ EĞİTİM PROGRAMI (KİDEP)
Kamu İç Denetçileri Derneği (KİDDER) ve Control Solutions International İşbirliği ile; KAMU İKTİSADİ TEŞEBBÜSLERİ İÇ DENETÇİ EĞİTİM PROGRAMI (KİDEP) KİMLER İÇİN KİDEP, Kamu İktisadi Teşebbüslerinde (KİT),
DetaylıAKDENİZ ÜNİVERSİTESİ KALİTE YÖNETİM SİSTEMİ UYGULAMA YÖNERGESİ
BİRİNCİ BÖLÜM Amaç, Kapsam ve Tanımlar Amaç Madde 1 - Bu yönergenin amacı; Akdeniz Üniversitesi birimlerinde; iç ve dış paydaşların gereksinim ve beklentilerini dikkate alarak hizmetlerin değerlendirilmesine,
DetaylıTERSİNE MENTORLUK. Tersine Mentorluk İlişkisinin Özellikleri
TERSİNE MENTORLUK Tersine mentorluk, öğrenmeyi teşvik eden ve jenerasyonlar arası ilişkiyi kolaylaştıran yenilikçi bir mentorluk uygulamasıdır. Mentor rolünde genç ve düşük kıdemli bir kişi bulunurken,
DetaylıISO EĞİTİM TALİMATI
SAYFA NO 1 / 5 1. AMAÇ-KAPSAM Bu talimatta; - Firmamızda iç ve dış eğitim ihtiyaçlarının belirlenmesi, - Eğitim programlarının hazırlanması ve uygulanması, - ISO 22000 Gıda Güvenliği Yönetim Sistemi önemini
DetaylıMerSis. Bilgi Teknolojileri Yönetimi Danışmanlık Hizmetleri
MerSis Bilgi Teknolojileri Yönetimi Danışmanlık Hizmetleri Bilgi Teknolojileri risklerinize karşı aldığınız önlemler yeterli mi? Bilgi Teknolojileri Yönetimi danışmanlık hizmetlerimiz, Kuruluşunuzun Bilgi
DetaylıKOCAELİ ÜNİVERSİTESİ İç Denetim Birimi Başkanlığı İÇ DENETİM KALİTE GÜVENCE VE GELİŞTİRME PROGRAMI
KOCAELİ ÜNİVERSİTESİ İç Denetim Birimi Başkanlığı İÇ DENETİM KALİTE GÜVENCE VE GELİŞTİRME PROGRAMI Şubat 2014 I. GENEL HÜKÜMLER Bu Kalite Güvence ve Geliştirme Programı, Kocaeli Üniversitesi İç Denetim
DetaylıİSTANBUL ÜNİVERSİTESİ İç Denetim Birimi Başkanlığı İÇ DENETİM TANITIM BROŞÜRÜ
İSTANBUL ÜNİVERSİTESİ İç Denetim Birimi Başkanlığı İÇ DENETİM TANITIM BROŞÜRÜ HAZİRAN 2017 Bu broşür 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu hükümleri ile uluslararası kabul görmüş standartlara
Detaylı28 February, 1, 2 March 2007. Yönetimi. Arjan Vos Kamu Denetim Politikası Müdürlüğü
İç Kontrol ve Risk Yönetimi Arjan Vos Kamu Denetim Politikası Müdürlüğü Ankara 28 Şubat / Mart 1, 2 2007 Programa giriş Risk perspektifinde iç kontrol I. Riskler II. Risk yönetimi nedir? III. Görev ve
DetaylıAmaç. Octopus Program, InoTec Akademi uzmanlarının on yılı aşan tecrübesi ile hazırladığı, bir uzmanlık seviyesi belirleme ve geliştirme programıdır.
Tanıtım Sunumu 1 Amaç Octopus Program, InoTec Akademi uzmanlarının on yılı aşan tecrübesi ile hazırladığı, bir uzmanlık seviyesi belirleme ve geliştirme programıdır. 1 Amaç Kendine güveniyor musun? Uzmanlık
DetaylıSayı : B.13.1.SGK.0.(İÇDEN).00.00/04 18/01/2008 Konu : İç Denetim Birimi GENELGE 2008/8
Sayı : B.13.1.SGK.0.(İÇDEN).00.00/04 18/01/2008 Konu : İç Denetim Birimi GENELGE 2008/8 Bilindiği üzere; 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu ile yeni mali yönetim ve kontrol sisteminin gereği
DetaylıİŞ FİNANSAL KİRALAMA A.Ş. KURUMSAL YÖNETİM KOMİTESİ GÖREV VE ÇALIŞMA ESASLARI
İŞ FİNANSAL KİRALAMA A.Ş. KURUMSAL YÖNETİM KOMİTESİ GÖREV VE ÇALIŞMA ESASLARI 1. AMAÇ Bu düzenlemenin amacı, Sermaye Piyasası Mevzuatı ve Sermaye Piyasası Kurulu Kurumsal Yönetim İlkelerinde yer alan düzenlemeler
Detaylıİç Kontrol ve Risk Yönetimi Sisteminiz Stratejik Yönetim ve Planlama Sürecinize Katkı Sağlayabilir
İç Kontrol ve Risk Yönetimi Sisteminiz Stratejik Yönetim ve Planlama Sürecinize Katkı Sağlayabilir Kurumlarımızda kullanılmakta olan önemli yönetim araçlarımız bulunmakta; İç Kontrol, Risk Yönetimi, Stratejik
DetaylıTÜ RKİ YE İ Ç DENETİ M ENSTİ TÜ SÜ Ö DÜ L YÖ NETMELİ Ğ İ
TÜ RKİ YE İ Ç DENETİ M ENSTİ TÜ SÜ Ö DÜ L YÖ NETMELİ Ğ İ 1 İÇİNDEKİLER BİRİNCİ BÖLÜM... 3 Genel Esaslar... 3 Amaç... 3 Tanımlar... 3 Hukuki Dayanak... 3 İKİNCİ BÖLÜM... 4 Ali Kamil Uzun Yaşam Boyu Üstün
DetaylıTÜRK TELEKOM'DA İÇ DENETİM
TÜRK TELEKOM'DA İÇ DENETİM Dr. Nazif BURCA Türk Telekom İç Denetim Başkanı XIII. Türkiye İç Denetim Kongresi 6 Kasım 2009, İstanbul 1 Gündem TT Grubu İç Denetime Geçiş Organizasyon Yapısı ve Görevler Personel
DetaylıİNSAN KAYNAKLARI PERFORMANS YÖNETİMİ NEDİR?
İNSAN KAYNAKLARI PERFORMANS YÖNETİMİ NEDİR? Sefa ESEN Kurumsal Finansman Yönetmeni 1 Stratejik hedeflere ulaşmada stratejik plan çevriminin performans gözlemleme ve raporlama unsurları kurum tarafından
DetaylıDünya Bankası Finansal Yönetim Uygulamalarında Stratejik Yönelimler ve Son Gelişmeler
Dünya Bankası Finansal Yönetim Uygulamalarında Stratejik Yönelimler ve Son Gelişmeler ECA Bölge Perspektifi Marius Koen TÜRKİYE: Uygulama Destek Çalıştayı 6-10 Şubat 2012 Ankara, Türkiye 2 Kapsam ve Amaçlar
DetaylıİSTANBUL ÜNİVERSİTESİ İÇ DENETİM BİRİMİ BAŞKANLIĞI İÇ DENETİM TANITIM BROŞÜRÜ
İSTANBUL ÜNİVERSİTESİ İÇ DENETİM BİRİMİ BAŞKANLIĞI İÇ DENETİM TANITIM BROŞÜRÜ Bu broşür 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu hükümleri ile uluslararası kabul görmüş standartlara uygun olarak
DetaylıTürkiye Klinik Kalite Programı
Türkiye Klinik Kalite Programı 3 Mayıs 2013 Dr. Hüseyin ÖZBAY Amaç: Türkiye de klinik kalitenin izlenmesi ve değerlendirilmesine yönelik mevcut durum tespitinin yapılması ve klinik kalite ölçme ve değerlendirme
DetaylıİŞLETME RİSK YÖNETİMİ. Yrd. Doç. Dr. Tülay Korkusuz Polat 1/30
İŞLETME RİSK YÖNETİMİ Yrd. Doç. Dr. Tülay Korkusuz Polat 1/30 Risk Yönetim Süreçleri 2/30 Risk yönetim modeli sektöre, kuruluşun yönetim sistemine, tüm yaşam çevrim süreçlerine, ürünün yapısına bağlı olmakla
DetaylıİSTANBUL TEKNİK ÜNİVERSİTESİ KALİTE GÜVENCESİ YÖNERGESİ. BİRİNCİ BÖLÜM Amaç, Kapsam, Dayanak ve Tanımlar
İSTANBUL TEKNİK ÜNİVERSİTESİ KALİTE GÜVENCESİ YÖNERGESİ BİRİNCİ BÖLÜM Amaç, Kapsam, Dayanak ve Tanımlar Amaç MADDE 1. (1) Bu Yönergenin amacı İstanbul Teknik Üniversitesinin eğitim-öğretim ve araştırma
DetaylıMEB Onaylı İnsan Kaynakları Yönetimi Eğitimi
MEB Onaylı İnsan Kaynakları Yönetimi Eğitimi Günümüzde iş dünyasında faaliyet gösteren tüm kurumların amacı, doğru insan kaynağını bularak mevcut işletmeye yarar sağlayacak insanlar yetiştirmektir. Bu
DetaylıKALİTE YÖNETİM SİSTEMİ İÇ DENETİM PROSEDÜRÜ
Sayfa 1/7 1. AMAÇ Bu prosedürün amacı; Kalite Yönetim Sistemi (KYS) İç Denetimlerinin planlanması, gerçekleştirilmesi ve raporlanması için yöntem ve sorumlulukları belirlemektir. 2. KAPSAM Bu prosedür;
DetaylıİÜ İç Denetim Birimi Başkanlığı İÇ DENETİM PROSEDÜRÜ
Sayfa No : 1/5 1.AMAÇ İstanbul Üniversitesinin çalışmalarına değer katmak ve geliştirmek için kaynakların ekonomiklik, etkililik ve verimlilik esaslarına göre yönetilip yönetilmediğini değerlendirmek ve
DetaylıHAKKARİ DEFTERDARLIĞI İÇ KONTROL EYLEM PLANI 1- KONTROL ORTAMI
EK:1 HAKKARİ DEFTERDARLIĞI İÇ KONTROL EYLEM PLANI 1- KONTROL ORTAMI Standart Kamu İç Kontrol Standardı ve Genel Şartı Sorumlu KOS1 KOS 1.1 KOS 1.3 Etik Değerler ve Dürüstlük: Personel davranışlarını belirleyen
DetaylıKYS İÇ DENETİM PROSEDÜRÜ
Sayfa 1/5 REVİZYON NO TARİH AÇIKLAMA 00 08.08.2015 İlk Yayın 01 18.04.2016 Yürürlük yetkilisinin değişimi 02 04.09.2017 YGG(04.05.2017) Toplantısında alınan kararların gerektirdiği revizyon 1. AMAÇ İç
DetaylıVAZGEÇİLMEZ VE TEMEL DAVRANIŞLAR SAĞLIK VE İŞ VINCI CEO'SU XAVIER HUILLARD ILE AVRUPA İŞ KONSEYI'NIN ORTAK DEKLARASYONU.
VAZGEÇİLMEZ VE TEMEL DAVRANIŞLAR İŞYERİNDE SAĞLIK VE İŞ GÜVENLİĞİ VINCI CEO'SU XAVIER HUILLARD ILE AVRUPA İŞ KONSEYI'NIN ORTAK DEKLARASYONU. İşyerinde sağlık ve güvenlik: tüm ilgililer, tüm aktörler! 3
Detaylı