ÇAY İŞLETM ELERİ GENEL W MUDURLUGU. 01.Ocak Aralık.2017 Dönemi Bağımsız Denetim Raporu BDRPR:29/06/

Transkript

1 ÇAY İŞLETM ELERİ GENEL W MUDURLUGU 01.Ocak Aralık.2017 Dönemi Bağımsız Denetim Raporu BDRPR:29/06/

2 Ç A Y K U R D E N E TİM RAPORU i ç i n d e k i l e r D E N E T İM G Ö R Ü Ş Ü F İN A N S A L D U R U M T A B L O S U 1 K A P S A M L I G E L İR T A B L O S U 2 N A K İT A K IM T A B L O S U 3 Ö Z K A Y N A K D E Ğ İŞ İM T A B L O S U 4 N O T 1. K U R U M U N O R G A N İZ A S Y O N U V E F A A L İY E T K O N U S U 5-7 N O T 2. F İN A N S A L T A B L O L A R IN S U N U M U N A İL İŞ K İN E S A S L A R N O T 3. N A K İT V E N A K İT B E N Z E R L E R İ N O T 4. F İN A N S A L V A R L IK V E Y A T IR IM L A R 21 N O T 5. T İC A R İ A L A C A K V E B O R Ç L A R N O T 6. D İĞ E R A L A C A K V E B O R Ç L A R N O T 7. S T O K L A R N O T 8. C A N L I V A R L IK L A R 2 7 N O T 9. P E Ş İN Ö D E N M İŞ G İD E R L E R /E R T E L E N M İŞ G E L İR L E R N O T 10. C A R İ D Ö N E M V E R G İS İY L E İL G İL İ V A R L IK L A R 2 8 N O T 11. D İĞ E R D Ö N E N /D U R A N V A R L IK L A R N O T 12. S A T IŞ A M A Ç L I S IN IF L A N D IR IL A N V A R L IK L A R /Y Ü K Ü M L Ü L Ü K L E R 30 N O T 13. Ö Z K A Y N A K Y Ö N T E M İY L E D E Ğ E R L E N E N Y A T IR IM L A R 30 N O T 14. Y A T IR IM A M A Ç L I G A Y R İM E N K U L L E R N O T 15. M A D D İ D U R A N V A R L IK L A R N O T 16. M A D D İ O L M A Y A N D U R A N V A R L IK L A R N O T N O T 18. E R T E L E N E N V E R G İ V A R L IĞ I/Y Ü K Ü M L Ü L Ü Ğ Ü N O T 19. F İN A S A L B O R Ç L A R 35 N O T 20. F İN A N S S E K T Ö R Ü F A A L İY E T İN D E N B O R Ç L A R 36 N O T 21. D İĞ E R F İN A N S A L Y Ü K Ü M L Ü L Ü K L E R 36 N O T 22. Ç A L IŞ A N L A R A S A Ğ L A N A N F A Y D A L A R K A P S A M IN D A B O R Ç L A R 36 N O T 23. D Ö N E M K A R I V E R G İ Y Ü K Ü M L Ü L Ü Ğ Ü 36 N O T 24. Ç A L IŞ A N L A R A S A Ğ L A N A N F A Y D A L A R A İL İŞ K İN K A R Ş IL IK L A R N O T 25. D İĞ E R K A R Ş IL IK L A R N O T 26. D İĞ E R Y Ü K Ü M L Ü L Ü K L E R 4 0 N O T 27. Ö Z K A Y N A K L A R N O T 28. S A T IŞ L A R V E S A T IŞ L A R IN M A L İY E T İ 4 2 N O T 29. F A A L İY E T G İD E R L E R İ 4 3 N O T 30. E S A S F A A L İY E T L E R D E N D İĞ E R G E L İR L E R /G İD E R L E R 4 3 N O T 31. Y A T IR IM F A A L İY E T L E R İN D E N G E L İR L E R /G İD E R L E R 4 4 N O T 32. F İN A N S M A N G İD E R L E R İ 4 4 N O T 33. S Ü R D Ü R Ü L E N F A A L İY E T L E R V E R G İ G E L İR /G İD E R İ 4 5 N O T 34. P A Y B A Ş IN A K A Z A N Ç 4 5 N O T 35. K A R V E Y A Z A R A R O L A R A K Y E N İD E N S IN IF L A N D IR IL M A Y A C A K G E L İR 4 5 L E R /G İD E R L E R N O T 36. K A R V E Y A Z A R A R O L A R A K Y E N İD E N S IN IF L A N D IR IL A C A K 4 6 G E L İR L E R /G İD E R L E R N O T 37. İL İŞ K İL İ T A R A F A Ç IK L A M A L A R I 4 6

3 F İN A N S A L A R A Ç L A R D A N K A Y N A K L A N A N R İS K L E R İN N İT E L İĞ İ V E D Ü Z E Y İ K re d i R is k i L ik id ite R is k i N O T D ö v iz K u ru R is k i D ö v iz K u ru D u y a rlılık A n a liz le ri 53 N O T 39. B İL A N Ç O ( R A P O R L A M A ) T A R İH İN D E N S O N R A K İ O L A Y L A R 54 F A A L İY E T R A P O R U G Ö R Ü Ş

4 BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU ÇAYKUR Çay İşletmeleri Genel Müdürlüğü Yönetim Kuruluna R İ Z E A) Finansal Tabloların Bağımsız Denetimi 1. G örüş Görüşümüze göre, ekli finansal tablolar, ÇAYKUR Çay İşletmeleri Genel Müdürlüğü nün 31 Aralık 2017 tarihli finansal durum tablosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, özkaynak değişim tablosu ve nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özeti de dâhil olmak üzere finansal tablo dipnotlarından oluşan finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz. Görüşümüze göre ilişikteki finansal tablolar, Kurum un 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını, Türkiye Muhasebe Standartlarına (TMS lere) uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır. 2. G örüşün Dayanağı Yaptığımız bağımsız denetim, Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartlarının bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartlarına (BDS lere) uygun olarak yürütülmüştür. Bu Standartlar kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzun Bağımsız Denetçinin Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır. KGK tarafından yayımlanan Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar ile finansal tabloların bağımsız denetimiyle ilgili mevzuatta yer alan etik hükümlere uygun olarak Şirketten bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. 1

5 3. İşletm enin Sürekliliğiyle İlgili Ö nem li B elirsizlik Ekli finansal tablolar, kurum faaliyetlerinin sürekliliği varsayımı ile hazırlanmıştır. Kurum faaliyetlerinin sürekliliği varsayımına dair tarafımızca yeterli ve uygun denetim kanıtı elde edilmiştir. ÇAYKUR Çay İşletmeleri Genel Müdürlüğünün 31 Aralık 2017 tarihinde sona eren yılda toplam TL net zarar ettiğini notuna dikkat çekeriz. Finansal tabloda dikkat çeken bu husus kurum un sürekliliğini devam ettirme kabiliyetine ilişkin ciddi şüphe oluşturabilecek önemli bir belirsizliğin mevcut olduğunu göstermektedir. Ancak, ekli finansal tablolar ve 27 numaralı dipnotta açıklandığı gibi bu sermaye açığının nedeni cari dönem ve geçmiş yıllar zararlarından kaynaklanmaktadır. Kurum faaliyetleri ile ilgili finansman ihtiyacı Hazine tarafından karşılanmaktadır. 4. Kilit Denetim Konuları Kilit denetim konuları, mesleki muhakememize göre cari döneme ait finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konulardır. Kilit denetim konuları, bir bütün olarak finansal tabloların bağımsız denetimi çerçevesinde finansal tablolara ilişkin görüşümüzün oluşturulmasında ele alınmış olup, bu konular hakkında ayrı bir görüş bildirmiyoruz. Tarafımızca; İşletmenin Sürekliliğiyle İlgili Önemli Belirsizlik bölümünde açıklanan konuya ilâve olarak aşağıda açıklanan konular kilit denetim konuları olarak belirlenmiş ve raporumuzda bildirilmiştir: 1- Yurtiçi mal ve hizmet satışlarından ilişkili olmayan taraflardan ticari alacakların bakiyeleri 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla TL dır. Bu tutar varlıkların önemli bir bölümünü oluşturmaktadır. Ticari alacaklar için hesaplanan değer düşüklüğü (Şüpheli Alacaklar) karşılıkları, müşterilerden alınan teminatlar, müşterilerin geçmiş ödeme performansları ve kredibilite bilgileri ile alacak bakiyelerinin vade analizleri göz önünde bulundurularak yapılan tahminler sonucu raporlanmaktadır. Kullanılan bu tahminler gelecekte beklenen piyasa koşullarına oldukça duyarlıdır. Bu kapsamda söz konusu alacakların geri kazanılabilirliği denetimimiz bakımından önemli bir konudur. Kurum un ticari alacaklar ile ilgili muhasebe politikalarına ve tutarlarına ilişkin açıklamalar Dipnot 5 de yer almaktadır. Denetimimiz sırasında, ilişkili olmayan ticari alacakların geri kazanılabilirliği ile ilgili aşağıdaki denetim prosedürleri uygulanmıştır: 2 Kurum un ilişkili olmayan taraflardan ticari alacaklarının tahsilat takibine ilişkin sürecinin anlaşılması, sürecin içerisinde yer alan iç kontrollerin operasyonel etkinliğinin değerlendirilmesi, Kredi riskine yönelik finansal raporlama ile ilgili iç kontrollerin anlaşılması, değerlendirilmesi ve etkinliğinin test edilmesi, Finansman bölümü tarafından yönetilen müşteri alacak takip sürecinin anlaşılması ve değerlendirilmesi, Alacak yaşlandırma çalışmasının analitik olarak incelenmesi ve tahsilat devir hızının önceki yıl ile karşılaştırılması, Tahsilata ilişkin herhangi bir anlaşmazlık veya dava durumu olup olmadığının araştırılması ve hukuk müşavirliği bölümünden devam eden alacak takip davalarıyla ile ilgili bilgi alınması, İlişkili olmayan taraflardan ticari alacak bakiyelerinin örneklem yoluyla doğrulama mektupları gönderilerek test edilmesi,

6 Sonraki dönemde yapılan tahsilatların örneklem yoluyla test edilmesi, Müşterilerden alınan teminatların örneklem yoluyla test edilmesi ve kalitesinin değerlendirilmesi, İlişkili taraflardan olmayan ticari alacakların geri kazanılabilirliğine yönelik finansal tablo notlarında yer alan açıklamaların yeterliliğinin değerlendirilmesi. İlişkili taraflardan olmayan ticari alacakların geri kazanılabilirliğine ilişkin gerçekleştirdiğimiz bu çalışmalar neticesinde olumsuzluk tespit edilmedi. 2- Stoklar, Kurumun mali tablolarında yer alan önemli varlık kalemlerinden biridir. 31 Aralık 2017 tarihi itibariyle TL dir. Bu tutar varlıkların önemli bir bölümünü oluşturmaktadır. Bu kapsamda " Stoklar maliyet hesaplama, değerleme ve değer düşüklüğü tespiti kilit denetim konusu olarak belirlenmiştir. Kurum ağırlıklı olarak çay üretiminde kullandığı stoklarını ihale yöntemi ile yurtiçi firmalardan karşılamaktadır. Stokların hızlı değişen teknolojiler ve makroekonomik faktörler sebebiyle değer düşüklüğüne uğrama riski bulunmaktadır. Bununla birlikte, stok değer düşüklüğü karşılığının hesaplaması yönetim tahmin ve varsayımlarını da içermektedir. Bu tahmin ve varsayımlar, teknolojik değişimlere bağlı olarak stokların değerlendirilmesi ile belirli bir süre hareket görmemiş ve zarar görmüş stoklara ilişkin ayrılan karşılığın değerlendirilmesini içermektedir. Bu sebeplerle stok değer düşüklüğü karşılığı denetimimiz bakımından önemli bir konudur. Kurum stoklarını TMS 2 uyarınca maliyetin veya net gerçekleşebilir değerin düşük olanı ile raporlamaktadır. Kurum un stok değer düşüklüğü ile ilgili muhasebe politikalarına ve tutarlarına ilişkin açıklamalar Dipnot 7 de yer almaktadır. Denetim çalışmalarımızda maliyet hesaplama ile ilgili aşağıdaki denetim prosedürleri uygulanmıştır: Stok maliyeti hesaplama yöntemi, maliyet tablosu (safha maliyeti ve masraf dağıtım yerleri) ile ilgili uygulanan yöntemler ve hesaplamalar incelendi, Yapılan maliyetlendirme çalışmalarında, mevcut stok miktarları kurum bünyesinde bulunan uzmanlar tarafından hesaplanmaktadır. Stok maliyet hesaplama yöntemine ilişkin gerçekleştirdiğimiz çalışmalar neticesinde önemli bir bulgumuz olmamıştır. Denetimimiz sırasında stok değerleme yöntemi ile ilgili aşağıdaki denetim prosedürleri uygulanmıştır: Stokların kayıt altına alınması ve değerlemesi sürecine ilişkin analitik değerlendirmeler ve detay testler yapılmıştır. Stokların fiziki varlığı kurum bünyesinde bulunan uzmanlar eşliğinde yapılan sayımlarla doğrulanmıştır. Stokların sayımı sırasında faydalanılan uzmanın teknik yeterliliği ve kabiliyeti değerlendirilmiştir. Değerleme çalışmasında kullanılan verilerin matematiksel uygunluğu test edilmiştir. Stok değerleme yöntemleri, teknik verileri ve içerdikleri bileşenler değerlendirilmiş ve uygunluğu test edilmiştir. Değerlemede kullanılan önemli tahminlerin uygunluğu değerlendirilmiş ve kabul edilebilir bir aralıkta olduğu sonucuna varılmıştır. Stok değerleme yöntemine ilişkin gerçekleştirdiğimiz çalışmalar neticesinde önemli bir bulgumuz olmamıştır. Denetimimiz sırasında, stok değer düşüklüğü karşılığı ile ilgili aşağıdaki denetim prosedürleri uygulanmıştır: Stok değer düşüklüğü karşılığı ile ilgili muhasebe politikasının anlaşılması ve uygunluğunun değerlendirilmesi, Kurum yönetimi ile değişen teknolojiler sebebiyle stokların değer düşüklüğüne uğrama riski ile ilgili görüşülmesi, Stok devir hızının önceki yıl ile karşılaştırılması, 3

7 Cari dönemde ayrılan stok değer düşüklüğü karşılığının yeterliliğinin, geçmiş dönemde gerçekleşen değer düşüklüğü ile karşılaştırılarak değerlendirilmesi, Yılsonu stok sayımlarında uzun süredir hareket etmeyen veya zarar görmüş stokların olup olmadığının gözlemlenmesi, Net gerçekleşebilir değer hesaplamasında kullanılan iskontolar düşülmüş satış fiyatlarının örneklem yoluyla test edilmesi. Stok değer düşüklüğü karşılığına ilişkin gerçekleştirdiğimiz bu çalışmalar neticesinde önemli bir bulgumuz olmamıştır. 3- Kurum sınırsız ömürlü Arazi ve Arsalar ile sınırlı ömürlü Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri, Binalar, Makine Tesis ve Cihazlar, Taşıtlar, Demirbaşlar " Maddi Duran Varlıklar olarak raporlanmaktadır. 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla finansal tablolarda bu varlık kalemleri toplamı TL dir. TMS 16 gereği, söz konusu maddi duran varlıkların yıllık olarak değer düşüklüğü testlerine tabi tutulması gerekmektedir. Maddi duran varlıklar finansal tablolar açısından önemli tutarlardır. Bununla birlikte, yönetim tarafından gerçekleştirilen değer düşüklüğü testleri sırasında önemli tahmin ve varsayımlar kullanılmıştır. Maddi duran varlıkların ölçülmesine ilişkin muhasebe politikaları ve duyarlılık analizlerini de içeren ilgili açıklamalar Dipnot 15 de yer almaktadır. Denetim çalışmalarımız kapsamında aşağıdaki prosedürler gerçekleştirilmiştir: Kurum aktifinde kayıtlı gayrimenkuller ve diğer iktisadi kıymetler bir bütün olarak (üretim ve hizmet sunumunda kullanılan tüm tesisat, taşıt, demirbaşlar ve diğer maddi duran varlıklar birlikte değerlendirilerek) tarihi itibariyle, gerçeğe uygun değerleri SPK lisanslı Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık şirketi tarafından tarihli varlık değerleme raporu ile " Yeniden Değerlenmiş tutarlarıyla raporlanmıştır. Maliyet değeri ile yeniden değerlenmiş değer arasında TL net değer artışı, bir taraftan ilgili maddi duran varlığın değerine ilave edilirken diğer taraftan da diğer kapsamlı gelir tablosunda (özkaynaklar) raporlanmıştır. Kurum aktifinde kayıtlı maddi duran varlıkların değerlemesinde; gayrimenkul olarak değerlendirilen "Arazi ve arsalar, Yeraltı ve yerüstü düzenleri ile Binalar da değer artışı, diğer maddi duran varlıklarda değer düşüklüğü rapor edilmiştir. Kurum aktifinde kayıtlı gayrimenkulleri 2012/15 sayılı Başbakanlık genelgesi kapsamında, Başbakanlık ve bağlı bulunulan Gıda, Tarım ve Hayvancılık Bakanlığı izni ile satışının yapılabileceği ve Kurumun söz konusu gayrimenkulleri bütün olarak satma niyetlerinin olmamasından dolayı ertelenen vergi yükümlülüğü hesaplanmamıştır. Kurum ve bağlı müesseselerin aktifinde kayıtlı maddi duran varlıkların tarihi itibariyle yerinde tespit edilen gerçeğe uygun değerleri ve kalıntı değerleri kurum tarafından görevlendirilen uzmanlar tarafından yeni değer tespitleri yapılarak "Yeniden Değerlenmiş tutarlarıyla raporlanmıştır. Maliyet değeri ile yeniden değerlenmiş değer arasında TL net değer artışı bir taraftan ilgili maddi duran varlığın değerine ilave edilirken diğer taraftan da diğer kapsamlı gelir tablosunda (ÖZKAYNAKLAR) raporlanmaktadır yılında Kurum bünyesinde çalışan uzmanlar tarafından tespit edilen yeni değerler ile yönetim tarafından gerçekleştirilen kontrollerin tasarımını ve uygulamasını değerlendirdik. Yönetim tarafından atanan değerleme uzmanlarının, yetkinlikleri ve tarafsızlığı değerlendirilmiştir. Değerleme listesinde değerleme uzmanlarınca takdir edilen değerlerin dipnot 14 ve 15 de açıklanan tutarlara mutabakatı kontrol edilmiştir. Kurum değerleme uzmanlarının değerlemelerinde kullandıkları varsayımlar (artış oranı, reel iskonto oranı, piyasa değerleri) örnekleme yöntemiyle test ediliştir. 4

8 Kurum tarafından kullanılmayan ve kira geliri elde edilen gayrimenkuller, "Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller" Dipnot 14 de ayrı raporlanmaktadır. Finansal tablolarda ve açıklayıcı dipnotlarda yer alan bilgilerin uygunluğu, açıklanan bilgilerin finansal tablo okuyucuları için önemi dikkate alınıp kontrol edilmiştir. Çalışmalarımızın neticesinde, maddi duran varlıkların değer tespiti testlerinin denetiminde önemli bir bulgumuz olmamıştır. 5. İşletm e Yönetim inin Finansal Tablolarla İlişkin Sorum lulukları Kurum yönetimi; finansal tabloların TMS lere uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyecek şekilde hazırlanması için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur. Ayrıca 233 Sayılı Kanun Hükmünde Kararnamenin 34. Maddesi uyarınca yıllık faaliyet raporunun finansal tablolarla tutarlı ve gerçeği yansıtacak şekilde hazırlanmasından sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloların ve faaliyet raporunun hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini içermektedir. Kurum yönetimi finansal tabloları hazırlarken; Kurum un sürekliliğini devam ettirme kabiliyetinin değerlendirilmesinden, gerektiğinde süreklilikle ilgili hususları açıklamaktan ve Kurum un tasfiye etme ya da ticari faaliyeti sona erdirme niyeti ya da mecburiyeti bulunmadığı sürece işletmenin sürekliliği esasını kullanmaktan sorumludur. Üst yönetimden sorumlu olanlar, Kurum un finansal raporlama sürecinin gözetiminden sorumludur. 6. B ağım sız Denetçinin Finansal Tabloların B ağım sız D enetim ine İlişkin Sorum lulukları Bir bağımsız denetimde, biz bağımsız denetçilerin sorumlulukları şunlardır: Amacımız, bir bütün olarak finansal tabloların hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içerip içermediğine ilişkin makul güvence elde etmek ve görüşümüzü içeren bir bağımsız denetçi raporu düzenlemektir. BDS lere uygun olarak yürütülen bir bağımsız denetim sonucunda verilen makul güvence; yüksek bir güvence seviyesidir ancak, var olan önemli bir yanlışlığın her zaman tespit edileceğini garanti etmez. Yanlışlıklar hata veya hile kaynaklı olabilir. Yanlışlıkların, tek başına veya toplu olarak, finansal tablo kullanıcılarının bu tablolara istinaden alacakları ekonomik kararları etkilemesi makul ölçüde bekleniyorsa bu yanlışlıklar önemli olarak kabul edilir. BDS lere uygun olarak yürütülen bağımsız denetimin gereği olarak, bağımsız denetim boyunca mesleki muhakememizi kullanmakta ve mesleki şüpheciliğimizi sürdürmekteyiz. Tarafımızca ayrıca: Kurum yönetimi tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğu ile yapılan muhasebe tahminlerinin ve ilgili açıklamaların makul olup olmadığı değerlendirilmektedir. Bağımsızlığa ilişkin etik hükümlere uygunluk sağladığımızı kurum yönetimine bildirmiş bulunmaktayız. 5

9 B) Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülükler 1. Kurum un bilanço dönemi itibariyle düzenlediği finansal tablolar ve yasal defterler 6102 sayılı Türk Ticaret kanunu (Ticari defterler, Cari hesap ve Finansal Tablolar) finansal raporlamaya ilişkin hükümlere ve 213 sayılı Vergi Usul Kanunu kapsamında muhasebe ile ilgili ticari defterler yasa hükümlerine uygundur. 3- Kurum faaliyetleri, Finansal tablolar ve Yönetim Kurulu yıllık faaliyet raporu, Kurum un bağlı bulunduğu Gıda, Tarım ve Hayvancılık Bakanlığı, Başbakanlık Varlık Fonu ve Hazine Müsteşarlığına raporlanmaktadır. Kurum faliyet ve hesapları ile ilgili her yıl Sayıştay denetimi yapılmakta ve TBMM Kit Komisyonu onayına tabi tutulmaktadır. 4- Kurum tarafından hazırlanan ekli finansal tablolar, 12.Haziran.2018 tarihinde yönetim kurulu tarafından onaylanmıştır. Kurum yönetim kurulunun finansal tablolarını değiştirme yetkisi bulunmaktadır. 5- Türk Ticaret Kanunu 398/4 maddesi kapsamında Kurum un riskin erken saptanması sistemi ve denetim komitesi uygulamalarına ilişkin yönetim kuruluna sunulan rapor bulunmamaktadır. 6- Yönetim Kurulu denetçi tarafından denetim kapsamında istenen gerekli açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir. 29 Haziran 2018 Samsun SAMDEN Samson Bağımsız Denetim AŞ.. Osman IŞNAS Sorumlu Denetçi BD/2013/

10 ÇAYKUR - ÇAY İŞLETMELERİ GENEL MÜDÜRLÜĞÜ TARİHLİ FİNANSAL DURUM TABLOSU (Tüm tutarlar TL olarak gösterilmiştir) Dipnot Ref. No Cari Dönem 2017 Önceki Dönem 2016 N akit ve N akit B enzerleri Finansal Y atırım lar Ticari A lacaklar İlişkili O lmayan Taraflardan Ticari A lacaklar D iğer A lacaklar İlişkili O lmayan Taraflardan D iğer A lacaklar Stoklar Peşin Ö denm iş G iderler D iğer D önen V arlıklar ARA TOPLAM Satış A m açlı Sınıflandırılan D uran V arlıklar TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR D iğer A lacaklar İlişkili O lmayan Taraflardan D iğer A lacaklar Finansal Y atırım lar Bağlı O rtaklıklar Y atırım A m açlı G ayrim enkuller M addi D uran V arlıklar M addi O lm ayan D uran V arlıklar Peşin Ö denm iş G iderler Ertelenm iş V ergi V arlığı D iğer D uran V arlıklar TOPLAM DURAN VARLIKLAR TOPLAM VARLIKLAR K ısa V adeli Borçlanm alar Ticari B orçlar İlişkili Taraflara Ticari B orçlar İlişkili O lmayan Taraflara Ticari B orçlar Çalışanlara Sağlanan Faydalar K apsam ında B orçlar D iğer B orçlar İlişkili Taraflara D iğer B orçlar İlişkili O lmayan Taraflara D iğer B orçlar Ertelenm iş G elirler D önem K ârı V ergi Y üküm lülüğü K ısa V adeli K arşılıklar Çalışanlara Sağl. Fayd. İlişkin K ısa Vadeli K arşılıklar D iğer K ısa Vadeli K arşılıklar D iğer K ısa V adeli Y üküm lülükler ARA TOPLAM TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER U zun V adeli K arşılıklar Çalışanlara Sağl. Fayd. İlişkin Uzun Vadeli K arşılıklar TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Ö denm iş Serm aye K âr/zararda Y en.sınıf.m ayacak Bir. Diğ. Kaps. Gelir/Gider Ertelenm iş V ergi G elir / G ider E tkisi K ârdan A yrılan K ısıtlanm ış Y edekler G eçmiş Y ıllar K ârları/zararları D önem N et K ârı/zararı TOPLAM ÖZKAYNAKLAR TOPLAM KAYNAKLAR Sayfa 1 / 56

11 ÇAYKUR - ÇAY İŞLETMELERİ GENEL MÜDÜRLÜĞÜ TARİHLİ KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU (T ü m tu ta rla r T L o la ra k g ö s te rilm iş tir) Dipnot Ref. No Cari Dönem 2017 Önceki Dönem 2016 H asılat Satışların M aliyeti ( - ) Brüt Kâr/Zarar G enel Y önetim G iderleri ( - ) Pazarlam a G iderleri ( - ) A raştırm a ve G eliştirm e G iderleri ( - ) Esas Faaliyetlerden D iğer G elirler Esas Faaliyetlerden D iğer G iderler ( - ) Esas Faaliyet Kârı/Zararı Y atırım Faaliyetlerinden G elirler Y atırım Faaliyetlerinden G iderler ( - ) FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KÂRI/ZARARI Finansm an G iderleri ( - ) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KÂR/ZARARI Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri/Geliri Ertelenm iş Vergi G ideri/g eliri SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KÂRI/ZARARI DÖNEM KÂRI/ZARARI Dönem Karı / Zararının Dağılımı A na O rtaklık Payları Pay Başına Kazanç Sürdürülen Faaliyetlerden Pay B aşına K azanç Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar M addi/m addi Olm. Dur. Varl. Y eniden D eğerlem e A rtışları/a zalışları Tanım lanm ış Fayda P lanları Y eniden Ö lçüm K azançları/k ayıpları Ö zkaynaky önt.d eğ.y at.d iğ.k aps.g elir.k ar/zararda Sınıfl.m ayacak Paylar K âr/zararda Y eniden Sınıflandırılm ayacak D iğ.k aps. G elire İlişkin V ergiler Ertelenm iş V ergi Gideri/G eliri DİĞER KAPSAMLI GELİR TOPLAM KAPSAMLI GELİR Sayfa 2 / 56

12 ÇAYKUR - ÇAY İŞLETMELERİ GENEL MÜDÜRLÜĞÜ TARİHLİ NAKİT AKIŞ TABLOSU (Tüm tutarlar TL olarak gösterilmiştir) Dipnot Ref. No Cari Dönem 2017 Ö nceki Dönem 2016 A. İŞLETNME FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞ İşletme Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Girişi Sınıfları Satılan m allardan ve hizm etlerden elde edilen nakit girişleri (5,28) Ticari alacaklardaki değişim den elde edilen nakit girişleri (K. V) (5) Satılan m allardan ve hizm etlerden elde edilen nakit girişleri (28) Faiz, ücret, prim, kom isyon ve diğer gelirlerden nakit girişleri (6,30) D iğer alacaklardaki değişim den elde edilen nakit girişleri(k. V) (6) D iğer alacaklardaki değişim den elde edilen nakit girişleri(u.v) (6) Faiz, ücret, prim, kom isyon ve diğer gelirlerden nakit girişleri (30) İşletm e faaliyetlerinden kaynaklanan diğer nakit girişleri (9,11,12,26,30) P eşin tahsil edilen gelir girişleri (K. V) (9) D iğer dönen varlıklar girişleri (11) Satış am acıyla elde tutulan varlıklar girişleri (12) D iğer nakit girişleri (26) D iğer faaliyetlerden nakit girişleri (30) İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit çıkışı sınıfları M al ve hizm etler için tedarikçilere yapılan ödem eler (5,7,28) M a l ve hizm etler için tedarikçilere yapılan ödem eler (5) Stoklardaki değişim (7) Satılan m al ve hizm et m aliyetleri (28) Faiz, ücret, prim, kom isyon ve diğer giderlerden nakit çıkışları (6,29,30) D iğer alacaklardaki değişim den elde edilen nakit çıkışları (K. V) (6) F aaliyet giderlerinden nakit çıkışları (29) Faiz, ücret, prim, kom isyon ve diğer giderlerden nakit çıkışları (30) A lım satım am açlı elde bulun. sözleşm elerle ilgili nakit çıkışları (4) Çalışanlara yapılan ödem elerden kaynaklanan nakit çıkışları (22,24) Ü cret ödem eleri çıkışı (22) Çalışanlara fa yd a la r ödem eleri çıkışı (24) İşletm e faaliyetlerinden kaynaklanan diğer nakit çıkışları (9,11,12,25,30) Peşin ödenm iş giderler çıkışı (9) D iğer dönen varlıklar çıkışı (K. V.) (11) D iğer dönen varlıklar çıkışı (U.V.) (11) M aliyet ve karşılık çıkışı (25) D iğer faaliyetlerden nakit çıkışı (30) Faaliyetlerden kaynaklanan net nakit akışları V ergi ödem eleri (iadeler) (10,23,18) D önem kârı vergi yüküm lülüğü (23) D önem ertelenen vergi etkisi (18) D iğer nakit girişleri (çıkışları) (30,32) E sas faaliyetlerden diğer giderler ve Ertelenen Vergi E tkisi (30) B. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları M addi- m addi ol. duran varlık satışından kaynak. nakit girişleri-çıkışları (4,14,15,16) Yatırım am açlı gayrim enkullerin satışından nakit girişleri (14) M addi duran varlıkların satışından nakit girişleri (15) M addi olmayan duran varlıkların satışından nakit girişleri (15) M addi olmayan olm ayan duran varlıkların satışından nakit çıkışları (16) D iğer uzun vadeli varlık alım larından nakit çıkışları V erilen nakit avans ve borçlar (9) C. Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları Serm aye artışından girişler (27) Borçlanm adan kaynaklanan nakit girişleri - çıkışları (19) Ö denen faiz* (32) D iğer nakit girişleri (çıkışları) (27) Yab.ParaÇev.Farkl.Etk.Önce Nakit ve Benz.Net Artış (Azalış) (A+B+C) Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış (Azalış) (A+B+C+D) E. Dönem Başı Nakit ve Nakit Benzerleri (3) Dönem Sonu Nakit ve Nakit Benzerleri (A+B+C+D+E) Sayfa 3 / 56

13 01 O cak 31 A ralık 2017 Dönemi Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilm edikçe Türk Lirrası (TL) olarak ifade edilmiştir.) ÇAY İŞLETMELERİ GENEL MÜDÜRLÜĞÜ (ÇAYKUR ) TARİHLİ ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Tüm tutarlar TL olarak gösterilmiştir) K âr v eya Z ararda Y en id e n S ın ıfla n d ır ılm a y a c a k B ir ik m iş D iğ e r K a p sa m lı G e lir le r ve G id e r le r K âr v eya Z ararda Y e n id e n S ın ıfla n d ır ıla c a k Birikm iş D iğer Kapsam lı G elirler ve G iderler B ir ik m iş K ârlar D ip n o t N o Ö d e n m iş S e r m a y e G eri A lın m ış P a y la r K a r ş ılık lı İştirak S erm a y e D ü z e ltm e s i P aylara İlişk in P r im le r Y e n.d e ğ. ve Ö lç ü m K a za n ç/ K a y ıp la rı D iğ e r K a z a n ç / K a y ıp la r Y ab an cı Para Ç evirim F a rk ları R isk ten Korunm a K a za n ç/ K a y ıp la rı Y e n.d e ğ. ve S ın ıfla n d ır. K a za n ç/ K a y ıp la rı D iğ e r K a za n ç/ K a y ıp la r K ârdan A y rıla n K ısıtla n m ış Y e d e k le r G eçm iş Y ılla r K âr/ Z ararları N e t D ö n em Kâ rı Zararı A n a O r ta k lığ a K ontrol A it G ücü Ö z k a y n a k la r O lm a y a n T o p lam ı P a y la r Ö z k a y n a k la r T o p lam ı ÖNCEKİ DÖNEM itibarıyla bakiyeler (Dönem Başı) M u h a se b e P o litik a la r ın d a k i D e ğ iş ik lik le r e İlişk in D ü z e ltm e le r 0 Hatalara İlişkin Düzeltmeler 27 0 Transferler Toplam Kapsamlı Gelir Sermaye Artırımı Tem ettüler 27 0 Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle M eydana Gelen Artış/Azalış Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle M eydana Gelen Artış Bağlı Ortak.Kont.Kaybı İle Sonuçlanmayan Pay Oranı Değiş. Bağlı 27 0 Diğer Değişiklikler Nedeniyle A rtış/ Azalış itibarıyla bakiyeler (Dönem Sonu) CARİ DÖNEM itibarıyla bakiyeler (Dönem Başı) M u h a se b e P o litik a la r ın d a k i D e ğ iş ik lik le r e İlişk in D ü z e ltm e le r 0 Hatalara İlişkin Düzeltmeler 27 0 Transferler Toplam Kapsamlı Gelir Sermaye Artırımı Tem ettüler 27 0 Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle M eydana Gelen Artış/Azalış Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle M eydana Gelen Artış Bağlı O rtak.k ont.k aybı İle Sonuçlanmayan Pay Oranı Değiş. Bağlı 27 0 Artış/Azalış Diğer Değişiklikler Nedeniyle A rtış/ Azalış itibarıyla bakiyeler (Dönem Sonu) Sayfa 4 / 56

14 N O T 1. KURUM O R G A N İZA SYO N U VE FA A LİYET KONUSU Ç A Y İŞ L E T M E L E R İ K U R U M U (Ç A Y K U R ) (b u n d a n s o n ra K u ru m o la ra k a m la c a k tır).k u m m,t ü rk iy e ç a y s e k tö rü n ü n e n b ü y ü k v e lid e r k u ru lu ş u o lu p, v e rim lilik e s a s ın a d a y a lı iş le tm e p o litik a s ıy la s e rm a y e b irik im in e y a rd ım e d e re k y a tırım k a y n a ğ ı y a ra tm a k a m a c ıy la m e rk e z i R iz e 'd e o lm a k ü z e re te ş k il e d ilm iş tir. B ü n y e s in d e, 4 5 Y a ş Ç a y İş le m e F a b rik a s ı, 1 Ç a y P a k e tle m e F a b rik a s ı, 2 P a z a rla m a v e Ü re tim B ö lg e M ü d ü rlü ğ ü, 7 P a z a rla m a B ö lg e M ü d ü rlü ğ ü, A n a ta m ir F a b rik a s ı, A ta tü rk Ç a y v e B a h ç e K ü ltü rle ri A ra ş tırm a E n s titü s ü M ü d ü rlü ğ ü b u lu n m a k ta d ır. D o ğ u K a ra d e n iz B ö lg e s in d e ü re tile n y a ş ç a y ü rü n ü n ü n y a k la ş ık % 'ı Ç A Y K U R ta ra fın d a n s a tın a lın m a k ta d ır. T ü rk iy e ku ru ç a y p iy a s a s ın d a k i p a z a r p ayı y a k la ş ık % 'd ir. İktisadi Devlet Teşekkülü olan kurum faaliyetleri aşağıdaki gibi özetlenebilir; T ü rk iy e 'n in T a rım P o litik a s ın a u y g u n o la ra k ç a y z ira a tın ı g e liş tirm e k, Ç a y k a lite s in i ısla h e tm e k, iş le n m e s in i te k n ik e s a s la ra g ö re y ü rü tm e k, İç v e d ış p a z a r is te k le rin i k a rş ıla m a k ü z e re ku ru ç a y ü re tm e k, ith al e tm e k ve ih ra ç e tm e k, Ü re tic ile rd e n, iş le tm e y e u y g u n n ite lik te k i ç a y y a p ra k la rın ı s a tın a lm a k, iş le m e k v e d e ğ e rle n d irm e k için te k n o lo jik fa a liy e tte b u lu n m a k, Ü re ttiğ i v e y a ith a l e ttiğ i k u ru ç a y la rın iç ve d ış p a z a r is te k le rin e u y g u n o la ra k h a rm a n la n m a s ın ı, p a k e tle n m e s in i v e p a z a rla n m a s ın ı s a ğ la m a k, B u a m a ç la g e re k li te s is le ri k u rm a k ve ç a y y a p ra k la rın ı iş le m e k, ü re tim fa a liy e tle rin d e n d o ğ a n y a n ü rü n le ri d e ğ e rle n d irm e k ve y a rd ım c ı m a d d e le r ü re tm e k, Ç a y ü rü n ü n ü n k a lite ve v e rim in in ve iş le tm e te k n iğ in in g e liş tirilm e s i için g e re k li a ra ş tırm a la rı y a p m a k, M ü e s s e s e v e la b o ra tu v a rla r k u rm a k iş le tm e k, tic a re tle iş tig a l e tm e k, ih ra c a t v e ith a la t y a p m a k, Ç a y ü re tic ile rin in k o o p e ra tifle ş m e s i için g e re k li o la n fa a liy e tle rd e b u lu n m a k, Ç a y b o rs a s ın a ç a y s a n a y ic ile rin in k a tılım ın d a ö n d e rlik y a p m a k, ç a y e k s p e rle rin in y e tiş tirilm e s i için g e re k li ö n le m le ri a lm a k, k a m u la ş tırm a y a p m a k, İs tih d a m g e liş tirm e ç a lış m a la rı k a p s a m ın d a d ü z e n le n e n b e c e ri k a z a n d ırm a p ro g ra m la rın ın u y g u la n m a s ın ı s a ğ la m a k, K ü ç ü k ve o rta b ü y ü k lü k te k i ö z e l k u ru lu ş la ra id a ri ve te k n ik a la n la rd a re h b e rlik y a p m a k, M e v z u a t u y a rın c a v e rile n d iğ e r g ö re v le ri y e rin e g e tirm e k için ç a lış m a la rın ı y ü rü tm e k te d ir. K u ru m T ü rk iy e d e k a y ıtlı o lu p G e n e l M ü d ü rlü k, F a b rik a v e d iğ e r fa a liy e t a d re s le ri a ş a ğ ıd a k i g ib id ir. BÖLÜM BULUNDUĞU YER G E N E L M Ü D Ü R L Ü K R iz e - M e rk e z 100. Y IL Ç A Y F A B R İK A S I R iz e - M e rk e z A M B A R L IK R iz e - M e rk e z A N A T A M İR R iz e - M e rk e z A N K A R A İR T İB A T A N K A R A P A Z A R L. v e Ü R E T İM B Ö L G M Ü D. A R A K L I A n k a ra - Ç a n k a y a A n k a ra - E lm a d a ğ T ra b z o n - A ra k lı Sayfa 5 / 56

15 A R D E Ş E N A R H A V İ A Ş IK L A R A T A T Ü R K Ç A Y A R A Ş T IR M A A Z A K L I B Ö L Ü M L Ü B Ü Y Ü K K Ö Y C A M İD A Ğ I C U M H U R İY E T Ç A M L I Ç A Y E L İ Ç İF T L İK D E R E P A Z A R I D İY A R B A K IR E R Z U R U M P A Z A R L A M A B Ö L G E M Ü D. E S K İP A Z A R F IN D IK L I G Ü N D O Ğ D U G Ü N E Y S U - U L U C A M İ H A Y R A T H E M Ş İN O R G A N İK H O P A IŞ IK L I İS T A N B U L P A Z A R L. B Ö L G E M Ü D.L Ü Ğ Ü İY İD E R E İZ M İR P A Z A R L A M A B Ö L G E M Ü D.L Ü Ğ Ü K A L E C İK K A L K A N D E R E K A R A C A K A Y S E R İ P A Z A R L A M A B Ö L G E M Ü D.L Ü Ğ Ü K E M A L P A Ş A K E N D İR L İ K İR A Z L IK M E L Y A T M E R S İN P A Z A R L A M A B Ö L G E M Ü D.L Ü Ğ Ü M U R A T L I R iz e - A rd e ş e n A rtv in - A rh a v i R iz e - Ç a y e li R iz e - M e rk e z R iz e - M e rk e z T ra b z o n - O f R iz e - Ç a y e li R iz e - M e rk e z R iz e - M e rk e z T ra b z o n - O f R iz e - Ç a y e li R iz e - İy id e re R iz e - D e re p a z a rı D iy a rb a k ır - B a ğ la r E rz u ru m - Y a k u tiy e T ra b z o n - O f R iz e - F ın d ık lı R iz e - G ü n d o ğ d u R iz e - G ü n e y s u T ra b z o n - H a y ra t R iz e - H e m ş in A rtv in - H o p a R iz e - A rd e ş e n İs ta n b u l - S a rıy e r R iz e - İy id e re İz m ir - B a y ra k lı R iz e - İy id e re R iz e - K a lk a n d e re T ra b z o n - O f K a y s e ri - K o c a s in a n A rtv in - H o p a R iz e - İy id e re R iz e - P a z a r R iz e - P a z a r M e rs in - A k d e n iz A rtv in - B o rç k a Sayfa 6 / 56

16 M U S A D A Ğ I O F O R T A P A Z A R P A Z A R P A Z A R K Ö Y R İZ E P A Z A R L A M A S A B U N C U L A R S A L A R H A S A M S U N P A Z A R L A M A B Ö L G E M Ü D.L Ü Ğ Ü S E L İM İY E S Ü R M E N E T A Ş Ç IL A R T E R S A N E T İR E B O L U V E L İK Ö Y Z İH N İD E R İN R iz e - Ç a y e li T ra b z o n - O f R iz e - M e rk e z R iz e - P a z a r R iz e - G ü n e y s u R iz e - M e rk e z R iz e - Ç a y e li R iz e - M e rk e z S a m s u n - T e k k e k ö y R iz e - M e rk e z T ra b z o n - S ü rm e n e R iz e - K a lk a n d e re R iz e - D e re p a z a rı G ire s u n - T ire b o lu R iz e - M e rk e z R iz e - M e rk e z K u ru m ca ri v e ö n c e k i d ö n e m ( ) s o n la rı itib a riy le ö d e n m iş s e rm a y e s i v e o rta k lık y a p ıs ı d e ta y la rın a iliş k in b ilg ile r a ş a ğ ıd a k i g ib id ir: Ödenmiş Sermaye Cari Dönem Önceki Dönem Hissedarlar Hisse Pay Hisse Hisse Pay Hisse Tutarı Sayısı Oranı Tutarı Sayısı Oranı V a rlık F on u , % % Toplam % % Not: itibarıyla Ç a y k u r da H a zîn e y e ait hisselerin tam am ı Varlık Fonuna devredilmiştir. 31 A ra lık tarihi itibariyle Kurum da istihdam edilen ve T M S 19kap sam ın d a kıdem Tazm inatı H e s a p la m a s ın a e sas alınan p ersonel s a y ıs ı y ılm d a k iş i yılında ise kişidir. R aporlam a Dönem inden Sonraki O laylar K u ru m k a ra r d e fte ri v e g e n e l k u ru l to p la n tı tu ta n a k la rın ın in c e le n m e s i s o n u c u b ila n ç o d ö n e m in d e n s o n ra K u ru m fa a liy e t v e y ö n e tim i ile ilg ili a ş a ğ ıd a k i h u s u s la rd a d e ğ iş ik lik le rin b u lu n d u ğ u te s p it e d ilm iş tir. Yönetim Kurulu Başkanı ve G enel M üdür İm dat S ütlüoğlu tarihinde istifa etmiştir. Yönetim Kurulu Başkanlığına vekaleten G enel M üdür olarak Y usuf Ziya A lim tarihinden itibaren atanm ıştır. Sayfa 7 / 56

17 N O T 2. FİNANSAL TA B LO LA R IN SU N U M U N A İLİŞKİN ESASLAR 2.1. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Temel Esaslar Finansal Tabloların Hazırlanış Şekli ve Uygunluk Beyanı K u ru m, y a s a l m u h a s e b e k a y ıtla rın ı T e k D ü z e n H e s a p P la n ı(t D H P ), T ü rk T ic a re t K a n u n u ve T ü rk V e rg i K a n u n la rın a u y g u n o la ra k tu tm a k ta ve fin a n s a l ta b lo la rın ı d a b u n a u y g u n o la ra k T ü rk L ira s ı (T L ) b a z ın d a h a z ırla m a k ta d ır. E k li fin a n s a l ta b lo la r, T ü rk iy e F in a n s a l R a p o rla m a S ta n d a rtla rın a (T F R S ) u y g u n o la ra k h a z ırla n m ış tır. F in a n s a l ta b lo la rın T F R S ye u y g u n o la ra k h a z ırla n m a s ın d a Finansal R aporlam aya İlişkin E saslar te b liğ in e u y g u n lu k a ç ıs ın d a n g e re k li d ü z e ltm e ve s ın ıfla n d ırm a la r y a n s ıtıla ra k d ü z e n le n m iş tir. Finansal Tabloların Onaylanması K u ru m u n iliş ik te k i fin a n s a l ta b lo la rı, 1 2 /0 6 / ta rih li y ö n e tim te y it m e k tu b u K u ru m y ö n e tim i ta ra fın d a n o n a y la n m ış tır. K u ru m un g e n e l k u ru lu v e /v e y a y ö n e tim k u ru lu d e ğ iş tirm e y e tk is i b u lu n m a k ta d ır. Para Ölçüm Birimi ve Raporlama Birimi F in a n s a l ta b lo ve d ip n o tla rd a k u lla n ıla n p a ra b irim i T ü rk L ira sı (T L ) d ır.netleştirme/mahsup F in a n s a l v a rlık v e y ü k ü m lü lü k le r, g e re k li k a n u n i h a k o lm a s ı, s ö z k o n u s u v a rlık ve y ü k ü m lü lü k le ri n e t o la ra k d e ğ e rle n d irm e y e n iy e tli o lm a s ı v e y a v a rlık la rın e ld e e d ilm e s i ile y ü k ü m lü lü k le rin y e rin e g e tirilm e s in in b irb irin i ta k ip e ttiğ i d u ru m la rd a n e t o la ra k g ö s te rilirle r. Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi: 31 A ra lık ve 31 A ra lık ta rih le rin d e k i b ila n ç o la r (fin a n s a l d u ru m ta b lo la rı) ve d ip n o tla r ile 31 A ra lık ve ta rih le rin d e s o n a e re n y ılla ra iliş k in k a p s a m lı g e lir, n a k it a k ış ve ö z k a y n a k d e ğ iş im ta b lo la rı ve ilg ili d ip n o tla r k a rş ıla ş tırm a lı o la ra k s u n u lm u ş tu r. C a ri d ö n e m fin a n s a l ta b lo la rın s u n u m u ile u y g u n lu k s a ğ la n m a s ı a ç ıs ın d a n k a rş ıla ş tırm a lı b ilg ile r g e re k li g ö rü ld ü ğ ü n d e y e n id e n s ın ıfla n d ırılm ış tır. Enflasyon Muhasebesi T M S Y ü k s e k E n fla s y o n lu E k o n o m ile rd e F in a n s a l ra p o rla m a s ta n d a rd ı; Y ü k s e k e n fla s y o n u n b u lu n d u ğ u b ir ü lk e n in p a ra b irim in i k u lla n a ra k fin a n s a l ta b lo la rın ı h a z ırla m a k ta o la n k u ru lu ş la rın bu ta b lo la rd a k i k a le m le ri, ra p o rla m a ta rih i itib a riy le e n d e k s le n e n b irim d e ğ e rle ri ile g ö s te rm e le ri ve bu u y g u la m a y ı g e ç m iş d ö n e m le re d e y a n s ıtm a la rın ı is te m e k te d ir. B u S ta n d a rd ı u y g u la m a y ı g e re k li k ıla n b ir fa k tö r, ü ç y ıllık k ü m ü la tif e n fla s y o n o ra n ın ın % e y a k la ş m a s ı v e y a ü z e rin e ç ık m a s ıd ır. T ü rk iy e d e 31 A ra lık ta rih i itib a riy le tü k e tic i fiy a t e n d e k s i ü ç y ıllık k ü m ü la tif o ra n % ün a ltın d a d ır. S o n ü ç y ıllık e n fla s y o n o ra n ı s ıra s ıy la ta b lo d a k i g ib id ir ,92 % ,53 % ,81 % Ü Ç Y IL K Ü M Ü L A T İF 29,26 % Sayfa 8 / 56

18 NOT 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devam ) T ü rk iy e d e M a liy e B a k a n lığ ı 01 O c a k ta rih in d e n s o n ra e d in ile n p a ra s a l o lm a y a n k a le m le r için e n fla s y o n a g ö re F in a n s a l T a b lo la rın d ü z e ltilm e s i u y g u la m a s ın ın s o n a e rd iğ in i ilan e ttiğ in d e n, TMS 29 uyarınca enflasyon endekslem e yöntem i uygulanm am ıştır Muhasebe Politikalarında, Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar B ir iş le tm e m u h a s e b e p o litik a la rın ı a n c a k ; a ş a ğ ıd a k i h a lle rd e d e ğ iş tire b ilir; B ir s ta n d a rt v e y a y o ru m ta ra fın d a n g e re k li k ılm ıy o rs a v e y a İş le tm e n in fin a n s a l d u ru m u, p e rfo rm a n s ı v e y a n a k it a k ış la rı ü z e rin d e k i iş le m le rin ve o la y la rın e tk ile rin in fin a n s a l ta b lo la rd a d a h a u y g u n ve g ü v e n ilir b ir ş e k ild e s u n u lm a s ın ı s a ğ la y a c a k n ite lik te ise. F in a n s a l ta b lo k u lla n ıc ıla rı, iş le tm e n in fin a n s a l d u ru m u, p e rfo rm a n s ı v e n a k it a k ış ın d a k i e ğ ilim le ri b e lirle y e b ilm e k a m a c ıy la iş le tm e n in z a m a n iç in d e k i fin a n s a l ta b lo la rın ı k a rş ıla ş tıra b ilm e o la n a ğ ın a s a h ip o lm a lıd ır. B u n e d e n le, b ir m u h a s e b e p o litik a s ın d a k i d e ğ iş ik lik y u k a rıd a k i p a ra g ra fta b e lirtile n d u ru m la rd a n b irin i k a rş ıla m a d ığ ı s ü re c e, h e r a ra d ö n e m d e ve h e r h e s a p d ö n e m in d e a y n ı m u h a s e b e p o litik a la rı u y g u la n m a lıd ır. K u ru m fin a n s a l ta b lo la rın ın T M S /T F S ye g ö re h a z ırla n m a s ı s ıra s ın d a, y ö n e tim in fin a n s a l ta b lo la rı o n a y la d ığ ı ta rih itib a riy le fin a n s a l ta b lo la rd a y e r a la n v a rlık la rı ile y ü k ü m lü lü k le rin in ra p o rla m a d e ğ e rle rin e ilişkin a ç ık la m a la rı, d ö n e m iç e ris in d e o lu ş a n g e lir ve g id e rle rin tu ta rla rın ı e tk ile y e b ile c e k ta h m in ve v a rs a y ım la rd a b u lu n u lm a s ın ı g e re k tirm e k te d ir. Bu n e d e n le g e rç e k s o n u ç la r, ta h m in i s o n u ç la rd a n fa rk lılık g ö s te re b ilm e k te d ir. C a ri d ö n e m d e K u ru m d a p o litik a d e ğ iş ik liğ i o lm a m ış tır Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti: K u ru m un, c a ri d ö n e m fin a n s a l ta b lo la rın ın T F R S ye u y g u n h a z ırla n m a s ın d a y ü rü rlü k te b u lu n a n m u h a s e b e v e ra p o rla m a s ta n d a rtla rı, iş le tm e n in fa a liy e t k o n u s u y la ilgili o la n la rı u y g u la n m ış tır. U y g u la n a n ö n e m li m u h a s e b e p o litik a la rın ın ö z e ti a ş a ğ ıd a k i g ib id ir: Finansal Araçlar F in a n s a l a ra ç la r a ş a ğ ıd a k i fin a n s a l v a rlık v e b o rç la rd a n o lu ş m a k ta d ır. Nakit ve Nakit Benzerleri; K a s a v e b a n k a la rd a k i n a k it m e v c u tla rı h a z ır d e ğ e rle ri o lu ş tu rm a k ta d ır. N a k it v e n a k it b e n z e ri d e ğ e rle r, n a k it ve b a n k a m e v d u a tı ile tu ta rı b e lirli n a k d e k o la y c a ç e v rile b ile n k ıs a v a d e li, y ü k s e k lik id ite y e s a h ip v e v a d e s i 3 a y v e y a d a h a k ıs a o la n v a rlık la rı iç e rm e k te d ir. K a s a d a k i p a ra la r T ü rk L ira s ı v e d ö v iz li b a k iy e le rd e n o lu ş m a k ta d ır. T ü rk L ira s ı b a k iy e le r k a y ıtlı d e ğ e riy le, d ö v iz li b a k iy e le r ise b ila n ç o ta rih in d e k i T.C. M e rk e z B a n k a s ı d ö v iz a lış k u ru ile d e ğ e rle n e re k k a y ıtla rd a g ö s te rilm e k te d ir. B a n k a m e v d u a tla rı, v a d e li/v a d e s iz m e v d u a tla rd a n o lu ş m a k ta d ır. T ü rk L ira s ı m e v d u a tla r m a liy e t d e ğ e rle riy le, d ö v iz te v d ia t h e s a p la rı ise b ila n ç o ta rih in d e k i M e rk e z B a n k a s ı d ö v iz a lış ku ru k u lla n ılm a k s u re tiy le T ü rk L ira s ı na ç e v rilm iş d e ğ e rle riy le k a y ıtla rd a g ö s te rilm e k te d ir. Sayfa 9 / 56

19 NOT 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devam ) Y a b a n c ı p a ra c in s in d e n n a k it b e n z e rle rin in d e ğ e rle ri, b ila n ç o ta rih in d e k i g e ç e rli k u rla rd a n T ü rk L ira s ı na ç e v rilm iş o lm a s ı s e b e b iy le, bu v a rlık la rın g e rç e ğ e u y g u n d e ğ e rle rin in k a y ıtlı d e ğ e rle rin e e ş d e ğ e r o ld u ğ u k a b u l e d ilm e k te d ir. N a k it ve n a k it b e n z e rle ri, k ıs a v a d e le rd e e ld e n ç ık a rılm a la rı v e d e ğ e r d ü ş ü k lü ğ ü ris k i o lm a m a s ı n e d e n iy le, g e rç e ğ e u y g u n d e ğ e rle riy le a y n ı o ld u ğ u v a rs a y ılm a k ta d ır. G e rç e ğ e u y g u n d e ğ e r; k a rş ılık lı p a z a r o rta m ın d a, b ilg ili v e is te k li g ru p la r a ra s ın d a b ir v a rlığ ın e l d e ğ iş tirm e s i ya d a b o rc u n ö d e n m e s i d u ru m u n d a o rta y a ç ık m a s ı g e re k e n tu ta rd ır. Ticari Alacaklar; T ic a ri a la c a k la r, K u ru m ta ra fın d a n, a lıc ıla ra d o ğ ru d a n m a l v e h iz m e t s a tm a k s u re tiy le y a ra tıla n fin a n s a l v a rlık la rd ır. T ic a ri a la c a k la r fa tu ra d e ğ e ri ile k a y d e d ilm e k te d ir. V a d e le ri b ila n ç o ta rih in d e n itib a re n 12 a y d a n k ıs a ise d ö n e n v a rlık la r, 12 a y d a n u z u n ise d u ra n v a rlık la r o la ra k s ın ıfla n d ırılm a k ta d ır. K u ru m un tic a ri fa a liy e tle ri k ıs a v a d e li m a l ve h iz m e t s a tış la rd a n o lu ş m a k ta d ır. B e lg e y e b a ğ la n m a m ış k ıs a v a d e li tic a ri a la c a k la r için s ö z le ş m e ile b e lirle n e n fa iz o ra n ı o lm a m a s ı n e d e n iy le e tk in fa iz o ra n ın ın e tk is in in d o ğ ru o la ra k ö lç ü lm e s in in m ü m k ü n o lm a m a s ı s o n u c u ile re e s k o n t h e s a p la m a u y g u la m a s ı y a p ılm a m a k ta d ır. K u ru m bu k a p s a m d a b e lg e y e b a ğ la n m a y a n tic a ri a la c a k la r m a liy e t d e ğ e rle ri ile ra p o rla m a k ta d ır. T ic a ri a la c a k la r k a rş ılığ ı a lın a n ç e k /s e n e tle rin v a d e le ri ve e tk in fa iz o ra n ı te s p it e d ile b ilir o ld u ğ u n d a n re e s k o n t h e s a p la m a s ı y a p ıla ra k g e rç e ğ e u y g u n d e ğ e rle m e y ö n te m i ile ra p o rla n m a k ta d ır. R e e s k o n ta ta b i tu tu lm u ş tic a ri a la c a k la r ve ş ü p h e li tic a ri a la c a k la r için a y rıla n k a rş ılık la r, v a rlık la rın g e rç e ğ e u y g u n d e ğ e rin e e ş d e ğ e r o ld u ğ u v a rs a y ılm a k ta d ır. D ö n e m iç e ris in d e g e rç e k le ş e n y a b a n c ı p a ra y a b a ğ lı tic a ri iş le m le r, iş le m ta rih in d e k i k u rla r ile T ü rk L ira s ın a ç e v rilm e k te d ir. B ila n ç o d ö n e m in d e k i y a b a n c ı p a ra c in s in d e n tic a ri a la c a k la rın d e ğ e rle ri, b ila n ç o ta rih in d e k i g e ç e rli k u rla rd a n T ü rk L ira s ı na ç e v rilm iş o lm a s ı s e b e b iy le, bu v a rlık la rın g e rç e ğ e u y g u n d e ğ e rle rin in ka y ıtlı d e ğ e rle rin e e ş d e ğ e r o ld u ğ u k a b u l e d ilm e k te d ir. Diğer Alacaklar; D iğ e r a la c a k la r, K u ru m ta ra fın d a n, tic a ri fa a liy e t d ış ın d a y a ra tıla n fin a n s a l v a rlık la rd ır. D iğ e r a la c a k la r iş le m ta rih in d e k i d e ğ e ri ile k a y d e d ilm e k te d ir. V a d e le ri b ila n ç o ta rih in d e n itib a re n 12 a y d a n k ıs a ise d ö n e n v a rlık la r, 12 a y d a n u z u n ise d u ra n v a rlık la r o la ra k s ın ıfla n d ırılm a k ta d ır. K u ru m un d iğ e r a la c a k la rı tic a ri fa a liy e tle ri d ış ın d a k i k ıs a v a d e li iş le m le rd e n o lu ş m a k ta d ır. B e lg e y e b a ğ la n m a m ış k ıs a v a d e li d iğ e r a la c a k la r için s ö z le ş m e ile b e lirle n e n fa iz o ra n ı o lm a m a s ı n e d e n iy le e tk in fa iz o ra n ın ın e tk is in in d o ğ ru o la ra k ö lç ü lm e s in in m ü m k ü n o lm a m a s ı s o n u c u ile re e s k o n t h e s a p la m a u y g u la m a s ı y a p ılm a m a k ta d ır. K u ru m bu k a p s a m d a b e lg e y e b a ğ la n m a y a n d iğ e r a la c a k la rın ı m a liy e t d e ğ e rle ri ile ra p o rla m a k ta d ır. R e e s k o n ta ta b i tu tu lm u ş d iğ e r a la c a k la r v e ş ü p h e li d iğ e r a la c a k la r için a y rıla n k a rş ılık la r, v a rlık la rın g e rç e ğ e u y g u n d e ğ e rin e e ş d e ğ e r o ld u ğ u v a rs a y ılm a k ta d ır. B ila n ç o d ö n e m i itib a riy le iliş k ili ta ra fla rd a n o la n d iğ e r a la c a k la r a yrı ra p o rla n m a k ta d ır. D ö n e m iç e ris in d e g e rç e k le ş e n y a b a n c ı p a ra y a b a ğ lı d iğ e r a la c a k la r, iş le m ta rih in d e k i k u rla r ile T ü rk L ira s ın a ç e v rilm e k te d ir. B ila n ç o d ö n e m in d e k i y a b a n c ı p a ra c in s in d e n d iğ e r a la c a k la rın d e ğ e rle ri, b ila n ç o ta rih in d e k i g e ç e rli k u rla rd a n T ü rk L ira s ı na ç e v rilm iş o lm a s ı s e b e b iy le, bu v a rlık la rın g e rç e ğ e u y g u n d e ğ e rle rin in ka y ıtlı d e ğ e rle rin e e ş d e ğ e r o ld u ğ u k a b u l e d ilm e k te d ir. Ticari Borçlar; T ic a ri b o rç la r, s a tıc ıla rd a n d o ğ ru d a n m a l v e h iz m e t s a tın a lm a k s u re tiy le o lu ş a n fin a n s a l b o rç la rd ır. T ic a ri b o rç la r iş le m ta rih in d e k i d e ğ e ri ile k a y d e d ilm e k te d ir. V a d e le ri b ila n ç o ta rih in d e n itib a re n 12 a y d a n k ıs a ise kısa v a d e li y ü k ü m lü lü k le r, 12 a y d a n u z u n ise u z u n v a d e li y ü k ü m lü lü k le r o la ra k s ın ıfla n d ırılm a k ta d ır. B e lg e y e b a ğ la n m a m ış k ıs a v a d e li tic a ri b o rç la r için s ö z le ş m e ile b e lirle n e n fa iz o ra n ı o lm a m a s ı n e d e n iy le e tk in fa iz o ra n ın ın e tk is in in d o ğ ru o la ra k ö lç ü lm e s in in m ü m k ü n o lm a m a s ı s o n u c u ile re e s k o n t h e s a p la m a u y g u la m a s ı y a p ılm a m a k ta d ır. K u ru m bu k a p s a m d a b e lg e y e b a ğ la n m a y a n tic a ri b o rç la rın ı m a liy e t d e ğ e rle ri ile ra p o rla m a k ta d ır. Sayfa 10 / 56

20 NOT 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devam ) D ö n e m iç e ris in d e g e rç e k le ş e n y a b a n c ı p a ra y a b a ğ lı tic a ri iş le m le re a it tic a ri b o rç la r, iş le m ta rih in d e k i k u rla r ile T ü rk L ira s ın a ç e v rilm e k te d ir. B ila n ç o d ö n e m in d e k i y a b a n c ı p a ra c in s in d e n tic a ri b o rç la rın d e ğ e rle ri, b ila n ç o ta rih in d e k i g e ç e rli k u rla rd a n T ü rk L ira s ı na ç e v rilm iş o lm a s ı s e b e b iy le, bu b o rç la rın g e rç e ğ e u y g u n d e ğ e rle rin in k a y ıtlı d e ğ e rle rin e e ş d e ğ e r o ld u ğ u k a b u l e d ilm e k te d ir. Diğer Borçlar; D iğ e r b o rç la r, K u ru m ta ra fın d a n, tic a ri fa a liy e t d ış ın d a b o rç la n ıla n fin a n s a l y ü k ü m lü lü k le rd ir. D iğ e r b o rç la r iş le m ta rih in d e k i d e ğ e ri ile k a y d e d ilm e k te d ir. V a d e le ri b ila n ç o ta rih in d e n itib a re n 12 a y d a n k ıs a ise k ıs a v a d e li y ü k ü m lü lü k le r, 12 a y d a n u z u n ise u z u n v a d e li y ü k ü m lü lü k le r o la ra k s ın ıfla n d ırılm a k ta d ır. K u ru m un d iğ e r b o rç la rı tic a ri fa a liy e t d ış ın d a k i k ıs a v a d e li iş le m le rd e n o lu ş m a k ta d ır. B e lg e y e b a ğ la n m a m ış k ıs a v a d e li d iğ e r y ü k ü m lü lü k le r için s ö z le ş m e ile b e lirle n e n fa iz o ra n ı o lm a m a s ı n e d e n iy le e tk in fa iz o ra n ın ın e tk is in in d o ğ ru o la ra k ö lç ü lm e s in in m ü m k ü n o lm a m a s ı s o n u c u ile re e s k o n t h e s a p la m a u y g u la m a s ı y a p ılm a m a k ta d ır. Ş irk e t bu k a p s a m d a b e lg e y e b a ğ la n m a y a n d iğ e r y ü k ü m lü lü k le rin i m a liy e t d e ğ e rle ri ile ra p o rla m a k ta d ır. B ila n ç o d ö n e m i itib a riy le iliş k ili ta ra fla rd a n o la n d iğ e r b o rç la r a y rı ra p o rla n m a k ta d ır. D ö n e m iç e ris in d e g e rç e k le ş e n y a b a n c ı p a ra y a b a ğ lı d iğ e r iş le m le re a it b o rç la r, iş le m ta rih in d e k i k u rla r ile T ü rk L ira s ın a ç e v rilm e k te d ir. B ila n ç o d ö n e m in d e k i y a b a n c ı p a ra c in s in d e n d iğ e r b o rç la rın d e ğ e rle ri, b ila n ç o ta rih in d e k i g e ç e rli k u rla rd a n T ü rk L ira s ı na ç e v rilm iş o lm a s ı s e b e b iy le, bu b o rç la rın g e rç e ğ e u y g u n d e ğ e rle rin in k a y ıtlı d e ğ e rle rin e e ş d e ğ e r o ld u ğ u k a b u l e d ilm e k te d ir. İlişkili Taraflar; İliş k ili ta ra fla r; K u ru m u d o ğ ru d a n v e y a d o la y lı o la ra k k o n tro l e d e n, K u ru m ile o rta k k o n tro l a ltın d a b u lu n a n, K u ru m ü z e rin d e ö n e m li e tk ile ri b u lu n a n, tü z e l v e y a g e rç e k k iş ile r ile K u ru m un b a ğ lı o rta k lığ ı, iş tira k i v e y a K u ru m un o rta k g iriş im c i o ld u ğ u is o rta k lığ ın d a k i d iğ e r o rta k la rd ır. K u ru m un v e y a a n a o rta k lığ ın ın k ilit y ö n e tic i p e rs o n e li, y u k a rıd a ta n ım la n a n ta ra fla rın h e rh a n g i b ir y a k ın a ile ü y e s i, K u ru m ya d a K u ru m ile iliş k ili ta r a f o la n b ir iş le tm e n in ç a lış a n la rın a iş te n a y rılm a s o n ra s ın d a s a ğ la n a n fa y d a p la n la rın ı te m s il e d e n ta ra fla r d a, iliş k ili ta r a f o la ra k ta n ım la n m a k ta d ır. F in a n s a l ta b lo la rd a y e r a la n iliş k ili K u ru m la r ve b u n la rın y ö n e tic is i o la n k iş ile r, iliş k ili ta ra fla r o la ra k ta n ım la n m ış la rd ır. İliş k ili ta r a f k a p s a m ın d a d e ğ e rle n d irile n K u ru m la r ve k iş ile r ile iliş k i d ü z e y le ri a ş a ğ ıd a k i g ib id ir; ÜRETİM YERİ ADI SOYADI Unvanı Ç a y s a n 1 -R a h m i Ş E N K A Y A S a tın A lm a D a ire B şk. 2 - D ila v e r D E M İR 1.H u k u k M ü ş a v iri 3- H ü s e y in K E L E Ş Ö z e l K a le m M ü d ü rü G e n e l M ü d ü r İm d a t S Ü T L Ü O Ğ L U G e n e l M ü d ü r G e n e l M ü d ü r Y a rd ım c ıs ı T u rg a y T U R N A G e n e l M ü d ü r Y rd. G e n e l M ü d ü r Y a rd ım c ıs ı S ü le y m a n P 1N A R B A Ş I G e n e l M ü d ü r Y rd. G e n e l M ü d ü r Y a rd ım c ıs ı Y u s u f Z iy a A L İ M G e n e l M ü d ü r Y rd. ( x ) M u h a s e b e v e M a li İş le r D a ire s i A v n i B O S T A N B a ş k a n P e rs o n e l D a ire s i B a ş k a n lığ ı K a m il İP E K B a ş k a n T e ftiş K u ru lu B a ş k a n lığ ı A h m e t Ö Z G Ü M Ü Ş B a ş k a n H u k u k M ü ş a v irliğ i D ila v e r D E M İR B a ş k a n B ilg i İş le m D a ire s i B a ş k a n lığ ı A h m e t Z E N G İN B A L B a ş k a n S a tın A lm a D a ire B a ş k a n lığ ı R a h m i Ş E N K A Y A B a ş k a n A P K D a ire B a ş k a n lığ ı A li K A R A A L İ B a ş k a n M a k in e D a ire B a ş k a n lığ ı B a y ra m S E K M E N B a ş k a n Sayfa 11 / 56

21 E n e rji D a ire B a ş k a n lığ ı B ilal A Y D IN B a ş k a n P a z a rla m a D a ire s i B a ş k a n lığ ı H a m d i K U T L U B a ş k a n İd ari v e S o s y a l İş le r D a ire s i E rd in ç H A T İN O Ğ L U B a ş k a n İş le tm e ve Ü re tim D a ire s i M e tin B IÇ A K Ç I B a ş k a n Ç a y T a rım D a ire s i B a ş k a n lığ ı E d ip K a z ım A Y D IN B a ş k a n P ro je İn ş a a t D a ire s i B a ş k a n lığ ı K e m a l A C A R B a ş k a n Y ıl Ç a y P a k. G ö k h a n G Ü M Ü Ş F a b rik a M ü d ü rü A m b a rlık M e h m e t A li U S T A F a b rik a M ü d ü rü A n a ta m ir R e c e p A li O C A K L I F a b rik a M ü d ü rü A n k a ra İrtib a t Y a ş a r D E L İB A Ş İrtib a t M ü d ü rü A n k a ra P a z. ve Ü rt. B ö lg e M ü d. İs m a il P IN A R B A Ş P a z. v e Ü rt. B ö l M üd A ra k lı F a h re ttin Ç E B İ F a b rik a M ü d ü rü A rd e ş e n K e m a l B İB E R O Ğ L U F a b rik a M ü d ü r vk.. A rh a v i G ü lte k in K A R A Ş A H F a b rik a M ü d ü rü A ş ık la r A ta h a n B İR B E N F a b rik a M ü d ü rü A ta tü rk Ç a y A ra ş tırm a İlk a y A li K A B A O Ğ L U E n s titü M ü d ü rü A z a k lı H ü s e y in Ş İN O F O R O Ğ L U F a b rik a M ü d ü rü. B ö lü m lü Ş e ra fe ttin Ö Z T E L F a b rik a M ü d ü rü B ü y ü k k ö y F ik ri S A L İH O Ğ L U F a b rik a M ü d ü rü C a m id a ğ ı M u s ta fa K e m a l H İN D İS T A N F a b rik a M ü d ü rü C u m h u riy e t K ö k s a l K A S A P O Ğ L U F a b rik a M ü d ü rü Ç a m lı Y a ş a r Ç A K IR O Ğ L U F a b rik a M ü d ü rü Ç a y e li S a d ık Ö Z Y U R T F a b rik a M ü d ü rü Ç iftlik N ih a t K A S A P O Ğ L U F a b rik a M ü d ü rü D e re p a z a rı K e m a l K IL IC A S L A N F a b rik a M ü d ü rü D iy a rb a k ır P az. M ith a t S A L L A N P a z. B ö lg e M ü d ü rü E rz u ru m P az. Z e k i S A R IA V C I P a z. B ö lg e M ü d ü rü E s k ip a z a r M e h m e t B O Ş L U K F a b rik a M ü d ü rü F ın d ık lı Ü z e y ir T E K E Ş İN F a b rik a M ü d ü rü G ü n d o ğ d u İrfa n T O P A L F a b rik a M ü d ü rü G ü n e y s u U lu c a m i H ü s e y in K U R T F a b rik a M ü d ü rü H a y ra t Y a v u z A K F a b rik a M ü d ü rü H e m ş in O rg a n ik N e rim a n C A N B A Z F a b rik a M ü d ü rü H o p a A h m e t H A T İN O Ğ L U F a b rik a M ü d ü rü Işıklı C a v it Ç O M O Ğ L U F a b rik a M ü d ü r V. İs ta n b u l P a z.v e Ü rt. B ö lg e M üd. A b d ü lk a d ir A K T A Y P a z. v e Ü rt. B ö l M üd İy id e re H a lil İb ra h im K U R N A Z F a b rik a M ü d ü rü İz m ir P az. M e h m e t K A R A C A P a z. B ö lg e M ü d ü rü K a le c ik N e c d e t S E M İZ F a b rik a M ü d ü rü K a lk a n d e re Y a k u p Ö Z T Ü R K F a b rik a M ü d ü rü K a ra c a B ü le n t R E İS O Ğ L U F a b rik a M ü d ü rü K a y s e ri P az. A b d u l S e y it A K Ç A L P a z. B ö lg e M ü d ü rü K e m a lp a ş a C a fe r K E F E L F a b rik a M ü d ü rü K e n d irli S ü le y m a n Y A Ğ C I F a b rik a M ü d ü rü K ira z lık B ü le n t B U Ç A N F a b rik a M ü d ü rü M e ly a t N ih a t K A H V E C İ F a b rik a M ü d ü rü M e rs in P az. E y y ü p Ş A H P a z. B ö lg e M ü d ü rü M u ra tlı O rh a n C İV E L E K F a b rik a M ü d ü rü M u s a d a ğ ı K ib a r M E R T F a b rik a M ü d ü rü O f A h m e t E rs in Ö Z T Ü R K F a b rik a M ü d ü rü O rta p a z a r M e h m e t T U Z C U F a b rik a M ü d ü rü P a z a r F a h re ttin K Ö R O Ğ L U F a b rik a M ü d ü rü P a z a rk ö y N e c m i C E B E C İ F a b rik a M ü d ü rü Sayfa 12 / 56

22 R iz e P a z. S in a n Y IL M A Z P a z. B ö lg e M ü d ü rü S a b u n c u la r M u h a m m e t P E R T E K F a b rik a M ü d ü rü S a la rh a O s m a n K A R A B U L U T F a b rik a M ü d ü rü S a m s u n P az. M u z a ffe r O K U T A N P a z. B ö lg e M ü d ü rü S e lim iy e B u rh a n T Ü R Ü T F a b rik a M ü d ü r V. S ü rm e n e K a z ım Ç E B İ F a b rik a M ü d ü rü T a ş ç ıla r A d e m U Z U N F a b rik a M ü d ü rü T e rs a n e M u ra t G E N Ç F a b rik a M ü d ü r V. T ire b o lu S ü le y m a n A K G Ü N F a b rik a M ü d ü rü V e lik ö y B a y ra m Y A N B A Y F a b rik a M ü d ü rü Z ih n i D e rin M u s ta fa Y A Z IC I F a b rik a M ü d ü rü (x ) Y u s u f Z iy a A L İM ta rih in d e n itib a re n G e n e l M ü d ü r V e k ili o la ra k g ö re v y a p m a k ta d ır. Banka Kredileri; B a n k a k re d ile ri, b ila n ç o ta rih i itib a riy le m e v c u t a n a p a ra v e b ila n ç o ta rih i itib a riy le ta h a k k u k e d e n fa iz g id e rle rin in to p la n m a s ı s o n u c u o lu ş a n d e ğ e rle rle k a y ıtla rd a g ö s te rilm e k te d ir. D ö n e m iç e ris in d e g e rç e k le ş e n y a b a n c ı p a ra y a b a ğ lı iş le m le r, iş le m ta rih in d e k i k u rla r ile T ü rk L ira s ın a ç e v rilm e k te d ir. B ila n ç o d ö n e m in d e k i y a b a n c ı p a ra c in s in d e n b a n k a k re d ile rin in d e ğ e rle ri, b ila n ç o ta rih in d e k i g e ç e rli k u rla rd a n T ü rk L ira s ı na ç e v rilm iş o lm a s ı s e b e b iy le, bu v a rlık la rın g e rç e ğ e u y g u n d e ğ e rle rin in ka y ıtlı d e ğ e rle rin e e ş d e ğ e r o ld u ğ u k a b u l e d ilm e k te d ir Stoklar K u ru m un s to k la rı; ç a y iş le m e ve s a tış fa a liy e tin e iliş k in ç a y h a m m a d d e s i v e y a rd ım c ı m a d d e le r ile te m iz lik ve b a k ım m a lz e m e le ri ile m u h te lif s a rf m a lz e m e le rin d e n o lu ş m a k ta d ır. S to k la r, e ld e e tm e m a liy e ti v e n e t g e rç e k le ş e b ilir d e ğ e rin d ü ş ü k o la n ı ile d e ğ e rle n d irilm e k te d ir. N e t g e rç e k le ş e b ilir d e ğ e r, o la ğ a n tic a ri fa a liy e t iç e ris in d e o lu ş a n ta h m in i s a tış fiy a tın d a n ta h m in i ta m a m la n m a m a liy e ti ile s a tış ı g e rç e k le ş tirm e k için y ü k le n ilm e s i g e re k e n ta h m in i m a liy e tle rin to p la m ın ın in d irilm e s iy le e ld e e d ilir. S to k la rın n e t g e rç e k le ş e b ilir d e ğ e ri m a liy e tin in a ltın a d ü ş tü ğ ü n d e, s to k la r n e t g e rç e k le ş e b ilir d e ğ e rin e in d irg e n ir ve d e ğ e r d ü ş ü k lü ğ ü n ü n o lu ş tu ğ u y ıld a k a r v e y a z a ra r ta b lo s u n a g id e r o la ra k y a n s ıtılır. D a h a ö n c e s to k la rın n e t g e rç e k le ş e b ilir d e ğ e re in d irg e n m e s in e n e d e n o la n k o ş u lla rın g e ç e rliliğ in i k a y b e tm e s i v e y a d e ğ iş e n e k o n o m ik k o ş u lla r n e d e n iy le n e t g e rç e k le ş e b ilir d e ğ e rd e a rtış o ld u ğ u k a n ıtla n d ığ ı d u ru m la rd a, a y rıla n d e ğ e r d ü ş ü k lü ğ ü k a rş ılığ ı ip ta l e d ilir. İp ta l e d ile n tu ta r ö n c e d e n a y rıla n d e ğ e r d ü ş ü k lü ğ ü tu ta rı ile s ın ırlıd ır Maddi Duran Varlıklar K u ru m b ir y ıld a n fa z la s ü re k u lla n ıla c a ğ ın ı ta h m in e ttiğ i m a d d i v a rlık la rı, ilk d e fa m a liy e t b e d e lle ri ile k a y d a a lm a k ta d ır. K u ru m m a d d i d u ra n v a rlık la rın ı (b in a la r, m a k in e te s is v e c ih a z la r, ta ş ıtla r ve d e m irb a ş la r) yeniden değerlem e modelini" e s a s a la ra k ra p o rla m a k ta d ır. B ila n ç o d ö n e m in d e, y e n id e n d e ğ e rle m e y ö n te m iy le g e rç e ğ e u y g u n d e ğ e r te s p iti y a p ıla n m a d d i d u ra n v a rlık la rın g e rç e ğ e u y g u n d e ğ e rle rin d e o rta y a ç ık a n k a z a n ç v e y a k a y ıp la r, ö z k a y n a k h e s a p g ru b u n d a yeniden değerlem e d eğer artış fo n u h e s a b ın d a ra p o rla n m a k ta d ır. H e s a p d ö n e m in d e fa a liy e t k ira la m a s ı k a p s a m ın d a k ira g e liri e ld e e d ilm e k te d ir. K u ru m a k tifin d e ka y ıtlı g a y rim e n k u lle rin n a k d e ç e v rile b ilm e v e y a g e lirle rin in v e e ld e n ç ık a rılm a d u ru m u n d a e ld e e d ile c e k tu ta rın ta h s il e d ile b ilm e d u ru m u n a iliş k in k ıs ıtla m a la r b u lu n m a k ta d ır. Sayfa 13 / 56

23 NOT 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devam ) Maliyet Yöntemi: B u y ö n te m d e m a d d i d u ra n v a rlık la rın a lım ın d a n s o n ra o rta y a ç ık a n n o rm a l b a k ım ve o n a rım h a rc a m a la rı, g id e r o la ra k m u h a s e b e le ş tirilm e k te d ir. M a d d i d u ra n v a rlığ ın k a p a s ite s in i g e n iş le te re k k e n d is in d e n g e le c e k te e ld e e d ile c e k fa y d a y ı a rtıra n n ite lik te k i h a rc a m a la r, m a d d i d u ra n v a rlığ ın m a liy e tin e e k le n m e k te ve ilg ili m a d d i d u ra n v a rlığ ın k a la n ta h m in i fa y d a lı ö m rü ü z e rin d e n a m o rtis m a n a ta b i tu tu lm a k ta d ır. B ila n ç o d ö n e m le rin d e, m a d d i d u ra n v a rlık la rın e ld e e tm e m a liy e ti v e y a ü re tim m a liy e tle rin d e n b irik m iş a m o rtis m a n la rı v e d e ğ e r d ü z e ltm e le ri d ü ş ü ld ü k te n s o n ra k i d e ğ e rle ri ile g ö s te rilm e k te d ir. M a d d i d u ra n v a rlık la rd a d e ğ e r d ü ş ü k lü ğ ü te s p iti d u ru m u n d a, g e ri k a z a n ıla b ilir d e ğ e r ile k a y ıtlı d e fte r d e ğ e ri k a rş ıla ş tırıla ra k d e ğ e r d ü ş ü k lü ğ ü ra p o rla n ır. B ila n ç o d ö n e m in d e a k tifle ş tirile n m a d d i d u ra n v a rlık la r m a liy e t y ö n te m iy le ra p o rla n m a k ta d ır. M aliyet yöntem ine göre raporlanan m addi duran varlıklar için değer düşüklüğü tesp it edilm em iştir. M a d d i d u ra n v a rlığ a y a p ıla n n o rm a l b a k ım ve o n a rım h a rc a m a la rı, g id e r o la ra k m u h a s e b e le ş tirilm e k te d ir. M a d d i d u ra n v a rlığ ın k a p a s ite s in i g e n iş le te re k k e n d is in d e n g e le c e k te e ld e e d ile c e k fa y d a y ı a rtıra n n ite lik te k i y a tırım h a rc a m a la rı, m a d d i d u ra n v a rlığ ın m a liy e tin e e k le n m e k te ve ilg ili m a d d i d u ra n v a rlığ ın k a la n ta h m in i fa y d a lı ö m rü ü z e rin d e n a m o rtis m a n a ta b i tu tu lm a k ta d ır. Gerçeğe Uygun Değer Yöntemi:B ila n ç o d ö n e m in d e, y e n id e n d e ğ e rle m e y ö n te m iy le g e rç e ğ e u y g u n d e ğ e r te s p iti y a p ıla n m a d d i d u ra n v a rlık la rın g e rç e ğ e u y g u n d e ğ e rle rin d e o rta y a ç ık a n k a z a n ç v e y a k a y ıp la r, ö z k a y n a k h e s a p g ru b u n d a yeniden değerlem e değer artış fo n u o la ra k ra p o rla n ır. M a d d i d u ra n v a rlık la rın y e n id e n d e ğ e rle n m iş tu ta rla rd a n k a lın tı d e ğ e r v e y e n i fa y d a lı ö m ü r s ü re le ri d ik k a te a lın a ra k d o ğ ru s a l y ö n te m e g ö re a m o rtis m a n h e s a p la n m a k ta d ır. B e k le n e n fa y d a lı ö m ü r, k a lın tı d e ğ e r v e a m o rtis m a n y ö n te m i ta h m in le rin d e o rta y a ç ık a n d e ğ iş ik lik le rin o la s ı e tk ile ri h e r h e s a p d ö n e m i s o n u n d a g ö z d e n g e ç irilm e k te ve ta h m in le rd e b ir d e ğ iş ik lik v a rs a ile riy e d ö n ü k o la ra k m u h a s e b e le ş tirilir. K u ru m ve b a ğ lı m ü e s s e s e le rin a k tifin d e k a y ıtlı g a y rim e n k u lle r v e d iğ e r ik tis a d i k ıy m e tle r b ir b ü tü n o la ra k (ü re tim v e h iz m e t s u n u m u n d a k u lla n ıla n tü m te s is a t, ta ş ıt, d e m irb a ş la r v e d iğ e r m a d d i d u ra n v a rlık la r b irlik te d e ğ e rle n d irile re k ) ta rih i itib a riy le, g e rç e ğ e u y g u n d e ğ e rle ri S P K lis a n s lı G a y rim e n k u l D e ğ e rle m e ve D a n ış m a n lık ş irk e ti ta ra fın d a n ta rih li v a rlık d e ğ e rle m e ra p o ru ile Yeniden Değerlenmiş" tu ta rla rıy la ra p o rla n m ış tır. M a liy e t d e ğ e ri ile y e n id e n d e ğ e rle n m iş d e ğ e r a ra s ın d a TL net değer artışı, b ir ta ra fta n ilg ili m a d d i d u ra n v a rlığ ın d e ğ e rin e ila v e e d ilirk e n d iğ e r ta ra fta n d a ö z k a y n a k la rd a M addi Duran Varlıklar Yeniden Değerlem e A rtışları h e s a b ın d a ra p o rla n m a k ta d ır. K u ru m ve b a ğ lı m ü e s s e s e le rin a k tifin d e k a y ıtlı m a d d i d u ra n v a rlık la rın ta rih i itib a riy le y e rin d e te s p it e d ile n g e rç e ğ e u y g u n d e ğ e rle ri, k a lın tı d e ğ e rle ri v e b irik m iş a m o rtis m a n la r k u ru m ta ra fın d a n g ö re v le n d irile n u z m a n la r ta ra fın d a n y e n i d e ğ e r te s p itle ri y a p ıla ra k Yeniden Değerlenm iş tu ta rla rıy la ra p o rla n m ış tır. M a liy e t d e ğ e ri ile y e n id e n d e ğ e rle n m iş d e ğ e r a ra s ın d a TL net değer artışı b ir ta ra fta n ilg ili m a d d i d u ra n v a rlığ ın d e ğ e rin e ila v e e d ilirk e n d iğ e r ta ra fta n d a ö z k a y n a k la rd a M addi Duran V arlıklar Yeniden Değerlem e A rtışları h e s a b ın d a ra p o rla n m a k ta d ır. K u ru m d a b ir y ıld a n fa z la s ü re k u lla n ıla c a ğ ı ta h m in e d ile n m a d d i v a rlık la r, ilk d e fa m a liy e t b e d e lle ri ile k a y d a a lın ırla r. K u ru m d u ra n v a rlık la rın g e rç e ğ e u y g u n d e ğ e rin in m aliyet modelini" e s a s a lm a k ta d ır. M a d d i d u ra n v a rlık la r m a liy e t tu ta rla rın d a n b irik m iş a m o rtis m a n ın d ü ş ü lm e s i ile g ö s te rilm e k te d ir. K u ru m d u ra n v a rlık la rın ı K IS T d ö n e m i d ik k a te a la ra k n o rm a l a m o rtis m a n y ö n te m i k u lla n a ra k a m o rtis m a n h e s a p la m a k ta d ır. Sayfa 14 / 56

24 NOT 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devam ) M a d d i d u ra n v a rlık la rın a m o rtis m a n o ra n la rı a ş a ğ ıd a k i g ib id ir; Varlığın Türü B in a la r M a k in e T e s is ve C ih a z la r Ekonomik Ömür K ira la m a S ü re s i 5-15 Y ıl T a ş ıtla r 4-5 Y ıl D ö ş e m e ve D e m irb a ş la r 5-15 Y ıl D ö n e m iç e ris in d e a k tifle ş tirile n m a d d i d u ra n v a rlık la r için y a ra rlı ö m rü v e k ıs t d ö n e m e s a s ı d ik k a te a lın a ra k d o ğ ru s a l a m o rtis m a n y ö n te m in e g ö re a m o rtis m a n h e s a p la n m a k ta d ır. M a d d i d u ra n v a rlık la r o la ra k e ld e b u lu n d u ru la n a rs a v e a ra z ile r, fa y d a lı ö m rü n ü n s ın ırs ız k a b u l e d ilm e s in d e n d o la y ı a m o rtis m a n a ta b i tu tu lm a m a k ta d ır. A m o rtis m a n o ra n la rın ın a s g a ri o la ra k h e r h e s a p d ö n e m i s o n u n d a v a rlığ ın k u lla n ım d u ru m u n a g ö re g ö z d e n g e ç irilm e k te d ir. M a d d i d u ra n v a rlık la rın e ld e n ç ık a rılm a s ı ya d a b ir m a d d i d u ra n v a rlığ ın h iz m e tte n a lın m a s ı s o n u c u o lu ş a n k a z a n ç v e y a k a y ıp s a tış h a s ıla tı ile v a rlığ ın n e t d e fte r d e ğ e ri a ra s ın d a k i fa rk o la ra k h e s a p la n ır v e ca ri d ö n e m d e y a tırım fa a liy e tle rin d e n g e lirle r ve g id e r h e s a p la rın a y a n s ıtılm a k ta d ır. M a d d i d u ra n v a rlık la rın 1 O c a k ta rih in d e n s o n ra k i a k tifle ş tirile n le r a k tife ilk g iriş ta rih le rin d e k i ta rih i d e ğ e rle riy le g ö s te rilm e k te d ir. M a liy e B a k a n lığ ı 01 O c a k ta rih in d e n s o n ra e d in ile n p a ra s a l o lm a y a n k a le m le r için e n fla s y o n a g ö re d ü z e ltilm e s i u y g u la m a s ın ın s o n a e rd iğ in i ilan e ttiğ in d e n, TMS 29 uyarınca enflasyon endekslem e yöntem i uygulanm am ıştır Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller M a l v e h iz m e tle rin ü re tim in d e k u lla n ılm a k v e y a id a ri m a k s a tla rla v e y a iş le rin n o rm a l s e y ri e s n a s ın d a s a tılm a k y e rin e, k ira g e liri, d e ğ e r k a z a n c ı v e y a h e r ik is in i b ird e n e ld e e tm e k a m a c ıy la tu tu la n d u ra n v a rlık la r y a tırım a m a ç lı g a y rim e n k u l o la ra k s ın ıfla n d ırıla ra k m a liy e t b e d e lle ri ile k a y d a a lın m a k ta d ırla r. Maliyet Yöntemi: Bu y ö n te m d e y a tırım a m a ç lı g a y rim e n k u lle rin a lım ın d a n s o n ra o rta y a ç ık a n h a rc a m a la r, v a rlığ ın b e k le n e n p e rfo rm a n s ın d a n d a h a fa z la b ir p e rfo rm a n s g ö s te rm e s in i s a ğ lıy o rs a a k tifle ş tirilir. D iğ e r d u ru m la rd a, ilg ili h a rc a m a la r d o ğ ru d a n g id e r o la ra k d ik k a te a lın ır. D ö n e m iç e ris in d e a k tifle ş tirile n Y a tırım a m a ç lı g a y rim e n k u lle r için y a ra rlı ö m rü v e k ıs t d ö n e m e s a s ı d ik k a te a lın a ra k a m o rtis m a n h e s a p la n ır. Yatırım am açlı olarak elde bulundurulan arsa ve araziler, faydalı öm rünün sınırsız kabul edilm esinden dolayı am ortism ana tabi tutulm azlar. Gerçeğe Uygun Değer Yöntemi:Bu y ö n te m d e y a tırım a m a ç lı g a y rim e n k u lü n g e rç e ğ e u y g u n d e ğ e rin in b e lirle n m e s iy le o rta y a ç ık a n k a z a n ç v e y a k a y ıp la r, m e y d a n a g e ld ik le ri d ö n e m d e, g e lir ta b lo s u n d a ilgili d ö n e m in k a r/z a ra rın a d a h il e d ilirle r. K u ru m ta ra fın d a n h e r d ö n e m için v a rlığ ın g e rç e ğ e u y g u n d e ğ e ri te s p it e d ilip ra p o rla n d ığ ı için, s ö z k o n u s u v a rlık la ra a m o rtis m a n h e s a p la m a s ı y a p ılm a m a k ta d ır. K u ru m y a tırım a m a ç lı o la ra k s ın ıfla d ığ ı g a y rim e n k u lle rin in g e rç e ğ e u y g u n d e ğ e rin d e m e y d a n a g e le n a rtış ve a z a lm a, k â r v e y a z a ra r o la ra k fin a n s a l ta b lo la ra y a n s ıtılm a k ta d ır. K u ru m un s a d e c e kira g e liri e ld e e tm e a m a ç lı e lin d e b u lu n d u rd u ğ u y a tırım a m a ç lı g a y rim e n k u lle ri b u lu n m a k ta d ır. B ila n ç o d ö n e m in d e Yeniden Değerleme Modeli e s a s a lın a ra k ra p o rla n m a k ta d ır. Sayfa 15 / 56

25 NOT 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devam ) Maddi Olmayan Duran Varlıklar ve Özel Maliyetler M a d d i o lm a y a n d u ra n v a rlık la r ve ö z e l m a liy e tle r, m a liy e t b e d e lle rin d e n b irik m iş itfa p a y la rın ın v e e ğ e r v a rs a, d e ğ e r d ü ş ü k lü ğ ü n ü n in d irilm e s i s u re tiy le g ö s te rilm e k te d ir. M a d d i o lm a y a n d u ra n v a rlık la r ve Ö z e l M a liy e tle r h e s a p k a le m le ri 1 O c a k ta rih in d e n s o n ra k i a k tifle ş tirile n le r a k tife ilk g iriş ta rih le rin d e k i ta rih i d e ğ e rle riy le g ö s te rilm e k te d ir. M a liy e B a k a n lığ ı 01 O c a k ta rih in d e n s o n ra e d in ile n p a ra s a l o lm a y a n k a le m le r için e n fla s y o n a g ö re d ü z e ltilm e s i u y g u la m a s ın ın s o n a e rd iğ in i ilan e ttiğ in d e n, T M S 2 9 u y a rın c a e n fla s y o n e n d e k s le m e y ö n te m i u y g u la n m a m ış tır. M a d d i o lm a y a n d u ra n v a rlık la r a ş a ğ ıd a b e lirtile n s ü re le rd e fa y d a lı ö m ü rle rin e g ö re itfa e d ilm iş le rd ir: Maddi Olmayan Varlığın Türü H a k la r Ekonomik ömrü 3-10 Y ıl Yabancı Para Cinsinden Varlık ve Borçlar B ila n ç o d a y e r a la n y a b a n c ı p a ra y a b a ğ lı v a rlık la r b ila n ç o ta rih in d e k i T.C. M e rk e z B a n k a s ı d ö v iz a lış ku ru, b o rç la r ise d ö v iz s a tış ku ru k u lla n ıla ra k T ü rk L ira s ı'n a ç e v rilm e k te d ir. D ö n e m iç in d e g e rç e k le ş e n y a b a n c ı p a ra y a b a ğ lı iş le m le r, iş le m ta rih in d e k i fiili k u rla r k u lla n ıla ra k T ü rk L ira s ı'n a ç e v rilm e k te d ir. B u iş le m le rd e n d o ğ a n k u r fa rk ı g e lir v e g id e rle ri g e lir ta b lo la rın a d â h il e d ilm e k te d ir v e ta rih li fin a n s a l ta b lo la rd a e s a s a lın a n k u rla r a ş a ğ ıd a k i g ib id ir; Para Birimi Alış Satış Alış Satış A m e rik a n D o la rı ( U S D ) A v ru p a P a ra B irim i ( E U R O ) İn g iliz S te rlin i (G B P ) Hâsılat ve Gelirler M a l v e y a h iz m e t s a tış ın ın s a tış o la ra k k a y d e d ile b ilm e s i için m a l v e h iz m e t s a tış la rın ın fa tu ra la n m ış d e ğ e rle rin o lm a s ı (h â s ıla t tu ta rın ın g ü v e n ilir b ir ş e k ild e ö lç ü le b ilm e s i) ve s a tış la rd a n k a y n a k la n a n, s a h ip lik le ilg ili ö n e m li ris k v e fa y d a la rın a lıc ıy a tra n s fe r e d ilm e s i v e s ö z k o n u s u d u ru m la ilg ili b ir k o n tro lü n a lıc ıy a d e v re d ilm iş o lm a s ı g e re k ir. B u d u ru m d a h â s ıla t fin a n s a l ta b lo la ra d â h il e d ilir. N e t s a tış la r, te s lim e d ilm iş m a lla rın fa tu ra e d ilm iş b e d e lin in, s a tış ia d e le rin d e n ve s a tış ıs k o n to la rın d a n a rın d ırılm ış h a lid ir. S a tış la rın iç e ris in d e ö n e m li b ir fin a n s m a n m a liy e ti b u lu n m a s ı d u ru m u n d a g e rç e ğ e u y g u n d e ğ e r, g e le c e k te o lu ş a c a k ta h s ilâ tla rın, b u g ü n k ü d e ğ e rid ir. Sayfa 16 / 56

26 NOT 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devam ) G e rç e ğ e u y g u n d e ğ e rle r ile n o m in a l d e ğ e rle ri a ra s ın d a k i fa rk fa iz g e liri (v a d e fa rk ı g e liri) o la ra k d e ğ e rle n d irilir. G e lirle r, fa a liy e tle rin d e n d o la y ı e k o n o m ik fa y d a s a ğ la n m a s ı v e g e lirin g ü v e n ilir o la ra k ö lç ü le b ilir o lm a s ı d u ru m u n d a K u ru m un fin a n s a l ta b lo la rın a y a n s ıtılır. A y n ı iş le m v e y a o la y la rla ilg ili g e lir v e g id e rle r e ş z a m a n lı o la ra k fin a n s a l ta b lo la ra a lın ır. K u ru m un satış g elirleri; Ç a y ü rü n le ri s a tış ı g e lirle rin d e n o lu ş m a k ta d ır. S a tış g e lirle ri, ü re tic id e n a lın a n y a ş ç a y y a p ra k la rın ın iş le n m e s i, p a k e tle n m e s i ve s a tış a h a z ır h a le g e tirilm e s i fa a liy e tle rin i k a p s a y a n h iz m e tle rin ta m a m la n m a s ı d u ru m u n d a, s a tış tu ta rın ın g ü v e n ilir b ir ş e k ild e ö lç ü lm e s i ve e k o n o m ik fa y d a la rın K u ru m ta ra fın d a n e ld e e d ile c e ğ in in k u v v e tle m u h te m e l o lm a s ı ile ta h a k k u k e s a s ın a g ö re k a y ıtla ra a lın m a k ta d ır. N e t s a tış la r, s a tış la ilg ili ia d e le r v e ıs k o n to la r in d irild ik te n s o n ra k i k a la n tu ta rın ı g ö s te rm e k te d ir. B ila n ç o ta rih i itib a riy le o lu ş a n a n c a k h e n ü z fa tu ra la n m a m ış o la n s a tış g e lirle ri ve b u n la ra iliş k in h a rc a m a la r ta h a k k u k e ttirilm e k te d ir. H iz m e tle ilg ili h â s ıla t tu ta rı g ü v e n ilir o la ra k ö lç ü le b ild iğ in d e, e k o n o m ik fa y d a n ın K u ru m ta ra fın d a n e ld e e d ilm e s in in m u h te m e l o lm a s ı d u ru m u n d a h â s ıla t o la ra k k a y d e d ilm e k te d ir. K u ru m h â s ıla t ta h m in le rin i, m ü ş te ri u n s u ru, h iz m e tin tü rü ve s ö z le ş m e le rd e y a z ılı e tk e n le re g ö re b e lirle m e k te d ir. K o n a k la m a ve k ira s ö z le ş m e le ri T L v e y a b a n c ı p a ra c in s in d e n y a p ılm a k ta d ır. Y a b a n c ı p a ra c in s in d e n y a p ıla n s ö z le ş m e le rd e, h iz m e tin ta m a m la n d ığ ı ta rih te k i k u r ile T ü rk L ira s ın a ç e v rile re k ta h a k k u k e ttirilm e k te d ir. V a d e li s a tış la ra iliş k in h e s a p la n a n re e s k o n t fa iz le ri e tk in fa iz y ö n te m i e s a s ın a g ö re h e s a p la n m a k ta d ır Borçlanma Maliyetleri B o rç la n m a m a liy e tle ri g id e r o la ra k k a y d e d ilm e k te d ir. Ö z e llik li v a rlık la iliş k ili b o rç la n m a m a liy e tle ri d o ğ ru d a n ilg ili b u lu n d u ğ u ö z e llik li v a rlığ ın m a liy e tin e d â h il e d ilir. Ö z e llik li b ir v a rlığ ın a m a ç la n d ığ ı ş e k ild e k u lla n ım a v e y a s a tış a h a z ır h a le g e tirilm e s i için g e re k li fa a liy e tle rin ta m a m e n b itirilm e s i d u ru m u n d a, b o rç la n m a m a liy e tle rin in a k tifle ş tirilm e s in e s o n v e rilir Varlıklarda Değer Düşüklüğü B ir v a rlığ ın d e fte r d e ğ e ri g e ri k a z a n ıla b ilir tu ta rın d a n fa z la o ld u ğ u n d a, d e ğ e r d ü ş ü k lü ğ ü k a rş ılığ ı a y ırm a k s u re tiy le, v a rlığ ın k a y ıtlı d e ğ e ri g e ri k a z a n ıla b ilir tu ta rın a in d irilir v e k a rş ılık k a p s a m lı g e lir ta b lo s u n a g id e r o la ra k y a n s ıtılır. D iğ e r ta ra fta n ; n a k it ü re te n v a rlık la rın g e ri k a z a n ıla b ilir tu ta rı, v a rlığ ın g e rç e ğ e u y g u n d e ğ e rin d e n s a tış g id e ri ç ık a rıla ra k b u lu n a n d e ğ e ri ile k u lla n ım d e ğ e rin d e n b ü y ü k o la n ıd ır. B a h s e k o n u v a rlık la rın k u lla n ım d e ğ e ri, v a rlık ta n e ld e e d ilm e s i b e k le n e n g e le c e k te k i n a k it a k ış la rın ın b u g ü n k ü d e ğ e rid ir. K u lla n ım d e ğ e ri h e s a p la n ırk e n, g e le c e ğ e a it ta h m in i n a k it a k ış la rı, p a ra n ın z a m a n d e ğ e rin i ve v a rlığ a ö z g ü ris k le ri y a n s ıta n v e rg i ö n c e s i is k o n to o ra n ı k u lla n ıla ra k b u g ü n k ü d e ğ e rin e in d irilir Çalışanlara Sağlanan Faydalar Belirli Katkı Planları T ü rk s o s y a l g ü v e n lik d ü z e n le m e le rin e g ö re, ç a lış a n la rın is tifa ve h a k lı g e re k ç e le r d ış ın d a iş te n a y rılm a s ı ile b ir yılı d o ld u rm a d a n iş te n a y rılm a s ı d u ru m u n d a ta z m in a t is te m e h a k la rı b u lu n m a k ta d ır. K u ru m, işte n ç ık a rd ığ ı ç a lış a n la rın a işte n a y rılm a ta rih in d e k ıd e m ta z m in a tı ö d e m e k te d ir. K ıd e m ta z m in a tı h e s a p la m a s ın d a ç e ş itli a k tü e ry a l v a rs a y ım la r k u lla n a ra k h e s a p la n a b ilm e k te d ir. Bu y ü k ü m lü lü ğ ü n b u g ü n k ü d e ğ e rin i ifa d e e tm e s i için e tk in fa iz o ra n ı ile ıs k o n to y a ta b i tu tu lu r. Sayfa 17 / 56

27 NOT 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devam ) B u h e s a p la m a la rd a n d o ğ a n tü m a k tü e ry a l k a z a n ç ve z a ra rla r g e lir ta b lo s u h e s a p la rın d a ra p o rla n ır. K u ru m, 4 /A k a p s a m ın d a ç a lış a n tü m p e rs o n e lin in e rk e k le rd e 2 5, k a d ın la rd a 2 0 yıl ç a lış a ra k h iz m e t s ü re s in i d o ld u rd u ğ u n d a, 4 /C k a p s a m ın d a ç a lış a n p e rs o n e lin 6 5 y a ş ın ı d o ld u rd u ğ u n d a iş te n a y rıla c a ğ ın ı v a rs a y a r. B ila n ç o ta rih i itib a riy le, 4 /A k a p s a m ın d a ç a lış a n la rın ü c re tin in iş te n a y rıla c a ğ ı ta rih e k a d a r y ıllık % 5 o ra n ın d a, 4 /C k a p s a m ın d a ç a lış a n la rın ü c re tin in iş te n a y rıla c a ğ ı ta rih e k a d a r y ıllık % 11 o ra n ın d a a rta c a ğ ı v a rs a y ılm a k ta d ır. B ö y le c e ç a lış a n ın K u ru m d a n e m e k li o ld u ğ u n d a, a la c a ğ ı k ıd e m ta z m in a tın ın, b ila n ç o ta rih in d e k i k ıd e m in e u y g u n k ıd e m ta z m in a tı h e s a p la n ır. B u tu ta ra e m e k liliğ in e k a la n s ü re y e u y g u n ş e k ild e % 9,7 5 o ra n ın d a, T a z m in a tı a lm a d a n a y rıla n la rın o ra n ı ise % 3 o la ra k e s a s a lın m ış tır. ıs k o n to y a ta b i tu tu lm u ş tu r. K ıd e m Belirli Fayda Planları K u ru m ç a lış a n p e rs o n e lin in s o s y a l g ü v e n lik h a k la rın a k a rş ılık g e lm e k ü z e re b ir re s m i g ü v e n lik k u ru lu ş u o la n S o s y a l G ü v e n lik K u ru m u na a y lık o la ra k ö d e m e le r y a p m a k ta d ır. B u ö d e m e le r n ih a id ir Kur Değişiminin Etkileri K u ru m, y a b a n c ı p a ra c in s in d e n y a p ıla n iş le m le ri v e b a k iy e le ri T L ye ç e v irirk e n iş le m ta rih in d e g e ç e rli o la n ilg ili k u rla rı e s a s a lm a k ta d ır. F in a n s a l d u ru m ta b lo s u n d a y e r a la n y a b a n c ı p a ra b irim i b a z ın d a k i p a ra s a l v a rlık la r ve b o rç la r b ila n ç o ta rih in d e k i d ö v iz k u rla rı k u lla n ıla ra k T L ye ç e v rilm iş tir. Y a b a n c ı p a ra c in s in d e n o la n iş le m le rin T L ye ç e v rilm e s in d e n d o ğ a n k u r fa rk la rı ilg ili d ö n e m le rd e K u r Farkı G iderleri veya K u r Farkı Gelirleri hesaplarına k a y d e d ile re k g e lir ta b lo s u n a y a n s ıtılm a k ta d ır Şarta Bağlı Varlıklar ve Yükümlülükler Ş a rta b a ğ lı v a rlık ve y ü k ü m lü lü k le r, g e ç m iş o la y la rd a n k a y n a k la n a n v e m e v c u d iy e ti iş le tm e n in ta m o la ra k k o n tro lü n d e b u lu n m a y a n g e le c e k te k i b ir v e y a d a h a fa z la k e s in o lm a y a n o la y ın g e rç e k le ş ip g e rç e k le ş m e m e s i ile te y it e d ile b ile c e k o la n v a rlık v e y ü k ü m lü lü k le rd ir. Bu k a p s a m d a k i v a rlık ve y ü k ü m lü lü k le r, b ila n ç o d ö n e m le rin d e fin a n s a l ta b lo la ra a lın m a m a k ta, k o ş u llu v a rlık v e y ü k ü m lü lü k le r o la ra k d e ğ e rle n d irilm e k te d ir. Karşılıklar K a rş ılık la r, g e ç m iş te k i o la y la rd a n k a y n a k la n a n o la s ı b ir y ü k ü m lü lü k o lm a s ı (h uku ki veya y a p ıs a l yü küm lü lü k), bu y ü k ü m lü lü ğ ü n g e le c e k te y e rin e g e tirilm e s i için g e re k li a k tif k a le m le rd e b ir a z a lış ın m u h te m e l o lm a s ı ve y ü k ü m lü lü k tu ta rın ın g ü v e n ilir b ir b iç im d e s a p ta n a b ilm e s i d u ru m u n d a ta h a k k u k e ttirilm e k te d ir. T a h a k k u k e ttirile n bu k a rş ılık la r h e r b ila n ç o d ö n e m in d e g ö z d e n g e ç irilm e k te ve c a ri ta h m in le rin d ü z e ltilm e s i a m a c ıy la re v iz e e d ilm e k te d ir. Şarta Bağlı Varlık ve Yükümlülükler T a a h h ü t ve ş a rta b a ğ lı y ü k ü m lü lü k d o ğ u ra n iş le m le r, g e rç e k le ş m e s i g e le c e k te b ir v e y a b ird e n fa z la o la y ın n e tic e s in e b a ğ lı d u ru m la rı ifa d e e tm e k te d ir. D o la y ıs ıy la, b azı iş le m le r ile rid e d o ğ m a s ı m u h te m e l z a ra r, ris k v e y a b e lirs iz lik ta ş ım a la rı a ç ıs ın d a n b ila n ç o d ış ı k a le m le r o la ra k ta n ın m ış tır. G e le c e k te g e rç e k le ş m e s i m u h te m e l m ü k e lle fiy e tle r v e y a o lu ş a c a k z a ra rla r için b ir ta h m in y a p ılm a s ı d u ru m u n d a bu y ü k ü m lü lü k le r K u ru m için g id e r ve b o rç o la ra k k a b u l e d ilm e k te d ir. A n c a k g e le c e k te g e rç e k le ş m e s i m u h te m e l g ö z ü k e n g e lir v e k a rla r fin a n s a l ta b lo la rd a y a n s ıtılm a k ta d ır. Sayfa 18 / 56

28 NOT 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devam ) Dönem Vergi Gideri ve Ertelenen Vergiler D ö n e m v e rg i g id e ri, c a ri d ö n e m d e v e rg i g id e rin i v e e rte le n m iş v e rg i g id e rin i k a p s a r. V e rg i, d o ğ ru d a n d iğ e r k a p s a m lı g e lir v e y a ö z k a y n a k la r a ltın d a ra p o rla n a n b ir iş le m le ilg ili o lm a m a s ı k o ş u lu y la, k a r v e y a z a ra r ta b lo s u n a d a h il e d ilir. A k s i ta k d ird e v e rg i d e ilg ili iş le m le b irlik te s ıra s ıy la d iğ e r k a p s a m lı g e lir v e y a ö z k a y n a k la r d a ra p o rla n ır. D ö n e m v e rg i g id e ri, b ila n ç o ta rih i itib a riy le y ü rü rlü k te o la n v e rg i k a n u n la rı d ik k a te a lın a ra k h e s a p la n ır. Y ö n e tim, y ü rü rlü k te o la n v e rg i k a n u n la rın ın y o ru m a a ç ık o lm a s ı d u ru m u n d a, v e rg i b e y a n ın ı d e ğ e rle n d irir ve g e re k li g ö rü le n d u ru m la rd a v e rg i id a re s in e ö d e n e c e k tu ta rla r için k a rş ılık a yırır. E rte le n e n v e rg ile r y ü k ü m lü lü k y ö n te m i d ik k a te a lın a ra k, v a rlık la rın v e y ü k ü m lü lü k le rin fin a n s a l ta b lo la rd a y e r a la n d e ğ e rle ri ile v e rg i d e ğ e ri a ra s ın d a k i g e ç ic i fa rk la r ü z e rin d e n h e s a p la n ır. G e ç ic i fa rk la r, g e lir ve g id e rle rin T M S /T F R S ile v e rg i k a n u n la rın a g ö re d e ğ iş ik fin a n s a l ta b lo d ö n e m le rin d e m u h a s e b e le ş m e s in d e n k a y n a k la n m a k ta d ır. E rte le n e n v e rg i v a rlık ve y ü k ü m lü lü k le ri, y ü rü rlü k te o la n v e y a b ila n ç o ta rih i itib a riy le y ü rü rlü ğ e g ire n v e rg i o ra n la rı v e v e rg i m e v z u a tı d ik k a te a lın a ra k, v e rg i v a rlığ ın ın g e rç e k le ş e c e ğ i v e y a y ü k ü m lü lü ğ ü n ifa e d ile c e ğ i d ö n e m d e u y g u la n m a s ı b e k le n e n v e rg i o ra n la rı ü z e rin d e n h e s a p la n ır. E rte le n e n v e rg i y ü k ü m lü lü ğ ü v e rg iy e ta b i tü m g e ç ic i fa rk la r için h e s a p la n ırk e n, in d irile c e k g e ç ic i fa rk la rd a n o lu ş a n e rte le n e n v e rg i a la c a k la rı, g e le c e k d ö n e m le rd e v e rg i ye ta b i k a z a n ç la rın ın o la c a ğ ı v a rs a y ım ı v e ş a rtıy la h e s a p la n m a k ta d ır. G e le c e k te v e rg iy e ta b i k a r e ld e e d ilm e s i o la s ılığ ı b u lu n m a m a s ı d u ru m u n d a e rte le n m iş v e rg i v a rlığ ı h e s a p la n m a z. K u ru m ve b a ğ lı m ü e s s e s e le r, s a d e c e T ü rk iy e d e fa a liy e t g ö s te rd iğ i, d o la y ıs ıy la fa rk lı v e rg i k u ru m la rı ile k a rş ı k a rş ıy a o lm a d ığ ı, v e rg i v a rlık la rı d a b o rç la rı d a a y n ı v e rg i e rk in e k a rş ı o ld u ğ u için b irb irle rin d e n m a h s u p e d ile re k g ö s te rilir. K u ru m b ila n ç o s u n d a, ö n c e k i d ö n e m d e h e s a p la n a n e rte le n e n v e rg i v a rlığ ı o la ra k g ö s te rile n tu ta r, ö n c e k i d ö n e m le re a it b e ş y ıllık z a ra rla rı m a h s u p h a k k ı b u lu n d u ğ u n d a n h e s a p d ö n e m in d e e rte le n e n v e rg i v a rlığ ı m a h s u p la ş tırıla ra k s ıfırla n m ış tır Kurumlar Vergisi T ü rk v e rg i m e v z u a tın a g ö re, k a n u n i v e y a iş m e rk e z le ri T ü rk iy e d e b u lu n a n K u ru m la r, k u ru m la r v e rg is in e ta b id ir. K u ru m k a z a n ç la rı % 2 0 o ra n ın d a v e rg ile n d irilir. V e rg ile n d irile b ilir k a r y a s a l k a y ıtla rd a y e r a la n g e lir ve g id e rle r a ra s ın d a k i fa rk a, k a n u n e n k a b u l e d ilm e y e n g id e rle r e k le n d ik te n v e v e rg i is tis n a la rı (y a tırım g e lirle ri is tis n a s ı) ile v e rg i in d irim le ri (y a tırım te ş v ik i in d irim le ri) d ü ş ü ld ü k te n s o n ra h e s a p la n a n k a rd ır. K a r d a ğ ıtım ı o lm a d ığ ı s ü re c e b a ş k a v e rg i ö d e n m e m e k te d ir. K u ru m la r v e rg is i b e y a n ın d a, b e y a n n a m e ü z e rin d e g ö s te rile n m a li z a ra rla r 5 yılı a ş m a m a k k a y d ıy la d ö n e m k u ru m k a z a n c ın d a n in d irile b ilirle r. A n c a k, m a li z a ra rla r g e ç m iş yıl k a rla rın d a n m a h s u p e d ile m e z. T ü rk v e rg i m e v z u a tın a g ö re, k u ru m la r v e rg is in d e n m a h s u p e d ilm e k ü z e re, ü ç e r a y lık d ö n e m le rd e e ld e e d ile n g e lirle r için % 2 0 o ra n ın d a g e ç ic i v e rg i h e s a p la n a ra k b e y a n e d ilm e k te d ir. B e y a n e d ile re k ö d e n e n tu ta rla r y ıllık K u ru m la r V e rg is i v e d e v le te o la n b a ş k a b o rç la ra d a m a h s u p e d ile b ilir. T ü rk v e rg i m e v z u a tın a g ö re, is tis n a k a y n a k lı o ls u n o lm a s ın ta m m ü k e lle f g e rç e k k iş ile r ile d a r m ü k e lle f g e rç e k k iş i v e k u ru m la r ile v e rg id e n m u a f o la n k u ru m la r ta ra fın d a n n a k it o la ra k d a ğ ıtıla n k a r p a y la rı ü z e rin d e n a y rıc a % 1 5 o ra n ın d a g e lir v e rg is i s to p a jı h e s a p la n m a k ta d ır. C a ri yıl v e g e ç m iş yıl k a rla rın ın s e rm a y e y e ila v e e d ilm e s i s u re tiy le y a p ıla n k a r d a ğ ıtım la rı ile ta m m ü k e lle f k u ru m la ra y a p ıla n k a r d a ğ ıtım la rın d a g e lir v e rg is i s to p a jı y a p ılm a z. Sayfa 19 / 56

29 NOT 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devam ) Hisse Başına Kazanç / (Zarar) H is s e b a ş ın a k a z a n ç /(z a ra r), d ö n e m n e t karı v e y a z a ra rın ın c a ri d ö n e m d e a d i h is s e s e n e d i s a h ip le rin e a it adi h is s e s e n e tle ri a d e d in in a ğ ırlık lı o rta la m a s ın a b ö lü n m e s i s u re tiy le h e s a p la n m a k ta d ır. T ü rk iy e d e K u ru m la r, m e v c u t h is s e d a rla rın a b irik m iş k a rla rd a n v e ö z s e rm a y e e n fla s y o n d ü z e ltm e s i fa rk la rın d a n h is s e le ri o ra n ın d a h is s e d a ğ ıta ra k (b e d e ls iz h is s e le r) s e rm a y e le rin i a rttıra b ilirle r. H is s e b a ş ın a k a z a n ç /(z a ra r) h e s a p la n ırk e n, bu b e d e ls iz h is s e le r ç ık a rılm ış h is s e le r o la ra k s a y ılır. D o la y ıs ıy la h is s e b a ş ın a k a z a n ç /(z a ra r) h e s a p la m a s ın d a k u lla n ıla n a ğ ırlık lı h is s e s e n e d i o rta la m a s ı, b e d e ls iz h is s e le r a ç ıs ın d a n g e riy e d ö n ü k o la ra k u y g u la n m a k s u re tiy le e ld e e d ilir. K u ru m s e rm a y e s in in ta m a m ı V a rlık F o n u (H a z in e y e ) a it o lu p, s e rm a y e k a rş ılığ ı p a y a d e d i v e p a y tu ta rı b u lu n m a m a k ta d ır. D o la y ıs ıy la, h is s e b a ş ın a k a z a n ç /(z a ra r) u y g u la n m a m a k ta d ır Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar B ila n ç o ta rih in d e n s o n ra k i o la y la r; b ila n ç o ta rih i ile b ila n ç o n u n y a y ım ı için y e tk ile n d irm e ta rih i a ra s ın d a, iş le tm e le h in e v e y a a le y h in e o rta y a ç ık a n o la y la rı ifa d e e d e r. B ila n ç o ta rih i itib a riy le s ö z k o n u s u o la y la rın v a r o ld u ğ u n a iliş k in y e n i d e lille r o lm a s ı v e y a ilg ili o la y la rın b ila n ç o ta rih in d e n s o n ra o rta y a ç ık m a s ı d u ru m u n d a, K u ru m s ö z k o n u s u h u s u s la rı ilg ili d ip n o tla rın d a a ç ık la m a lıd ır. A y rıc a, b ila n ç o ta rih in d e n s o n ra k i d ü z e ltm e g e re k tire n o la y la rın o rta y a ç ık m a s ı d u ru m u n d a, m a li ta b lo la ra a lın a n tu ta rla rı bu y e n i d u ru m a u y g u n ş e k ild e d ü z e ltir Sermaye K u ru m S a y ılı K a n u n H ü k m ü n d e K a ra rn a m e ile k u ru la n K a m u İk tis a d i T e ş e b b ü s ü (K İT ) o lu p, S e rm a y e s in in ta m a m ı V a rlık F o n u (H a z in e y e ) a ittir. K u ru m s e rm a y e a rtış ta le b i b a ğ lı b u lu n d u ğ u E n e rji v e T a b ii K a y n a k la r B a k a n lığ ı a ra c ılığ ı ile K a lk ın m a B a k a n lığ ı Y ü k s e k P la n la m a K u ru lu ta ra fın d a n o n a y la n d ık ta n s o n ra, E n e rji ve T a b ii K a y n a k la r B a k a n lığ ı a ra c ılığ ı ile k u ru m a b ild irilm e k te d ir. K u ru m o n a y la n a n s e rm a y e a rtış ta le b in i Y ö n e tim K u ru lu k a ra rı ile g e n e l m ü d ü rlü k ve b a ğ lı iş le tm e le rin ih tiy a c ı o la n s e rm a y e a rtış ın ı g e rç e k le ş tirm e k te d ir. N O T 3. N A K İT VE N A K İT BENZERLERİ Kurum cari dönem ve önceki dönem ( ) sonları itibariyle nakit ve nakit benzeri varlıkları aşağıdaki gibidir: NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ Cari Dönem Önceki Dönem Kasa M e rk e z K a s a (T L) Bankalar T ü rk L ira s ı (T L ) A m e rik a n D o la rı (U S D ) A v ru p a P a ra B irim i (E U R ) Kedi Kartlarından Alacaklar P o s S a tış la rı D o ğ ru d a n B o rç la n m a S is te m i S a tış la rı Toplam Sayfa 20 / 56

30 Not.3 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ( devam ) * Yabancı para cinsinden nakitler, bilanço tarihindeki T.C. Merkez Bankası döviz alış kuru ile değerlenmiştir. * tarihi itibariyle Kasada döviz cinsinden tutarlar bulunmamaktadır; * tarihi itibarıyla bankalarda döviz cinsinden aşağıdaki paralar bulunmaktadır. - Amerikan Doları (USD) ,77 - Avrupa Para Birimi (EURO) 1.000,00 * tarihi itibariyle banka hesapları ve pos cihazları ile satışlardan kaynaklanan tahsilatlar üzerinde blokaj bulunmamaktadır. * Nakit ve nakit benzerleri hesap grubunda muhasebe politikalarına ilişkin geçmişe dönük uygulamalar bulunmamaktadır. * Kurum, ödemelerinde ve tahsilatlarında çek/senet kullanmamaktadır. B a n k a h e s a p la rı v e P o s c ih a z la rı ile s a tış la rd a n k a y n a k la n a n ta h s ila tla r ü z e rin d e b lo k a j b u lu n m a m a k ta d ır ta rih i itib a riy le v a d e li b a n k a m e v d u a t h e s a p la rı b u lu n m a m a k ta d ır. K u ru m, ö d e m e le rin d e ve ta h s ila tla rın d a ç e k /s e n e t k u lla n m a m a k ta d ır. N O T:4 FİN A N SALVARLIK VE Y A TIR IM LA R K u ru m ca ri d ö n e m ve ö n c e k i d ö n e m ( ) s o n la rı itib a riy le fin a n s a l d ö n e n v a rlık la rın a iliş k in b ilg ile r a ş a ğ ıd a k i g ib id ir: Finansal Dönen Varlıklar Cari Dönem Önceki Dönem Diğer Menkul Kıymetler R e p o H e s a p la rı Finansal DönenVarlıklar Toplamı K u ru m u n ö n c e k i d ö n e m ve c a ri d ö n e m ( ) s o n la rı itib a riy le fin a n s a l y a tırım la rın a ilişkin b ilg ile r a ş a ğ ıd a k i g ib id ir: Finansal Duran Varlıklar Cari Dönem Önceki Dönem Bağlı Ortaklıklar Ç a y s a n A.Ş. S e rm a y e İş tira k i Ç a y s a n A.Ş. S e rm a y e İş tira k i D e ğ e r A rtış ı F in a n s a l D u ra n V a r lı k la r T o p la m ı K u ru m, D o ğ u K a ra d e n iz Ç a y E n te g re S a n a y i A.Ş. Ç A Y S A N ş irk e tin e % 4 7, o ra n ı ile iş tira k i b u lu n m a k ta d ır. Ç a y s a n A.Ş. K a rto n ku tu v e te n e k e ü re tim i y a p m a k ta o lu p, ç a y s a n y ö n e tim in d e K u ru m D ila v e r D e m ir, R a h m i Ş e n k a y a v e H ü s e y in K e le ş ta ra fın d a n te m s il e d ilm e k te d ir. Sayfa 21 / 56

31 NOT: 5 TİCARİ A LA C A K VE B O R Ç LA R K u ru m ca ri d ö n e m v e ö n c e k i d ö n e m ( ) s o n la rı itib a riy le T ic a ri A la c a k la ra iliş k in b ilg ile ri a ş a ğ ıd a k i g ib id ir: Ticari Alacaklar Cari Dönem Önceki Dönem İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar Alıcılar (K.V) Y u rtiç i A lıc ıla rd a n T ic a ri A la c a k la r Y u rtd ış ı A lıc ıla rd a n T ic a ri A la c a k la r D iğ e r T ic a ri A la c a k la r Şüpheli Ticari Alacaklar (K.V) Y u rtiç i A lıc ıla rd a n Ş ü p h e li T ic a ri A la c a k la r Şüpheli Ticari Alacaklar Karşılığı (-) (K.V) Y u rtiç i A lıc ıla rd a n Ş ü p h e li T ic a ri A la c a k la r K a rş ılığ ı Ticari Alacaklar Toplamı C a ri D ö n e m % Ö n c e k i D ö n e m T ic a ri A la c a k la r İliş k ili T a r a f T ic a ri A la c a k O ra n ı 0,0 0 0,0 0 Ş ü p h e li T ic a ri A la c a k O ra n ı 0,4 0 0,2 3 K u ru m, s a tış la rın ı a ğ ırlık lı o la ra k b a y ile r a ra c ılığ ı ile y a p m a k ta d ır. B a y ile rin ö d e m e le ri b a n k a g a ra n tis i ile D o ğ ru d a n B o rç la n m a S is te m i (D B S ) y ö n te m iy le y a p ılm a k ta d ır. B u k a p s a m d a b a y ile re y a p ıla n te s lim le r s ö z le ş m e d e b e lirle n e n ö d e m e v a d e le rin e g ö re ilg ili b a n k a ta ra fın d a n k u ru m b a n k a h e s a b ın a a k ta rılm a k ta d ır. B ila n ç o d ö n e m le ri itib a riy le tic a ri a la c a k la ra k a rş ılık b a y ile rd e n a y rıc a h e rh a n g i b ir te m in a t ya d a ip o te k a lın m a d ığ ı te s p it e d ilm iş tir. Kurum alacaklarının ortalama tahsil vadesi 90 günden daha kısa olduğundan reeskont hesaplanmamıştır. Şüpheli ticari alacaklar karşılık tablosu aşağıdaki gibidir Cari Dönem Önceki Dönem D ö n e m B a şı B a k iy e s i D ö n e m İçi T a h s ila t ve İp ta lle r 0 0 D ö n e m S o n u A y rıla n K a rş ılık la r 0 0 D ö n e m S o n u B a k iy e s i Ş ü p h e li tic a ri a la c a k k a rş ılık tu ta rla rı ile ilg ili m ü ş te rile rin ö d e m e y a p a m a y a c a ğ ı a la c a k la rı k a p s a m a k ta d ır. Ticari alacakların likiditesi aşağıdaki gibidir Ticari Alacaklar Likiditesi Cari Dönem Önceki Dönem 0-3 A y A y Y ıl Toplam Sayfa 22 / 56

32 NOT: 5 TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (devam ) Kurum cari ve önceki dönem ( ) sonları itibariyle Ticari Borçlara ilişkin bilgileri aşağıdaki gibidir: Ticari Borçlar Cari Dönem Önceki Dönem İlişkili Taraflara Ticari Borçlar (K.V) A m e rik a n D o la rı (U S D ) İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar (K.V) Ticari Borçlar (K.V) Y u rtiç i S a tıc ıla ra B o rç la r Diğer Ticari Borçlar Y a ş Ç a y A lım v e E m a n e t B o rç la rı B u d a m a T a z m in a tı B o rç la rı Ü re tic i D e s te k le m e B o rç la rı O rg a n ik Ç a y D e s te k le m e T a h a k k u k u Y a ş Ç a y D e s te k le m e T a h a k k u k u B u d a m a T a z m in a tı (1 /1 0 )T a h a k k u k u D a v a v e T a h k ik a t K o n u s u D iğ e r T ic a ri B o rç la r Ticari Borçlar Toplamı Ticari borçların likiditesi aşağıdaki gibidir: Ticari Borçlar Likiditesi Cari Dönem Önceki Dönem 0-3 A y A y A y A y Y ıl T o p la m Cari Dönem % Önceki Dönem % Ticari Borçlar İlişkili Taraf Ticari Alacak Oranı 0,00 6,66 Sayfa 23 / 56

33 NOT: 6 D İĞ ER A LA C A K VE B O R Ç LA R Kurum cari ve önceki dönem ( ) sonları itibariyle diğer alacakların detaylarına ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir: * Diğer Alacaklar Cari Dönem Önceki Dönem İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar (K.V.) Personelden Alacaklar Y e m e k B e d e li A la c a k la rı T e le fo n B e d e li A la c a k la rı L o jm a n K ira A la c a k la rı P e rs o n e ld e n D iğ e r A la c a k la r Diğer Çeşitli Alacaklar G e n e l B ü tç e li K u ru lu ş la rd a n Ç e ş itli A la c a k la r S o s y a l G ü v e n lik K u ru lu ş la rın d a n D iğ e r Ç e ş itli A la c a k la r K a m u K u ru lu ş la rın d a n D iğ e r Ç e ş itli A la c a k la r Y u rtiç i Ö z e l ve T ü z e l Ş a h ıs la rd a n D iğ e r Ç e ş itli A la c a k la r Şüpheli Diğer Alacaklar Y u rtiç i Ö z e l ve T ü z e l Ş a h ıs la rd a n Ş ü p h e li D iğ e r A la c a k la r P e rs o n e ld e n Ş ü p h e li A la c a k la r Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) Y u rtiç i Ö z e l ve T ü z e l Ş a h ıs la rd a n Ş ü p h e li D iğ e r A la c a k la r K a rş ılığ ı P e rs o n e ld e n Ş ü p h e li A la c a k la r K a rş ılığ ı Kısa Vadeli Diğer Alacaklar Toplamı İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar (U.V.) Verilen Depozito ve Teminatlar (U.V) M a h a lli İd a re le r ve İş le tm e le rin e V e rile n D e p o z ito la r K a m u İş le tm e le rin e V e rile n D e p o z ito la r Y u rtiç i S a tıc ıla ra V e rile n D e p o z ito la r Uzun Vadeli Diğer Alacaklar Toplamı Diğer Alacaklar Toplamı Cari Dönem % Önceki Dönem % Şüpheli Diğer Alacaklar Oranı 8,00 % 10,75 % * B ilanço d ö n e m le ri itibariyle d iğ e r alacakların, ö n em li b ir o ranı g e n e l ve ö z e l b ütçeli k a m u kuru m ve kuru lu şların d an a lın a n teşvik ve ilgili k u ru m la r a d ın a y a p ıla n h izm e tle rd e n k a y n aklan m aktad ır. B u kap sam d a, bu ala c a k la ra karş ılık o la ra k alın an h e rh a n g i b ir te m in a t y a d a ip o tek b u lu n m am aktadır. Sayfa 24 / 56

34 NOT: 6 DİĞER ALACAK VE BORÇLAR (devam ) Şüpheli diğer alacaklar karşılık tablosu aşağıdaki Cari Dönem Önceki Dönem gibidir D ö n e m B a şı B a k iy e s i D ö n e m İçi T a h s ila t ve İp ta lle r D ö n e m S o n u A y rıla n K a rş ılık la r D ö n e m S o n u B a k iy e s i Ş ü p h e li tic a ri a la c a k la r k a rş ılık tu ta rla rı ile ilg ili m ü ş te rile rin ö d e m e y a p a m a y a c a ğ ı a la c a k la rı k a p s a m a k ta d ır. Diğer alacakların likiditesi aşağıdaki gibidir: Diğer Alacaklar Likiditesi Cari Dönem Önceki Dönem 0-3 A y A y A y A y Y ıl Toplam Kurum cari ve önceki dönem ( ) sonları itibariyle diğer borçların detaylarına ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir: Diğer Borçlar Cari Dönem Önceki Dönem İlişkili Taraflara Diğer Borçlar (K.V.) İştiraklere Borçlar (K.V) Ç a y - S a n A.Ş İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar (K.V.) Alınan Depozito ve Teminatlar (K.V) K a m u İş le tm e le rin d e n A lın a n D e p o z ito v e T e m in a tla r İş tira k le rd e n A lın a n D e p o z ito v e T e m in a tla r Y u rtiç i S a tıc ıla rd a n A lın a n D e p o z ito v e T e m in a tla r Diğer Çeşitli Borçlar (K.V) G e n e l B ü tç e li K u ru lu ş la ra B o rç la r Ö z e l B ü tç e li K u ru lu ş la ra B o rç la r S o sy a l G ü v e n lik K u ru lu ş la rın a B o rç la r M a h a lli İd a re le re D iğ e r Ç e şitli B o rç la r K a m u K u ru m v e K u ru lu ş la rın a D iğ e r Ç e şitli B o rç la r Y u rtiç i Ö z e l v e T ü z e l K işile re D iğ e r Ç e şitli B o rç la r Diğer Borçlar Toplamı Sayfa 25 / 56

35 NOT: 6 DİĞER ALACAK VE BORÇLAR (devam ) Diğer borçların likiditesi aşağıdaki gibidir: Diğer Borçlar Likiditesi Cari Dönem Önceki Dönem 0-3 A y A y A y A y Y ıl T o p la m * Bilanço dönemleri itibarıyla senetli ve senetsiz diğer borçlara karşılık olarak herhangi bir teminat ya da ipotek bulunmamaktadır. Cari Dönem % Önceki Dönem % Diğer Borçlar İlişkili Taraf Diğer Borçlar Oranı 0,33 2,96 NOT: 7 STO K LA R * Kurum cari ve önceki dönem ( ) sonları itibariyle Stok detaylarına ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir: STOKLAR CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM İlişkili Olmayan Taraflardan Stoklar Yarı Mamuller İş le tm e le r D e m irb a ş Ü re tim i S to k la rı Y e d e k P a rç a Ü re tim le ri S to k la rı Mamuller T a s n ifli Ç a y S to k la rı P a k e tli Ç a y S to k la rı Ticari Mallar S o ğ u k Ç a y (D İD İ) Diğer Stoklar Ü re tim d e K u lla n ıla n İş le tm e M a lz e m e S to k la rı A m b a la j M a lz e m e s i S to k la rı H a ta lı Ü rü n v e H u rd a M a lz e m e S to k la rı Y e d e k İş le tm e M a lz e m e S to k la rı İş le tm e le r D e m irb a ş Ü re tim i S to k la rı İş le tm e le r İn ş a a t v e T a m ira t M a lz e m e S to k la rı İş le tm e le r G iy e c e k v e D iğ e r M a lz e m e S to k la rı Toplam Sayfa 26 / 56

36 NOT: 7 STOKLAR (devam ) Stokların detayları aşağıdaki gibidir: STOK DETAYLARI CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM Paketli Kuru Çay Stokları Paketlenecek Çay Stokları Partakül ve Aroma Ürünü Stoklar Ambalaj Malzemesi Stokları Ticari Mallar Stokları İşletme Malzemesi Stokları Yedek Malzeme Stokları Muhtelif Malzeme Stokları Diğer Stoklar Toplam * S tokların d e ğ e rle m e s in d e ilk giren ilk ç ık a r (F İF O ) yö n te m i ku llanılm aktadır. * B ilanço d ö n em leri itibariyle, sto klar ü zerin d e d e ğ e r düşüklüğü b u lu n m am aktadır. NOT: 8 CANLI V A R LIK LA R * K urum cari ve ö n ceki d ö n e m varlıkları içerisinde C a n lı V arlıklar b ulu nm am aktad ır. NOT: 9 PEŞİN Ö D ENM İŞ G İD E R LER VE ER TELEN M İŞ GELİR LER Kurum cari ve önceki dönem ( ) sonlan itibariyle peşin ödenmiş giderlerin detaylarına ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir: Ertelenmiş Giderler Cari Dönem Önceki Dönem İlişkili Olmayan Taraflara Verilen Avanslar Verilen Sipariş Avansları Yurtiçi Satıcılara Verilen Avanslar Verilen İş Avansları Posta Avansları Personele Verilen İş Avansları Verilen Personel Avansları Personel Ücretli İzin Avansları Personel Yolluk Avansları Verilen Sipariş Avansları Toplamı İlişkili Olmayan Taraflara Verilen Avanslar Verilen Maddi Duran Varlık Avansları Yurtdışı Satıcılara Verilen Avanslar Duran Varlık Avansları Toplamı Ertelenmiş Giderler Toplamı Sayfa 27 / 56

37 NOT: 9 PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER (devam ) P eşin ö d enen gid e rle r (a la c a k la r) likiditesi a ş a ğ ıd a k i gibidir: Diğer Alacaklar Likiditesi Cari Dönem Önceki Dönem 0-3 A y A y 6-9 A y Toplam K urum cari ve ö n ceki d ö n e m ( ) sonları itibariyle ertelenm iş gelirlerinin d eta y la rın a ilişkin bilgiler a ş a ğ ıd a k i gibidir: Ertelenmiş Gelirler Cari Dönem Önceki Dönem İlişkili Olmayan Taraflar Ertelenmiş Gelirler (K.V) Alınan Sipariş Avansları (K.V) A lın a n s ip a riş A v a n s la rı Ö n c e k i d ö n e m s o n u Y u rtiç i A lıc ıla rd a n A lın a n S ip a riş A v a n s la rı Ertelenmiş Gelirler Toplamı P eşin alın an g elirler (yüküm lülükler) likiditesi a ş a ğ ıd a k i gibidir: Diğer Yükümlülükler Likiditesi Cari Dönem Ö n c e k i D ö n e m 0-3 A y A y Y ıld a n F a z la T o p la m NOT: 10 CARİ DÖNEM VERGİ İLE İLGİLİ V A R LIK VE BORÇLARI * K urum un C a ri d ö n e m V ergi ile ilgili V arlık ve B orçları Yoktur. NOT: 11 D İĞ ER DÖNEN / DURAN V A R LIK LA R Kurum cari ve önceki dönem ( ) sonları itibariyle diğer dönen ve duran varlıklar detaylarına ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir: Diğer Dönen / Duran Varlıklar Cari Dönem Önceki Dönem Gelecek Aylara Ait Giderler (K.V) P e ş in Ö d e n e n M e m u r v e İşçi Ü c re tle ri P e ş in Ö d e n e n D a v a ve İcra G id e rle ri _ Sayfa 28 / 56

38 P e ş in Ö d e n e n Z o ru n lu S ig o rta G id e rle ri P e ş in Ö d e n e n N o te r G id e rle r P e ş in Ö d e n e n K ira G id e rle r R e k la m F u a r v e D iğ e r G id e rle r Gelecek Aylara Ait Gelirler A m e rik a n D o la rı (U S D ) Diğer KDV E rte le n e n K D V T e rk in E d ile c e k K D V Sayım ve Tesellüm Noksanları Ç a y S a y ım N o k s a n lığ ı M a lz e m e S a y ım N o k s a n lığ ı Diğer Dönen Varlıklar Karşılığı (-) Ç a y S a y ım N o k s a n lığ ı K a rş ılığ ı M a lz e m e S a y ım N o k s a n lığ ı K a rş ılığ ı M a d d i D u ra n V a rlık S a y ım N o k s a n lığ ı K a rş ılığ ı Diğer Dönen Varlıklar Toplamı Diğer Duran Varlıklar Cari Dönem Önceki Dönem Gelecek Yıllara Ait Giderler (U.V) P e ş in Ö d e n e n M e m u r v e İşçi Ü c re tle ri P e ş in Ö d e n e n Z o ru n lu S ig o rta G id e rle ri Diğer Duran Varlıklar Toplamı Sayfa 29 / 56

39 N O T:12 SATIS A M A Ç LI SIN IFLA N D IR ILAN VARLIK LA R /Y Ü K Ü M LÜ LÜ K LE R Kurum ( ) tarihi itibariyle satış amaçlı varlıklar/yükümlülükler detaylarına ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir: Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlıklar Cari Dönem Önceki Dönem Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlıklar (K.V) Elden Çıkarılacak Maddi Duran Varlıklar Diğer Dönen Varlıklar Karşılığı (-) Elden Çıkarılacak MDV Birikmiş Amortismanları Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlıklar Toplamı NOT: 13 Ö ZK A YN A K Y Ö N TE M İY LE D EĞ ER LEN EN Y A TIR IM LA R Kurumun Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımları bulunmamaktadır. NOT: 14 YA TIR IM A M A Ç LI G A Y R İM E N K U LLER Kurum ( ) tarihi itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkuller detaylarına ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir: Maliyet Girişler Çıkışlar Değerleme Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Lojman Binaları Arsa Payı Lojman Binaları Toplam NET DEĞER Kurum aktifinde kayıtlı kira geliri elde edilen gayrimenkuller Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller olarak sınıflandırılmaktadır. Yatırım amaçlı gayrimenkuller tarihi itibariyle yerinde tespit edilen gerçeğe uygun değerleri kurum tarafından görevlendirilen uzmanlar tarafından yeni değer tespitleri yapılarak Yeniden Değerlenmiş tutarlarıyla raporlanmıştır. Kayıtlı değeri ile yeniden değerlenmiş değer arasında TL net değer artışı bir taraftan ilgili maddi duran varlığın değerine ilave edilirken diğer taraftan gelir kaydedilerek da diğer kapsamlı gelir tablosunda raporlanmaktadır. Sayfa 30 / 56

40 NOT: 14 YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER ( devam ) Kurum ( ) tarihi itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkuller detaylarına ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir: Maliyet Girişler Çıkışlar Değerleme Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller L o jm a n B in a la rı A rs a P ayı L o jm a n B in a la rı Toplam NET DEĞER Y a tırım A m a ç lı G a y rim e n k u lle r; K u ru m a k tifin d e ka y ıtlı k ira g e liri e ld e e d ile n p e rs o n e l lo jm a n la rıd ır. Y a tırım a m a ç lı g a y rim e n k u lle rin d e ğ e rle ri SPK lisanslı LAL GAYRİMENKUL DEĞERLEME ve MÜŞAVİRLİK A.Ş ta rih li v a rlık d e ğ e rle m e ra p o ru ile te s p it e d ilm iş tir. K u ru m a k tifin d e k a y ıtlı Y a tırım a m a ç lı g a y rim e n k u lle r ta rih i itib a riy le y e rin d e te s p it e d ile n g e rç e ğ e u y g u n d e ğ e rle ri k u ru m ta ra fın d a n g ö re v le n d irile n u z m a n la r ta ra fın d a n y e n i d e ğ e r te s p itle ri y a p ıla ra k Y e n id e n D e ğ e rle n m iş tu ta rla rıy la ra p o rla n m ış tır. K a y ıtlı d e ğ e ri ile y e n id e n d e ğ e rle n m iş d e ğ e r a ra s ın d a T L n e t d e ğ e r a rtış ı b ir ta ra fta n ilg ili m a d d i d u ra n v a rlığ ın d e ğ e rin e ila v e e d ilirk e n d iğ e r ta ra fta n d a d iğ e r k a p s a m lı g e lir ta b lo s u n d a ra p o rla n m a k ta d ır. NOT: 15 M ADDİ DURAN V A R LIK LA R Kurum ( ) tarihi itibariyle maddi duran varlıklar detaylarına ilişkin bilgiler a ş a ğ ıd a k i g ib id ir: Maliyet Girişler Çıkışlar Değerleme Maddi Duran Varlıklar A rs a ve A ra z ile r Y e r altı ve Y e rü s tü D ü z e n le ri B in a la r M a k in e T e s is ve C ih a z la r T a ş ıtla r D e m irb a ş la r D iğ e r M a d d i D u ra n V a rlık la r Y a p ılm a k ta O la n Y a tırım la r Toplam A m o rtis m a n G ir iş le r Ç ık ış la r D eğerlem e B ir ik m iş A m o rtis m a n la r Y e r altı ve Y erüstü D üze nle ri B in a la r M akin e Tesis ve C ihazlar T aşıtlar D em irbaşlar D iğ e r M a d d i D u ra n V a rlık la r T o p la m Sayfa 31 / 56

41 NOT: 15 MADDİ DURAN VARLIKLAR (devam ) NET DEĞER K u ru m a k tifin d e k a y ıtlı m a d d i d u ra n v a rlık la r ta rih i itib a riy le y e rin d e te s p it e d ile n g e rç e ğ e u y g u n d e ğ e rle ri, k a lın tı d e ğ e rle ri ve b irik m iş a m o rtis m a n la rı k u ru m ta ra fın d a n g ö re v le n d irile n u z m a n la r ta ra fın d a n y e n i d e ğ e r te s p itle ri y a p ıla ra k Yeniden Değerlenmiş tu ta rla rıy la ra p o rla n m ış tır. K a y ıtlı d e ğ e rle ri ile y e n id e n d e ğ e rle n m iş d e ğ e r a ra s ın d a T L n e t d e ğ e r a rtış ı b ir ta ra fta n ilg ili m a d d i d u ra n v a rlığ ın d e ğ e rin e ila v e e d ilirk e n d iğ e r ta ra fta n d a ö z k a y n a k la rd a M addi Duran Varlıklar Yeniden Değerlem e A rtışları h e s a b ın d a ra p o rla n m a k ta d ır. g ib id ir: K u ru m ( ) ta rih i itib a riy le m a d d i d u ra n v a rlık la r d e ta y la rın a iliş k in b ilg ile r a ş a ğ ıd a k i Maliyet Maddi Duran Varlıklar Girişler Çıkışlar Değerleme A rs a ve A ra z ile r Y e r altı v e Y e rü s tü D ü z e n le ri B in a la r M a k in e T e s is v e C ih a z la r T a ş ıtla r D e m irb a ş la r D iğ e r M a d d i D u ra n V a rlık la r Y a p ılm a k ta O la n Y a tırım la r Toplam Amortisman Girişler Çıkışlar Değerleme Birikmiş Amortismanlar Y e r altı v e Y e rü s tü D ü z e n le ri B in a la r M a k in e T e s is v e C ih a z la r T a ş ıtla r D e m irb a ş la r D iğ e r M a d d i D u ra n V a rlık la r Toplam NET DEĞER K u ru m a k tifin d e k a y ıtlı m a d d i d u ra n v a rlık la rın g e rç e ğ e u y g u n d e ğ e rle ri SPK lisanslı LAL GAYRİMENKUL DEĞERLEME ve MÜŞAVİRLİK A.Ş ta rih li v a rlık d e ğ e rle m e ra p o ru ile te s p it e d ilm iş tir. K u ru m ve b a ğ lı m ü e s s e s e le rin a k tifin d e ka y ıtlı M a d d i D u ra n V a rlık la rın ta rih i itib a riy le te s p it e d ile n g e rç e ğ e u y g u n d e ğ e rle ri v e k a lın tı d e ğ e rle ri k u ru m ta ra fın d a n g ö re v le n d irile n u z m a n la r ta ra fın d a n y e n i d e ğ e r te s p itle ri y a p ıla ra k Yeniden Değerlenmiş tu ta rla rıy la ra p o rla n m ış tır. M a liy e t d e ğ e ri ile y e n id e n d e ğ e rle n m iş d e ğ e r a ra s ın d a T L n e t d e ğ e r a rtış ı b ir ta ra fta n ilg ili m a d d i d u ra n v a rlığ ın d e ğ e rin e ila v e e d ilirk e n d iğ e r ta ra fta n d a ö z k a y n a k la rd a M addi Duran Varlıklar Yeniden Değerlem e A rtışları h e s a b ın d a ra p o rla n m a k ta d ır Sayfa 32 / 56

42 NOT: 16 M ADDİ O LM AYA N DURAN V A R LIK LA R Kurum ( ) tarihi itibariyle maddi olmayan duran varlıklar detaylarına ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir: Maliyet Girişler Çıkışlar Değerleme Maddi Olmayan Duran Varlıklar İntifa Hakkı Özel Maliyetler Bilgisayar Yazılım Lisansı Toplam Amortisman Girişler Çıkışlar Değerleme Maddi Olmayan Duran Varlık Birikmiş Amortismanları (-) İntifa Hakkı Özel Maliyetler Bilgisayar Yazılım Lisansı Toplam NET DEĞER İntifa hakkı İstanbul paketleme binasının 49 yıllık kiralama sözleşmesinden kaynaklanmaktadır. -- Özel maliyetler, arsası kuruma ait olmayan Hemşin organik çay fabrikası, 100. Yıl Çay Paketleme Fabrikası, İstanbul Pazarlama Bölge Müdürlüğü ve Ankara Pazarlama Üretim Bölge Müdürlüğü bina maliyetlerinden kaynaklanmaktadır. Kurum ( ) tarihi itibariyle maddi olmayan duran varlıklar detaylarına ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir: Maliyet Girişler Çıkışlar Değerleme Maddi Olmayan Duran Varlıklar İntifa Hakkı Özel Maliyetler Bilgisayar Yazılım Lisansı Toplam Amortisman Girişler Çıkışlar Değerleme Maddi Olmayan Duran Varlık Birikmiş Amortismanları (-) İntifa Hakkı Özel Maliyetler Bilgisayar Yazılım Lisansı Toplam Sayfa 33 / 56

43 NOT: 16 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ( devam ) NET DEĞER K u ru m a k tifin d e k a y ıtlı m a d d i o lm a y a n d u ra n v a rlık la rın g e rç e ğ e u y g u n d e ğ e rle ri SPK lisanslı LAL GAYRİMENKUL DEĞERLEME ve MÜŞAVİRLİK A.Ş ta rih li v a rlık d e ğ e rle m e ra p o ru ile te s p it e d ilm iş tir. NOT: 18 ERTELENEN VER G İ V A R LIK & YÜKÜM LÜ LÜ K LER İ K u ru m un ta rih i itib a riy le e rte le n e n v e rg i v a rlık /y ü k ü m lü lü k le ri d e ta y la rın a iliş k in b ilg ile r a ş a ğ ıd a k i g ib id ir: Geçici Farkın Nedeni Geçici Fark Varlık Ertelenen Vergi Varlığı Geçici Fark Varlık Ertelenmiş Vergi Varlığı Ertelenen Vergi Varlığı S a tış M a liy e ti G id e r F a rk ı A m o rtis m a n H e s a p la m a G id e r F a rk ı K a rş ılık G id e r F a rk ı D iğ e r O la ğ a n G id e r ve Z a ra rla r F a rk ı T e m e ttü ve F a iz G id e rle ri F a rk ı Ö n c e k i D ö n e m G id e r ve Z a ra rla rı F a rk ı Önceki Dönem Ertelenen Vergi Varlığı Toplam Geçici Farkın Nedeni Geçici Fark Yükümlülük Ertelenen Vergi Yükümlülüğü Geçici Fark Yükümlülük Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Ertelenen Vergi Yükümlülüğü A m o rtis m a n H e s a p la m a G e lir F a rk ı K a rş ılık G e liri F a rk ı D iğ e r O la ğ a n G e lir ve K a rla r F a rk ı K ıd e m T a z m in a tı ve D iğ e r F a y d a K a rş ılık la rı İp ta li Ö n c e k i D ö n e m E rte le n e n V e rg i V a rlığ ı İp ta li Toplam NET Sayfa 34 / 56

44 NOT: 18 ERTELENEN VERGİ VARLIK &YÜKÜMLÜLÜKLERİ (devam ) Kurum bilançosunda, önceki dönemlerde hesaplanan TL ertelenen vergi varlığı olarak gösterilen tutar, kurumun gelecekte de kar edemeyeceği veya kar elde etse dahi önceki dönemlere ait beş yıllık zararları mahsup hakkı bulunduğundan bilanço döneminde ertelenen vergi varlığı önceki dönem zararları ile mahsuplaştırılarak sıfırlanmıştır. Ertelenen vergi hesaplamasında %20 oranı esas alınmıştır. NOT: 19 FİNANSAL B O R ÇLAR Kurum cari ve önceki dönem ( ) sonları itibariyle kısa vadeli borç detaylarına ilişkin bilgiler: Kısa Vadeli Borçlanmalar Cari Dönem Önceki Dönem İlişkili Olmayan Taraflara Finansal Borçlar (K.V) Banka Kredileri (K.V) Kamu Bankalar Kredileri (TL) Özel Bankalar Kredileri (TL) Finansal Borçlar Toplamı Kısa vadeli finansal borçların likiditesi aşağıdaki gibidir: Kısa ve Uzun Vadeli Finansal Krediler Likiditesi Cari Dönem Önceki Dönem 0-3 Ay Ay ,000 Toplam Dönem içinde alınan ve ödenen finansal borçlar özeti: Dönem İçi Alınan - Ödenen Finansal Borçlar Cari Dönem Önceki Dönem Dönem İçi Kısa Vadeli Alınan Finansal Borçlar TOPLAM Dönem İçi Kısa Vadeli Ödenen Finansal Borçlar TOPLAM Kurum dönem sonları itibariyle kısa ve uzun vadeli finansal borçlanma detay bilgileri aşağıdaki gibidir: Cari Dönem Önceki Dönem Borçlanma Para Birimi Tutar Faiz Tutar Toplamı Faiz Oranı TL Karşılığı Türleri Toplamı Oranı TL Karşılığı TL Krediler ,9 8 % ,92 % Toplam Kurum tarafından kullanılan banka kredileri, işletme finansmanı amacıyla kullanılmaktadır. Sayfa 35 / 56

45 NOT: 20 FİNANS SEK TÖ R Ü FA A LİYETİN D EN B O R Ç LA R Kurumun Finans Sektör faaliyetleri bulunmamaktadır. NOT: 21 D İĞ ER FİNANSAL Y Ü K Ü M LÜ LÜ K LER Kurumun Diğer Finansal Yükümlülükleri bulunmamaktadır. NOT: 22 Ç A LIŞ A N LA R A SAĞLA N A N FA YDALA R K A PSA M IN D A B O R Ç LA R Kurum cari ve önceki dönem ( ) sonları itibariyle çalışanlara olan borçların detaylarına ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir: Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar Cari Dönem Önceki Dönem Personele Borçlar Personel Ücretleri Toplam NOT: 23 DÖNEM KARI VERGİ YÜ K Ü M LÜ LÜ Ğ Ü Kurum cari ve önceki dönem ( ) sonları itibariyle dönem karı vergi yükümlülüğü detaylarına ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir: Dönem Vergi ve Diğer Yükümlülükler Cari Dönem Önceki Dönem Ödenecek Vergi ve Fonlar (K.V) Ödenecek Gelir Vergisi Kesintisi Ödenecek KDV Ödenecek Damga Vergisi Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri (K.V) SGK Prim Ödemeleri İşsizlik Fonu Ödemeleri Bağ-Kur Prim Kesintileri Genel Sağlık Sigortası kesintisi Ödenecek Diğer Yükümlülükler (K.V) İcra Müdürlüğüne Ödenecek Kesintiler Sendika ve Diğer Yardım Kesintileri Dernek, Vakıf, Spor ve Diğer Kesintiler Tüketim Kooperatifi Kesintileri Üreticiden Yapılan Kesiler 0 0 Diğer Ödenecek Kesintiler Kısa Vadeli Ödenecek Vergi ve Fonlar Toplamı Sayfa 36 / 56

46 NOT: 24 Ç A LIŞ A N LA R A SAĞLA N AN FA Y D A LA R A İLİŞKİN K A R ŞILIK LA R Kurum cari ve önceki dönem ( ) sonları itibariyle kıdem tazminatı karşılıkları detaylarına ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir: (*) Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Cari Dönem Önceki Dönem Kıdem Tazminatı Karşılığı (K.V.) Önceki Dönem Kıdem Ta zminatı Karşılığı Cari Dönem Kıdem Tazminatı Karşılığı Kıdem Tazminatı Karşılığı (U.V.) Önceki Dönem Kıdem Tazminatı Karşılığı Cari Dönem Kıdem Tazminatı Karşılığı Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Toplamı Varsayımlar Cari Dönem Önceki Dönem Öngörülen çalış süresi * İş Kanunu ve 5434 Sayılı Kanun hükümleri * İş Kanunu ve 5434 Sayılı Kanun hükümleri 4/A Çalışan sayısı /C Çalışan sayısı Kıdem tazminatı tavanı 4.732, ,21 4/A Öngörülen zam oranı K.T.T. Altında 11,59% 7,50% 4/A Öngörülen zam oranı K.T.T. Üstü 10,77% 9,10% 4/C Öngörülen zam oranı K.T.T. Altında 10,06% 9,10% Dönemde emekli olanların çalışanlara oranı 4,56% 2,69% Dönemde işten ayrılanların çalışanlara oranı 1,98% 13,54% önemde tazminat almadan ayrılanların oranı 0,62% 3,75% İskonto oranı 9,75% 9,75% (*) 08 Eylül 1999 öncesi sigortalı. ise K: (20 yıl 56 Yaş), E: 25 yıl (58 Yaş) ve prim günü veya ) arası sigortalı ise K: 58, E:60 ve Prim günü veya sonrası sigortalı ise kademeli olarak gün ve K:58-65 yaş, E:60-65 yaş koşullarının kısmi emeklilik şartları ile beklenen değeri. Sayfa 37 / 56

47 NOT: 24 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALARA İLİŞKİN KARŞILIKLAR (devam ) Kıdem tazminatı karşılıklarında dönem içerisinde oluşan hareketler aşağıdaki gibidir. Cari Dönem Önceki Dönem Dönem Başı Yükümlülük Ödemeler ( ) ( ) Cari Hizmet Maliyeti Faiz Maliyeti Aktüeryal Kazanç / Zararlar ( ) ( ) Dönem Sonu Yükümlülük Bilanço dönemleri itibariyle, çalışanlara ilişkin kıdem tazminatı hesaplanırken oluşan aktüeryal farklar diğer kapsamlı gelir tablosunda raporlanmaktadır (Bkz. NOT: 35) NOT: 25 D İĞ ER KARŞILIK LA R Kurum cari ve önceki dönem ( ) sonları itibariyle kısa ve uzun vadeli karşılık detaylarına ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir: Diğer Kısa / Uzun Vadeli Karşılıklar Cari Dönem Önceki Dönem Diğer Borç ve Gider Karşılıkları (K.V) Önceki Dönem Dava Karşılıkları Cari Dönem Dava Karşılıkları Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar Toplamı Diğer Karşılıklar Toplamı Güvenilir bir tahmin yapılmadığından finansal tablolara yansıtılmayan veya koşullu yükümlülüklere ilişkin yapılan açıklamalar; Kurum avukatından alınan rapora göre; -. Kurum aleyhine devam eden 181 adet dava ve icra takibi bulunm aktadır. K esinleşm eye yakın 23 dava için TL karşılık ayrılm ıştır. K arşılık ayrılm ayan 158 dava tutarı TL dir. Güvenilir bir tahmin yapılmadığından finansal tablolara yansıtılmayan veya koşullu varlıklara ilişkin yapılan açıklamalar; Kurum avukatından alınan rapora göre; -. Kurum lehine devam eden 367 adet dava ve icra takibi karşılığı TL koşullu alacak bulunm aktadır. Kurumun mülkiyeti ve tasarrufu altında bulunan bütün taşınırların her türlü riske karşı sigortalanması dahili sigorta kapsamındadır. Sayfa 38 / 56

48 NOT: 25 DİĞER KARŞILIKLAR (devam ) H e s a p la m a h e r yıl ta ş ın ır v a rlık la rın n e t d e fte r d e ğ e ri ü z e rin d e n K u ru m d a h ili s ig o rta y ö n e tm e liğ in in 15. M a d d e s i k a p s a m ın d a y a p ılm a k ta d ır ta rih in d e n itib a re n o ra n % 0,0 5 (b in d e b eş) o la ra k h e s a p la n a ra k k a rş ılık y ü k ü m lü lü ğ ü ta h a k k u k e ttirilm e k te d ir. Kurum un önceki ve cari dönem ( ) sonları itibariyle karşılıklar, koşullu varlıkların detaylarına ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir: Karşılıklar ve Koşullu Varlıklar Cari Dönem Önceki Dönem A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu Teminat, Rehin ve İpotekler Verilen Depozitolar (U.V) K a m u İş le tm e le rin e V e rile n D e p o z ito la r Y u rtiç i S a tıc ıla ra V e rile n D e p o z ito la r Y u rtd ış ı S a tıc ıla ra V e rile n D e p o z ito la r Verilen İpotek ve Teminat Mektupları ve Diğer (Çek/Senet) Teminatlar T ü rk L ira s ı (T R Y ) D. Diğer Verilen Teminat, Rehin ve İpotekler T ü rk L ira s ı (T R Y ) 0 0 Toplam V e rile n te m in a tla r K u ru m un fin a n s k u ru m la rı v e s a tıc ıla r ile y a p m ış o ld u ğ u s ö z le ş m e k a p s a m ın d a v e rilm e k te d ir. Rapor tarihi itibariyle Kurum kendi adına olan koşullu yükümlülüklerin detaylarına ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir: Koşullu Yükümlülükler Cari Dönem Önceki Dönem Alınan Teminat Çek/Senetleri Alınan Teminat Çek/Senetleri (K.V.) İş tira k le rd e n A lın a n D e p o z ito v e T e m in a tla r Y u rtiç i S a tıc ıla rd a n A lın a n D e p o z ito v e T e m in a tla r Y u rtd ışı S a tıc ıla rd a n A lın a n D e p o z ito v e T e m in a tla r A lın a n İp o te k ve T e m in a t M e k tu p la rı ve D iğ e r T e m in a tla r T ü rk L ira s ı (T R Y ) Toplam Sayfa 39 / 56

49 NOT: 26 D İĞ ER Y Ü K Ü M LÜ LÜ K LER Kurum cari ve önceki dönem ( ) sonları itibariyle diğer kısa ve uzun vadeli yükümlülük detaylarına ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir: Diğer Kısa / Uzun Vadeli Yükümlülükler Cari Dönem Önceki Dönem Gelecek Aylara Ait Gelirler (K.V) Müstahsil ve Personele Çay Satış Gelirleri Gelecek Aylara Ait Kira Gelirler Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler Gider Tahakkukları (K.V) Çalışanlar Ücret Tahakkukları Toplu Sözleşme İkramiye ve Giyim Tahakkukları Maliyet Bedel Farkları Tahakkukları Ödenecek Faiz Tahakkukları Elektrik Su Doğalgaz ve Diğer Tahakkukları Diğer KDV (K.V) Terkin Edilecek KDV Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı Diğer Kısa ve Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı NOT: 27 Ö ZK A Y N A K LA R Kurum cari ve önceki dönem ( ) sonları itibariyle ödenmiş/ ödenmemiş sermaye detaylarına ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir: Cari Dönem Önceki Dönem Sermaye Önceki Dönem Ödenmiş Sermaye Cari Dönem Sermaye Artışı Ödenmemiş Sermaye (-) Ödenmemiş Sermaye Önceki Dönem Sermaye Taahhüt Cari Dönem Sermaye Taahhüt Toplam Kurumcari ve önceki dönem ( ) sonları itibariyle ödenmiş sermayesi ve ortaklık yapısı detaylarına ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir: Ödenmiş Sermaye Cari Dönem Önceki Dönem Hissedarlar Hisse Pay Hisse Hisse Pay Hisse Tutarı Sayısı Oranı Tutarı Sayısı Oranı ÇAYKUR Genel Müdürlüğü % % Toplam % % Sayfa 40 / 56

50 NOT: 27 ÖZKAYNAKLAR (devam ) 24 Ocak.2017 tarihinde Kurumda mevcut Hazine hisselerinin tamamı Varlık Fonuna devredilmiştir. Kurum 233 Sayılı Kanun Hükmünde Kararname kapsamında İktisadi Devlet Teşekkülü (İDT) olup, faaliyetlerinde özerk ve sorumluluğu sermayesi ile sınırlıdır. Sermayesinin tamamı Hazineye aittir. Kurum yönetim kurulu, faaliyet zararlarının karşılığı olarak sermaye artış talebini bağlı bulunduğu Gıda Tarım ve Hayvancılık Bakanlığı aracılığı izni ve Kalkınma Bakanlığı Yüksek Planlama Kurulu onayı ile yapılmaktadır. Kurum onaylanan sermaye artış talebini yönetim kurulu kararı ile ihtiyacı olan sermaye artışını gerçekleştirmektedir. Kurum cari ve önceki dönem ( ) sonları itibariyle özkaynak hesap detaylarına ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir: Diğer Özkaynak Unsurları Cari Dönem Önceki Dönem Kâr/Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kaps. Gelir/Giderler Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları Önceki Dönem Yeniden Değerleme Artışları Dönem İçi Yeniden Değerleme Farkları İştiraklerden Yeniden Değerleme Artışları İştirakler Önceki Dönem Yeniden Değerleme Artışları Aktüeryal Kazanç / Kayıp Dönem Başı Aktüeryal Kazanç Kayıp Dönem İçi Aktüeryal Kazanç Kayıp Ertelenmiş Vergi Gelir / Gider Etkisi Aktüeryal Kazanç / Kayıp Vergi Etkisi Dönem Başı Aktüeryal Kazanç Kayıp Dönem İçi Aktüeryal Kazanç Kayıp Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen E Vergi Etkisi Dönem Başı Gerçeğe Uygun Değer Farkı Özkanaklara Yansıtılan Finansal Varlık Kazanç/Kayıpları E.Vergi Etkisi Kardan Ayrılmış ve Kısıt. Yedekler Yasal Yedekler Tertip Yek Akçeler Özel Fonlar Olağanüstü Yedekler Diğer Olağanüstü Yedekler Geçmiş Yıllar Kar/Zararı Geçmiş Yıllar Zararı Geçmiş Yıl Zararları TFRS İlk Geçiş Zararı Dönem Kar/Zararı Dönem Net Karı Dönem Net Karı Dönem Net Zararı Dönem Net Zararı Düzeltilmiş Sürdürülen Dönem Zararı ÖZKAYNAKLAR TOPLAMI Sayfa 41 / 56

51 NOT: 27 ÖZKAYNAKLAR (devam ) Kurum ve bağlı işletmeler aktifinde kayıtlı gayrimenkuller ve diğer iktisadi kıymetler bir bütün olarak (üretim vehizmet sunumunda kullanılan tüm tesisat, taşıt, demirbaşlar ve diğer maddi duran varlıklar birlikte değerlendirilerek) tarihi itibariyle, gerçeğe uygun değerleri SPK lisanslı LAL GAYRİM ENKUL D EĞ ERLEM E ve M ÜŞAVİR LİK A.Ş tarihli varlık değerleme raporu ile Yeniden Değerlenmiş tutarlarıyla raporlanmıştır.maliyet değeri ile yeniden değerlenmiş değer arasında TL n e t değer artışı oluşmuştur., Maddi duran varlıkların değerlemesinde; gayrimenkul olarak değerlendirilen Arazi ve arsalar ile Binalar da değer artışı, diğer maddi duran varlıklarda değer düşüklüğü rapor edilmiştir. Kurum ve bağlı işletme müesseseleri aktifinde kayıtlı gayrimenkulleri 2012/15 sayılı Başbakanlık genelgesi kapsamında, Başbakanlık ve bağlı bulunulan Gıda, Tarım ve Hayvancılık Bakanlığı izni ile satışının yapılabileceği ve kurumun söz konusu gayrimenkulleri bütün olarak satma niyetlerinin olmamasından dolayı ertelenen vergi yükümlülüğü hesaplanmamıştır. NOT: 28 S A TIŞ LA R VE SATIŞLARIN M ALİYETİ K u ru m c a ri ve ö n c e k i d ö n e m ( ) s o n la rı itib a riy le h a s ıla t d e ta y la rın a iliş k in b ilg ile r a ş a ğ ıd a k i g ib id ir: Cari Dönem Önceki Dönem Brüt Satış Hasılatı Y u rtiç i S a tış la r Y u rtd ış ı S a tış la r D iğ e r G e lirle r S a tış İade ve İn d irim le ri S a tış İa d e le ri (-) S a tış İs k o n to la rı (-) D iğ e r İn d irim le r (-) Net Satışlar Toplamı Kurum cari ve önceki dönem ( ) sonları itibariyle satışların maliyeti detaylarına ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir: Satışların Maliyeti Cari Dönem Önceki Dönem Satışların Maliyeti S a tıla n M a m u l M a liy e ti S a tıla n T ic a ri M a l M a liy e ti S a tıla n H iz m e t M a liy e ti BRÜT SATIŞ KAR/ZARARI - ( ) Kurumun; Perakende Grubu Bayiler, Ev Dışı Tüketim Bayileri, Reyon ve Çayevi Bayileri, E- Ticaret Bayilerine aylık hedefler ve kota gerçekleşmesi uygulaması ile prim hakediş ve mal fazlası uygulaması yöntemleri ile vadeli satışları bulunmaktadır. Bayiler aylık hedef ve ilave kota alımları karşılığı kuruma prim faturası düzenlemektedir. Bu kapsamda vadeli satışlar için reeskont hesaplanmamaktadır. Sayfa 42 / 56

52 NOT: 29 FA A LİYETG İD ER LER İ Kurum cari ve önceki dönem ( ) sonları itibariyle faaliyet giderleri detaylarına ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir: Faaliyet Giderleri Cari Dönem Önceki Dönem A ra ş tırm a ve G e liş tirm e G id e rle ri P a z a rla m a S a tış v e D a ğ ıtım G id e rle ri G e n e l Y ö n e tim G id e rle ri Faaliyet Giderleri Toplamı NOT: 30 ESAS FA A LİYETLERDEN D İĞ ER G E LİR LER /G İD E R LER Kurum cari ve önceki dönem ( ) sonları itibariyle esas faaliyetlerinden gelirler detaylarına ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir: Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Cari Dönem Önceki Dönem A m o rtis m a n H e s a p la m a A z a lış la rı 50 0 F a iz G e lirle ri K o n u s u K a lm a y a n K a rş ılık la r K a m b iy o K a rla rı D iğ e r O la ğ a n G e lir ve K a rla r Ö n c e k i D ö n e m G e lir ve K a rla rı D iğ e r O la ğ a n G e lir ve K a rla r Esas Faaliyetlerinden Diğer Gelirler Toplamı K u ru m ca ri v e ö n c e k i d ö n e m ( ) s o n la rı itib a riy le e s a s fa a liy e tle rin d e n g id e rle r d e ta y la rın a iliş k in b ilg ile r a ş a ğ ıd a k i g ib id ir: Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler ( - ) Cari Dönem Önceki Dönem A m o rtis m a n H e s a p la m a F a z la la rı K a rş ılık G id e rle ri K a m b iy o Z a ra rla rı D iğ e r O la ğ a n G id e r ve Z a ra rla r Ç a lış m a y a n K ıs ım G id e r ve Z a ra rla rı Ö n c e k i D ö n e m G id e r ve Z a ra rla rı D iğ e r O la ğ a n G id e r ve Z a ra rla r Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler Toplamı NOT: Ö n c e k i d ö n e m d e Ç a lış m a y a n K ıs ım G id e r ve Z a ra rla rı o la ra k a ç ık la n m ış b u lu n a n g id e rle r, bu d ö n e m ilgili b ö lü m ü n d e a k tifle ş tirilm iş tir.. Sayfa 43 / 56

53 NOT: 31 YA TIR IM FA A LİYETLER İN D EN G E LİR LER /G İD E R LER K u ru m ca ri v e ö n c e k i d ö n e m ( ) s o n la rı itib a riy le y a tırım fa a liy e tle rin d e n g e lir d e ta y la rın a iliş k in b ilg ile r a ş a ğ ıd a k i g ib id ir: Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Cari Dönem Önceki Dönem Maddi/Maddi Olmayan Duran Varlık Satışından Elde Edilen Gelirler M a d d i D u ra n V a rlık S a tış K a rla rı Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Toplamı K u ru m ca ri v e ö n c e k i d ö n e m ( ) s o n la rı itib a riy le y a tırım fa a liy e tle rin d e n g id e r d e ta y la rın a iliş k in b ilg ile r a ş a ğ ıd a k i g ib id ir: Yatırım Faaliyetlerinden Giderler ( -) Cari Dönem Önceki Dönem Maddi/Maddi Olmayan Duran Varlık Satışı İle İlgili Gider ve Zararlar M a d d i O lm a y a n D u ra n V a rlık S a tış Z a ra rla rı Yatırım Faaliyetlerinden Giderler Toplamı NOT: 32 FİNANSM AN G İDER LER İ. K u ru m ca ri v e ö n c e k i d ö n e m ( ) s o n la rı itib a riy le k ıs a v e u z u n v a d e li b o rç la n m a g id e rle ri d e ta y la rın a iliş k in b ilg ile r a ş a ğ ıd a k i g ib id ir: Finansman Giderleri Cari Dönem Önceki Dönem Kısa Vadeli Borçlanma Giderleri F a iz T a h a k k u k v e Ö d e m e le ri K re d i K o m is y o n v e D o s y a G id e rle ri 0 0 T T F R S D ü z e ltm e F a rkı Finansman Giderleri Toplamı İliş k ili T a r a f F in a n s m a n G id e rle ri O ra n ı 0,00% 0,00% Sayfa 44 / 56

54 NOT: 33 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ GELİR/GİDERİ K u ru m ca ri v e ö n c e k i d ö n e m ( ) s o n la rı itib a riy le s ü rd ü rü le n fa a liy e tle r e rte le n e n v e rg i g e lir / g id e ri d e ta y la rın a iliş k in b ilg ile r a ş a ğ ıd a k i g ib id ir: Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri Cari Dönem Önceki Dönem Ertelenen Vergi Gideri/Geliri ( ) T F R S D ö n ü ş ü m E rte le n e n V e rg i G e liri ( ) T F R S D ö n ü ş ü m E rte le n e n V e rg i G id e ri (-) Ö z k a y n a k la rd a M u h a s e b e le ş tirile n E rte le n e n V e rg i ( ) Sürdürülen Faaliyetler Ertelenen Vergi Gideri/Geliri Toplamı ( ) NOT: 34 PAY B ASINA KAZANÇ Kurum cari ve önceki dönem ( ) sonları itibariyle pay başına kazanç dağıtımı bulunmamaktadır. NOT: 35 KAR / ZARAR OLARAK YENİDEN SINIFLANDIRILMAYACAK GELİRLER/GİDERLER Kurum cari ve önceki dönem ( ) sonları itibariyle kar veya zararda sınıflandırılmayacak gelirler detaylarına ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir: Kâr/Zararda Yen. Sınıflandırılmayacak Gelir/Giderler Cari Dönem Önceki Döne Maddi/Maddi Olm.DuranVarl.Yen.Değ.Artış/ Azalışları D ö n e m B a şı Y e n id e n D e ğ e rle m e A rtış ı D ö n e m ç iy e n id e n D e ğ e rle m e A rtış ı Tanımlanmış Fayda Plan.Yen.Ölçüm Kazanç/Kayıpları Aktüeryal Kazanç / Kayıp D ö n e m B a şı A k tü e ry a l K a z a n ç K a y ıp D ö n e m İçi A k tü e ry a l K a z a n ç K a y ıp Aktüeryal Kazanç / Kayıp Vergi Etkisi D ö n e m B a şı A k tü e ry a l K a z a n ç K a y ıp D ö n e m İçi A k tü e ry a l K a z a n ç K a y ıp Özkaynak Yöntemiyle Değ.Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden Kar/Zararda Sınıflandırılmayacak Paylar İştiraklerden Yeniden Değerleme Artışları Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (-) Kâr/Zararda Yen.Sınıf.mayacak Gelir/Giderler Toplamı Sayfa 45 / 56