Bilgisayarlı Muhasebe 6. Hafta

Transkript

1 Bilgisayarlı Muhasebe 6. Hafta ÖĞR. GÖR. COŞKUN ALİYAZICIOĞLU TRABZON ÜNİVERSİTESİ - BEŞİKDÜZÜ MESLEK YÜKSEKOKULU AĞUSTOS 2018

2 2 Faturaların Kaydedilmesi: AÇIK MAL ALIŞI (SATICIYA BORÇLU OLMAK) AÇIK (VERESİYE) ALIŞ FATURASININ KAYDEDİLMESİ; Ödeme yapılmadığında (veresiye alış) kaşe ve imza faturanın üst kısmında yer alır. Fiş Tipi: MAHSUP Fiş Girişi Yöntemleri 2 şekildedir; 1. Ba-Bs Kısayol İşlemleri; (Genel Toplamda yani KDV dahil, KDV li F5, Matrah ta yani KDV hariç, KDV siz ALT+W) 2. Toplu Fiş Girişi İşlemleri (İlk hesap kodu 320, diğer hesap kodları otomatik yazılır)

3 3 ÖRNEK UYGULAMA bmyo işletmesi, tarihinde KARA Mobilya Tic. Ltd. Şti. den TL ye (% 18 KDV dahil) veresiye olarak koltuk satın almıştır. İSTENEN Yevmiye maddesini yapınız.

4 4 Örnek Çözüm Fatura Türü: Açık Alış Faturası Kendi şirketimiz olan bmyo999 şirketi İkinci sırada olduğu için fatura ALIŞ FATURASI dır. Kaşe ve imza faturanın üst kısmında olduğu için AÇIK faturadır. Fiş Tipi: MAHSUP Fiş Girişinden önce yapılması gereken işlemler şunlardır: 1. Yevmiye maddesi oluşturulmalıdır. 2. Alt hesaplar eklenmelidir. 3. Hesaplar eşleştirilmelidir (Hesap Planı Cari Tanımlama=entegre işlemi) 4. Fiş Girişi yöntemlerinden herhangi birine göre yevmiye maddesi eklenmelidir.

5 5 1. Yevmiye Maddesinin Oluşturulması YEVMİYE MADDESİ 153 TİCARİ MAL SATIŞLARI 191 İNDİRİLECEK KDV ALT HESAPLAR Koltuk SATICILAR Yüzde 18 İndirilecek KDV Kara Mobilya NOT: Bu faturada, kanepe alışı Kara Mobilya San. Tic. Ltd. Şti. den gerçekleşmiştir. Bu şirket, işletmemiz için SATICI dır. Hesap Kodu: dir.

6 6 2. Alt Hesapların Eklenmesi Muhasebe Hesap Planı İşlemleri Hesap Planı Listesi tıklanır. Alt Hesapların Eklenmesi: Alt kısımda bulunan Yeni tıklanır. Hesap Kodu ve Hesap Adı kısmı doldurulur. Kaydet tıklanır. Aşağıda kırmızı renkli alt hesaplar eklenir hesap planında mevcuttur Koltuk Yüzde 18 İndirilecek KDV Kara Mobilya

7 7

8 8 3. Hesap Planı Cari Tanımlama (Entegre İşlemi) Muhasebe Hesap Planı İşlemleri Hesap Planı Cari Tanımlama tıklanır. « Koltuk» alt hesabı çift tıklanır. Çıkan kutucukta; KDV Hesap Kodu: Yüzde 18 İndirilecek KDV Cari Hesap Kodu: Kara Mobilya KDV Oranı: 18 tıklanır. Kaydet tıklanır. «Başarıyla Kaydedildi» yazısından sonra Kapat tıklanır. Yaptığınız işlemi görmek için sağ üst kısımda I Dönen Varlıklar değiştir. Tekrar I Dönen Varlıklar tıklayınız hesap kodunu görünüz.

9 9

10 10

11 11

12 12

13 13 Fiş Girişi Yöntemleri 1. BA-BS KISAYOL İŞLEMLERİ F5: KDV Dahil (KDV li tutar=genel Toplam=KDV İçinde iken CARİ HESAP ile kapatır. Açık Alış ve Açık Satış işlemlerinde kullanılır.) ALT+W: KDV Hariç(KDV siz tutar=matrah=kdv Dışında iken CARİ HESAP ile kapatır. Açık Alış ve Açık Satış işlemlerinde kullanılır.)

14 14

15 15

16 16

17 F5 Kısayol Tuşu: KDV Dahil=Genel Toplam=KDV li Tutar=KDV İçinde iken cari hesap ile kapatır 17

18 18 ÖNEMLİ NOT: Kara Mobilya eklemeyi unutmayınız. Ayrıca, Hesap Planı Cari Tanımlama yani entegre işlemi mutlaka yapılmış olmalıdır

19 İlk Hesap Kodu olarak yazılır. Enter tıklanır. Evr. No, Evrak Tarihi, BT ve Açıklama doldurulur. Borç kısmı TL iken F5 kısayol tuşuna tıklanır. 19

20 20 Eğer Cari Hesap kutusu açılırsa Tamam tıklanır.

21 2.360 iken F5 kısayol tuşu uygulandı. F5: Açık faturalarda Genel Toplam=KDV li Tutarda Cari hesap ile kapatır. 21

22 ALT+W Kısayol Tuşu: KDV Hariç=KDV siz Tutar=KDV Dışında=Matrah hesapta CARİ HESAP ile kapatır 22

23 İlk Hesap Kodu olarak yazılır. Enter tıklanır. Evr. No, Evrak Tarihi, BT ve Açıklama doldurulur. Borç kısmı TL iken ALT+W kısayol tuşuna tıklanır. 23

24 2.000 iken ALT W kısayol tuşu uygulandı. ALT W: Açık faturalarda Matrah=KDV siz Tutarda Cari hesap ile kapatır. 24

25 25 Örnek Çözüm 2. TOPLU FİŞ GİRİŞİ İŞLEMLERİ MAL ALIŞ: İLK HESAP KODU 320, DİĞER HESAPLAR OTOMATİK MAL SATIŞ: İLK HESAP KODU 120, DİĞER HESAPLAR OTOMATİK

26 26

27 27

28 28

29 29

30 30

31 İlk Hesap Kodu Kara Mobilya yazılır. 31

32 İlk hesap kodu yazıldıktan sonra Enter tıklandığında veya Mouse ile hareket edildiğinde Ortadaki hesap kodu ve KDV hesap kodu otomatik eklenir. 32

33 KDV li tutar olan yazılırken KDV siz tutar ve KDV Tutarı 360 olarak otomatik eklenir. Kaydet tıklanır. 33

34 Yevmiye maddesi oluşur. 34

35 Faturaların Kaydedilmesi: AÇIK MAL ALIŞI (SATICIYA ÇEK SENET KREDİ KARTI İLE BORÇLU OLMAK) AÇIK ALIŞ FATURASININ KAYDEDİLMESİ (ÇEK SENET KREDİ KARTI İLE); Ödeme yapılmadığında (çek senet kredi kartı ile mal satın alındığında) kaşe ve imza faturanın üst kısmında yer alır. Fiş Tipi: MAHSUP Fiş Girişi Yöntemleri 1 şekildedir; 1. Ba-Bs Kısayol İşlemleri; (Genel Toplamda yani KDV dahil, KDV li F4, Matrah ta yani KDV hariç, KDV siz F3) 35

36 36 ÖRNEK UYGULAMA bmyo işletmesi, tarihinde Borukaya San. Tic. Ltd. Şti. den TL ye (% 18 KDV dahil) çek karşılığı koltuk satın almıştır. İSTENEN Yevmiye maddesini yapınız.

37 37 Örnek Çözüm Fatura Türü: Açık Alış Faturası Kendi şirketimiz olan bmyo999 şirketi İkinci sırada olduğu için fatura ALIŞ FATURASI dır. Kaşe ve imza faturanın üst kısmında olduğu için AÇIK faturadır. Fiş Tipi: MAHSUP Fiş Girişinden önce yapılması gereken işlemler şunlardır: 1. Yevmiye maddesi oluşturulmalıdır. 2. Alt hesaplar eklenmelidir. 3. Hesaplar eşleştirilmelidir (Hesap Planı Cari Tanımlama=entegre işlemi) 4. Fiş Girişi yöntemlerinden herhangi birine göre yevmiye maddesi eklenmelidir.

38 1. Yevmiye Maddesinin Oluşturulması (Çek Örneği) YEVMİYE MADDESİ 153 TİCARİ MAL SATIŞLARI 191 İNDİRİLECEK KDV ALT HESAPLAR Koltuk Yüzde 18 İndirilecek KDV VERİLEN ÇEKLER VE ÖDEME EMİRLERİ bmyo999 firma çeki NOT: Bu faturada, kanepe alışı Kara Mobilya San. Tic. Ltd. Şti. den gerçekleşmiştir. Bu şirket, işletmemiz için SATICI dır. Hesap Kodu: dir. 38

39 1. Yevmiye Maddesinin Oluşturulması (Kredi Kartı Örneği) YEVMİYE MADDESİ 153 TİCARİ MAL SATIŞLARI 191 İNDİRİLECEK KDV ALT HESAPLAR 108 DİĞER HAZIR DEĞERLER Koltuk Yüzde 18 İndirilecek KDV bmyo999 Z Bankası kredi kartı NOT: Bu faturada, kanepe alışı Kara Mobilya San. Tic. Ltd. Şti. den gerçekleşmiştir. Bu şirket, işletmemiz için SATICI dır. Hesap Kodu: dir. 39

40 1. Yevmiye Maddesinin Oluşturulması (Senet Örneği) YEVMİYE MADDESİ 153 TİCARİ MAL SATIŞLARI 191 İNDİRİLECEK KDV ALT HESAPLAR 321 BORÇ SENETLERİ Koltuk Yüzde 18 İndirilecek KDV bmyo999 borç senedi NOT: Bu faturada, kanepe alışı Kara Mobilya San. Tic. Ltd. Şti. den gerçekleşmiştir. Bu şirket, işletmemiz için SATICI dır. Hesap Kodu: dir. 40

41 41 2. Alt Hesapların Eklenmesi Muhasebe Hesap Planı İşlemleri Hesap Planı Listesi tıklanır. Alt Hesapların Eklenmesi: Alt kısımda bulunan Yeni tıklanır. Hesap Kodu ve Hesap Adı kısmı doldurulur. Kaydet tıklanır. Aşağıda kırmızı renkli alt hesap eklenir Koltuk ve Yüzde 18 İndirilecek KDV alt hesapları hesap planında mevcuttur Koltuk Yüzde 18 İndirilecek KDV bmyo999 Firma Çeki

42 3. Hesap Planı Cari Tanımlama (Entegre İşlemi) Muhasebe Hesap Planı İşlemleri Hesap Planı Cari Tanımlama tıklanır. « Koltuk» alt hesabı çift tıklanır. Çıkan kutucukta; KDV Hesap Kodu: Yüzde 18 İndirilecek KDV Cari Hesap Kodu: Kara Mobilya KDV Oranı: 18 tıklanır. Kaydet tıklanır. «Başarıyla Kaydedildi» yazısından sonra Kapat tıklanır. Yaptığınız işlemi görmek için sağ üst kısımda I Dönen Varlıklar değiştir. Tekrar I Dönen Varlıklar tıklayınız hesap kodunu görünüz. HESAP ENTEGRASYONU DAHA ÖNCE GERÇEKLEŞTİRİLDİĞİ İÇİN TEKRAR YAPILMAZ! 42

43 43 Fiş Girişi Yöntemleri 1. BA-BS KISAYOL İŞLEMLERİ F4: KDV Dahil (KDV li tutar=genel Toplam=KDV İçinde iken ÇEK SENET KREDİ KARTI ile kapatır. Açık Alış ve Açık Satış işlemlerinde kullanılır.) F3: KDV Hariç(KDV siz tutar=matrah=kdv Dışında iken ÇEK SENET KREDİ KARTI ile kapatır. Açık Alış ve Açık Satış işlemlerinde kullanılır.)

44 44

45 45

46 46

47 F4 Kısayol Tuşu: KDV Dahil=Genel Toplam=KDV li Tutar=KDV İçinde iken ÇEK SENET KREDİ KARTI ile kapatır 47

48 İlk Hesap Kodu Koltuk yazılır. Borç yani KDV Dahil=Genel Toplam=KDV li Tutar=KDV İçinde iken F4 tuşuna tıklanır 48

49 Eğer kutu çıkarsa Tamam tıklanır 49

50 F4 tuşuna tıklayınız. Üçüncü satır boş gelir. 50

51 51 ÖNEMLİ NOT: 1. İşlem senet ile gerçekleşmişse üçüncü satıra bmyo borç seneti alt hesabı yazılır. 2. İşlem kredi kartı ile gerçekleşmişse üçüncü satıra bmyo firması Z Bankası kredi kartı alt hesabı yazılır. Üçüncü satıra bmyo firma çeki alt hesabı yazılır. Sonra Alacak bakiyesini doldurmak için ALT H Kısayol tuşuna tıklanır. Ardından ALT K Kısayol tuşu ile Kaydedilir.

52 Böylece yevmiye maddesi oluşur. Kayıt yapıldıktan sonra yevmiye maddesi aşağıdaki gibidir. 52

53 53

54 F3 Kısayol Tuşu: KDV Hariç=Matrah=KDV siz Tutar=KDV Dışında iken ÇEK SENET KREDİ KARTI ile kapatır 54

55 İlk Hesap Kodu Koltuk yazılır. Borç yani KDV Hariç=Matrah=KDV siz Tutar=KDV Dışında iken F3 tuşuna tıklanır 55

56 Eğer kutu çıkarsa Tamam tıklanır 56

57 F3 tuşuna tıklayınız. Üçüncü satır boş gelir. 57

58 58 ÖNEMLİ NOT: 1. İşlem kredi kartı ile gerçekleşmişse üçüncü satıra bmyo firması Z Bankası kredi kartı alt hesabı yazılır. 2. İşlem senet ile gerçekleşmişse üçüncü satıra bmyo borç senedi alt hesabı yazılır. Üçüncü satıra bmyo firma çeki alt hesabı yazılır. Sonra Alacak bakiyesini doldurmak için ALT H Kısayol tuşuna tıklanır. Ardından ALT K Kısayol tuşu ile Kaydedilir.

59 Böylece yevmiye maddesi oluşur. Kayıt yapıldıktan sonra yevmiye maddesi aşağıdaki gibidir. 59

60 60

61 61 ÖNEMLİ NOT: 1. İşlem kredi kartı ile gerçekleşmişse üçüncü satıra bmyo firması Z Bankası kredi kartı alt hesabı yazılır. ÖNEMLİ NOT: Kredi kartı ile yapılan işlem F3 tuşuna tıklanır.

62 ÖNEMLİ NOT: Kredi kartı ile yapılan işlem ALT H ve ALT K tuşlarına tıklanır. 62

63 63 ÖNEMLİ NOT: 1. İşlem senet ile gerçekleşmişse üçüncü satıra bmyo firması borç senedi alt hesabı yazılır. ÖNEMLİ NOT: Borç Senedi ile yapılan işlem F3 tuşuna tıklanır.

64 ÖNEMLİ NOT: Borç senedi ile yapılan işlem ALT H ve ALT K tuşlarına tıklanır. 64

65 65 Yararlanılan Kaynaklar