2012 Mal Yılı Bütçes Kes n Hesap Genel Uygunluk B ld r m

Transkript

1 SS A AY AY Y Y II Ş TA ŞT SA Y I Ş T AY 1978 KKTC SAYIŞTAY BAŞKANLIĞI DENETİM RAPORU MD 11/ Kasım, Mal Yılı Bütçes Kes n Hesap Genel Uygunluk B ld r m

2 Bu rapor, 18/1978 sayılı Sayıştay Yasası'nın 3. maddesi uyarınca hazırlanmıştır. 13 Kasım, 2015 Raporu Hazırlayan Kıdemli Denetçi Meliha Ekinci Havva Akbaş Bu rapora Sayıştay Başkanlığının adresinden ulaşılabilir.

3 KKTC Sayıştay ı, kamu kaynaklarını denetleyip sonucu bir raporla Cumhuriyet Meclisine ve Bakanlar Kuruluna bildiren Anayasal bir organdır. Sayıştay Başkanı Osman Korahan, Sayıştay ın en üst amiri olup 1 üye, 30 denetçi, 21 diğer personelden ve kurumun genel çalışmasından sorumludur. Sayıştay, 18/1978 sayılı Sayıştay Yasası uyarınca, mali denetim yapmaya yetkili olduğu alanlarda hesap verme sorumluluğu çerçevesinde kamu kaynaklarının verimli, etkin ve tutumlu kullanılıp kullanılmadığını denetlemekte ve sonucu bir raporla Cumhuriyet Meclisine sunmaktadır.

4 İçindekiler 1. KESİN HESAP YASA TASARISI GİDERLER (GENEL TOPLAM) A. MAHALLİ KAYNAKLI BÜTÇE GİDERLERİ B. FON GİDERLERİ C. DÖNER SERMAYE GİDERLERİ D. HİBE, YARDIM VE KREDİLERDEN HARCAMALAR GELİRLER (GENEL TOPLAM) A. MAHALLİ GELİRLER B. FON GELİRLERİ C. DÖNER SERMAYE GELİRLERİ D. ALINAN BAĞIŞ, YARDIMLAR VE KREDİLER DENGE (GELİR - GİDER FARKI) EK ÖDENEK HARCAMASI SONUÇ... 7

5 1. KESİN HESAP YASA TASARISI 2012 mali yılı Bütçe Yasası uygulama sonuçlarını gösteren ve Bakanlar Kurulu tarafından KKTC Meclisi ne sunulan Kesin Hesap Yasa Tasarısı ile ilgili olarak gerçekleştirilen denetim sonuçları aşağıda başlıklar halinde sunulmuştur. 2. GİDERLER (GENEL TOPLAM) 2012 Mali Yılı Kesin Hesap Yasa Tasarısı nın Giderler yan başlıklı 2. maddesinde gider toplamı dört ayrı alt başlık altında toplam ,76 TL olarak yazılıdır mali yılında giderler toplamı ,76 TL olarak tespit edilmiş olup herhangi bir uyumsuzluk bulunmamaktadır. 2.A. MAHALLİ KAYNAKLI BÜTÇE GİDERLERİ 2012 Mali Yılı Kesin Hesap Yasa Tasarısı nın 2.A maddesinde mahalli kaynaklı bütçe giderleri; a- Personel Giderleri ,26 TL b- Sosyal Güvenlik Devlet Primi Giderleri ,10 TL c- Mal ve Hizmet Alım Giderleri ,34 TL d- Faiz Giderleri ,27 TL e- Cari Transferler ,94 TL f- Sermaye Giderleri ,97 TL g- Sermaye Transferleri ,27 TL h- Borç Verme ,90 TL ı- Yedek Ödenekler... 0,00 TL olmak üzere toplam ,05 TL olarak yazılıdır. Yaptığımız çalışmalar neticesinde 2012 mali yılı mahalli kaynaklı bütçe giderleri toplamı ,05 TL olarak tespit edilmiş olup herhangi bir uyumsuzluk bulunmamaktadır. 1

6 2.B. FON GİDERLERİ 2012 Mali Yılı Kesin Hesap Yasa Tasarısı nın 2.B maddesinde fon giderleri toplamı ,58 TL olarak yazılıdır. Yaptığımız çalışmalar neticesinde, 2012 mali yılı fon giderleri toplamı ,58 TL olarak tespit edilmiş olup herhangi bir uyumsuzluk bulunmamaktadır. 2.C. DÖNER SERMAYE GİDERLERİ 2012 Mali Yılı Kesin Hesap Yasa Tasarısı nın 2.C maddesinde, döner sermaye giderleri toplamı ,97 TL olarak yazılıdır. Yaptığımız çalışmalar neticesinde, 2012 mali yılı döner sermaye giderleri toplamı ,97 TL olarak tespit edilmiş olup herhangi bir uyumsuzluk bulunmamaktadır. 2.D. HİBE, YARDIM VE KREDİLERDEN HARCAMALAR 2012 Mali Yılı Kesin Hesap Yasa Tasarısı nın 2.D maddesinde, hibe, yardım ve kredilerden harcamalar; a- TC. Yatırımları ,44 TL i- Personel Giderleri 0,00 TL ii- Mal ve Hizmet Alım Giderleri ,32 TL iii- Cari Transferler ,12 TL iv- Sermaye Giderleri ,78 TL v- Sermaye Transferleri ,95 TL vi- Borç Verme ,27 TL b- Savunma Harcamaları ,57 TL i- Sivil Savunma ,64 TL -Personel Giderleri ,30 TL 2

7 -Sosyal G. Devlet Primi Giderleri.. -Mal ve Hizmet Alım Giderleri ,17 TL ,17 TL ii- G.K.K ,93 TL -Personel Giderleri.. -Sosyal G. Devlet Primi Giderleri.. -Mal ve Hizmet Alım Giderleri -Cari Taransferler -Sermaye Giderleri ,87 TL ,11 TL ,60 TL ,06 TL ,29 TL c- Dış Proje Yardım ve Kredileri ,31 TL i- Personel Giderleri ,31 TL ii- Mal ve Hizmet Alım Giderleri. iii- Sermaye Giderleri.. 0,00 TL 0,00 TL d- T.C. Kredileri ,84 TL i- Yedek Ödenekler ,84 TL - Mali Sektörün Desteklenmesi. 0,00 TL - Reel Sektörün Desteklenmesi ,84 TL olmak üzere toplam ,16 TL olarak yazılıdır. Yaptığımız çalışmalar neticesinde 2012 mali yılı hibe, yardım ve kredilerden harcamalar toplamı ,16 TL olarak tespit edilmiş olup herhangi bir uyumsuzluk bulunmamaktadır. 3. GELİRLER (GENEL TOPLAM) 2012 Mali Yılı Kesin Hesap Yasa Tasarısı nın Gelirler yan başlıklı 3. maddesinde gelir toplamı dört ayrı alt başlık altında toplam ,83 TL olarak yazılıdır. Yaptığımız çalışmalar neticesinde 2012 mali yılı gelir toplamı ,83 TL olarak tespit edilmiş olup herhangi bir uyumsuzluk bulunmamaktadır. 3

8 3.A. MAHALLİ GELİRLER 2012 Mali Yılı Kesin Hesap Yasa Tasarısı nın 3.A maddesinde mahalli gelirler; a- Vergi Gelirleri ,36 TL b- Vergi Dışı Gelirler ,91 TL c- Sermaye Gelirleri ,54 TL d- Diğer Gelirler ,80 TL e-alacaklardan Tahsilat ,00 TL f- Red ve İadeler (-) ,09 TL olmak üzere toplam ,52 TL olarak yazılıdır. Yaptığımız çalışmalar neticesinde 2012 mali yılı mahalli gelirler toplamı ,52 TL olarak tespit edilmiş olup herhangi bir uyumsuzluk bulunmamaktadır. 3.B. FON GELİRLERİ 2012 Mali Yılı Kesin Hesap Yasa Tasarısı nın 3.B maddesinde fon gelirleri; a- Fiyat İstikrar Fonu ,58 TL b- Fiyat İstikrar Fonu Ret ve İadeleri (-) ,35 TL c- Faiz Farkı Fonu Gelirleri ,90 TL d- Faiz Farkı Fonu Ret ve İadeleri (-). 0,00 TL e- Diğer Fon Gelirleri ,41 TL f- Diğer Fon Gelirlerinden Ret ve İadeler (-). 0,00 TL olmak üzere toplam ,54 TL olarak yazılıdır. Yaptığımız çalışmalar neticesinde 2012 mali yılı fon gelirleri toplamı ,54 TL olarak tespit edilmiş olup herhangi bir uyumsuzluk bulunmamaktadır. 4

9 3.C. DÖNER SERMAYE GELİRLERİ 2012 Mali Yılı Kesin Hesap Yasa Tasarısı nın 3.C maddesinde döner sermaye gelirleri toplamı ,21 TL olarak yazılıdır. Yaptığımız çalışmalar neticesinde 2012 mali yılı döner sermaye gelirleri toplamı ,21 TL olarak tespit edilmiş olup herhangi bir uyumsuzluk bulunmamaktadır. 3.D. ALINAN BAĞIŞ, YARDIMLAR VE KREDİLER 2012 Mali Yılı Kesin Hesap Yasa Tasarısı nın 3.D maddesinde alınan bağış, yardımlar ve krediler; a- TC den Alınan Bağış, Yardımlar ve Krediler ,25 TL i- Hibe ve Yardımlar ,01 TL - Cari (Savunma) ,57 TL - Sermaye (Mal ve Hizmet, Sermaye ve Diğer) ,70 TL - Reel Sektörün Desteklenmesi ,74 TL ii- Krediler ,24 TL - Kamu Maliyesinin Desteklenmesi ,24 TL - Mali Sektörün Desteklenmesi. 0,00 TL - Reel Sektörün Desteklenmesi.... 0,00 TL b- Diğer Dış Yardımlar (III. Ülkeler) ,31 TL olmak üzere toplam ,56 TL olarak yazılıdır. Yaptığımız çalışmalar neticesinde 2012 mali yılı alınan bağış, yardımlar ve krediler toplamı ,56 TL olarak tespit edilmiş olup herhangi bir uyumsuzluk bulunmamaktadır. 5

10 4. DENGE (GELİR - GİDER FARKI) 2012 Mali Yılı Kesin Hesap Yasa Tasarısı nın Gelir - Gider Dengesi yan başlıklı 4. maddesinde, bu Yasanın 2. maddesinde yazılı Giderler ile 3. maddesinde yazılı gelirler arasındaki farkı teşkil eden toplam ,07 TL tutarında bütçe fazlası gerçekleştiği yazılıdır. Yaptığımız çalışmalar neticesinde, 2012 mali yılı bütçe fazlası ,07 TL olarak tespit edilmiş olup herhangi bir uyumsuzluk bulunmamaktadır. 5. EK ÖDENEK HARCAMASI 2012 Mali Yılı Kesin Hesap Yasa Tasarısı nın Ek Ödenek Harcaması yan başlıklı 5. maddesinde, 2012 mali yılı bütçesinde yer alan ,00 TL tutarındaki toplam ödeneğin ,43 TL tutarındaki tadilatla ,43 TL tutarına ulaştığı yazılıdır. Yaptığımız çalışmalar neticesinde, 2012 mali yılı bütçesinde yer alan ,00 TL tutarındaki toplam ödeneğin ,43 TL tutarındaki tadilatla ,43 TL tutarına ulaştığı tespit edilmiş olup herhangi bir uyumsuzluk bulunmamaktadır. 6

11 6. SONUÇ Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti Anayasası nın 93. ve 132. maddeleri dikkate alınarak 2012 Mali Yılı Bütçesi Kesin Hesap Yasa Tasarısı nın denetimi gerçekleştirilmiştir. Yaptığımız çalışmalar neticesinde, Kesin Hesap Yasa Tasarısı ile 2012 Mali Yılı Bütçesi Kesin Hesap Raporu nun uyumlu olduğu tespit edilmiştir. Yapılan denetim çalışmaları genel uygunluğa yönelik olup, uygunluk bildiriminin verilmesinden sonra ilgili yıl hesaplarında tespit edilebilecek muhtemel farklı bulgulara ileriki yıllarda sunulacak raporlarda yer verilecektir. 30 Haziran 2015 tarihinde hazırlanmış olan taslak rapor, değiştirilmiş şekliyle 18/1978 sayılı Sayıştay Yasası nın 27. maddesi gereği 30 Haziran 2015 tarih ve SAY.0.00.B /539 sayılı yazı ekinde KKTC Maliye Bakanlığı na gönderilmiş ve Bütçe Dairesi, Gelir ve Vergi Dairesi ile Hazine ve Muhasebe Dairesi nin de görüşleri alınarak denetim sonuçları hakkındaki yorumlarının Sayıştay Başkanlığı na sunulması istenilmiştir. KKTC Maliye Bakanlığı konuya ilişkin Başkanlığımıza herhangi bir cevap yazısı göndermemiş olup Hazine ve Muhasebe Dairesi konuya ilişkin KKTC Maliye Bakanlığı na muhatap 8 Temmuz 2015 tarih ve HMD /1-15/1603 sayılı yazısının dağıtımını Başkanlığımıza yapmıştır. Anılan yazıda 2012 mali yılı Kesin Hesap Yasa Tasarısı ile 2012 yılı bütçesi Kesin Hesap Uygulama Sonuçları nın uyumlu olduğu ifade edilmiştir. Saygılarımızla bilginize arz olunur. 7

12 KUZEY KIBRIS TÜRK CUMHURİYETİ SAYIŞTAY 2015

13 İÇİNDEKİLER 2012 MALÎ YILI BÜTÇESİ KESİN HESABININ DEĞERLENDİRMESİ I BÜTÇE GERÇEKLEŞME SONUÇLARI III 2012 MALÎ YILI BÜTÇESİ UYGULAMA SONUÇLARI 1 1. ÖDENEK Başlangıç Başlangıç - Değerlendirmesi 2 Tablo 1 KURUMSAL SINIFLANDIRMAYA GÖRE BAŞLANGIÇ ÖDENEĞİNİN SON 3 YIL İTİBARİYLE TOPLAM BÜTÇE BAŞLANGIÇ ÖDENEĞİ İÇERİSİNDEKİ PAYI Grafik 1 KURUMSAL SINIFLANDIRMAYA GÖRE 2012 YILI BAŞLANGIÇ ÖDENEĞİNİN TOPLAM BÜTÇE BAŞLANGIÇ ÖDENEĞİ İÇERİSİNDEKİ PAYI 5 7 Tablo 2 KURUMSAL SINIFLANDIRMAYA GÖRE BAŞLANGIÇ ÖDENEĞİNİN SON 3 YIL İTİBARİYLE YILLIK DEĞİŞİM ORANLARI 8 Tablo 3 FONKSİYONEL SINIFLANDIRMAYA GÖRE BAŞLANGIÇ ÖDENEĞİNİN SON 3 YIL İTİBARİYLE TOPLAM BÜTÇE BAŞLANGIÇ ÖDENEĞİ İÇERİSİNDEKİ PAYI Grafik 2 FONKSİYONEL SINIFLANDIRMAYA GÖRE BAŞLANGIÇ ÖDENEĞİNİN SON 3 YIL İTİBARİYLE TOPLAM BÜTÇE BAŞLANGIÇ ÖDENEĞİ İÇERİSİNDEKİ PAYI Tablo 4 FONKSİYONEL SINIFLANDIRMAYA GÖRE BAŞLANGIÇ ÖDENEĞİNİN SON 3 YIL İTİBARİYLE YILLIK DEĞİŞİM ORANLARI 12 Tablo 5 FİNANSAL SINIFLANDIRMAYA GÖRE BAŞLANGIÇ ÖDENEĞİNİN SON 3 YIL İTİBARİYLE TOPLAM BÜTÇE BAŞLANGIÇ ÖDENEĞİ İÇERİSİNDEKİ PAYI Grafik 3 FİNANSAL SINIFLANDIRMAYA GÖRE BAŞLANGIÇ ÖDENEĞİNİN SON 3 YIL İTİBARİYLE TOPLAM BÜTÇE BAŞLANGIÇ ÖDENEĞİ İÇERİSİNDEKİ PAYI Tablo 6 FİNANSAL SINIFLANDIRMAYA GÖRE BAŞLANGIÇ ÖDENEĞİNİN SON 3 YIL İTİBARİYLE YILLIK DEĞİŞİM ORANLARI 15 Tablo 7 EKONOMİK SINIFLANDIRMAYA GÖRE BAŞLANGIÇ ÖDENEĞİNİN SON 3 YIL İTİBARİYLE TOPLAM BÜTÇE BAŞLANGIÇ ÖDENEĞİ İÇERİSİNDEKİ PAYI Grafik 4 EKONOMİK SINIFLANDIRMAYA GÖRE BAŞLANGIÇ ÖDENEĞİNİN SON 3 YIL İTİBARİYLE TOPLAM BÜTÇE BAŞLANGIÇ ÖDENEĞİ İÇERİSİNDEKİ PAYI Tablo 8 EKONOMİK SINIFLANDIRMAYA GÖRE BAŞLANGIÇ ÖDENEĞİNİN SON 3 YIL İTİBARİYLE YILLIK DEĞİŞİM ORANLARI 18 Tablo 9 KURUMSAL SINIFLANDIRMAYA GÖRE TADİL ÖDENEĞİN SON 3 YIL İTİBARİYLE TOPLAM TADİL ÖDENEK İÇERİSİNDEKİ PAYI 19 Grafik 5 KURUMSAL SINIFLANDIRMAYA GÖRE 2012 YILI TADİL ÖDENEĞİNİN TOPLAM TADİL ÖDENEK İÇERİSİNDEKİ PAYI 21 Tablo 10 KURUMSAL SINIFLANDIRMAYA GÖRE TADİL ÖDENEĞİN SON 3 YIL İTİBARİYLE YILLIK DEĞİŞİM ORANLARI 22 Tablo 11 FONKSİYONEL SINIFLANDIRMAYA GÖRE TADİL ÖDENEĞİN SON 3 YIL İTİBARİYLE TOPLAM TADİL ÖDENEK İÇERİSİNDEKİ PAYI 24 Grafik 6 FONKSİYONEL SINIFLANDIRMAYA GÖRE TADİL ÖDENEĞİN SON 3 YIL İTİBARİYLE TOPLAM TADİL ÖDENEK İÇERİSİNDEKİ PAYI 25 Tablo 12 FONKSİYONEL SINIFLANDIRMAYA GÖRE TADİL ÖDENEĞİN SON 3 YIL İTİBARİYLE YILLIK DEĞİŞİM ORANLARI 26 Tablo 13 FİNANSAL SINIFLANDIRMAYA GÖRE TADİL ÖDENEĞİN SON 3 YIL İTİBARİYLE TOPLAM TADİL ÖDENEK İÇERİSİNDEKİ PAYI 27 Grafik 7 FİNANSAL SINIFLANDIRMAYA GÖRE TADİL ÖDENEĞİN SON 3 YIL İTİBARİYLE TOPLAM TADİL ÖDENEK İÇERİSİNDEKİ PAYI 28 Tablo 14 FİNANSAL SINIFLANDIRMAYA GÖRE TADİL ÖDENEĞİN SON 3 YIL İTİBARİYLE YILLIK DEĞİŞİM ORANLARI 29 Tablo 15 EKONOMİK SINIFLANDIRMAYA GÖRE TADİL ÖDENEĞİN SON 3 YIL İTİBARİYLE TOPLAM TADİL ÖDENEK İÇERİSİNDEKİ PAYI 30

14 Grafik 8 EKONOMİK SINIFLANDIRMAYA GÖRE TADİL ÖDENEĞİN SON 3 YIL İTİBARİYLE TOPLAM TADİL ÖDENEK İÇERİSİNDEKİ PAYI 31 Tablo 16 EKONOMİK SINIFLANDIRMAYA GÖRE TADİL ÖDENEĞİN SON 3 YIL İTİBARİYLE YILLIK DEĞİŞİM ORANLARI 32 Tablo 17 KURUMSAL SINIFLANDIRMAYA GÖRE BAŞLANGIÇ ÖDENEĞİ - TADİL ÖDENEK ARASINDAKİ ARTIŞ / AZALIŞ ORANLARI 33 Tablo 18 FONKSİYONEL SINIFLANDIRMAYA GÖRE BAŞLANGIÇ ÖDENEĞİ - TADİL ÖDENEK ARASINDAKİ ARTIŞ / AZALIŞ ORANLARI 35 Tablo 19 FİNANSAL SINIFLANDIRMAYA GÖRE BAŞLANGIÇ ÖDENEĞİ - TADİL ÖDENEK ARASINDAKİ ARTIŞ / AZALIŞ ORANLARI 36 Tablo 20 EKONOMİK SINIFLANDIRMAYA GÖRE BAŞLANGIÇ ÖDENEĞİ - TADİL ÖDENEK ARASINDAKİ ARTIŞ / AZALIŞ ORANLARI GİDER 38 Tablo 21 KURUMSAL SINIFLANDIRMAYA GÖRE BÜTÇE GİDERLERİNİN SON 3 YIL İTİBARİYLE TOPLAM BÜTÇE GİDERLERİ İÇERİSİNDEKİ PAYI 42 Grafik 9 KURUMSAL SINIFLANDIRMAYA GÖRE 2012 YILI BÜTÇE GİDERLERİNİN TOPLAM BÜTÇE GİDERLERİ İÇERİSİNDEKİ PAYI 44 Tablo 22 KURUMSAL SINIFLANDIRMAYA GÖRE BÜTÇE GİDERLERİNİN SON 3 YIL İTİBARİYLE YILLIK DEĞİŞİM ORANLARI 45 Tablo 23 FONKSİYONEL SINIFLANDIRMAYA GÖRE BÜTÇE GİDERLERİNİN SON 3 YIL İTİBARİYLE TOPLAM BÜTÇE GİDERLERİ İÇERİSİNDEKİ PAYI Grafik 10 FONKSİYONEL SINIFLANDIRMAYA GÖRE BÜTÇE GİDERLERİNİN SON 3 YIL İTİBARİYLE TOPLAM BÜTÇE GİDERLERİ İÇERİSİNDEKİ PAYI Tablo 24 FONKSİYONEL SINIFLANDIRMAYA GÖRE BÜTÇE GİDERLERİNİN SON 3 YIL İTİBARİYLE YILLIK DEĞİŞİM ORANLARI 49 Tablo 25 FİNANSAL SINIFLANDIRMAYA GÖRE BÜTÇE GİDERLERİNİN SON 3 YIL İTİBARİYLE TOPLAM BÜTÇE GİDERLERİ İÇERİSİNDEKİ PAYI Grafik 11 FİNANSAL SINIFLANDIRMAYA GÖRE BÜTÇE GİDERLERİNİN SON 3 YIL İTİBARİYLE TOPLAM BÜTÇE GİDERLERİ İÇERİSİNDEKİ PAYI Tablo 26 FİNANSAL SINIFLANDIRMAYA GÖRE BÜTÇE GİDERLERİNİN SON 3 YIL İTİBARİYLE YILLIK DEĞİŞİM ORANLARI 52 Tablo 27 EKONOMİK SINIFLANDIRMAYA GÖRE BÜTÇE GİDERLERİNİN SON 3 YIL İTİBARİYLE TOPLAM BÜTÇE GİDERLERİ İÇERİSİNDEKİ PAYI Grafik 12 EKONOMİK SINIFLANDIRMAYA GÖRE BÜTÇE GİDERLERİNİN SON 3 YIL İTİBARİYLE TOPLAM BÜTÇE GİDERLERİ İÇERİSİNDEKİ PAYI Tablo 28 EKONOMİK SINIFLANDIRMAYA GÖRE BÜTÇE GİDERLERİNİN SON 3 YIL İTİBARİYLE YILLIK DEĞİŞİM ORANLARI 55 Tablo 29 KURUMSAL SINIFLANDIRMAYA GÖRE BAŞLANGIÇ ÖDENEĞİ - BÜTÇE GİDERLERİ ARASINDAKİ ARTIŞ / AZALIŞ ORANLARI 56 Grafik13 KURUMSAL SINIFLANDIRMAYA GÖRE 2012 YILI BAŞLANGIÇ ÖDENEĞİ - BÜTÇE GİDERLERİ ARASINDAKİ ARTIŞ / AZALIŞ 58 Tablo 30 KURUMSAL SINIFLANDIRMAYA GÖRE TADİL ÖDENEK - BÜTÇE GİDERLERİ ARASINDAKİ ARTIŞ / AZALIŞ ORANLARI 59 Grafik 14 KURUMSAL SINIFLANDIRMAYA GÖRE 2012 YILI TADİL ÖDENEK - BÜTÇE GİDERLERİ ARASINDAKİ ARTIŞ / AZALIŞ 61 Tablo 31 FONKSİYONEL SINIFLANDIRMAYA GÖRE BAŞLANGIÇ ÖDENEĞİ - BÜTÇE GİDERLERİ ARASINDAKİ ARTIŞ / AZALIŞ ORANLARI 62 Grafik 15 FONKSİYONEL SINIFLANDIRMAYA GÖRE 2012 YILI BAŞLANGIÇ ÖDENEĞİ - BÜTÇE GİDERLERİ ARASINDAKİ ARTIŞ / AZALIŞ 63 Tablo 32 FONKSİYONEL SINIFLANDIRMAYA GÖRE TADİL ÖDENEK - BÜTÇE GİDERLERİ ARASINDAKİ ARTIŞ / AZALIŞ ORANLARI 64 Grafik 16 FONKSİYONEL SINIFLANDIRMAYA GÖRE 2012 YILI TADİL ÖDENEK - BÜTÇE GİDERLERİ ARASINDAKİ ARTIŞ / AZALIŞ 65 Tablo 33 FİNANSAL SINIFLANDIRMAYA GÖRE BAŞLANGIÇ ÖDENEĞİ - BÜTÇE GİDERLERİ ARASINDAKİ ARTIŞ / AZALIŞ ORANLARI 66 Grafik 17 FİNANSAL SINIFLANDIRMAYA GÖRE 2012 YILI BAŞLANGIÇ ÖDENEĞİ - BÜTÇE GİDERLERİ ARASINDAKİ ARTIŞ / AZALIŞ 67 Tablo 34 FİNANSAL SINIFLANDIRMAYA GÖRE TADİL ÖDENEK - BÜTÇE GİDERLERİ ARASINDAKİ ARTIŞ / AZALIŞ ORANLARI 68

15 Grafik 18 FİNANSAL SINIFLANDIRMAYA GÖRE 2012 YILI TADİL ÖDENEK - BÜTÇE GİDERLERİ ARASINDAKİ ARTIŞ / AZALIŞ 69 Tablo 35 EKONOMİK SINIFLANDIRMAYA GÖRE BAŞLANGIÇ ÖDENEĞİ - BÜTÇE GİDERLERİ ARASINDAKİ ARTIŞ / AZALIŞ ORANLARI 70 Grafik 19 EKONOMİK SINIFLANDIRMAYA GÖRE 2012 YILI BAŞLANGIÇ ÖDENEĞİ - BÜTÇE GİDERLERİ ARASINDAKİ ARTIŞ / AZALIŞ 71 Tablo 36 EKONOMİK SINIFLANDIRMAYA GÖRE TADİL ÖDENEK - BÜTÇE GİDERLERİ ARASINDAKİ ARTIŞ / AZALIŞ ORANLARI 72 Grafik 20 EKONOMİK SINIFLANDIRMAYA GÖRE 2012 YILI TADİL ÖDENEK - BÜTÇE GİDERLERİ ARASINDAKİ ARTIŞ / AZALIŞ GELİR 74 Tablo 37 GELİR TÜRLERİNE GÖRE YILLIK GELİR TAHMİNLERİNİN TOPLAM GELİR TAHMİNİ İÇİNDEKİ ORANI 76 Grafik 21 GELİR TÜRLERİNE GÖRE YILLIK GELİR TAHMİNLERİNİN TOPLAM GELİR TAHMİNİ İÇİNDEKİ ORANI 77 Tablo 38 GELİR TÜRLERİNE GÖRE YILLIK GELİR GERÇEKLEŞMELERİNİN TOPLAM GELİR GERÇEKLEŞMELERİ İÇİNDEKİ ORANI 78 Grafik 22 GELİR TÜRLERİNE GÖRE YILLIK GELİR GERÇEKLEŞMELERİNİN TOPLAM GELİR GERÇEKLEŞMELERİ İÇİNDEKİ ORANI 79 Tablo 39 GELİR TÜRLERİNE GÖRE TAHMİN - GERÇEKLEŞME ORANI 80 Tablo 40 GELİR TÜRLERİNE GÖRE SON 3 YILLIK GELİR TAHMİNLERİNİN DEĞİŞİM ORANI 81 Tablo 41 GELİR TÜRLERİNE GÖRE SON 3 YILLIK GELİR GERÇEKLEŞMELERİNİN DEĞİŞİM ORANI GELİR-GİDER DENGESİ 83

16 2012 MALÎ YILI BÜTÇESİ KESİN HESABININ DEĞERLENDİRMESİ ÖDENEKLER 2012 Mali Yılı Bütçe Yasası gereğince, bütçe yasası dahilindeki kurumların toplam bütçe başlangıç ödeneği 3,165,484, TL olup, bütçe işlemlerinden sonra yılsonu tadil ödeneği 3,479,708, TL ye ulaşmıştır. GİDER 2012 malî yılı içerisinde bütçe yasası kapsamındaki kurumların bütçe giderleri toplam 2,964,278, TL olarak gerçekleşmiştir Malî Yılı Bütçe Yasası kapsamındaki kurumların toplam giderlerinin, başlangıç ödeneğine kıyasla artış /azalış oranı % (Tablo 31, S.62), yılsonu tadil ödeneğine kıyasla artış / azalış oranı % -14,81 dir (Tablo 32, S. 64). Giderlere ilişkin tespitler ve bu tespitlerin bütçeye dahil kurumlar itibarıyla dağılımları ilgili tablolarda gösterilmiştir. GELİR 2012 Malî Yılı Bütçe Yasasında, bütçeye dahil kurumların gelir tahminleri toplam 2,860,702, TL olarak öngörülmüştür. Tahmini gelire karşılık, 3,169,332, TL tahsilât yapılmış, bu tutarın 28,872, TL si red ve iadeler yoluyla düşüldüğünden toplamda 3,140,459, TL net gelir elde edilmiş bulunmaktadır. Bütçenin toplamı üzerinden değerlendirildiğinde 3,169,332, TL tutarındaki gelir tahsilâtından % 0.91 oranında red ve iade yapılmıştır (Tablo 38, S.78). GELİR - GİDER DENGESİ 2012 Mali Yılı Bütçesine ilişkin giderler ile gelirler ve borçlanma dahil finansman tahmini 3,165,484, TL olarak öngörülmüştür. I

17 Yılsonundaki gerçekleşme durumuna bakıldığında, 2,964,278, TL gider gerçekleştiği, buna karşılık 3,140,459, TL lik gelir gerçekleşmesi olduğu ve sonuçta 176,181, TL tutarında gelir fazlası olmak üzere gelir-gider farkı gerçekleştiği görülmüştür. II

18 III AÇIKLAMA 1.GİDERLER 1.A.MAHALLİ KAYNAKLI BÜTÇE GİDERLERİ a) Personel giderleri b) Sosyal güvenlik devlet primi giderleri c) Mal ve hizmet alım giderleri d) Faiz giderleri e) Cari transferler f) Sermaye giderleri g) Sermaye transferleri h) Borç verme 1.B. FON GİDERLERİ 1.C. DÖNER SERMAYE GİDERLERİ 1.D. HİBE, YARDIM VE KREDİLERDEN HARCAMALAR a) TC yatırımları i- Mal ve hizmet alım giderleri ii- Cari transferler iii- Sermaye giderleri iv- Sermaye transferleri v- Borç verme b) Savunma harcamaları i- Sivil savunma Personel giderleri Sosyal güvenlik devlet primi giderleri Mal ve hizmet alım giderleri ii- G.K.K Personel giderleri Sosyal güvenlik devlet primi giderleri Mal ve hizmet alım giderleri Cari transferler Sermaye giderleri BÜTÇE GERÇEKLEŞME SONUÇLARI Bir önceki yıla göre artış/azalış % 2012 Bir önceki yıla göre artış/azalış % 2,660,956, ,844,717, ,964,278, ,185,323, ,314,633, ,427,939, ,630, ,927, ,730, ,487, ,457, ,426, ,871, ,959, ,544, ,202, ,723, ,465, ,037,481, ,130,066, ,203,512, ,737, ,279, ,131, , , ,326, ,713, ,930, ,802, ,908, ,634, ,177, ,982, ,826, ,522, ,742, ,623, ,638, ,303, ,160, ,057, ,995, ,787, ,952, ,601, ,048, ,473, ,643, ,265, ,683, ,062, ,269, ,639, ,789, * 12,308, ,327, ,979, ,687, ,258, ,097, ,288, ,993, ,090, ,232, , , , ,979, ,716, ,756, ,068, ,882, ,399, ,213, ,198, ,512, ,093, ,824, ,597, ,116, ,657, ,619, ,602, ,550, ,363, , ,650, * 4,305,

19 IV AÇIKLAMA c) Dış proje yardım ve kredileri Personel giderleri Mal ve hizmet alım giderleri Sermaye giderleri d) Türkiye Cumhuriyeti kredileri (yedek ödenekler) Mali sektörün desteklenmesi Reel sektörün desteklenmesi 2.GELİRLER 2.A. MAHALLİ GELİRLER a) Vergi gelirleri b) Vergi dışı gelirler c) Sermaye gelirleri d) Diğer Gelirler e) Alacaklardan tahsilat f) Red ve iadeler (-) 2.B. FON GELİRLERİ a) Fiyat istikrar fonu b) Fiyat istikrar fonu red ve iadeleri (-) c) Faiz farkı fonu gelirleri d) Faiz farkı fonu red ve iadeleri (-) e) Diğer fon gelirleri f) Diğer fon gelirlerinden red ve iadeler (-) 2.C. DÖNER SERMAYE GELİRLERİ 2.D. ALINAN BAĞIŞ, YARDIM VE KREDİLER a) TC den alınan bağış, yardım ve krediler i- Hibe ve yardımlar Cari (Savunma) Reel sektörün desteklenmesi Sermaye (mal, hizmet, sermaye vd) ii- Krediler Kamu maliyesinin desteklenmesi Mali sektörün desteklenmesi Reel sektörün desteklenmesi b) Diğer dış yardımlar (üçüncü ülkeler) 2.GELİR-GİDER DENGESİ Bir önceki yıla göre artış/azalış % 2012 Bir önceki yıla göre artış/azalış % 295, , , , , , , * 0.00 * * 0.00 * 34,816, ,025, ,859, * 0.00 * 34,816, ,025, ,859, ,642,963, ,792,825, ,140,459, ,438,531, ,541,899, ,896,912, ,276,754, ,391,067, ,506,098, ,483, ,868, ,951, ,548, ,266, ,777, ,744, ,308, ,001, ,190, ,563, ,303, ,849, ,648, ,970, ,000, ,494, ,140, ,380, , , , ,214, ,930, ,802, , * 0.00 * 79,020, ,077, ,839, , , * 4,066, ,278, ,816, ,717, ,677, ,730, ,422, ,220, ,696, ,342, ,140, ,745, ,038, ,979, ,687, ,741, * 72,889, ,303, ,418, ,168, ,079, ,079, ,951, ,263, ,079, ,951, * 0.00 * 34,816, * 295, , , Gelir Fazlası * 176,181, * Gider Fazlası 17,993, ,891, * * Gelir-Gider dengesi değişmesi nedeniyle bir önceki yıl için kıyaslama yapılmamıştır.

20 2012 MALÎ YILI BÜTÇESİ UYGULAMA SONUÇLARI 1- ÖDENEK 1-1 Başlangıç : 2012 Mali Yılı Bütçe Yasası gereğince, bütçe yasası dahilindeki kurumların toplam bütçe başlangıç ödeneği 3,165,484, TL olarak öngörülmüştür. Bütçe yasası dahilindeki kurumların bütçe kaynaklarından alması öngörülen ödenek payları ve bu payların geçmiş son üç yıllık dönemde dağılımı Tablo - 1 de (S. 5) gösterilmiştir. Bu tablodan izleneceği üzere bütçeden en yüksek payı yaklaşık %43,94 oran ortalaması ile Maliye Bakanlığı, % ortalaması ile de Milli Eğitim Gençlik ve Spor Bakanlığı almakta, bütçenin % lik bir bölümünün iki bakanlık arasında bölüşülmesi öngörülmektedir. Kurumsal olarak bütçeye dahil her bir kurumun bütçeden ödenek taleplerinin son üç yıllık artış yada eksiliş oranlarını (başlangıç ödeneğinin yıllık değişimi) Tablo - 2 de (S. 8) görmek mümkündür. Bütçe yasası dahilindeki kurumların başlangıç ödeneklerinin fonksiyonel (I. düzey) ayrıma göre son üç yıllık dağılımı Tablo - 3 de (S. 10), finansal (I. düzey) ayrıma göre son üç yıllık dağılımı Tablo - 5 de (S. 13), ekonomik (I. düzey) ayrıma göre son üç yıllık dağılımı da Tablo - 7 de (S.16) gösterilmiştir. Bu tablolardan görüleceği üzere bütçeden ayrılan payların; Fonksiyonel anlamda, ağırlıklı olarak, Sosyal Güvenlik ve Sosyal Yardım Hizmetleri, Ekonomik İşler ve Hizmetler, Eğitim Hizmetleri ve Genel Kamu Hizmetleri harcama kalemlerinde, Ekonomik anlamda, ağırlıklı olarak, Personel Giderleri ve Cari Transferler gider kalemlerinde harcanması, 1

21 Finansal anlamda da %80 oranını aşan düzeyde Mahalli Kaynaklardan sağlanan ödeneklerle finanse edilmesi öngörülmüştür. Fonksiyonel, finansal ve ekonomik ayrıma göre, Bütçe Yasası ile öngörülen bütçe başlangıç ödeneklerinin son üç yıl içerisinde artış yada azalış oranları Tablo - 4 (S.12), Tablo - 6 (S. 15) ve Tablo - 8 de (S. 18) izlenebilir. Yine Tablo - 4, Tablo - 6 ve Tablo - 8 de Başlangıç sütun toplamlarında, Bütçe Yasası dahilindeki kurumlarca son üç yıl içerisinde meclisten talepte bulunulan toplam ödenek tutarlarını ve bu tabloların yıllık değişim sütunlarında da ödenek artış yada azalış miktar ve oranlarını gözlemlemek mümkündür. 1-2 : Yılsonu tadil ödeneği 2012 yılı içerisinde 3,479,708, TL ye ulaşmıştır. Bütçe yasası dahilindeki kurumların tadil ödeneklerinin geçmiş son üç yıllık dönemde toplam tadil ödenekleri içindeki dağılımı Tablo - 9 da (S. 19), tadil ödeneklerin kurumsal bazda yıllar içinde artış yada eksiliş oranları da Tablo - 10 da (S. 22) gösterilmiştir. Aynı şekilde fonksiyonel, finansal ve ekonomik ayrıma göre tadil ödeneklerin toplam tadil ödenekler içindeki oransal payları Tablo - 11 (S. 24), Tablo - 13 (S. 27) ve Tablo - 15 de (S.30), bu ödeneklerin yıllar içindeki artış veya azalış oranları da Tablo - 12 (S. 26), Tablo - 14 (S.29) ve Tablo - 16 da (S.32) gösterilmiştir. 1-3 Başlangıç - Değerlendirmesi : 2012 Malî Yılında bütçe ile öngörülen giderler karşılığı ilgili kurumlara 3,165,484, TL bütçe başlangıç ödeneği verilmiş, yılsonunda bu ödenek artış ve azalışlar yoluyla 3,479,708, TL ye ulaşmıştır. Başlangıç ödeneğine göre yılsonu tadil ödeneğin artış oranı % 9.93 dür. Bu oran, 2010 yılında % 10.61, 2011 yılında ise % olarak gerçekleşmiştir. Bütçeye dahil kurumlar için başlangıç ödeneğine kıyasla yıl sonu tadil ödeneklerindeki değişim oranlarının dağılımını göstermek amacıyla Tablo - 17 (S. 33) düzenlenmiştir. Aynı şekilde tadil ödeneğin fonksiyonel, finansal ve ekonomik ayrımlara göre başlangıç ödeneğine göre değişimlerini Tablo - 18 (S. 35), Tablo - 19 (S. 36) ve Tablo - 20 de (S. 37) görmek mümkündür. 2

22 Bütçelerin ne derece sağlıklı hazırlandığının tespitinde birinci gösterge, başlangıç ödeneği ile yılsonu tadil ödeneği arasındaki sapma oranının en az olmasıdır. Bütçe disiplini açısından bütçe ile yapılması öngörülen iş ve hizmetler için talep edilen ödenek, yılsonunda o iş ve hizmetlerin karşılığı giderleri karşılayabildiği derecede gerçekçidir. Dolayısıyla isabetli ödenek talebinin tespitinde, başlangıç ödeneği ile tadil ödenek arasındaki değişimi ( + yada -) değerlendirmek gerekir. Bu çerçevede yapılacak değerlendirmeye göre, 2012 Malî Yılında bütçelerinde başlangıç ödeneği ile tadil ödenek arasındaki değişim oranı en az olan başlıca kurumlar şunlardır: BAŞLANGIÇ ÖDENEĞİ TADİL ÖDENEK DEĞİŞİM ORANI ( % ) CUMHURİYET MECLİSİ 15,712, ,957, MALİYE 1,390,882, ,387,180, HUKUK DAİRESİ 6,873, ,782, Başlangıç ödeneği ile yıl sonu ödeneği arasındaki değişim oranı en yüksek olan başlıca kurumlar da aşağıda gösterilmiştir. BAŞLANGIÇ ÖDENEĞİ TADİL ÖDENEK DEĞİŞİM ORANI ( % ) BAŞBAKANLIK 28,216, ,067, İÇİŞLERİ VE YEREL Y. BAK. 142,144, ,890, TURİZM ÇEVRE VE KÜL. BAK. 45,218, ,771, Yine Tablo - 17 de (S. 33), bütçeye dahil kurumların son üç yıl içerisinde gerçekleşmiş başlangıç ödeneğine kıyasla yıl sonu tadil ödeneklerinde meydana gelen değişimleri gözlemlemek de mümkündür. Tablo 17 de yer alan sonuçlara göre; Bütçe başlangıç ödeneğine kıyasla, yılsonu ödeneklerinde yıldan yıla değişim oranlarını azaltan başlıca kurumlar aşağıda gösterilmiştir. 3

23 MALİYE MİLLİ EĞİTİM GEN. VE SP. BAK SAĞLIK Yine bütçe başlangıç ödeneğine kıyasla, yılsonu tadil ödeneklerindeki değişim oranları yıllar itibarıyla artış gösteren başlıca kurumlar ise şunlardır BAŞBAKANLIK İÇİŞLERİ VE YEREL YÖN. BAK SİVİL SAVUNMA TEŞKİLAT BAŞK

24 TABLO : 1 KURUMSAL SINIFLANDIRMAYA GÖRE BAŞLANGIÇ ÖDENEĞİNİN SON 3 YIL İTİBARİYLE TOPLAM BÜTÇE BAŞLANGIÇ ÖDENEĞİ İÇERİSİNDEKİ PAYI Kurum A ç ı k l a m a Başlangıç Toplam Bütçe İçerisindeki Payı Başlangıç Toplam Bütçe İçerisindeki Payı Başlangıç Toplam Bütçe İçerisindeki Payı 01 CUMHURBAŞKANLIĞI 20,351, ,936, ,828, CUMHURİYET MECLİSİ 15,168, ,788, ,712, BAŞBAKANLIK 31,094, ,577, ,216, DIŞİŞLERİ 28,051, ,860, ,666, MALİYE 1,062,953, ,348,614, ,390,882, EKONOMİ VE ENERJİ İÇİŞLERİ VE YEREL YÖNETİMLER BAYINDIRLIK VE ULAŞTIRMA MİLLİ EĞİTİM GENÇLİK VE SPOR TARIM VE DOĞAL KAYNAKLAR 30,066, ,661, ,977, ,889, ,844, ,144, ,210, ,331, ,710, ,968, ,861, ,749, ,238, ,816, ,347,

25 KURUMSAL SINIFLANDIRMAYA GÖRE BAŞLANGIÇ ÖDENEĞİNİN SON 3 YIL İTİBARİYLE TOPLAM BÜTÇE BAŞLANGIÇ ÖDENEĞİ İÇERİSİNDEKİ PAYI Kurum A ç ı k l a m a Başlangıç Toplam Bütçe İçerisindeki Payı Başlangıç Toplam Bütçe İçerisindeki Payı Başlangıç Toplam Bütçe İçerisindeki Payı 11 SAĞLIK 162,236, ,889, ,706, ÇALIŞMA VE SOSYAL GÜVENLİK TURİZM ÇEVRE VE KÜLTÜR 104,430, ,269, ,810, ,032, ,887, ,218, MAHKEMELER 16,646, ,112, ,035, HUKUK DAİRESİ 6,426, ,991, ,873, SAYIŞTAY BAŞKANLIĞI 3,260, ,135, ,428, KAMU HİZMETİ KOMİSYONU BAŞKANLIĞI YÜKSEK YÖNETİM DENETÇİSİ (OMBUDSMAN) 2,982, ,393, ,275, , , , POLİS GENEL MÜDÜRLÜĞÜ 145,328, ,341, ,975, GÜVENLİK KUVVETLERİ KOMUTANLIĞI SİVİL SAVUNMA TEŞKİLAT BAŞKANLIĞI TOPLAM 169,500, ,100, ,000, ,500, ,900, ,000, ,645,273, ,077,220, ,165,484,

26 GRAFİK 1 : KURUMSAL SINIFLANDIRMAYA GÖRE 2012 YILI BAŞLANGIÇ ÖDENEĞİNİN TOPLAM BÜTÇE BAŞLANGIÇ ÖDENEĞİ İÇERİSİNDEKİ PAYI CUMHURBAŞKANLIĞI CUMHURİYET MECLİSİ BAŞBAKANLIK DIŞİŞLERİ MALİYE EKONOMİ VE ENERJİ İÇİŞLERİ VE YEREL YÖNETİMLER BAYINDIRLIK VE ULAŞTIRMA MİLLİ EĞİTİM GENÇLİK VE SPOR TARIM VE DOĞAL KAYNAKLAR SAĞLIK ÇALIŞMA VE SOSYAL GÜVENLİK TURİZM ÇEVRE VE KÜLTÜR MAHKEMELER HUKUK DAİRESİ (BAŞSAVCILIK) SAYIŞTAY BAŞKANLIĞI KAMU HİZMETİ KOMİSYONU BAŞKANLIĞI YÜKSEK YÖNETİM DENETÇİSİ (OMBUDSMAN) POLİS GENEL MÜDÜRLÜĞÜ GÜVENLİK KUVVETLERİ KOMUTANLIĞI SİVİL SAVUNMA TEŞKİLAT BAŞKANLIĞI

27 TABLO : 2 KURUMSAL SINIFLANDIRMAYA GÖRE BAŞLANGIÇ ÖDENEĞİNİN SON 3 YIL İTİBARİYLE YILLIK DEĞİŞİM ORANLARI Kurum A ç ı k l a m a Başlangıç Bir Önceki Yıla Göre Değişim Miktarı Bir Önceki Yıla Göre Değişim Oranı Başlangıç Bir Önceki Yıla Göre Değişim Miktarı Bir Önceki Yıla Göre Değişim Oranı Başlangıç Bir Önceki Yıla Göre Değişim Miktarı Bir Önceki Yıla Göre Değişim Oranı 01 CUMHURBAŞKANLIĞI 20,351, , ,936, , ,828, , CUMHURİYET MECLİSİ 15,168, , ,788, , ,712, , BAŞBAKANLIK 31,094, ,839, ,577, ,517, ,216, ,639, DIŞİŞLERİ 28,051, , ,860, ,808, ,666, ,806, MALİYE 1,062,953, ,839, ,348,614, ,661, ,390,882, ,267, EKONOMİ VE ENERJİ İÇİŞLERİ VE YEREL YÖNETİMLER BAYINDIRLIK VE ULAŞTIRMA MİLLİ EĞİTİM GENÇLİK VE SPOR TARIM VE DOĞAL KAYNAKLAR 30,066, ,392, ,661, ,594, ,977, ,315, ,889, ,295, ,844, ,955, ,144, , ,210, ,601, ,331, ,121, ,710, ,378, ,968, ,642, ,861, ,892, ,749, ,887, ,238, ,967, ,816, ,578, ,347, ,469,

28 KURUMSAL SINIFLANDIRMAYA GÖRE BAŞLANGIÇ ÖDENEĞİNİN SON 3 YIL İTİBARİYLE YILLIK DEĞİŞİM ORANLARI Kurum A ç ı k l a m a Başlangıç Bir Önceki Yıla Göre Değişim Miktarı Bir Önceki Yıla Göre Değişim Oranı Başlangıç Bir Önceki Yıla Göre Değişim Miktarı Bir Önceki Yıla Göre Değişim Oranı Başlangıç Bir Önceki Yıla Göre Değişim Miktarı Bir Önceki Yıla Göre Değişim Oranı 11 SAĞLIK 162,236, ,892, ,889, ,653, ,706, ,816, ÇALIŞMA VE SOSYAL GÜVENLİK TURİZM ÇEVRE VE KÜLTÜR 104,430, ,090, ,269, ,839, ,810, ,540, ,032, ,504, ,887, , ,218, ,668, MAHKEMELER 16,646, , ,112, , ,035, , HUKUK DAİRESİ 6,426, , ,991, , ,873, , SAYIŞTAY BAŞKANLIĞI 3,260, , ,135, , ,428, , KAMU HİZMETİ KOMİSYONU BAŞKANLIĞI YÜKSEK YÖNETİM DENETÇİSİ (OMBUDSMAN) 2,982, , ,393, , ,275, , , , , , , , POLİS GENEL MÜDÜRLÜĞÜ 145,328, ,622, ,341, ,012, ,975, , GÜVENLİK KUVVETLERİ KOMUTANLIĞI SİVİL SAVUNMA TEŞKİLAT BAŞKANLIĞI TOPLAM 169,500, ,500, ,100, ,600, ,000, , ,500, , ,900, ,400, ,000, , ,645,273, ,527, ,077,220, ,947, ,165,484, ,263,

29 TABLO : 3 FONKSİYONEL SINIFLANDIRMAYA GÖRE BAŞLANGIÇ ÖDENEĞİNİN SON 3 YIL İTİBARİYLE TOPLAM BÜTÇE BAŞLANGIÇ ÖDENEĞİ İÇERİSİNDEKİ PAYI Kod A ç ı k l a m a Başlangıç Toplam Bütçe İçerisindeki Payı Başlangıç Toplam Bütçe İçerisindeki Payı Başlangıç Toplam Bütçe İçerisindeki Payı 01 GENEL KAMU HİZMETLERİ 328,544, ,402, ,333, SAVUNMA HİZMETLERİ 160,150, ,500, ,246, KAMU DÜZENİ VE GÜVENLİK HİZM. EKONOMİK İŞLER VE HİZMETLER 240,607, ,048, ,179, ,201, ,157, ,927, ÇEVRE KORUMA HİZMETLERİ 4,520, ,603, ,796, İSKAN VE TOPLUM REFAHI HİZM. 143,374, ,304, ,531, SAĞLIK HİZMETLERİ 161,375, ,556, ,406, DİNLENME, KÜLTÜR VE DİN HİZM. 110,536, ,542, ,956, EĞİTİM HİZMETLERİ 375,006, ,007, ,731, SOSYAL GÜV. VE SOSYAL YARDIM HİZM. TOPLAM 603,956, ,097, ,373, ,645,273, ,077,220, ,165,484,

30 GRAFİK 2 : FONKSİYONEL SINIFLANDIRMAYA GÖRE BAŞLANGIÇ ÖDENEĞİNİN SON 3 YIL İTİBARİYLE TOPLAM BÜTÇE BAŞLANGIÇ ÖDENEĞİ İÇERİSİNDEKİ PAYI GENEL KAMU HİZMETLERİ SAVUNMA HİZMETLERİ KAMU DÜZENİ VE GÜVENLİK HİZM. EKONOMİK İŞLER VE HİZMETLER ÇEVRE KORUMA HİZMETLERİ İSKAN VE TOPLUM REFAHI HİZM. SAĞLIK HİZMETLERİ DİNLENME, KÜLTÜR VE DİN HİZM. EĞİTİM HİZMETLERİ SOSYAL GÜV. VE SOSYAL YARDIM HİZM

31 TABLO : 4 FONKSİYONEL SINIFLANDIRMAYA GÖRE BAŞLANGIÇ ÖDENEĞİNİN SON 3 YIL İTİBARİYLE YILLIK DEĞİŞİM ORANLARI Kod A ç ı k l a m a Başlangıç Bir Önceki Yıla Göre Değişim Miktarı Bir Önceki Yıla Göre Değişim Oranı Başlangıç Bir Önceki Yıla Göre Değişim Miktarı Bir Önceki Yıla Göre Değişim Oranı Başlangıç Bir Önceki Yıla Göre Değişim Miktarı Bir Önceki Yıla Göre Değişim Oranı 01 GENEL KAMU HİZMETLERİ 328,544, ,335, ,402, ,857, ,333, ,931, SAVUNMA HİZMETLERİ 160,150, ,284, ,500, ,350, ,246, , KAMU DÜZENİ VE GÜVENLİK HİZM. EKONOMİK İŞLER VE HİZMETLER 240,607, ,999, ,048, ,441, ,179, ,131, ,201, ,840, ,157, ,956, ,927, ,770, ÇEVRE KORUMA HİZMETLERİ 4,520, ,373, ,603, ,082, ,796, ,193, İSKAN VE TOPLUM REFAHI HİZM. 143,374, ,812, ,304, ,930, ,531, ,773, SAĞLIK HİZMETLERİ 161,375, ,806, ,556, ,181, ,406, ,849, DİNLENME, KÜLTÜR VE DİN HİZM. 110,536, ,918, ,542, ,005, ,956, , EĞİTİM HİZMETLERİ 375,006, ,245, ,007, ,001, ,731, ,724, SOSYAL GÜV. VE SOSYAL YARDIM HİZM. TOPLAM 603,956, ,069, ,097, ,141, ,373, ,275, ,645,273, ,527, ,077,220, ,947, ,165,484, ,263,

32 TABLO : 5 FİNANSAL SINIFLANDIRMAYA GÖRE BAŞLANGIÇ ÖDENEĞİNİN SON 3 YIL İTİBARİYLE TOPLAM BÜTÇE BAŞLANGIÇ ÖDENEĞİ İÇERİSİNDEKİ PAYI Kod A ç ı k l a m a Başlangıç Toplam Bütçe İçerisindeki Payı Başlangıç Toplam Bütçe İçerisindeki Payı Başlangıç Toplam Bütçe İçerisindeki Payı 01 MAHALLİ KAYNAKLAR 2,119,943, ,489,461, ,619,746, FONLAR 125,807, ,603, ,864, HİBE YARDIMLAR 305,000, ,000, ,000, KREDİ YARDIMLARI 90,000, ,000, ,000, SOSYAL GÜVENLİK KURUMLARI 06 ÖZEL BÜTÇELİ KURULUŞLAR 07 DÖNER SERMAYE 4,521, ,156, ,873, ÖZEL ÖDENEKLER DIŞ PROJE KREDİLERİ VE YARDIMLARI TOPLAM ,645,273, ,077,220, ,165,484,

33 GRAFİK 3 : FİNANSAL SINIFLANDIRMAYA GÖRE BAŞLANGIÇ ÖDENEĞİNİN SON 3 YIL İTİBARİYLE TOPLAM BÜTÇE BAŞLANGIÇ ÖDENEĞİ İÇERİSİNDEKİ PAYI MAHALLİ KAYNAKLAR FONLAR HİBE YARDIMLAR KREDİ YARDIMLARI SOSYAL GÜVENLİK KURUMLARI ÖZEL BÜTÇELİ KURULUŞLAR DÖNER SERMAYE ÖZEL ÖDENEKLER DIŞ PROJE KREDİLERİ VE YARDIMLARI

34 TABLO : 6 FİNANSAL SINIFLANDIRMAYA GÖRE BAŞLANGIÇ ÖDENEĞİNİN SON 3 YIL İTİBARİYLE YILLIK DEĞİŞİM ORANLARI Kod A ç ı k l a m a Başlangıç Bir Önceki Yıla Göre Değişim Miktarı Bir Önceki Yıla Göre Değişim Oranı Başlangıç Bir Önceki Yıla Göre Değişim Miktarı Bir Önceki Yıla Göre Değişim Oranı Başlangıç Bir Önceki Yıla Göre Değişim Miktarı Bir Önceki Yıla Göre Değişim Oranı 01 MAHALLİ KAYNAKLAR 2,119,943, ,002, ,489,461, ,517, ,619,746, ,285, FONLAR 125,807, ,869, ,603, ,204, ,864, , HİBE YARDIMLAR 305,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, KREDİ YARDIMLARI 90,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, SOSYAL GÜVENLİK KURUMLARI 06 ÖZEL BÜTÇELİ KURULUŞLAR 07 DÖNER SERMAYE 4,521, , ,156, , ,873, , ÖZEL ÖDENEKLER DIŞ PROJE KREDİLERİ VE YARDIMLARI TOPLAM ,645,273, ,527, ,077,220, ,947, ,165,484, ,263,

35 TABLO : 7 EKONOMİK SINIFLANDIRMAYA GÖRE BAŞLANGIÇ ÖDENEĞİNİN SON 3 YIL İTİBARİYLE TOPLAM BÜTÇE BAŞLANGIÇ ÖDENEĞİ İÇERİSİNDEKİ PAYI Kod A ç ı k l a m a Başlangıç Toplam Bütçe İçerisindeki Payı Başlangıç Toplam Bütçe İçerisindeki Payı Başlangıç Toplam Bütçe İçerisindeki Payı 01 PERSONEL GİDERLERİ 999,810, ,054,266, ,054,980, SOSYAL GÜVENLİK KURUMUNA DEVLET PRİMİ GİDERLERİ 45,361, ,212, ,567, MAL VE HİZMET ALIM GİDERLERİ 171,678, ,924, ,952, FAİZ GİDERLERİ ,000, ,000, CARİ TRANSFERLER 1,152,842, ,287,731, ,352,266, SERMAYE GİDERLERİ 109,640, ,350, ,025, SERMAYE TRANSFERLERİ 42,850, ,100, ,380, BORÇ VERME 5,540, ,550, ,150, YEDEK ÖDENEKLER 117,550, ,085, ,161, TOPLAM 2,645,273, ,077,220, ,165,484,

36 GRAFİK 4 : EKONOMİK SINIFLANDIRMAYA GÖRE BAŞLANGIÇ ÖDENEĞİNİN SON 3 YIL İTİBARİYLE TOPLAM BÜTÇE BAŞLANGIÇ ÖDENEĞİ İÇERİSİNDEKİ PAYI PERSONEL GİDERLERİ SOSYAL GÜVENLİK KURUMUNA DEVLET PRİMİ GİDERLERİ MAL VE HİZMET FAİZ GİDERLERİ ALIM GİDERLERİ CARİ TRANSFERLER SERMAYE GİDERLERİ SERMAYE TRANSFERLERİ BORÇ VERME YEDEK ÖDENEKLER

37 TABLO : 8 EKONOMİK SINIFLANDIRMAYA GÖRE BAŞLANGIÇ ÖDENEĞİNİN SON 3 YIL İTİBARİYLE YILLIK DEĞİŞİM ORANLARI Kod A ç ı k l a m a Başlangıç Bir Önceki Yıla Göre Değişim Miktarı Bir Önceki Yıla Göre Değişim Oranı Başlangıç Bir Önceki Yıla Göre Değişim Miktarı Bir Önceki Yıla Göre Değişim Oranı Başlangıç Bir Önceki Yıla Göre Değişim Miktarı Bir Önceki Yıla Göre Değişim Oranı 01 PERSONEL GİDERLERİ 999,810, ,209, ,054,266, ,456, ,054,980, , SOSYAL GÜVENLİK KURUMUNA DEVLET PRİMİ GİDERLERİ 45,361, ,118, ,212, ,851, ,567, ,645, MAL VE HİZMET ALIM GİDERLERİ 171,678, ,213, ,924, ,246, ,952, ,027, FAİZ GİDERLERİ ,000, ,000, ,000, CARİ TRANSFERLER 1,152,842, ,043, ,287,731, ,889, ,352,266, ,534, SERMAYE GİDERLERİ 109,640, ,496, ,350, ,710, ,025, ,675, SERMAYE TRANSFERLERİ 42,850, ,582, ,100, ,250, ,380, ,719, BORÇ VERME 5,540, ,960, ,550, ,010, ,150, ,600, YEDEK ÖDENEKLER 117,550, ,400, ,085, ,535, ,161, , TOPLAM 2,645,273, ,527, ,077,220, ,947, ,165,484, ,263,

38 TABLO : 9 KURUMSAL SINIFLANDIRMAYA GÖRE TADİL ÖDENEĞİN SON 3 YIL İTİBARİYLE TOPLAM TADİL ÖDENEK İÇERİSİNDEKİ PAYI Kurum A ç ı k l a m a Toplam Tadil Ödenek İçerisindeki Payı Toplam Tadil Ödenek İçerisindeki Payı Toplam Tadil Ödenek İçerisindeki Payı 01 CUMHURBAŞKANLIĞI 19,533, ,594, ,598, CUMHURİYET MECLİSİ 14,646, ,458, ,957, BAŞBAKANLIK 34,603, ,853, ,067, DIŞİŞLERİ 29,100, ,594, ,870, MALİYE 1,128,947, ,408,830, ,387,180, EKONOMİ VE ENERJİ İÇİŞLERİ VE YEREL YÖNETİMLER BAYINDIRLIK VE ULAŞTIRMA MİLLİ EĞİTİM GENÇLİK VE SPOR TARIM VE DOĞAL KAYNAKLAR 47,681, ,482, ,135, ,434, ,805, ,890, ,985, ,862, ,451, ,787, ,830, ,467, ,042, ,987, ,771,

39 KURUMSAL SINIFLANDIRMAYA GÖRE TADİL ÖDENEĞİN SON 3 YIL İTİBARİYLE TOPLAM TADİL ÖDENEK İÇERİSİNDEKİ PAYI Kurum A ç ı k l a m a Toplam Tadil Ödenek İçerisindeki Payı Toplam Tadil Ödenek İçerisindeki Payı Toplam Tadil Ödenek İçerisindeki Payı 11 SAĞLIK 197,190, ,975, ,273, ÇALIŞMA VE SOSYAL GÜVENLİK TURİZM ÇEVRE VE KÜLTÜR 104,298, ,452, ,271, ,111, ,375, ,771, MAHKEMELER 20,200, ,538, ,658, HUKUK DAİRESİ 6,485, ,552, ,782, SAYIŞTAY BAŞKANLIĞI 3,028, ,211, ,871, KAMU HİZMETİ KOMİSYONU BAŞKANLIĞI YÜKSEK YÖNETİM DENETÇİSİ (OMBUDSMAN) 2,555, ,844, ,796, , , , POLİS GENEL MÜDÜRLÜĞÜ 152,221, ,659, ,209, GÜVENLİK KUVVETLERİ KOMUTANLIĞI SİVİL SAVUNMA TEŞKİLAT BAŞKANLIĞI TOPLAM 184,468, ,500, ,618, ,820, ,461, ,363, ,926,025, ,398,810, ,479,708,

40 GRAFİK 5 : KURUMSAL SINIFLANDIRMAYA GÖRE 2012 YILI TADİL ÖDENEĞİNİN TOPLAM TADİL ÖDENEK İÇERİSİNDEKİ PAYI CUMHURBAŞKANLIĞI CUMHURİYET MECLİSİ BAŞBAKANLIK DIŞİŞLERİ MALİYE EKONOMİ VE ENERJİ İÇİŞLERİ VE YEREL YÖNETİMLER BAYINDIRLIK VE ULAŞTIRMA MİLLİ EĞİTİM GENÇLİK VE SPOR TARIM VE DOĞAL KAYNAKLAR SAĞLIK ÇALIŞMA VE SOSYAL GÜVENLİK TURİZM ÇEVRE VE KÜLTÜR MAHKEMELER HUKUK DAİRESİ (BAŞSAVCILIK) SAYIŞTAY BAŞKANLIĞI KAMU HİZMETİ KOMİSYONU BAŞKANLIĞI YÜKSEK YÖNETİM DENETÇİSİ (OMBUDSMAN) POLİS GENEL MÜDÜRLÜĞÜ GÜVENLİK KUVVETLERİ KOMUTANLIĞI SİVİL SAVUNMA TEŞKİLAT BAŞKANLIĞI

41 TABLO : 10 KURUMSAL SINIFLANDIRMAYA GÖRE TADİL ÖDENEĞİN SON 3 YIL İTİBARİYLE YILLIK DEĞİŞİM ORANLARI Kurum A ç ı k l a m a Bir Önceki Yıla Göre Değişim Miktarı Bir Önceki Yıla Göre Değişim Oranı Bir Önceki Yıla Göre Değişim Miktarı Bir Önceki Yıla Göre Değişim Oranı Bir Önceki Yıla Göre Değişim Miktarı Bir Önceki Yıla Göre Değişim Oranı 01 CUMHURBAŞKANLIĞI 19,533, , ,594, ,061, ,598, ,996, CUMHURİYET MECLİSİ 14,646, , ,458, , ,957, , BAŞBAKANLIK 34,603, ,777, ,853, ,749, ,067, ,213, DIŞİŞLERİ 29,100, ,088, ,594, ,493, ,870, ,276, MALİYE 1,128,947, ,654, ,408,830, ,883, ,387,180, ,649, EKONOMİ VE ENERJİ İÇİŞLERİ VE YEREL YÖNETİMLER BAYINDIRLIK VE ULAŞTIRMA MİLLİ EĞİTİM GENÇLİK VE SPOR TARIM VE DOĞAL KAYNAKLAR 47,681, ,171, ,482, ,801, ,135, ,347, ,434, ,273, ,805, ,370, ,890, ,085, ,985, ,632, ,862, ,123, ,451, ,588, ,787, ,560, ,830, ,042, ,467, ,636, ,042, ,552, ,987, ,945, ,771, ,784,

42 KURUMSAL SINIFLANDIRMAYA GÖRE TADİL ÖDENEĞİN SON 3 YIL İTİBARİYLE YILLIK DEĞİŞİM ORANLARI Kurum A ç ı k l a m a Bir Önceki Yıla Göre Değişim Miktarı Bir Önceki Yıla Göre Değişim Oranı Bir Önceki Yıla Göre Değişim Miktarı Bir Önceki Yıla Göre Değişim Oranı Bir Önceki Yıla Göre Değişim Miktarı Bir Önceki Yıla Göre Değişim Oranı 11 SAĞLIK 197,190, ,084, ,975, ,784, ,273, ,297, ÇALIŞMA VE SOSYAL GÜVENLİK TURİZM ÇEVRE VE KÜLTÜR 104,298, ,603, ,452, ,154, ,271, ,181, ,111, ,336, ,375, ,264, ,771, ,396, MAHKEMELER 20,200, ,673, ,538, ,662, ,658, ,120, HUKUK DAİRESİ 6,485, , ,552, , ,782, , SAYIŞTAY BAŞKANLIĞI 3,028, , ,211, , ,871, , KAMU HİZMETİ KOMİSYONU BAŞKANLIĞI YÜKSEK YÖNETİM DENETÇİSİ (OMBUDSMAN) 2,555, , ,844, , ,796, , , , , , , , POLİS GENEL MÜDÜRLÜĞÜ 152,221, ,402, ,659, ,437, ,209, ,550, GÜVENLİK KUVVETLERİ KOMUTANLIĞI SİVİL SAVUNMA TEŞKİLAT BAŞKANLIĞI TOPLAM 184,468, ,799, ,500, ,031, ,618, ,882, ,820, , ,461, ,641, ,363, , ,926,025, ,606, ,398,810, ,785, ,479,708, ,898,

43 TABLO : 11 FONKSİYONEL SINIFLANDIRMAYA GÖRE TADİL ÖDENEĞİN SON 3 YIL İTİBARİYLE TOPLAM TADİL ÖDENEK İÇERİSİNDEKİ PAYI Kod A ç ı k l a m a Toplam Tadil Ödenekler İçerisindeki Payı Toplam Tadil Ödenek İçerisindeki Payı Toplam Tadil Ödenek İçerisindeki Payı 01 GENEL KAMU HİZMETLERİ 313,834, ,487, ,724, SAVUNMA HİZMETLERİ 178,733, ,066, ,792, KAMU DÜZENİ VE GÜVENLİK HİZM. 254,463, ,410, ,022, EKONOMİK İŞLER VE HİZMETLER 614,732, ,251, ,557, ÇEVRE KORUMA HİZMETLERİ 4,392, ,980, ,311, İSKAN VE TOPLUM REFAHI HİZM. 169,076, ,791, ,798, SAĞLIK HİZMETLERİ 196,337, ,769, ,610, DİNLENME, KÜLTÜR VE DİN HİZM. 125,057, ,144, ,397, EĞİTİM HİZMETLERİ 408,645, ,259, ,035, SOSYAL GÜV. VE SOSYAL YARDIM HİZM. TOPLAM 660,752, ,649, ,458, ,926,025, ,398,810, ,479,708,

44 GRAFİK 6 : FONKSİYONEL SINIFLANDIRMAYA GÖRE TADİL ÖDENEĞİN SON 3 YIL İTİBARİYLE TOPLAM TADİL ÖDENEK İÇERİSİNDEKİ PAYI GENEL KAMU HİZMETLERİ SAVUNMA HİZMETLERİ KAMU DÜZENİ VE GÜVENLİK HİZM. EKONOMİK İŞLER VE HİZMETLER ÇEVRE KORUMA HİZMETLERİ İSKAN VE TOPLUM REFAHI HİZM. SAĞLIK HİZMETLERİ DİNLENME, KÜLTÜR VE DİN HİZM. EĞİTİM HİZMETLERİ SOSYAL GÜV. VE SOSYAL YARDIM HİZM

45 TABLO : 12 FONKSİYONEL SINIFLANDIRMAYA GÖRE TADİL ÖDENEĞİN SON 3 YIL İTİBARİYLE YILLIK DEĞİŞİM ORANLARI Kurum A ç ı k l a m a Bir Önceki Yıla Göre Değişim Miktarı Bir Önceki Yıla Göre Değişim Oranı Bir Önceki Yıla Göre Değişim Miktarı Bir Önceki Yıla Göre Değişim Oranı Bir Önceki Yıla Göre Değişim Miktarı Bir Önceki Yıla Göre Değişim Oranı 01 GENEL KAMU HİZMETLERİ 313,834, ,901, ,487, ,653, ,724, ,762, SAVUNMA HİZMETLERİ 178,733, ,933, ,066, ,332, ,792, ,273, KAMU DÜZENİ VE GÜVENLİK HİZM. 254,463, ,955, ,410, ,947, ,022, ,611, EKONOMİK İŞLER VE HİZMETLER 614,732, ,016, ,251, ,519, ,557, ,305, ÇEVRE KORUMA HİZMETLERİ 4,392, ,160, ,980, ,587, ,311, ,331, İSKAN VE TOPLUM REFAHI HİZM. 169,076, , ,791, ,714, ,798, ,006, SAĞLIK HİZMETLERİ 196,337, ,047, ,769, ,432, ,610, ,841, DİNLENME, KÜLTÜR VE DİN HİZM. 125,057, ,466, ,144, ,913, ,397, ,253, EĞİTİM HİZMETLERİ 408,645, ,028, ,259, ,613, ,035, ,223, SOSYAL GÜV. VE SOSYAL YARDIM HİZM. TOPLAM 660,752, ,768, ,649, ,897, ,458, ,191, ,926,025, ,606, ,398,810, ,785, ,479,708, ,898,

46 TABLO : 13 FİNANSAL SINIFLANDIRMAYA GÖRE TADİL ÖDENEĞİN SON 3 YIL İTİBARİYLE TOPLAM TADİL ÖDENEK İÇERİSİNDEKİ PAYI Kod A ç ı k l a m a Toplam Tadil Ödenek İçerisindeki Payı Toplam Tadil Ödenek İçerisindeki Payı Toplam Tadil Ödenek İçerisindeki Payı 01 MAHALLİ KAYNAKLAR 2,215,418, ,578,930, ,691,528, FONLAR 129,992, ,940, ,361, HİBE YARDIMLAR 441,088, ,357, ,199, KREDİ YARDIMLARI 134,000, ,525, ,200, SOSYAL GÜVENLİK KURUMLARI 06 ÖZEL BÜTÇELİ KURULUŞLAR 07 DÖNER SERMAYE 4,833, ,156, ,970, ÖZEL ÖDENEKLER 383, , , DIŞ PROJE KREDİLERİ VE YARDIMLARI TOPLAM 308, , , ,926,025, ,398,810, ,479,708,

47 GRAFİK 7 : FİNANSAL SINIFLANDIRMAYA GÖRE TADİL ÖDENEĞİN SON 3 YIL İTİBARİYLE TOPLAM TADİL ÖDENEK İÇERİSİNDEKİ PAYI MAHALLİ KAYNAKLAR FONLAR HİBE YARDIMLAR KREDİ YARDIMLARI SOSYAL GÜVENLİK KURUMLARI ÖZEL BÜTÇELİ KURULUŞLAR DÖNER SERMAYE ÖZEL ÖDENEKLER DIŞ PROJE KREDİLERİ VE YARDIMLARI

48 TABLO : 14 FİNANSAL SINIFLANDIRMAYA GÖRE TADİL ÖDENEĞİN SON 3 YIL İTİBARİYLE YILLIK DEĞİŞİM ORANLARI Kod A ç ı k l a m a Bir Önceki Yıla Göre Değişim Miktarı Bir Önceki Yıla Göre Değişim Oranı Bir Önceki Yıla Göre Değişim Miktarı Bir Önceki Yıla Göre Değişim Oranı Bir Önceki Yıla Göre Değişim Miktarı Bir Önceki Yıla Göre Değişim Oranı 01 MAHALLİ KAYNAKLAR 2,215,418, ,228, ,578,930, ,512, ,691,528, ,597, FONLAR 129,992, ,514, ,940, ,948, ,361, ,578, HİBE YARDIMLAR 441,088, ,238, ,357, ,268, ,199, ,842, KREDİ YARDIMLARI 134,000, ,000, ,525, ,475, ,200, ,325, SOSYAL GÜVENLİK KURUMLARI 06 ÖZEL BÜTÇELİ KURULUŞLAR 07 DÖNER SERMAYE 4,833, , ,156, , ,970, , ÖZEL ÖDENEKLER 383, , , , , , DIŞ PROJE KREDİLERİ VE YARDIMLARI TOPLAM 308, , , , , , ,926,025, ,606, ,398,810, ,785, ,479,708, ,898,

49 TABLO : 15 EKONOMİK SINIFLANDIRMAYA GÖRE TADİL ÖDENEĞİN SON 3 YIL İTİBARİYLE TOPLAM TADİL ÖDENEK İÇERİSİNDEKİ PAYI Kod A ç ı k l a m a Toplam Tadil Ödenek İçerisindeki Payı Toplam Tadil Ödenek İçerisindeki Payı Toplam Tadil Ödenek İçerisindeki Payı 01 PERSONEL GİDERLERİ 1,032,063, ,080,811, ,105,200, SOSYAL GÜVENLİK KURUMUNA DEVLET PRİMİ GİDERLERİ 43,897, ,525, ,862, MAL VE HİZMET ALIM GİDERLERİ 206,983, ,534, ,493, FAİZ GİDERLERİ 38,202, ,969, ,340, CARİ TRANSFERLER 1,243,738, ,395,574, ,429,442, SERMAYE GİDERLERİ 216,343, ,714, ,492, SERMAYE TRANSFERLERİ 67,493, ,283, ,359, BORÇ VERME 13,635, ,694, ,755, YEDEK ÖDENEKLER 63,667, ,703, ,764, TOPLAM 2,926,025, ,398,810, ,479,708,

50 GRAFİK 8 : EKONOMİK SINIFLANDIRMAYA GÖRE TADİL ÖDENEĞİN SON 3 YIL İTİBARİYLE TOPLAM TADİL ÖDENEK İÇERİSİNDEKİ PAYI PERSONEL GİDERLERİ SOSYAL GÜVENLİK KURUMUNA DEVLET PRİMİ GİDERLERİ MAL VE HİZMET FAİZ GİDERLERİ ALIM GİDERLERİ CARİ TRANSFERLER SERMAYE GİDERLERİ SERMAYE TRANSFERLERİ BORÇ VERME YEDEK ÖDENEKLER

51 TABLO : 16 EKONOMİK SINIFLANDIRMAYA GÖRE TADİL ÖDENEĞİN SON 3 YIL İTİBARİYLE YILLIK DEĞİŞİM ORANLARI Kod A ç ı k l a m a Bir Önceki Yıla Göre Değişim Miktarı Bir Önceki Yıla Göre Değişim Oranı Bir Önceki Yıla Göre Değişim Miktarı Bir Önceki Yıla Göre Değişim Oranı Bir Önceki Yıla Göre Değişim Miktarı Bir Önceki Yıla Göre Değişim Oranı 01 PERSONEL GİDERLERİ 1,032,063, ,100, ,080,811, ,747, ,105,200, ,388, SOSYAL GÜVENLİK KURUMUNA DEVLET PRİMİ GİDERLERİ 43,897, ,596, ,525, ,627, ,862, ,336, MAL VE HİZMET ALIM GİDERLERİ 206,983, ,873, ,534, ,449, ,493, ,959, FAİZ GİDERLERİ 38,202, ,206, ,969, ,767, ,340, ,629, CARİ TRANSFERLER 1,243,738, ,312, ,395,574, ,836, ,429,442, ,867, SERMAYE GİDERLERİ 216,343, ,668, ,714, ,371, ,492, ,777, SERMAYE TRANSFERLERİ 67,493, ,011, ,283, ,790, ,359, ,075, BORÇ VERME 13,635, ,392, ,694, ,058, ,755, ,060, YEDEK ÖDENEKLER 63,667, ,983, ,703, ,035, ,764, ,939, TOPLAM 2,926,025, ,606, ,398,810, ,785, ,479,708, ,898,

52 TABLO : 17 KURUMSAL SINIFLANDIRMAYA GÖRE BAŞLANGIÇ ÖDENEĞİ - TADİL ÖDENEK ARASINDAKİ ARTIŞ / AZALIŞ ORANLARI Kurum A ç ı k l a m a Başlangıç Artış / Azalış Oranı Başlangıç Artış / Azalış Oranı Başlangıç Artış / Azalış Oranı 01 CUMHURBAŞKANLIĞI 20,351, ,533, ,936, ,594, ,828, ,598, CUMHURİYET MECLİSİ 15,168, ,646, ,788, ,458, ,712, ,957, BAŞBAKANLIK 31,094, ,603, ,577, ,853, ,216, ,067, DIŞİŞLERİ 28,051, ,100, ,860, ,594, ,666, ,870, MALİYE 1,062,953, ,128,947, ,348,614, ,408,830, ,390,882, ,387,180, EKONOMİ VE ENERJİ İÇİŞLERİ VE YEREL YÖNETİMLER BAYINDIRLIK VE ULAŞTIRMA MİLLİ EĞİTİM GENÇLİK VE SPOR TARIM VE DOĞAL KAYNAKLAR 30,066, ,681, ,661, ,482, ,977, ,135, ,889, ,434, ,844, ,805, ,144, ,890, ,210, ,985, ,331, ,862, ,710, ,451, ,968, ,787, ,861, ,830, ,749, ,467, ,238, ,042, ,816, ,987, ,347, ,771,

53 KURUMSAL SINIFLANDIRMAYA GÖRE BAŞLANGIÇ ÖDENEĞİ - TADİL ÖDENEK ARASINDAKİ ARTIŞ / AZALIŞ ORANLARI Kurum A ç ı k l a m a Başlangıç Artış / Azalış Oranı Başlangıç Artış / Azalış Oranı Başlangıç Artış / Azalış Oranı 11 SAĞLIK 162,236, ,190, ,889, ,975, ,706, ,273, ÇALIŞMA VE SOSYAL GÜVENLİK TURİZM ÇEVRE VE KÜLTÜR 104,430, ,298, ,269, ,452, ,810, ,271, ,032, ,111, ,887, ,375, ,218, ,771, MAHKEMELER 16,646, ,200, ,112, ,538, ,035, ,658, HUKUK DAİRESİ 6,426, ,485, ,991, ,552, ,873, ,782, SAYIŞTAY BAŞKANLIĞI 3,260, ,028, ,135, ,211, ,428, ,871, KAMU HİZMETİ KOMİSYONU BAŞKANLIĞI YÜKSEK YÖNETİM DENETÇİSİ (OMBUDSMAN) 2,982, ,555, ,393, ,844, ,275, ,796, , , , , , , POLİS GENEL MÜDÜRLÜĞÜ 145,328, ,221, ,341, ,659, ,975, ,209, GÜVENLİK KUVVETLERİ KOMUTANLIĞI SİVİL SAVUNMA TEŞKİLAT BAŞKANLIĞI TOPLAM 169,500, ,468, ,100, ,500, ,000, ,618, ,500, ,820, ,900, ,461, ,000, ,363, ,645,273, ,926,025, ,077,220, ,398,810, ,165,484, ,479,708,

54 TABLO : 18 FONKSİYONEL SINIFLANDIRMAYA GÖRE BAŞLANGIÇ ÖDENEĞİ - TADİL ÖDENEK ARASINDAKİ ARTIŞ / AZALIŞ ORANLARI Kod A ç ı k l a m a Başlangıç Artış / Azalış Oranı Başlangıç Artış / Azalış Oranı Başlangıç Artış / Azalış Oranı 01 GENEL KAMU HİZMETLERİ 328,544, ,834, ,402, ,487, ,333, ,724, SAVUNMA HİZMETLERİ 160,150, ,733, ,500, ,066, ,246, ,792, KAMU DÜZENİ VE GÜVENLİK HİZM. 240,607, ,463, ,048, ,410, ,179, ,022, EKONOMİK İŞLER VE HİZMETLER 517,201, ,732, ,157, ,251, ,927, ,557, ÇEVRE KORUMA HİZMETLERİ 4,520, ,392, ,603, ,980, ,796, ,311, İSKAN VE TOPLUM REFAHI HİZM. 143,374, ,076, ,304, ,791, ,531, ,798, SAĞLIK HİZMETLERİ 161,375, ,337, ,556, ,769, ,406, ,610, DİNLENME, KÜLTÜR VE DİN HİZM. 110,536, ,057, ,542, ,144, ,956, ,397, EĞİTİM HİZMETLERİ 375,006, ,645, ,007, ,259, ,731, ,035, SOSYAL GÜV. VE SOSYAL YARDIM HİZM. TOPLAM 603,956, ,752, ,097, ,649, ,373, ,458, ,645,273, ,926,025, ,077,220, ,398,810, ,165,484, ,479,708,

55 TABLO : 19 FİNANSAL SINIFLANDIRMAYA GÖRE BAŞLANGIÇ ÖDENEĞİ - TADİL ÖDENEK ARASINDAKİ ARTIŞ / AZALIŞ ORANLARI Kod A ç ı k l a m a Başlangıç Artış / Azalış Oranı Başlangıç Artış / Azalış Oranı Başlangıç Artış / Azalış Oranı 01 MAHALLİ KAYNAKLAR 2,119,943, ,215,418, ,489,461, ,578,930, ,619,746, ,691,528, FONLAR 125,807, ,992, ,603, ,940, ,864, ,361, HİBE YARDIMLAR 305,000, ,088, ,000, ,357, ,000, ,199, KREDİ YARDIMLARI 90,000, ,000, ,000, ,525, ,000, ,200, SOSYAL GÜVENLİK KURUMLARI 06 ÖZEL BÜTÇELİ KURULUŞLAR 07 DÖNER SERMAYE 4,521, ,833, ,156, ,156, ,873, ,970, ÖZEL ÖDENEKLER , , , DIŞ PROJE KREDİLERİ VE YARDIMLARI TOPLAM , , , ,645,273, ,926,025, ,077,220, ,398,810, ,165,484, ,479,708,

56 TABLO : 20 EKONOMİK SINIFLANDIRMAYA GÖRE BAŞLANGIÇ ÖDENEĞİ - TADİL ÖDENEK ARASINDAKİ ARTIŞ / AZALIŞ ORANLARI Kod A ç ı k l a m a Başlangıç Artış / Azalış Oranı Başlangıç Artış / Azalış Oranı Başlangıç Artış / Azalış Oranı 01 PERSONEL GİDERLERİ 999,810, ,032,063, ,054,266, ,080,811, ,054,980, ,105,200, SOSYAL GÜVENLİK KURUMUNA DEVLET PRİMİ GİDERLERİ 45,361, ,897, ,212, ,525, ,567, ,862, MAL VE HİZMET ALIM GİDERLERİ 171,678, ,983, ,924, ,534, ,952, ,493, FAİZ GİDERLERİ ,202, ,000, ,969, ,000, ,340, CARİ TRANSFERLER 1,152,842, ,243,738, ,287,731, ,395,574, ,352,266, ,429,442, SERMAYE GİDERLERİ 109,640, ,343, ,350, ,714, ,025, ,492, SERMAYE TRANSFERLERİ 42,850, ,493, ,100, ,283, ,380, ,359, BORÇ VERME 5,540, ,635, ,550, ,694, ,150, ,755, YEDEK ÖDENEKLER 117,550, ,667, ,085, ,703, ,161, ,764, TOPLAM 2,645,273, ,926,025, ,077,220, ,398,810, ,165,484, ,479,708,

57 2 - GİDER 2012 Malî Yılı içerisinde bütçe yasası kapsamındaki kurumlarca, toplam 2,964,278, TL gider gerçekleştirilmiş olup, başlangıç ödeneğine kıyasla giderde meydana gelen değişim oranı % dır. Kurumsal ayrıma göre gerçekleşen bütçe giderlerinin toplam bütçe gideri içerisindeki oranı Tablo - 21 da (S.42), fonksiyonel ayrıma göre gerçekleşen bütçe giderlerinin toplam bütçe gideri içerisindeki oranı Tablo - 23 de (S. 47), finansal ayrıma göre gerçekleşen bütçe giderlerinin toplam bütçe gideri içerisindeki oranı Tablo - 25 de (S. 50) ekonomik ayrıma göre gerçekleşen bütçe giderlerinin toplam bütçe gideri içerisindeki oranı da Tablo - 27 de (S. 53) gösterilmiştir. Kurumsal, fonksiyonel, finansal ve ekonomik ayrıma göre gerçekleşen bütçe giderinin yıllar itibariyle bir önceki yıla göre artış yada eksiliş oranlarını gösteren bilgiler ise Tablo - 22 (S. 45), Tablo - 24 (S. 49), Tablo - 26 (S. 52) ve Tablo - 28 de (S. 55) görülebilir. Bütçe başlangıç ödeneğine kıyasla giderde meydana gelen değişimleri göstermek üzere kurumsal ayrıma göre Tablo - 29 (S. 56), fonksiyonel ayrıma göre Tablo - 31 (S. 62), finansal ayrıma göre Tablo - 33 (S 66), ekonomik ayrıma göre Tablo 35 (S. 70) olmak üzere 4 ayrı tablo hazırlanmıştır. Bu tablolardaki sonuçlara göre 2012 yılında söz konusu olacak giderler için öngörülen ödenekler ( başlangıç ödeneği ) % oranında azalmıştır. Söz konusu oran 2010 yılında % 0.59, 2011 yılında % dır yılı için; Bütçe başlangıç ödeneğine kıyasla giderlerde meydana gelen değişim oranı en az olan başlıca kurumlar aşağıda gösterilmiştir. DEĞİŞİM BAŞLANGIÇ GİDER ORANI ÖDENEĞİ ( % ) DIŞİŞLERİ 32,666, ,263, EKONOMİ VE ENERJİ BAK. 61,977, ,145, HUKUK DAİRESİ 6,873, ,782,

58 Bütçe başlangıç ödeneğine kıyasla giderlerinde meydana gelen değişim oranı en çok olan başlıca kurumlar ise şunlardır. BAŞLANGIÇ ÖDENEĞİ GİDER DEĞİŞİM ORANI ( % ) MALİYE 1,390,882, ,105,215, TURİZM ÇEVRE VE KÜL. BAK. 45,218, ,335, YÜKSEK YÖN. DENETÇİSİ 924, , Yukarıdaki sonuçlarda her ne kadar hem artış ( + ) hem de eksiliş ( - ) yönünde değişim gösteren oranlar dikkate alınmışsa da, bunun anlamı bütçe ile öngörülen giderlere (başlangıç ödeneği ) karşılık, gerçekleşen giderin (+) ya da (-) bu ödenekten uzaklaşmış olduğudur. Bütçe başlangıç ödeneğine kıyasla giderlerinde meydana gelen değişim oranlarını yıldan yıla azaltan, yani ödenek tahminlerinde isabet oranını artıran Sağlık Bakanlığı na ait bilgiler şu şekildedir SAĞLIK Bütçe başlangıç ödeneğine kıyasla giderlerinde meydana gelen değişim oranı en çok olan başlıca kurumlar ise şu şekildedir BAŞBAKANLIK TURİZM ÇEVRE VE KÜLTÜR BAK

59 2012 yılı içerisinde gerçekleşmiş olan toplam 2,964,278, TL giderin başlangıç ödeneğine kıyasla değişim oranı % olmakla birlikte, yıl sonu tadil ödeneğine göre gider gerçekleştirmelerinin değerlendirildiği Tablo 30 (S 59), Tablo 32 (S. 64), Tablo 34 (S. 68) ve Tablo 36 da (S. 72) görüleceği üzere bütçeye dahil kurumların gider toplamının, yıl sonu tadil ödenek toplamına oranı yıllar itibarıyla % -9.06, % , % şeklinde önce artan sonra azalan bir eğilimle birbirinden uzaklaşmaktadır. Yani her yıl değişen oranda, yılsonu tadil ödeneğinden gider yapılmayarak bakiye bırakılan ödenek oluşmaktadır. Dolayısıyla harcanmayacağı halde aktarmalar yoluyla ya da çeşitli yasa hükümlerine dayanılarak artırılan ödeneklerden harcanmamış ödenekler oluşmaktadır yılı için; Yıl sonu tadil ödeneğine kıyasla giderlerinde meydana gelen değişim oranı en az olan başlıca kurumlar aşağıda gösterilmiştir. TADİL ÖDENEĞİ GİDER DEĞİŞİM ORANI ( % ) CUMHURBAŞKANLIĞI 18,598, ,598, CUMHURİYET MECLİSİ 15,957, ,957, MAHKEMELER 17,658, ,658, HUKUK DAİRESİ 6,782, ,782, SAYIŞTAY BAŞKANLIĞI 3,871, ,871, KAMU HİZMETİ KOMİSYONU BAŞKANLIĞI YÜKSEK YÖNETİM DENETÇİSİ ( OMBUDSMAN ) 2,796, ,796, , , Yıl sonu tadil ödeneğine kıyasla giderlerinde meydana gelen değişim oranı en çok olan başlıca kurumlar ise şu şekildedir: DAİRESİ TADİL ÖDENEĞİ GİDER DEĞİŞİM ORANI ( % ) BAŞBAKANLIK 35,067, ,664, İÇİŞLERİ VE YEREL YÖN. BAK. 237,890, ,414, BAYINDIRLIK VE ULAŞTIRMA BAK. 193,451, ,615,

60 2012 Malî Yılı Bütçesine dahil kurumların yılsonu tadil ödeneğine kıyasla giderlerinde meydana gelen değişim oranları yıldan yıla sabit kalan başlıca kurumlar şunlardır CUMHURİYET MECLİSİ MAHKEMELER HUKUK DAİRESİ SAYIŞTAY BAŞKANLIĞI KAMU HİZMETİ KOMİSYONU BAŞKANLIĞI YÜKSEK YÖNETİM DENETÇİSİ ( OMBUDSMAN ) mali yılı bütçesine dahil kurumların yıl sonu tadil ödeneğine kıyasla giderlerinde meydana gelen değişim oranları yıldan yıla artış gösteren başlıca kurumlar ise şu şekildedir. DAİRESİ BAŞBAKANLIK BAYINDIRLIK VE ULAŞTIRMA BAK SAĞLIK SİVİL SAVUNMA TEŞKİLAT BAŞ

61 TABLO : 21 KURUMSAL SINIFLANDIRMAYA GÖRE BÜTÇE GİDERLERİNİN SON 3 YIL İTİBARİYLE TOPLAM BÜTÇE GİDERLERİ İÇERİSİNDEKİ PAYI Kurum A ç ı k l a m a Toplam Bütçe Gideri İçerisindeki Payı Toplam Bütçe Gideri İçerisindeki Payı Toplam Bütçe Gideri İçerisindeki Payı 01 CUMHURBAŞKANLIĞI 18,416, ,571, ,598, CUMHURİYET MECLİSİ 14,646, ,458, ,957, BAŞBAKANLIK 30,417, ,359, ,664, DIŞİŞLERİ 28,705, ,238, ,263, MALİYE 1,049,253, ,088,407, ,105,215, EKONOMİ VE ENERJİ İÇİŞLERİ VE YEREL YÖNETİMLER BAYINDIRLIK VE ULAŞTIRMA MİLLİ EĞİTİM GENÇLİK VE SPOR TARIM VE DOĞAL KAYNAKLAR 26,313, ,498, ,145, ,912, ,604, ,414, ,036, ,710, ,615, ,702, ,154, ,232, ,856, ,327, ,706,

62 KURUMSAL SINIFLANDIRMAYA GÖRE BÜTÇE GİDERLERİNİN SON 3 YIL İTİBARİYLE TOPLAM BÜTÇE GİDERLERİ İÇERİSİNDEKİ PAYI Kurum A ç ı k l a m a Toplam Bütçe Gideri İçerisindeki Payı Toplam Bütçe Gideri İçerisindeki Payı Toplam Bütçe Gideri İçerisindeki Payı 11 SAĞLIK 194,559, ,408, ,023, ÇALIŞMA VE SOSYAL GÜVENLİK TURİZM ÇEVRE VE KÜLTÜR 104,298, ,452, ,271, ,176, ,570, ,335, MAHKEMELER 20,200, ,538, ,658, HUKUK DAİRESİ 6,485, ,552, ,782, SAYIŞTAY BAŞKANLIĞI 3,028, ,211, ,871, KAMU HİZMETİ KOMİSYONU BAŞKANLIĞI YÜKSEK YÖNETİM DENETÇİSİ (OMBUDSMAN) 2,555, ,844, ,796, , , , POLİS GENEL MÜDÜRLÜĞÜ 152,182, ,889, ,337, GÜVENLİK KUVVETLERİ KOMUTANLIĞI SİVİL SAVUNMA TEŞKİLAT BAŞKANLIĞI TOPLAM 153,068, ,882, ,399, ,258, ,097, ,288, ,660,956, ,844,717, ,964,278,

63 GRAFİK 9 : KURUMSAL SINIFLANDIRMAYA GÖRE 2012 YILI BÜTÇE GİDERLERİNİN TOPLAM BÜTÇE GİDERLERİ İÇERİSİNDEKİ PAYI CUMHURBAŞKANLIĞI CUMHURİYET MECLİSİ BAŞBAKANLIK DIŞİŞLERİ MALİYE EKONOMİ VE ENERJİ İÇİŞLERİ VE YEREL YÖNETİMLER BAYINDIRLIK VE ULAŞTIRMA MİLLİ EĞİTİM GENÇLİK VE SPOR TARIM VE DOĞAL KAYNAKLAR SAĞLIK ÇALIŞMA VE SOSYAL GÜVENLİK TURİZM ÇEVRE VE KÜLTÜR MAHKEMELER HUKUK DAİRESİ (BAŞSAVCILIK) SAYIŞTAY BAŞKANLIĞI KAMU HİZMETİ KOMİSYONU BAŞKANLIĞI YÜKSEK YÖNETİM DENETÇİSİ (OMBUDSMAN) POLİS GENEL MÜDÜRLÜĞÜ GÜVENLİK KUVVETLERİ KOMUTANLIĞI SİVİL SAVUNMA TEŞKİLAT BAŞKANLIĞI

64 TABLO : 22 KURUMSAL SINIFLANDIRMAYA GÖRE BÜTÇE GİDERLERİNİN SON 3 YIL İTİBARİYLE YILLIK DEĞİŞİM ORANLARI Kurum A ç ı k l a m a Bir Önceki Yıla Göre Değişim Miktarı Bir Önceki Yıla Göre Değişim Oranı Bir Önceki Yıla Göre Değişim Miktarı Bir Önceki Yıla Göre Değişim Oranı Bir Önceki Yıla Göre Değişim Miktarı Bir Önceki Yıla Göre Değişim Oranı 01 CUMHURBAŞKANLIĞI 18,416, , ,571, ,155, ,598, ,972, CUMHURİYET MECLİSİ 14,646, , ,458, , ,957, , BAŞBAKANLIK 30,417, , ,359, ,057, ,664, ,305, DIŞİŞLERİ 28,705, ,546, ,238, , ,263, ,024, MALİYE 1,049,253, ,720, ,088,407, ,153, ,105,215, ,807, EKONOMİ VE ENERJİ İÇİŞLERİ VE YEREL YÖNETİMLER BAYINDIRLIK VE ULAŞTIRMA MİLLİ EĞİTİM GENÇLİK VE SPOR TARIM VE DOĞAL KAYNAKLAR 26,313, ,395, ,498, ,184, ,145, ,353, ,912, ,687, ,604, ,691, ,414, ,810, ,036, ,991, ,710, ,325, ,615, ,904, ,702, ,635, ,154, ,451, ,232, ,077, ,856, , ,327, ,471, ,706, ,378,

65 KURUMSAL SINIFLANDIRMAYA GÖRE BÜTÇE GİDERLERİNİN SON 3 YIL İTİBARİYLE YILLIK DEĞİŞİM ORANLARI Kurum A ç ı k l a m a Bir Önceki Yıla Göre Değişim Miktarı Bir Önceki Yıla Göre Değişim Oranı Bir Önceki Yıla Göre Değişim Miktarı Bir Önceki Yıla Göre Değişim Oranı Bir Önceki Yıla Göre Değişim Miktarı Bir Önceki Yıla Göre Değişim Oranı 11 SAĞLIK 194,559, ,946, ,408, ,848, ,023, ,614, ÇALIŞMA VE SOSYAL GÜVENLİK TURİZM ÇEVRE VE KÜLTÜR 104,298, ,603, ,452, ,154, ,271, ,181, ,176, , ,570, ,393, ,335, ,765, MAHKEMELER 20,200, ,673, ,538, ,662, ,658, ,120, HUKUK DAİRESİ 6,485, , ,552, , ,782, , SAYIŞTAY BAŞKANLIĞI 3,028, , ,211, , ,871, , KAMU HİZMETİ KOMİSYONU BAŞKANLIĞI YÜKSEK YÖNETİM DENETÇİSİ (OMBUDSMAN) 2,555, , ,844, , ,796, , , , , , , , POLİS GENEL MÜDÜRLÜĞÜ 152,182, ,467, ,889, ,707, ,337, ,447, GÜVENLİK KUVVETLERİ KOMUTANLIĞI SİVİL SAVUNMA TEŞKİLAT BAŞKANLIĞI TOPLAM 153,068, ,632, ,882, ,813, ,399, ,482, ,258, , ,097, , ,288, , ,660,956, ,848, ,844,717, ,760, ,964,278, ,561,

66 TABLO : 23 FONKSİYONEL SINIFLANDIRMAYA GÖRE BÜTÇE GİDERLERİNİN SON 3 YIL İTİBARİYLE TOPLAM BÜTÇE GİDERLERİ İÇERİSİNDEKİ PAYI Kod A ç ı k l a m a Toplam Bütçe Gideri İçerisindeki Payı Toplam Bütçe Gideri İçerisindeki Payı Toplam Bütçe Gideri İçerisindeki Payı 01 GENEL KAMU HİZMETLERİ 236,034, ,604, ,611, SAVUNMA HİZMETLERİ 153,318, ,562, ,961, KAMU DÜZENİ VE GÜVENLİK HİZM. 220,682, ,055, ,091, EKONOMİK İŞLER VE HİZMETLER 543,722, ,662, ,667, ÇEVRE KORUMA HİZMETLERİ 3,829, ,023, ,126, İSKAN VE TOPLUM REFAHI HİZM. 151,706, ,975, ,205, SAĞLIK HİZMETLERİ 193,705, ,647, ,158, DİNLENME, KÜLTÜR VE DİN HİZM. 111,409, ,232, ,781, EĞİTİM HİZMETLERİ 385,795, ,541, ,025, SOSYAL GÜV. VE SOSYAL YARDIM HİZM. TOPLAM 660,752, ,412, ,648, ,660,956, ,844,717, ,964,278,

67 GRAFİK 10 : FONKSİYONEL SINIFLANDIRMAYA GÖRE BÜTÇE GİDERLERİNİN SON 3 YIL İTİBARİYLE TOPLAM BÜTÇE GİDERLERİ İÇERİSİNDEKİ PAYI GENEL KAMU HİZMETLERİ SAVUNMA HİZMETLERİ KAMU DÜZENİ VE GÜVENLİK HİZM. EKONOMİK İŞLER VE HİZMETLER ÇEVRE KORUMA HİZMETLERİ İSKAN VE TOPLUM REFAHI HİZM. SAĞLIK HİZMETLERİ DİNLENME, KÜLTÜR VE DİN HİZM. EĞİTİM HİZMETLERİ SOSYAL GÜV. VE SOSYAL YARDIM HİZM

68 TABLO : 24 FONKSİYONEL SINIFLANDIRMAYA GÖRE BÜTÇE GİDERLERİNİN SON 3 YIL İTİBARİYLE YILLIK DEĞİŞİM ORANLARI Kod A ç ı k l a m a Bir Önceki Yıla Göre Değişim Miktarı Bir Önceki Yıla Göre Değişim Oranı Bir Önceki Yıla Göre Değişim Miktarı Bir Önceki Yıla Göre Değişim Oranı Bir Önceki Yıla Göre Değişim Miktarı Bir Önceki Yıla Göre Değişim Oranı 01 GENEL KAMU HİZMETLERİ 236,034, ,424, ,604, ,569, ,611, ,007, SAVUNMA HİZMETLERİ 153,318, ,931, ,562, ,244, ,961, ,601, KAMU DÜZENİ VE GÜVENLİK HİZM. 220,682, ,351, ,055, ,372, ,091, ,036, EKONOMİK İŞLER VE HİZMETLER 543,722, ,279, ,662, ,939, ,667, ,004, ÇEVRE KORUMA HİZMETLERİ 3,829, ,054, ,023, , ,126, ,103, İSKAN VE TOPLUM REFAHI HİZM. 151,706, ,013, ,975, ,268, ,205, ,230, SAĞLIK HİZMETLERİ 193,705, ,909, ,647, ,941, ,158, ,511, DİNLENME, KÜLTÜR VE DİN HİZM. 111,409, ,191, ,232, ,176, ,781, ,549, EĞİTİM HİZMETLERİ 385,795, ,763, ,541, ,745, ,025, ,515, SOSYAL GÜV. VE SOSYAL YARDIM HİZM. TOPLAM 660,752, ,768, ,412, ,660, ,648, ,764, ,660,956, ,848, ,844,717, ,760, ,964,278, ,561,

69 TABLO : 25 FİNANSAL SINIFLANDIRMAYA GÖRE BÜTÇE GİDERLERİNİN SON 3 YIL İTİBARİYLE TOPLAM BÜTÇE GİDERLERİ İÇERİSİNDEKİ PAYI Kod A ç ı k l a m a Toplam Bütçe Gideri İçerisindeki Payı Toplam Bütçe Gideri İçerisindeki Payı Toplam Bütçe Gideri İçerisindeki Payı 01 MAHALLİ KAYNAKLAR 2,184,978, ,314,293, ,427,591, FONLAR 117,908, ,634, ,177, HİBE YARDIMLAR 318,630, ,140, ,745, KREDİ YARDIMLARI 34,816, ,025, ,859, SOSYAL GÜVENLİK KURUMLARI 06 ÖZEL BÜTÇELİ KURULUŞLAR 07 DÖNER SERMAYE 3,982, ,826, ,522, ÖZEL ÖDENEKLER 344, , , DIŞ PROJE KREDİLERİ VE YARDIMLARI TOPLAM 295, , , ,660,956, ,844,717, ,964,278,

70 GRAFİK 11 : FİNANSAL SINIFLANDIRMAYA GÖRE BÜTÇE GİDERLERİNİN SON 3 YIL İTİBARİYLE TOPLAM BÜTÇE GİDERLERİ İÇERİSİNDEKİ PAYI MAHALLİ KAYNAKLAR FONLAR HİBE YARDIMLAR KREDİ YARDIMLARI SOSYAL GÜVENLİK KURUMLARI ÖZEL BÜTÇELİ KURULUŞLAR DÖNER SERMAYE ÖZEL ÖDENEKLER DIŞ PROJE KREDİLERİ VE YARDIMLARI

71 TABLO : 26 FİNANSAL SINIFLANDIRMAYA GÖRE BÜTÇE GİDERLERİNİN SON 3 YIL İTİBARİYLE YILLIK DEĞİŞİM ORANLARI Kod A ç ı k l a m a Bir Önceki Yıla Göre Değişim Miktarı Bir Önceki Yıla Göre Değişim Oranı Bir Önceki Yıla Göre Değişim Miktarı Bir Önceki Yıla Göre Değişim Oranı Bir Önceki Yıla Göre Değişim Miktarı Bir Önceki Yıla Göre Değişim Oranı 01 MAHALLİ KAYNAKLAR 2,184,978, ,955, ,314,293, ,315, ,427,591, ,298, FONLAR 117,908, ,367, ,634, , ,177, ,542, HİBE YARDIMLAR 318,630, ,539, ,140, ,509, ,745, ,604, KREDİ YARDIMLARI 34,816, ,112, ,025, ,791, ,859, ,165, SOSYAL GÜVENLİK KURUMLARI 06 ÖZEL BÜTÇELİ KURULUŞLAR 07 DÖNER SERMAYE 3,982, , ,826, , ,522, , ÖZEL ÖDENEKLER 344, , , , , , DIŞ PROJE KREDİLERİ VE YARDIMLARI TOPLAM 295, , , , , , ,660,956, ,848, ,844,717, ,760, ,964,278, ,561,

72 TABLO : 27 EKONOMİK SINIFLANDIRMAYA GÖRE BÜTÇE GİDERLERİNİN SON 3 YIL İTİBARİYLE TOPLAM BÜTÇE GİDERLERİ İÇERİSİNDEKİ PAYI Kod A ç ı k l a m a Toplam Bütçe Gideri İçerisindeki Payı Toplam Bütçe Gideri İçerisindeki Payı Toplam Bütçe Gideri İçerisindeki Payı 01 PERSONEL GİDERLERİ 1,024,473, ,078,959, ,103,977, SOSYAL GÜVENLİK KURUMUNA DEVLET PRİMİ GİDERLERİ 42,514, ,906, ,673, MAL VE HİZMET ALIM GİDERLERİ 186,791, ,571, ,397, FAİZ GİDERLERİ 38,202, ,723, ,465, CARİ TRANSFERLER 1,183,459, ,329,388, ,390,075, SERMAYE GİDERLERİ 134,067, ,407, ,590, SERMAYE TRANSFERLERİ 43,695, ,040, ,985, BORÇ VERME 7,752, ,719, ,111, YEDEK ÖDENEKLER TOPLAM 2,660,956, ,844,717, ,964,278,

73 GRAFİK 12 : EKONOMİK SINIFLANDIRMAYA GÖRE BÜTÇE GİDERLERİNİN SON 3 YIL İTİBARİYLE TOPLAM BÜTÇE GİDERLERİ İÇERİSİNDEKİ PAYI PERSONEL GİDERLERİ MAL VE HİZMET ALIM GİDERLERİ CARİ TRANSFERLER SERMAYE TRANSFERLERİ YEDEK ÖDENEKLER

74 TABLO : 28 EKONOMİK SINIFLANDIRMAYA GÖRE BÜTÇE GİDERLERİNİN SON 3 YIL İTİBARİYLE YILLIK DEĞİŞİM ORANLARI Kod A ç ı k l a m a Bir Önceki Yıla Göre Değişim Miktarı Bir Önceki Yıla Göre Değişim Oranı Bir Önceki Yıla Göre Değişim Miktarı Bir Önceki Yıla Göre Değişim Oranı Bir Önceki Yıla Göre Değişim Miktarı Bir Önceki Yıla Göre Değişim Oranı 01 PERSONEL GİDERLERİ 1,024,473, ,392, ,078,959, ,485, ,103,977, ,017, SOSYAL GÜVENLİK KURUMUNA DEVLET PRİMİ GİDERLERİ 42,514, ,737, ,906, ,391, ,673, ,767, MAL VE HİZMET ALIM GİDERLERİ 186,791, ,153, ,571, ,219, ,397, ,825, FAİZ GİDERLERİ 38,202, ,206, ,723, ,478, ,465, ,257, CARİ TRANSFERLER 1,183,459, ,118, ,329,388, ,928, ,390,075, ,687, SERMAYE GİDERLERİ 134,067, ,254, ,407, ,660, ,590, ,183, SERMAYE TRANSFERLERİ 43,695, ,290, ,040, ,654, ,985, ,944, BORÇ VERME 7,752, ,304, ,719, ,967, ,111, , YEDEK ÖDENEKLER TOPLAM 2,660,956, ,848, ,844,717, ,760, ,964,278, ,561,

75 TABLO : 29 KURUMSAL SINIFLANDIRMAYA GÖRE BAŞLANGIÇ ÖDENEĞİ - BÜTÇE GİDERLERİ ARASINDAKİ ARTIŞ / AZALIŞ ORANLARI Kurum A ç ı k l a m a Başlangıç Artış / Azalış Oranı Başlangıç Artış / Azalış Oranı Başlangıç Artış / Azalış Oranı 01 CUMHURBAŞKANLIĞI 20,351, ,416, ,936, ,571, ,828, ,598, CUMHURİYET MECLİSİ 15,168, ,646, ,788, ,458, ,712, ,957, BAŞBAKANLIK 31,094, ,417, ,577, ,359, ,216, ,664, DIŞİŞLERİ 28,051, ,705, ,860, ,238, ,666, ,263, MALİYE 1,062,953, ,049,253, ,348,614, ,088,407, ,390,882, ,105,215, EKONOMİ VE ENERJİ İÇİŞLERİ VE YEREL YÖNETİMLER BAYINDIRLIK VE ULAŞTIRMA MİLLİ EĞİTİM GENÇLİK VE SPOR TARIM VE DOĞAL KAYNAKLAR 30,066, ,313, ,661, ,498, ,977, ,145, ,889, ,912, ,844, ,604, ,144, ,414, ,210, ,036, ,331, ,710, ,710, ,615, ,968, ,702, ,861, ,154, ,749, ,232, ,238, ,856, ,816, ,327, ,347, ,706,

76 KURUMSAL SINIFLANDIRMAYA GÖRE BAŞLANGIÇ ÖDENEĞİ - BÜTÇE GİDERLERİ ARASINDAKİ ARTIŞ / AZALIŞ ORANLARI Kurum A ç ı k l a m a Başlangıç Artış / Azalış Oranı Başlangıç Artış / Azalış Oranı Başlangıç Artış / Azalış Oranı 11 SAĞLIK 162,236, ,559, ,889, ,408, ,706, ,023, ÇALIŞMA VE SOSYAL GÜVENLİK TURİZM ÇEVRE VE KÜLTÜR 104,430, ,298, ,269, ,452, ,810, ,271, ,032, ,176, ,887, ,570, ,218, ,335, MAHKEMELER 16,646, ,200, ,112, ,538, ,035, ,658, HUKUK DAİRESİ 6,426, ,485, ,991, ,552, ,873, ,782, SAYIŞTAY BAŞKANLIĞI 3,260, ,028, ,135, ,211, ,428, ,871, KAMU HİZMETİ KOMİSYONU BAŞKANLIĞI YÜKSEK YÖNETİM DENETÇİSİ (OMBUDSMAN) 2,982, ,555, ,393, ,844, ,275, ,796, , , , , , , POLİS GENEL MÜDÜRLÜĞÜ 145,328, ,182, ,341, ,889, ,975, ,337, GÜVENLİK KUVVETLERİ KOMUTANLIĞI SİVİL SAVUNMA TEŞKİLAT BAŞKANLIĞI TOPLAM 169,500, ,068, ,100, ,882, ,000, ,399, ,500, ,258, ,900, ,097, ,000, ,288, ,645,273, ,660,956, ,077,220, ,844,717, ,165,484, ,964,278,

77 GRAFİK 13 : KURUMSAL SINIFLANDIRMAYA GÖRE 2012 YILI BAŞLANGIÇ ÖDENEĞİ - BÜTÇE GİDERLERİ ARASINDAKİ ARTIŞ / AZALIŞ (TL) 1,400,000, ,200,000, ,000,000, ,000, ,000, ,000, ,000, CUMHURBAŞKANLIĞI CUMHURİYET MECLİSİ BAŞBAKANLIK DIŞİŞLERİ MALİYE EKONOMİ VE ENERJİ İÇİŞLERİ VE YEREL YÖNETİMLER BAYINDIRLIK VE ULAŞTIRMA MİLLİ EĞİTİM GENÇLİK VE SPOR TARIM VE DOĞAL KAYNAKLAR SAĞLIK ÇALIŞMA VE SOSYAL GÜVENLİK TURİZM ÇEVRE VE KÜLTÜR MAHKEMELER HUKUK DAİRESİ (BAŞSAVCILIK) SAYIŞTAY BAŞKANLIĞI KAMU HİZMETİ KOMİSYONU BAŞKANLIĞI YÜKSEK YÖNETİM DENETÇİSİ (OMBUDSMAN) POLİS GENEL MÜDÜRLÜĞÜ GÜVENLİK KUVVETLERİ KOMUTANLIĞI SİVİL SAVUNMA TEŞKİLAT BAŞKANLIĞI Başlangıç

78 TABLO : 30 KURUMSAL SINIFLANDIRMAYA GÖRE TADİL ÖDENEK - BÜTÇE GİDERLERİ ARASINDAKİ ARTIŞ / AZALIŞ ORANLARI Kurum A ç ı k l a m a Artış / Azalış Oranı Artış / Azalış Oranı Artış / Azalış Oranı 01 CUMHURBAŞKANLIĞI 19,533, ,416, ,594, ,571, ,598, ,598, CUMHURİYET MECLİSİ 14,646, ,646, ,458, ,458, ,957, ,957, BAŞBAKANLIK 34,603, ,417, ,853, ,359, ,067, ,664, DIŞİŞLERİ 29,100, ,705, ,594, ,238, ,870, ,263, MALİYE 1,128,947, ,049,253, ,408,830, ,088,407, ,387,180, ,105,215, EKONOMİ VE ENERJİ İÇİŞLERİ VE YEREL YÖNETİMLER BAYINDIRLIK VE ULAŞTIRMA MİLLİ EĞİTİM GENÇLİK VE SPOR TARIM VE DOĞAL KAYNAKLAR 47,681, ,313, ,482, ,498, ,135, ,145, ,434, ,912, ,805, ,604, ,890, ,414, ,985, ,036, ,862, ,710, ,451, ,615, ,787, ,702, ,830, ,154, ,467, ,232, ,042, ,856, ,987, ,327, ,771, ,706,

79 KURUMSAL SINIFLANDIRMAYA GÖRE TADİL ÖDENEK - BÜTÇE GİDERLERİ ARASINDAKİ ARTIŞ / AZALIŞ ORANLARI Kurum A ç ı k l a m a Artış / Azalış Oranı Artış / Azalış Oranı Artış / Azalış Oranı 11 SAĞLIK 197,190, ,559, ,975, ,408, ,273, ,023, ÇALIŞMA VE SOSYAL GÜVENLİK TURİZM ÇEVRE VE KÜLTÜR 104,298, ,298, ,452, ,452, ,271, ,271, ,111, ,176, ,375, ,570, ,771, ,335, MAHKEMELER 20,200, ,200, ,538, ,538, ,658, ,658, HUKUK DAİRESİ 6,485, ,485, ,552, ,552, ,782, ,782, SAYIŞTAY BAŞKANLIĞI 3,028, ,028, ,211, ,211, ,871, ,871, KAMU HİZMETİ KOMİSYONU BAŞKANLIĞI YÜKSEK YÖNETİM DENETÇİSİ (OMBUDSMAN) 2,555, ,555, ,844, ,844, ,796, ,796, , , , , , , POLİS GENEL MÜDÜRLÜĞÜ 152,221, ,182, ,659, ,889, ,209, ,337, GÜVENLİK KUVVETLERİ KOMUTANLIĞI SİVİL SAVUNMA TEŞKİLAT BAŞKANLIĞI TOPLAM 184,468, ,068, ,500, ,882, ,618, ,399, ,820, ,258, ,461, ,097, ,363, ,288, ,926,025, ,660,956, ,398,810, ,844,717, ,479,708, ,964,278,

80 GRAFİK 14 : KURUMSAL SINIFLANDIRMAYA GÖRE 2012 YILI TADİL ÖDENEK - BÜTÇE GİDERLERİ ARASINDAKİ ARTIŞ / AZALIŞ (TL) 1,400,000, ,200,000, ,000,000, ,000, ,000, ,000, ,000, CUMHURBAŞKANLIĞI CUMHURİYET MECLİSİ BAŞBAKANLIK DIŞİŞLERİ MALİYE EKONOMİ VE ENERJİ İÇİŞLERİ VE YEREL YÖNETİMLER BAYINDIRLIK VE ULAŞTIRMA MİLLİ EĞİTİM GENÇLİK VE SPOR TARIM VE DOĞAL KAYNAKLAR SAĞLIK ÇALIŞMA VE SOSYAL GÜVENLİK TURİZM ÇEVRE VE KÜLTÜR MAHKEMELER HUKUK DAİRESİ (BAŞSAVCILIK) SAYIŞTAY BAŞKANLIĞI KAMU HİZMETİ KOMİSYONU BAŞKANLIĞI YÜKSEK YÖNETİM DENETÇİSİ (OMBUDSMAN) POLİS GENEL MÜDÜRLÜĞÜ GÜVENLİK KUVVETLERİ KOMUTANLIĞI SİVİL SAVUNMA TEŞKİLAT BAŞKANLIĞI

81 TABLO : 31 FONKSİYONEL SINIFLANDIRMAYA GÖRE BAŞLANGIÇ ÖDENEĞİ - BÜTÇE GİDERLERİ ARASINDAKİ ARTIŞ / AZALIŞ ORANLARI Kod A ç ı k l a m a Başlangıç Artış / Azalış Oranı Başlangıç Artış / Azalış Oranı Başlangıç Artış / Azalış Oranı 01 GENEL KAMU HİZMETLERİ 328,544, ,034, ,402, ,604, ,333, ,611, SAVUNMA HİZMETLERİ 160,150, ,318, ,500, ,562, ,246, ,961, KAMU DÜZENİ VE GÜVENLİK HİZM. 240,607, ,682, ,048, ,055, ,179, ,091, EKONOMİK İŞLER VE HİZMETLER 517,201, ,722, ,157, ,662, ,927, ,667, ÇEVRE KORUMA HİZMETLERİ 4,520, ,829, ,603, ,023, ,796, ,126, İSKAN VE TOPLUM REFAHI HİZM. 143,374, ,706, ,304, ,975, ,531, ,205, SAĞLIK HİZMETLERİ 161,375, ,705, ,556, ,647, ,406, ,158, DİNLENME, KÜLTÜR VE DİN HİZM. 110,536, ,409, ,542, ,232, ,956, ,781, EĞİTİM HİZMETLERİ 375,006, ,795, ,007, ,541, ,731, ,025, SOSYAL GÜV. VE SOSYAL YARDIM HİZM. TOPLAM 603,956, ,752, ,097, ,412, ,373, ,648, ,645,273, ,660,956, ,077,220, ,844,717, ,165,484, ,964,278,

82 GRAFİK 15 : FONKSİYONEL SINIFLANDIRMAYA GÖRE 2012 YILI BAŞLANGIÇ ÖDENEĞİ - BÜTÇE GİDERLERİ ARASINDAKİ ARTIŞ / AZALIŞ (TL) 700,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, GENEL KAMU HİZMETLERİ SAVUNMA HİZMETLERİ KAMU DÜZENİ VE GÜVENLİK HİZM. EKONOMİK İŞLER VE HİZMETLER ÇEVRE KORUMA HİZMETLERİ İSKAN VE TOPLUM REFAHI HİZM. SAĞLIK HİZMETLERİ DİNLENME, KÜLTÜR VE DİN HİZM. EĞİTİM HİZMETLERİ SOSYAL GÜV. VE SOSYAL YARDIM HİZM. Başlangıç

83 TABLO : 32 FONKSİYONEL SINIFLANDIRMAYA GÖRE TADİL ÖDENEK - BÜTÇE GİDERLERİ ARASINDAKİ ARTIŞ / AZALIŞ ORANLARI Kod A ç ı k l a m a Artış / Azalış Oranı Artış / Azalış Oranı Artış / Azalış Oranı 01 GENEL KAMU HİZMETLERİ 313,834, ,034, ,487, ,604, ,724, ,611, SAVUNMA HİZMETLERİ 178,733, ,318, ,066, ,562, ,792, ,961, KAMU DÜZENİ VE GÜVENLİK HİZM. 254,463, ,682, ,410, ,055, ,022, ,091, EKONOMİK İŞLER VE HİZMETLER 614,732, ,722, ,251, ,662, ,557, ,667, ÇEVRE KORUMA HİZMETLERİ 4,392, ,829, ,980, ,023, ,311, ,126, İSKAN VE TOPLUM REFAHI HİZM. 169,076, ,706, ,791, ,975, ,798, ,205, SAĞLIK HİZMETLERİ 196,337, ,705, ,769, ,647, ,610, ,158, DİNLENME, KÜLTÜR VE DİN HİZM. 125,057, ,409, ,144, ,232, ,397, ,781, EĞİTİM HİZMETLERİ 408,645, ,795, ,259, ,541, ,035, ,025, SOSYAL GÜV. VE SOSYAL YARDIM HİZM. TOPLAM 660,752, ,752, ,649, ,412, ,458, ,648, ,926,025, ,660,956, ,398,810, ,844,717, ,479,708, ,964,278,

84 GRAFİK 16 : FONKSİYONEL SINIFLANDIRMAYA GÖRE 2012 YILI TADİL ÖDENEK - BÜTÇE GİDERLERİ ARASINDAKİ ARTIŞ / AZALIŞ (TL) 800,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, GENEL KAMU HİZMETLERİ SAVUNMA HİZMETLERİ KAMU DÜZENİ VE GÜVENLİK HİZM. EKONOMİK İŞLER VE HİZMETLER ÇEVRE KORUMA HİZMETLERİ İSKAN VE TOPLUM REFAHI HİZM. SAĞLIK HİZMETLERİ DİNLENME, KÜLTÜR VE DİN HİZM. EĞİTİM HİZMETLERİ SOSYAL GÜV. VE SOSYAL YARDIM HİZM.

85 TABLO : 33 FİNANSAL SINIFLANDIRMAYA GÖRE BAŞLANGIÇ ÖDENEĞİ - BÜTÇE GİDERLERİ ARASINDAKİ ARTIŞ / AZALIŞ ORANLARI Kod A ç ı k l a m a Başlangıç Artış / Azalış Oranı Başlangıç Artış / Azalış Oranı Başlangıç Artış / Azalış Oranı 01 MAHALLİ KAYNAKLAR 2,119,943, ,184,978, ,489,461, ,314,293, ,619,746, ,427,591, FONLAR 125,807, ,908, ,603, ,634, ,864, ,177, HİBE YARDIMLAR 305,000, ,630, ,000, ,140, ,000, ,745, KREDİ YARDIMLARI 90,000, ,816, ,000, ,025, ,000, ,859, SOSYAL GÜVENLİK KURUMLARI 06 ÖZEL BÜTÇELİ KURULUŞLAR 07 DÖNER SERMAYE 4,521, ,982, ,156, ,826, ,873, ,522, ÖZEL ÖDENEKLER , , , DIŞ PROJE KREDİLERİ VE YARDIMLARI TOPLAM , , , ,645,273, ,660,956, ,077,220, ,844,717, ,165,484, ,964,278,

86 GRAFİK 17 : FİNANSAL SINIFLANDIRMAYA GÖRE 2012 YILI BAŞLANGIÇ ÖDENEĞİ - BÜTÇE GİDERLERİ ARASINDAKİ ARTIŞ / AZALIŞ (TL) 3,000,000, ,500,000, ,000,000, ,500,000, ,000,000, ,000, MAHALLİ KAYNAKLAR FONLAR HİBE YARDIMLAR KREDİ YARDIMLARI SOSYAL GÜVENLİK KURUMLARI ÖZEL BÜTÇELİ KURULUŞLAR DÖNER SERMAYE ÖZEL ÖDENEKLER DIŞ PROJE KREDİLERİ VE YARDIMLARI Başlangıç

87 TABLO : 34 FİNANSAL SINIFLANDIRMAYA GÖRE TADİL ÖDENEK - BÜTÇE GİDERLERİ ARASINDAKİ ARTIŞ / AZALIŞ ORANLARI Kod A ç ı k l a m a Artış / Azalış Oranı Artış / Azalış Oranı Artış / Azalış Oranı 01 MAHALLİ KAYNAKLAR 2,215,418, ,184,978, ,578,930, ,314,293, ,691,528, ,427,591, FONLAR 129,992, ,908, ,940, ,634, ,361, ,177, HİBE YARDIMLAR 441,088, ,630, ,357, ,140, ,199, ,745, KREDİ YARDIMLARI 134,000, ,816, ,525, ,025, ,200, ,859, SOSYAL GÜVENLİK KURUMLARI 06 ÖZEL BÜTÇELİ KURULUŞLAR 07 DÖNER SERMAYE 4,833, ,982, ,156, ,826, ,970, ,522, ÖZEL ÖDENEKLER 383, , , , , , DIŞ PROJE KREDİLERİ VE YARDIMLARI TOPLAM 308, , , , , , ,926,025, ,660,956, ,398,810, ,844,717, ,479,708, ,964,278,

88 GRAFİK 18 : FİNANSAL SINIFLANDIRMAYA GÖRE 2012 YILI TADİL ÖDENEK - BÜTÇE GİDERLERİ ARASINDAKİ ARTIŞ / AZALIŞ (TL) 3,000,000, ,500,000, ,000,000, ,500,000, ,000,000, ,000, MAHALLİ KAYNAKLAR FONLAR HİBE YARDIMLAR KREDİ YARDIMLARI SOSYAL GÜVENLİK KURUMLARI ÖZEL BÜTÇELİ KURULUŞLAR DÖNER SERMAYE ÖZEL ÖDENEKLER DIŞ PROJE KREDİLERİ VE YARDIMLARI

89 TABLO : 35 EKONOMİK SINIFLANDIRMAYA GÖRE BAŞLANGIÇ ÖDENEĞİ - BÜTÇE GİDERLERİ ARASINDAKİ ARTIŞ / AZALIŞ ORANLARI Kod A ç ı k l a m a Başlangıç Artış / Azalış Oranı Başlangıç Artış / Azalış Oranı Başlangıç Artış / Azalış Oranı 01 PERSONEL GİDERLERİ 999,810, ,024,473, ,054,266, ,078,959, ,054,980, ,103,977, SOSYAL GÜVENLİK KURUMUNA DEVLET PRİMİ GİDERLERİ 45,361, ,514, ,212, ,906, ,567, ,673, MAL VE HİZMET ALIM GİDERLERİ 171,678, ,791, ,924, ,571, ,952, ,397, FAİZ GİDERLERİ ,202, ,000, ,723, ,000, ,465, CARİ TRANSFERLER 1,152,842, ,183,459, ,287,731, ,329,388, ,352,266, ,390,075, SERMAYE GİDERLERİ 109,640, ,067, ,350, ,407, ,025, ,590, SERMAYE TRANSFERLERİ 42,850, ,695, ,100, ,040, ,380, ,985, BORÇ VERME 5,540, ,752, ,550, ,719, ,150, ,111, YEDEK ÖDENEKLER 117,550, ,085, ,161, TOPLAM 2,645,273, ,660,956, ,077,220, ,844,717, ,165,484, ,964,278,

90 GRAFİK 19 : EKONOMİK SINIFLANDIRMAYA GÖRE 2012 YILI BAŞLANGIÇ ÖDENEĞİ - BÜTÇE GİDERLERİ ARASINDAKİ ARTIŞ / AZALIŞ (TL) 1,400,000, ,200,000, ,000,000, ,000, ,000, ,000, ,000, PERSONEL GİDERLERİ SOSYAL GÜVENLİK KURUMUNA DEVLET PRİMİ GİDERLERİ MAL VE HİZMET ALIM GİDERLERİ FAİZ GİDERLERİ CARİ TRANSFERLER Başlangıç SERMAYE GİDERLERİ SERMAYE TRANSFERLERİ BORÇ VERME YEDEK ÖDENEKLER

91 TABLO : 36 EKONOMİK SINIFLANDIRMAYA GÖRE TADİL ÖDENEK - BÜTÇE GİDERLERİ ARASINDAKİ ARTIŞ / AZALIŞ ORANLARI Kod A ç ı k l a m a Artış / Azalış Oranı Artış / Azalış Oranı Artış / Azalış Oranı 01 PERSONEL GİDERLERİ 1,032,063, ,024,473, ,080,811, ,078,959, ,105,200, ,103,977, SOSYAL GÜVENLİK KURUMUNA DEVLET PRİMİ GİDERLERİ 43,897, ,514, ,525, ,906, ,862, ,673, MAL VE HİZMET ALIM GİDERLERİ 206,983, ,791, ,534, ,571, ,493, ,397, FAİZ GİDERLERİ 38,202, ,202, ,969, ,723, ,340, ,465, CARİ TRANSFERLER 1,243,738, ,183,459, ,395,574, ,329,388, ,429,442, ,390,075, SERMAYE GİDERLERİ 216,343, ,067, ,714, ,407, ,492, ,590, SERMAYE TRANSFERLERİ 67,493, ,695, ,283, ,040, ,359, ,985, BORÇ VERME 13,635, ,752, ,694, ,719, ,755, ,111, YEDEK ÖDENEKLER 63,667, ,703, ,764, TOPLAM 2,926,025, ,660,956, ,398,810, ,844,717, ,479,708, ,964,278,

92 GRAFİK 20 : EKONOMİK SINIFLANDIRMAYA GÖRE 2012 YILI TADİL ÖDENEK - BÜTÇE GİDERLERİ ARASINDAKİ ARTIŞ / AZALIŞ (TL) 1,200,000, ,000,000, ,000, ,000, ,000, ,000, PERSONEL GİDERLERİ SOSYAL GÜVENLİK KURUMUNA DEVLET PRİMİ GİDERLERİ MAL VE HİZMET ALIM GİDERLERİ FAİZ GİDERLERİ CARİ TRANSFERLER SERMAYE GİDERLERİ SERMAYE TRANSFERLERİ BORÇ VERME YEDEK ÖDENEKLER

93 3- GELİR 2012 Mali Yılı Bütçe Yasasının Bütçenin Finansmanı yan başlıklı 3. maddesinde belirtildiği üzere gelir toplam 2,860,702, TL olarak tahmin edilmiştir. Tablo 37 de (S. 76) ve Tablo 38 de (S. 78) gelir türlerinin net tahmin ve net tahsilat rakamlarının, toplam net bütçe gelir tahmini ve net gelir tahsilatı içindeki oranları gösterilmiştir. Söz konusu tablolardan da görüleceği üzere toplam bütçe gelirinin % düzeyinde bir oranının Vergi Gelirleri kaleminden gerçekleşmesi öngörülmüş ve tahsilat da % olarak Vergi Gelirleri kaleminden gerçekleşmiştir. Bütçe Yasası uyarınca yapılan gelir tahminlerinin gelir türlerine göre dağılım ve gerçekleşme oranları incelendiğinde Tablo 39 da (S. 80) görüleceği üzere: 01- Vergi gelirlerinde; Bütçe Yasası nda yer alan yılsonu tahmininin 1,497,723, TL olduğu, buna karşılık yapılan tahsilâtın (brüt) % (tahsilât / tahmin) oranı ile 1,506,098, TL olarak gerçekleştiği, dolayısıyla tahsilâtın bütçe tahminine göre sapma oranının % 0.56 olduğu görülmüştür. 02- Vergi dışı gelirlerde; Bütçe Yasası nda yer alan yılsonu tahmininin 590,974, TL olduğu, buna karşılık yapılan tahsilâtın (brüt) % (tahsilât / tahmin) oranı ile 617,790, TL olarak gerçekleştiği, dolayısıyla tahsilâtın bütçe tahminine göre sapma oranının % 4.54 olduğu görülmüştür. 03- Sermaye gelirlerinde; Bütçe Yasası nda yer alan yılsonu tahmininin 3,005, TL olduğu, buna karşılık yapılan tahsilâtın (brüt) % (tahsilât / tahmin) oranı ile 3,777, TL olarak gerçekleştiği, dolayısıyla tahsilâtın bütçe tahminine göre sapma oranının % olduğu görülmüştür. 04- Alınan bağış, yardımlar ve kredilerde; Bütçe Yasası nda yer alan yılsonu tahmini 793,000, TL olmasına karşılık, tahsilâtın (brüt) % (tahsilât / tahmin) oranı ile 801,730, TL olarak gerçekleştiği ve tahsilâtın bütçe tahminine göre sapma oranının % 1.10 olduğu görülmüştür. 05- Diğer Gelirler olarak Bütçe Yasası nda herhangi bir tahminde bulunulmamış olmakla birlikte 236,744, TL tahsilâtta (brüt) bulunulmuştur. 74

94 08- Alacaklardan tahsilât olarak Bütçe Yasası nda herhangi bir tahminde bulunulmamış olmakla birlikte 3,190, TL tahsilâtta (brüt) bulunulmuştur. Bahse konu altı gelir türünde bütçe gelirlerinin yılsonu tahmini 2,884,702, TL olup bu tahmin rakamı üzerinden 24,000, TL red ve iade gerçekleşeceği öngörülmüştür. Buna karşılık; genel tahsilât 3,169,332, TL, red ve iadeler 28,872, TL olarak gerçekleşmiş olduğundan, 3,140,459, TL olan net gelir tahsilâtının 2,860,702, TL lik net bütçe geliri tahminine göre genel tahsilât oranı % dolayısıyla artış oranı da % 9.78 olarak saptanmıştır. Tablo 40 da (S. 81) her bir gelir türü için öngörülen bütçe tahmininin bir önceki yıla göre değişim oranı, Tablo 41 de (S. 82) bu gelir türlerindeki gerçekleşmelerin ( tahsilât) bir önceki yıla göre değişim oranı gösterilmiştir. 75

95 TABLO: 37 GELİR TÜRLERİNE GÖRE YILLIK GELİR TAHMİNLERİNİN TOPLAM GELİR TAHMİNİ İÇİNDEKİ ORANI Gelir Türü Bütçe Tahmini ( NET ) Bütçe Payı ( % ) Bütçe Tahmini ( NET ) Bütçe Payı ( % ) Bütçe Tahmini ( NET ) Bütçe Payı ( % ) VERGİ GELİRLERİ 1,179,465, ,413,352, ,488,632, VERGİ DIŞI GELİRLER 427,408, ,874, ,145, SERMAYE GELİRLERİ 2,270, ,124, ,923, ALINAN BAĞIŞ, YARDIMLAR VE KREDİLER 895,000, ,000, ,000, DİĞER GELİRLER ALACAKLARDAN TAHSİLAT RED VE İADELER 13,545, ,081, ,000, NET TAHMİN TOPLAMI 2,504,144, ,761,350, ,860,702, * Red ve iadelerin toplam içerisindeki payına ilişkin oran, red ve iade tutarının brüt gelir tahmini toplamına oranlanması suretiyle hesaplanmıştır.

96 GRAFİK 21 : GELİR TÜRLERİNE GÖRE YILLIK GELİR TAHMİNLERİNİN TOPLAM GELİR TAHMİNİ İÇİNDEKİ ORANI VERGİ GELİRLERİ VERGİ DIŞI GELİRLER SERMAYE GELİRLERİ ALINAN BAĞIŞ, YARDIMLAR VE KREDİLER DİĞER GELİRLER

97 TABLO: 38 GELİR TÜRLERİNE GÖRE YILLIK GELİR GERÇEKLEŞMELERİNİN TOPLAM GELİR GERÇEKLEŞMELERİ İÇİNDEKİ ORANI Gelir Türü Gelir Gerçekleşmesi ( NET ) Bütçe Payı ( % ) Gelir Gerçekleşmesi ( NET ) Bütçe Payı ( % ) Gelir Gerçekleşmesi ( NET ) Bütçe Payı ( % ) VERGİ GELİRLERİ 1,272,098, ,380,481, ,492,078, VERGİ DIŞI GELİRLER 509,350, ,475, ,939, SERMAYE GELİRLERİ 3,489, ,189, ,777, ALINAN BAĞIŞ, YARDIMLAR VE KREDİLER 851,717, ,677, ,730, DİĞER GELİRLER 236,744, ALACAKLARDAN TAHSİLAT 6,308, ,001, ,190, RED VE İADELER * 17,643, ,482, ,872, NET TAHSİLAT TOPLAMI 2,642,963, ,792,825, ,140,459, * Red ve iadelerin toplam içerisindeki payına ilişkin oran, red ve iade tutarının brüt gelir tahsilatı toplamına oranlanması suretiyle hesaplanmıştır.

98 GRAFİK 22 : GELİR TÜRLERİNE GÖRE YILLIK GELİR GERÇEKLEŞMELERİNİN TOPLAM GELİR GERÇEKLEŞMELERİ İÇİNDEKİ ORANI VERGİ GELİRLERİ VERGİ DIŞI GELİRLER SERMAYE GELİRLERİ ALINAN BAĞIŞ, YARDIMLAR VE KREDİLER DİĞER GELİRLER