30 EYLÜL 2001 ve 2000 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLARI. (Birim - Milyon TL) I.DÖNEN VARLIKLAR 868,881, ,210,914

Transkript

1 Sayfa No: 1 TURKCELL İLETİŞİM HİZMETLERİ ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2001 ve 2000 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLARI (Birim - Milyon TL) AKTİF (VARLIKLAR) Cari Dönem Önceki Dönem Not 30 Eylül Eylül 2000 I.DÖNEN VARLIKLAR 868,881, ,210,914 A. Hazır Değerler ,074, ,295, Kasa 51,733 33, Bankalar 200,899, ,967, Diğer Hazır Değerler 3,123, ,957 B. Menkul Kıymetler 170,494 26,786, Hisse Senetleri Özel Kesim Tahvil,Senet ve Bonoları Kamu Kesimi Tahvil,Senet ve Bonoları 11, 20 ve ,494 26,786, Diğer Menkul Kıymetler 8, Menkul Kıymet Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) - - C. Kısa Vadeli Ticari Alacaklar 10, 17 ve ,917, ,787, Alıcılar 221,669, ,159, Alacak Senetleri 57,903,951 12,048, Verilen Depozito ve Teminatlar Diğer Kısa Vadeli Ticari Alacaklar Alacak Reeskontu (-) 11 (2,656,434) (420,281) 6. Şüpheli Alacaklar 145,447,023 74,571, Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) 11 ve 25 (145,447,023) (74,571,776) D. Diğer Kısa Vadeli Alacaklar 113,355,279 20,195, Ortaklardan Alacaklar 10 7,840,761 4,069, İştiraklerden Alacaklar 10 ve 30 59,604,199 70, Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 10 ve 30 11,257,528 7,940, Kısa Vadeli Diğer Alacaklar 22 ve 30 34,652,791 8,114, Alacak Reeskontu (-) Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - - E. Stoklar 11 20,938,885 6,611, İlk Madde ve Malzeme Yarı Mamuller Ara Mamüller Mamüller Emtia 19,586,914 6,440, Diğer Stoklar 1,351, , Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Verilen Şipariş Avansları - - 1

2 Sayfa No: 2 F. Diğer Dönen Varlıklar 22 ve ,425, ,534,298 II. DURAN VARLIKLAR 2,653,716,564 1,505,283,568 A. Uzun Vadeli Ticari Alacaklar 611, , Alıcılar Alacak Senetleri Verilen Depozito ve Teminatlar 611, , Diğer Uzun Vadeli Ticari Alacaklar Alacak Reeskontu (-) Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - - B. Diğer Uzun Vadeli Alacaklar 5, Ortaklardan Alacaklar İştiraklerden Alacaklar Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar Uzun Vadeli Diğer Alacaklar 5, Alacak Reeskontu Şüpheli Alacaklar Karşılığı - - C. Finansal Duran varlıklar 11 ve ,169,903 71,736, Bağlı Menkul Kıymetler Bağlı Menkul Kıy.Değ.Düş.Karşılığı (-) İştirakler ,978,109 57,155, İştiraklere Sermaye Taahhütleri (-) 26 - (1,625,000) 5. İştirakler Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) 26 (37,502,603) - 6. Bağlı Ortaklıklar 26 38,193,159 24,115, Bağlı Ortaklıklara Sermaye Taahhütleri (-) 26 (96,704) (7,909,272) 8. Bağlı Ortaklıklar Değer Düşüklüğü Karş. (-) 26 (1,402,058) - 9. Diğer Finansal Duran Varlıklar - - D. Maddi Duran Varlıklar 8, 11, 15, 16 ve 29 2,382,997,439 1,256,500, Arazi ve Arsalar 326,007 1,322, Yerüstü ve Yeraltı Düzenleri Binalar 41,984,230 18,864, Makine, Tesis ve Cihazlar 2,687,115,205 1,206,368, Taşıt Araç ve Gereçleri 2,271,944 2,779, Döşeme ve Demirbaşlar 64,594,646 46,667, Diğer Maddi Duran Varlıklar 41,460,587 21,824, Birikmiş Amortismanlar (-) (666,608,121) (288,718,974) 9. Yapılmakta Olan Yatırımlar 8 177,744, ,437, Verilen Sipariş Avansları 30 34,108,542 21,954,977 E. Maddi Olmayan Duran varlıklar ,393, ,756, Kuruluş ve Teşkilatlanma Giderleri Haklar 144,596 19, Araştırma ve Geliştirme Giderleri Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar ,249, ,737, Verilen Avanslar - - F. Diğer Duran Varlıklar 21,538,712 46,984,743 2

3 Sayfa No: 3 AKTİF TOPLAMI 3,522,598,275 2,079,494,482 TURKCELL İLETİŞİM HİZMETLERİ ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2001 ve 2000 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLARI (Birim - Milyon TL) PASİF (KAYNAKLAR) Cari Dönem Önceki Dönem Not 30 Eylül Eylül 2000 I. KISA VADELİ BORÇLAR 1,588,863,792 1,036,304,144 A. Finansal Borçlar ,252, ,460, Banka Kredileri 20, , Uzun Vadeli Kredilerin Anapara Taksitleri ve Faizleri 467,231, ,093, Tahvil Anapara ve Faizleri Çıkarılmış Bonolar ve Senetler Diğer Finansal Borçlar - - B. Ticari Borçlar 409,129, ,415, Satıcılar 10 ve ,129, ,415, Borç Senetleri Alınan Depozito ve Teminatlar Diğer Ticari Borçlar Borç Reeskontu (-) - - C. Diğer Kısa Vadeli Borçlar 122,015, ,695, Ortaklara Borçlar 10 46,293 54, İştiraklere Borçlar Bağlı Ortaklıklara Borçlar Ödenecek Giderler Ödenecek Vergi, Harç ve Diğer Kesintiler 104,265, ,070, Ertelenen ve Taksite Bağlanan Devlet Alacakları 17,516,061 17,484, Kısa Vadeli Diğer Borçlar ,274 87, Borç Reeskontu (-) - - D. Alınan Sipariş Avansları 718, ,265 E. Borç ve Gider Karşılıkları 589,747, ,492, Vergi Karşılıkları Diğer Borç ve Gider Karşılıkları 13, 22 ve ,747, ,492,022 II. UZUN VADELİ BORÇLAR 2,047,774, ,523,076 A. Finansal Borçlar 2,035,125, ,102, Banka Kredileri 30 2,035,125, ,102,717 3

4 Sayfa No: 4 2. Çıkarılmış Tahviller Çıkarılmış Diğer Menkul Kıymetler Diğer Finansal Borçlar - - B. Ticari Borçlar Satıcılar Borç Senetleri Alınan Depozito ve Teminatlar Diğer Ticari Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) - - C. Diğer Uzun Vadeli Borçlar 3,921,432 18,631, Ortaklara Borçlar İştiraklere Borçlar Bağlı Ortaklıklara Borçlar Ertelenen ve Taksite Bağlanan Devlet Alacakları 13 ve 34 3,921,432 18,631, Uzun Vadeli Diğer Borçlar Borç Reeskontu (-) - - D. Alınan Sipariş Avansları - - E. Borç ve Gider Karşılıkları 8,727,184 1,788, Kıdem Tazminatı Karşılıkları 11 4,074,470 1,788, Diğer Borç ve Gider Karşılıkları 4,652,714 - III. ÖZ SERMAYE 2, 3, 4 ve 5 (114,039,765) 283,667,262 A. Sermaye 2 500,000, ,000,000 B. Sermaye Taahhütleri (-) - - C. Emisyon Primi 269,324 - D. Yeniden Değerleme Değer Artışı 11 ve Duran Varlıklardaki Değer Artışı İştiraklerdeki Değer Artışı Borsada Oluşan Değer Artışı - - E. Yedekler 1,154 67,374, Yasal Yedekler Statü Yedekleri Özel Yedekler Olağanüstü Yedekler 1,084 1, Maliyet Artış Fonu Serm. Eklenecek İşt. His.ve Gayr. Satış Kazançları Geçmiş Yıl Karı - 67,373,332 F. Net Dönem Karı - - G. Dönem Zararı (-) (509,506,802) (23,707,224) 4

5 Sayfa No: 5 H. Geçmiş Yıllar Zararları (-) (104,803,441) - PASİF TOPLAMI 3,522,598,275 2,079,494,482 TURKCELL İLETİŞİM HİZMETLERİ ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2001 VE 2000 TARİHLERİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK DÖNEMLERE AİT AYRINTILI GELİR TABLOLARI (Birim - Milyon TL) Cari Dönem Önceki Dönem Not 30 Eylül Eylül 2000 A- Brüt Satışlar 5 ve 11 1,603,661,527 1,020,685, Yurtiçi Satışlar 1,462,748, ,515, Yurtdışı Satışlar 113,441,128 30,192, Diğer Satışlar 27,472,136 14,977,143 B- Satışlardan İndirimler (-) (28,038,838) (10,728,287) 1- Satıştan İadeler (-) (27,583,325) (10,686,798) 2- Satış İskontoları (-) (455,513) (41,489) 3- Diğer indirimler (-) - - C- Net Satışlar 1,575,622,689 1,009,957,160 D- Satışların Maliyeti (-) 1, 2,5 ve 8 (1,049,594,897) (520,992,993) BRÜT SATIŞ KARI veya ZARARI 526,027, ,964,167 E- Faaliyet Giderleri (-) (408,331,754) (278,443,085) 1- Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) 2 (236,749,322) (175,904,426) 3- Genel Yönetim Giderleri (-) 1, 2, 5, 7 ve 8 (171,582,432) (102,538,659) ESAS FAALİYET KARI veya ZARARI 117,696, ,521,082 F- Diğer Faaliyetlerden Gelirler ve Karlar 293,582,182 44,295, İştiraklerden Temettü Geliri Bağlı Ortaklıklardan Temettü Geliri Faiz ve Diğer Temettü Gelirleri 22 ve 6 47,084,608 20,140, Faaliyetlerle İlgili Diğer Gelirler ve Karlar ,497,574 24,155,531 G- Diğer Faaliyetlerden Giderler ve Zararlar (-) (77,656,513) (590,325) 5

6 Sayfa No: 6 H- Finansman Giderleri (-) 2, 3, 4 ve 6 (876,853,748) (224,626,186) 1- Kısa Vadeli Borçlanma Giderleri (-) (177,293,934) (28,707,129) 2- Uzun Vadeli Borçlanma Giderleri (-) (699,559,814) (195,919,057) FAALİYET KARI veya ZARARI (543,232,041) 29,600,379 I- Olağanüstü Gelirler ve Karlar 46,880,665 40,712, Konusu Kalmayan Karşılıklar 42,108,875 7,423, Önceki Dönem Gelir ve Karları 38, Diğer Olağanüstü Gelirler ve Karlar 4,733,751 33,289,038 J- Olağanüstü Giderler ve Zararlar (-) (13,155,426) (94,020,299) 1- Çalışmayan Kısım Giderleri ve Zararları (-) Önceki Dönem Gider ve Zararları (-) (2,033,816) (55,442,806) 3- Diğer Olağanüstü Giderler ve Zararlar (-) 22 (11,121,610) (38,577,493) DÖNEM KARI veya ZARARI (509,506,802) (23,707,224) K- Ödenecek Vergi ve Diğ. Yasal Yük. Karş. (-) - - NET DÖNEM KARI veya ZARARI (509,506,802) (23,707,224) 6

7 Sayfa No: 7 TURKCELL İLETİŞİM HİZMETLERİ A.Ş. 30 EYLÜL 2001 VE 2000 TARİHLERİ İTİBARİYLE BİLANÇO DİPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon TL olarak ifade edilmiştir.) 1 İşletmenin fiili faaliyet konusu: Turkcell İletişim Hizmetleri Anonim Şirketi (Şirket), 5 Ekim 1993 tarihinde İstanbul da kurulmuştur. Şirket in faaliyet konuları, T.C. Ulaştırma Bakanlığı (Bakanlık) ile imzalanmış bulunan GSM (Global System for Mobile Communications) Pan Avrupa Mobil Telefon Sistemi ihalesinde öngörülen iş ve hizmetler ile PTT kanununa aykırı olmamak üzere, her türlü telefon, telekomünikasyon ve benzeri hizmetlerdir. Şirket, 1993 yılında Türk Telekomünikasyon A.Ş. (Türk Telekom) ile bir gelir paylaşımı sözleşmesi imzalamış, bu sözleşme çerçevesinde, GSM standartlarında bir mobil telefon sistemini yatırım bedelini de karşılamak suretiyle gerçekleştirmekle sorumlu kılınmıştır. Abonelere yönelik ücretlerin tahakkuk ve tahsilatını ise Türk Telekom üstlenmiştir. 15 yıllık bir süreyi kapsayan bu sözleşmeye göre, Şirket, tesis ücretleri, aylık sabit ücretler ve konuşma ücretlerinden elde edilen gelirler üzerinden %32.9 oranında pay almıştır. Şirket, 27 Nisan 1998 tarihinde Bakanlık ile bir lisans sözleşmesi imzalamış ve bu sözleşme uyarınca 500 milyon Amerikan Doları lisans ücreti karşılığında 25 yıl süreli bir GSM işletme lisansı (Lisans) almaya hak kazanmıştır. Lisans sözleşmesi çerçevesinde, abonelere yönelik ücretlerin tahakkuk ve tahsilatı Şirket tarafından yapılmakta ve tahsilat riski Şirket tarafından üstlenilmektedir. Ayrıca, Şirket, abonelerinden elde ettiği brüt gelirin %15 ini her ay Türkiye Cumhuriyeti Hazine Müsteşarlığı na (Hazine) Hazine Payı olarak ödemektedir. Şirket 4673 sayılı Kanunun Geçici 2. maddesi uyarınca 23 Temmuz 2001 tarihinde Telekomünikasyon Kurumu ile yeni bir görev ve imtiyaz sözleşmesi imzalamıştır. İmzalanan yeni sözleşme, Danıştay ın sözleşme üzerindeki görüşünün alınmasından sonra yürürlüğe girecektir. İmzalanan yeni sözleşmede yer alan Telekomünikasyon Kurumu masraflarına katkı payı Not 13.9 de açıklanmıştır. 2 Sermayenin %10 ve daha fazlasına sahip ortaklar: 30 Eylül 2001 ve 2000 tarihleri itibariyle, Şirket ortaklarının pay oranları ve tutarları aşağıdaki gibidir: Pay Oranı (%) Pay Tutarı Ortak Adı Turkcell Holding A.Ş. (Turkcell Holding) ,000, ,400,000 Sonera Holding BV (Sonera) ,370,950 30,515,372 Diğer ,156,725 61,981,665 Halka Açık ,472,325 25,102,963 Toplam ,000, ,000, Eylül 2001 tarihi itibariyle, çeşitli kuruluşlarda kullanılan kredilere karşılık rehin olarak tutulan Şirket hisseleri toplam 173,341,735,416 adettir. 7

8 Sayfa No: 8 3 Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar (hisse senetleri tertipleri ve türleri itibari ile ayrı ayrı): Hisse senetlerine tanınan imtiyaz bulunmamaktadır. 4 Kayıtlı sermayeli ortaklıklarda kayıtlı sermaye tutarı: Şirket in 240 trilyon TL olan kayıtlı sermaye tavanı Sermaye Piyasası Kurulu nun (SPK) 12 Şubat 2001 tarihli onayı ile 500 Trilyon TL na çıkarılmış ve bu tavan arttırımı 30 Mart 2001 tarihli genel kurulda kabul edilmiştir. 5 Dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları: 30 Mart 2001 tarihli genel kurul kararı ile Şirket sermayesi aşağıdaki şekilde artırılarak trilyon TL na çıkarılmıştır. Arttırım Tarihi Artırım Tutarı Nakit Yedekler YDDAF 31 Mart ,766,255-23,766,255 - Artırılan sermaye, Kurumlar Vergisi Kanunu nun (KVK) Geçici 28. maddesi kapsamında, Fintur Holdings BV ye (Fintur) 2000 yılında satılan Azertel Telekomünikasyon Yatırım ve Dış Ticaret A.Ş. (Azertel) ve Gürtel Telekomünikasyon Yatırım ve Dış Ticaret A.Ş. (Gürtel) hisselerinden elde edilen satış kazancından oluşmaktadır. 16 Mayıs 2001 tarihli yönetim kurulu kararı ile Şirket sermayesi aşağıdaki şekilde arttırılarak 500 trilyon TL na çıkarılmıştır. Arttırım Tarihi Artırım Tutarı Nakit Yedekler YDDAF 16 Mayıs ,233, ,233, Artırılan Sermaye 236,155,468 TL.' lik kısmının 5331 no.lu Ticaret Sicil Gazetesinde 4 Temmuz 2001 tarihinde yayınlanmış olan İzahnamede belirtilen koşullar çerçevesinde, bedellerinin nakden ve tamamen ödenmesi suretiyle ortaklar tarafından rüçhan haklarının kullanılmak suretiyle satın alındığı ve kalan 78,278 TL.' lik kısmının " Tasarruf Sahipleri İçin Sirkülerde " belirtilen koşullar çerçevesinde, bedellerinin nakden ve tamamen ödenmesi suretiyle satıldığına dair Sermaye Piyasası Kurulu' nun tarih 2130 sayılı Sermaye Arttırımının Tamamlanmasına İlişkin Belge alınmış olup, tarihinde de ticaret sicilinde tescil edilmiştir. 6 Dönem içinde ihraç edilen hisse senedi dışındaki menkul kıymetler: Yoktur. 7 Dönem içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler: Yoktur. 8 Cari dönemde duran varlık hareketleri : 30 Eylül Eylül 2000 a. Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi duran varlık maliyeti 1,288,710, ,721,856 b. Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti (-) 5,358,543 1,147,036 c. Cari dönemde ortaya çıkan yeniden değerleme artışları Eylül 2001 tarihinde sona eren dokuz aylık ara dönemde, satın alınan, imal veya 8

9 Sayfa No: 9 inşa edilen maddi duran varlık maliyeti içinde 1,097,199,873 TL (30 Eylül 2000: 37,996,925 TL) tutarında aktifleştirilen finansman gideri bulunmaktadır. Satın alınan veya inşa edilen maddi duran varlık maliyetleri dışında, 30 Eylül 2001 tarihinde sona eren ara dönemde, yapılmakta olan yatırımlar üzerinde 141,827,882 TL tutarında finansman gideri aktifleştirilmiştir. d) Yapılmakta olan yatırımların niteliği, toplam tutarı, başlangıç ve bitiş tarihi ve tamamlanma derecesi : 30 Eylül 2001 tarihi itibariyle: Başlama Bitiş Toplam Tamamlanma Yatırım Niteliği Tarihi Tarihi Harcama Derecesi (%) Faz 8 GSM Şebeke Yatırımı Ocak 2000 Aralık ,939, Faz 9 GSM Şebeke Yatırımı Mart 2001 Aralık ,101, VAS ve Diğer GSM Şebeke Yatırımı ** Aralık ,703,601 * 177,744, Eylül 2000 tarihi itibariyle: Başlama Bitiş Toplam Tamamlanma Yatırım Niteliği Tarihi Tarihi Harcama Derecesi (%) Faz 7A GSM Şebeke Yatırımı Temmuz 1999 Aralık ,922, Faz 8 GSM Şebeke Yatırımı Ocak 2000 Aralık ,948, Faz 7 GSM Şebeke Yatırımı Aralık 1998 Aralık ,927, IN Projesi GSM Şebeke Yatırımı Haziran 1998 Aralık ,950, Bina Yatırımları Binalar ,076,713 * SDH Projesi GSM Şebeke Yatırımı Nisan 1999 Aralık ,160, WISE Projesi GSM Şebeke Yatırımı Eylül 1999 Aralık ,548, NCC Projesi GSM Şebeke Yatırımı Ocak 2000 Aralık ,309, GSM 900 Projesi GSM Şebeke Yatırımı Ekim 1999 Aralık ,166, MVPN Projesi GSM Şebeke Yatırımı Eylül 1999 Aralık ,884, BGW Projesi GSM Şebeke Yatırımı Ocak 2000 Aralık ,193, OSS Projesi GSM Şebeke Yatırımı Aralık 1999 Aralık ,055 8 NS Projesi GSM Şebeke Yatırımı Nisan 1999 Aralık ,153 ** Global Call Center Bilgi İşlem Ocak 2000 Aralık ,685 ** Diğer Yatırımlar Diğer Yatırımlar ,530 ** 225,437,372 * Aynı anda devam eden birçok projeden oluştuğundan tamamlanma derecesi verilememektedir. ** Muhtelif tarihlerde yapımı başlatılmış küçük çaplı projelerdir. 9 Cari ve gelecek dönemlerde yararlanılacak yatırım indiriminin toplam tutarı: 30 Eylül 2001 ve 2000 tarihleri itibariyle, Şirket in yararlanabileceği yatırım indiriminin toplam tutarı aşağıdaki gibidir: Devreden yatırım indirimi 1,771,586, ,563,311 Endeksleme 934,942, ,561,104 Cari dönem yatırım indirimi 295,580, ,334,322 Kullanılan yatırım indirimi (-) - - 3,002,109,897 1,550,458,737 9

10 Sayfa No: İşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak-borç ilişkisi: 30 Eylül 2001 Alacaklar Borçlar Ticari Ticari Ticari Olmayan Ticari Olmayan ORTAKLAR Sonera - 4,883,152-46,292 Çukurova Investment N.V. (Çukurova Investment) - 2,635, Genel Sigorta A.Ş. (Genel Sigorta) - - 1,355,382 - Bilka Bilgi Kaynak ve İletişim Sanayi A.Ş. (Bilka) - 167, Çukurova Holding - 125, Yapı Kredi 49, Acteon Limited (Acteon) - 30, Pamukbank T.A.Ş. (Pamukbank) 1, Toplam 50,941 7,840,761 1,355,382 46,292 İŞTİRAKLER Fintur 1,277,290 59,604, Toplam 1,277,290 59,604, BAĞLI ORTAKLIKLAR Global Bilgi Pazarlama, Danışma ve Çağrı Servisi Hizmetleri A.Ş. (Global) - 6,307, ,745 - Turktell Bilişim Servisleri A.Ş. (Turktell) - 2,123, ,702 - Kıbrıs Mobile Telekomünikasyon Limited (KKTCell) 3,919,275 1,338, Mapco İnternet ve İletişim Hizmetleri A.Ş. (Mapco) - 951,322 84,606 - Corbuss Kurumsal Telekom Servis Hizmetleri A.Ş. (Corbuss) ,200 - Platco İnternet ve Altyapı Hizmetleri A.Ş. (Platco) - 537, Toplam 3,919,275 11,257,528 1,374,253 - Genel Toplam 5,247,506 78,702,488 2,729,635 46, Ortaklar ile İlgili Bakiyeler Ortaklardan ticari olmayan alacaklar, bu firmalara yansıtılan halka arz giderleri ve takasbank kiralarından oluşmaktadır. Şirket in ortaklarından Genel Sigorta ya olan ticari nitelikteki borç tutarı bu firmadan yaptırılan çeşitli sigorta poliçelerinden oluşmaktadır. Ticari nitelikteki alacakların Yapı Kredi ile ilgili kısmı söz konusu banka ile ortaklaşa gerçekleştirilen kampanya sonucu gider paylaşımından meydana gelmektedir. 10

11 Sayfa No: İştirakler ile İlgili Bakiyeler İştiraklerden ticari olmayan alacak tutarı, Not 26 da da belirtildiği üzere, Şirket Yönetim Kurulu nun 11 Mayıs 2001 ve 8 Haziran 2001 tarihli kararları ile Fintur sermaye arttırımına Turkcell in mevcut hissesi oranında katılımına istinaden, ilerki dönemlerde yapılacak sermaye artışları ile ilgili avanslardan oluşmaktadır. Ticari alacaklar ise bu şirkete sağlanan çeşitli hizmet bedellerinden oluşmaktadır Bağlı Ortaklıklar ile İlgili Bakiyeler Bağlı ortaklıklardan ticari olmayan alacakların Global ile ilgili kısmı bu şirkete fatura edilen ekipman bedeli ve faizinden oluşurken, KKTCell ve Turktell ile ilgili kısım bu firmalara verilen çeşitli avanslar ve kira bedellerinden oluşmaktadır. Mapco ve Platco bakiyeleri ise bu şirketler ile ilgili birtakım masrafların bu firmalara faturalanmasından oluşmuştur. Bağlı ortaklıklardan ticari alacakların KKTCell ile ilgili kısmı bu firma ile olan roaming ve simkart satışı ilişkisinden oluşmuştur. Bağlı ortaklıklardan ticari borçların Corbuss ile ilgili kısmı bu firmanın Şirket e sunduğu satış ve pazarlama hizmetlerinden oluşmaktadır. 30 Eylül 2000 Alacaklar Borçlar Ticari Ticari Ticari Olmayan Ticari Olmayan ORTAKLAR Sonera - 1,661,589-46,292 Çukurova Investment N.V (Çukurova Inv.) - 920, Yapı Kredi 244, , Pamukbank T.A.Ş (Pamukbank) 1, , Murat Vargı Komünikasyon Sistemleri Holding A.Ş. (M. V. Holding A.Ş.) - 251,858-7,905 Çukurova Holding - 207, Bilka Bilgi Kaynak ve İletişim San. A.Ş (Bilka) - 138, Acteon Limited (Acteon) - 123, Genel Sigorta A.Ş. (Genel Sigorta) - 26,204 22,796 - Çukurova İthalat ve İhracat A.Ş.(Çukurova İthalat) ,187 - Toplam 245,922 4,069,834 72,983 54,197 İŞTİRAKLER Fintur Holdings BV (Fintur) 28,866 70, Toplam 28,866 70,

12 Sayfa No: 12 BAĞLI ORTAKLIKLAR Global Bilgi Pazarlama, Danışma ve Çağrı Servisi Hizmetleri A.Ş. (Global) - 6,902, ,357 - Corbuss Kurumsal Telekom Servis Hizmetleri A.Ş. (Corbuss) - 755, ,413 - Kıbrıs Mobile Telekomünikasyon Ltd. (KKTCell) 2,696, , Turktell Bilişim Servisleri A.Ş. (Turktell) - 7, Hayat Boyu Eğitim A.Ş. (Hayat) - 1, Toplam 2,696,636 7,940,175 1,765,770 - Genel Toplam 2,971,424 12,080,095 1,838,753 54, Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman ayırma yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre yapılan değişiklikler, bu değişikliklerin parasal etkileri ve iş letmenin sürekliliği ile dönemsellik varsayımlarını değiştirecek muhtemel geliş meler ve bunların gerekçeleri: İlişikteki mali tabloların hazırlanışında takip edilen temel muhasebe ilkeleri aşağıda belirtilmiştir: 11.1 Şüpheli Alacaklar Karşılığı Şirket yönetimi alacakların tahsil edilebilirliğini dönemsel olarak takip etmekte ve Lisans alım tarihinden bilanço tarihine kadar gerçekleşen tahsilat oranlarını esas alarak tahsili şüpheli alacaklardan doğabilecek muhtemel zararlar için karşılık ayırmaktadır Alacak ve Borç Reeskontu Bilanço tarihi itibariyle Şirket in Türk Lirası borç ve alacak senetleri ve vadeli çekleri T.C. Merkez Bankası nca (TCMB) açıklanan oran (%70) esas alınarak, vadeye kalan gün sayısı üzerinden reeskonta tabi tutulmuştur. Bilanço tarihi itibariyle Şirket in dövizli borç ve alacak senetleri ise LIBOR oranları esas alınarak reeskonta tabi tutulmuşlardır. Vadesi 3 ayı geçen senetsiz alacaklar ve borçlar bulunmamaktadır Stoklar Stoklar aylık ortalama maliyet yöntemi ile değerlenmektedir. Ancak, net gerçekleşebilir değer, bahsi geçen ortalama maliyetin dokuzna düştüğü takdirde, net gerçekleşebilir değer esas alınmaktadır. 12

13 Sayfa No: Finansal Duran Varlıklar ve Menkul Kıymetler Finansal duran varlıklar maliyet bedelleriyle kaydedilmektedir. Net defter değerinin maliyet bedelinden düşük olması durumunda, finansal duran varlıklar net defter değerleri ile değerlenmektedir. Finansal duran varlıkların net defter değerleri ile değerlenmeleri durumunda oluşan değer düşüş karşılıkları, Diğer Faaliyetlerden Giderler ve Zararlar ve Finansal Duran Varlıklar hesaplarında muhasebeleştirilmektedir. Kamu kesimi tahvil, senet ve bonoları, repo yapılmış olanlar hariç, rayiç bedelleri ile değerlenmiştir. Repo yapılan menkul kıymetler ise maliyet bedellerine bilanço tarihi itibariyle kazanılmış faiz gelirleri ilave edilerek gösterilmiştir Maddi Duran Varlıklar ve Amortismanlar Maddi duran varlıklar elde etme maliyetleri ile kayıtlara alınmaktadır. Ayrıca yürürlükteki mevzuat çerçevesinde, arazi ve arsalar ile özel maliyetler dışındaki maddi duran varlıklar 31 Aralık 1998 tarihine kadar, T.C. Maliye Bakanlığı nca açıklanan değerleme oranları kullanılarak yeniden değerlemeye tabi tutulmuştur. Şirket maddi duran varlıklarını 30 Eylül 2001 ve 2000 tarihlerinde sona eren dokuz aylık ara dönemlerde yeniden değerlemeye tabi tutmamıştır (Not 29). Maddi duran varlıkların elde edilmeleriyle ilgili finansman giderleri yürürlükteki mevzuat çerçevesinde bu varlıkların maliyetlerine ilave edilmektedir. Şirket maddi duran varlıklarını, muhtemel faydalı ömürlerini dikkate alarak, normal amortisman yöntemiyle amortismana tabi tutmaktadır. Kullanılan amortisman yüzdeleri aşağıda gösterilmiştir. 30 Eylül Eylül 2000 Binalar 2 2 Tesis, makine ve cihazlar Taşıt araçları Döşeme ve demirbaşlar Özel maliyetler Maddi Olmayan Duran Varlıklar ve İtfaları Şirket in maddi olmayan duran varlıkları, Lisans, bilgisayar programları ve telefon tesis bedellerinden oluşmakta ve kayıtlara maliyet bedeli üzerinden yansıtılmaktadır. Varlıkların elde edilmeleri ile ilgili finansman giderleri yürürlükteki mevzuat çerçevesinde bu varlıkların maliyetlerine ilave edilmektedir. Lisans bedeli dışındaki kıymetler 5 yıl, Lisans bedeli ise 25 yıl üzerinden itfa edilmektedir Kıdem Tazminatı Karşılığı Yürürlükteki iş kanununa göre, Şirket, emeklilik dolayısıyla veya istifa ve iş kanununda belirtilen davranışlar dışındaki nedenlerle istihdamı sona eren çalışanlarına belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Bu yükümlülük çalışılan her yıl için, 30 Eylül 2001 tarihi itibariyle azami TL (30 Eylül 2000: 558.0) olmak üzere, 30 günlük toplam brüt ücret ve diğer haklar esas alınarak hesaplanmaktadır. 13

14 Sayfa No: 14 Şirket, SPK tarafından yayınlanan muhasebe ilke ve standartları uyarınca, kıdem tazminatı yükümlülüğündeki cari yıl artışları ile 31 Aralık 1998 tarihi itibariyle olan toplam yükümlülük için 1999 yılından başlayarak 5 yıl boyunca eşit taksitlerle karşılık ayırmak ilkesini benimsemiştir. Bu şekilde hesaplanan kıdem tazminatı karşılığı 30 Eylül 2001 tarihi itibariyle ilişikteki mali tablolarda 4,074,470 TL (30 Eylül 2000: 1,788,859 TL) olarak yansıtılmıştır. Şirket in çalışan personelin tamamının işine son vermesi halinde, 30 Eylül 2001 tarihi itibariyle ödemesi gereken kıdem tazminatı tutarı 4,180,703 TL dır (30 Eylül 2000: 1,942,305 TL) Yeniden Değerleme Değer Artış Fonu Şirket, 1999 yılı öncesinde aktifinde kayıtlı olan maddi duran varlıklarını her yıl T.C. Maliye Bakanlığı nca açıklanan değerleme oranları ile yeniden değerlemeye tabi tutmuş ve ortaya çıkan net değer artışlarını özkaynaklar kalemi dokuznda Duran Varlıklardaki Değer Artışı hesabında izlemiştir. Şirket in mali tablolarının SPK ya uygun hale getirilmesi sırasında ortaya çıkan toplam 6,818,172 TL tutarındaki fon artışı yasal mevzuat çerçevesinde kullanılabilir nitelikte olmadığından, söz konusu tutar 31 Aralık 1999 tarihli mali tablolarda geçmiş yıl karları hesabına dahil edilmiştir Gelir ve Maliyet Tahakkukları Gelir ve giderler tahakkuk esasına göre gelir tablosuna yansıtılmıştır Yabancı Para Birimi Kalemleri Dönem içinde yabancı para birimi bazındaki işlemler, işlem tarihinde geçerli olan döviz kurlarından Türk Lirası na çevrilmektedir. Bilançoda yer alan yabancı para birimi bazındaki varlıklar ve kaynaklar, bilanço tarihinde geçerli TCMB döviz kurları kullanılarak Türk Lirası na çevrilmiştir. Ayrıca, ilişikteki mali tablolarda dövizli borçlar SPK nun öngördüğü şekilde dönem sonu döviz satış kuru dikkate alınarak değerlenmiştir Diğer Bilanço Kalemleri Diğer bilanço kalemleri esas olarak kayıtlı değerleriyle yansıtılmışlardır. 12 Tebliğin 1 no lu ekinde belirtilen bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklamayı gerektiren hususlara ilişkin bilgi: 12.1 Telekomünikasyon Kurumu nun Ulusal Dolaşım anlaşması konusundaki çözüm kararı 18 Ekim 2001 tarihinde Şirket e bildirilmiş olup, Şirket ilgili karar organları yetkisinde değerlendirme çalışmalarına başlamıştır Ekim 2001 tarihinden geçerli olmak üzere kıdem tazminatı tavanı TL olarak belirlenmiştir. 14

15 Sayfa No: Tebliğin 2 no lu ekinde belirtilen şarta bağlı zararlar ile her türlü şarta bağlı kazançlara ilişkin bilgi: 13.1 Şirket, 27 Nisan 1998 tarihinde bir Lisans sözleşmesi imzalamış ve bu sözleşme uyarınca 500 milyon Amerikan Doları Lisans ücreti karşılığında Lisans almaya hak kazanmıştır. Lisans sözleşmesi çerçevesinde, abonelere yönelik ücretlerin tahakkuk ve tahsilatı Şirket tarafından yapılmakta ve tahsilat riski Şirket tarafından üstlenilmektedir. Ayrıca, Şirket abonelerinden elde ettiği brüt gelirin %15 ini her ay Hazine ye Hazine Payı olarak ödemektedir. Lisans sözleşmesi; yatırım planları, şebekenin işletilmesi, hizmet kalitesi, kapsama alanı, haksız rekabetin önlenmesi ve ulusal ve uluslararası GSM standartlarına uygunluğu içeren birtakım şartlar içermektedir. Bu şartlara uyulmaması durumunda, Şirket önemli cezalarla karşı karşıya kalabilecektir. Ayrıca, Şirket hakkında yargı yerlerince verilmiş iflas veya konkordato kararı olması, Şirket in sözleşmedeki yükümlülüklerini yerine getirmediğinin ve verilen süre içinde durumunu düzeltmediğinin saptanması, Şirket in tahsis edilen frekanslar dışında faaliyet gösterdiğinin belirlenmesi ve verilen süre içerisinde bu faaliyetine son vermemesi durumunda, Bakanlık Lisans ı iptal ve Lisans sözleşmesini feshetme hakkına sahiptir. Lisans sözleşmesine, 4501 sayılı kanunun geçici 1. maddesi ve Danıştay İdari İşler Kurulunun 5 Nisan 2001 tarih ve 2001/51 sayılı kararı gereğince, Uygulanacak Hukuk ve Uyuşmazlıkların Çözümü Ek Madde si eklenmiştir. Buna göre taraflar ortaya çıkan bir uyuşmazlıkta anlaşmaya varılamaması durumunda, çıkan uyuşmazlıkları öncelikle Lisans Koordinasyon Kurulunda görüşmelerle çözümleyeceklerdir. Sözkonusu uyuşmazlık Lisans Koordinasyon Kurulu nda 30 gün içinde çözümlenemezse, taraflardan biri tarafından diğerine yapılacak bildirimi takip eden 15 gün içinde uyuşmazlığın çözümlenememesi halinde uyuşmazlık Uluslararası Ticaret Odası tahkim kuralları çerçevesinde aynı kurallara göre seçilecek üç hakem tarafından tahkim yoluyla çözümlenecektir. Ancak Lisans sözleşmesinin olağanüstü durumlarda işletmenin askıya alınmasını düzenleyen 25. maddesi ile haberleşmenin gizliliği, milli güvenlik ve kamu düzeni konularını düzenleyen 44. maddesinden doğan uyuşmazlıklar tahkim kapsamı dışında tutulmuştur Nisan 1998 tarihinde, Şirket, Türk Telekom ile şebekelerini birbirine bağlamayı amaçlayan ve Şirket in GSM şebekesinin santral, baz istasyonu, baz istasyon kontrol istasyonu ve ilgili diğer teçhizatı için Türk Telekom un mevcut yer, bina, tesis, kule, enerji, devre, klima ve benzeri altyapı imkanlarından yararlanmasını sağlayan bir şebekelerarası irtibat ve işbirliği sözleşmesi imzalamıştır. Sözkonusu sözleşme, Lisans sözleşmesi yürürlükte kaldığı sürece yürürlükte kalacaktır. Türk Telekom un sözleşmede tanımlanan yükümlülüklerini yerine getirememesi, sözleşme hükümlerine uymaması veya sözleşmede tanımlanan ödemeleri yapamaması durumunda Şirket in servis kalitesi ve finansal pozisyonu olumsuz yönde etkilenebilir Lisans Anlaşması nın 5. maddesi, brüt gelirleri tesis, sabit ve haberleşme ücretlerinin toplamı olarak belirtmektedir. Aynı anlaşmanın 8. maddesi, Şirket in brüt gelirlerinin %15 inin her ay Hazine ye Hazine Payı olarak ödenmesi gerekliliğini ortaya koymaktadır. Şirket yönetimi, yetkili mercilere ödenmesi amacıyla abonelere faturaladığı çeşitli vergi, fon ve kesintileri brüt gelir tanımının dışında tutarak Hazine Payı hesaplamasına katmamıştır. Bakanlık, 8 Kasım 1999 tarihli yazısında, Danıştay ın mevcut uygulamanın Lisans Anlaşması na uygun olmadığı ve Lisans ın alındığı tarihten itibaren geriye dönük olarak Katma Değer Vergisi (KDV), Eğitime Katkı Payı (EKP) ve Frekans Kullanımı ve Ruhsat Ücretlerinin (TGM) üzerinden de Hazine Payı hesaplanması gerekliliği hususundaki kararını Şirket e ve diğer GSM operatörüne (Telsim Mobil Telekomünikasyon A.Ş.) bildirmiştir. Hazine, 18 Kasım 1999 tarihinde, Danıştay ın kararı ve Bakanlık yazısına istinaden Şirket ten sözkonusu tutarı yasal faizi ile birlikte ödenmesini talep etmiştir. 15

16 Sayfa No: Kasım 1999 tarihinde, Şirket, Bakanlık ve Hazine aleyhine yürütmeyi durdurma istemiyle dava açmıştır. Danıştay, 16 Şubat 2000 tarihinde, KDV üzerinden hesaplanan Hazine Payı yönünden işlemlerin yürütülmesinin durdurulma isteminin reddine, EKP ve TGM üzerinden hesaplanan Hazine Payı yönünden ise işlemlerin yürütülmesinin durdurulmasına karar vermiştir. Kararın KDV ile ilgili kısmına Şirket, EKP ve TGM ile ilgili kısmına ise Hazine tarafından itiraz edilmiş fakat her iki tarafın itirazları da reddolunmuştur. 30 Eylül 2001 tarihi itibariyle, Şirket Danıştay ın 16 Şubat 2000 tarihli kararı gereği, KDV üzerinden de Hazine Payı hesaplamakta ve ödemektedir. Ancak, Danıştay tarafından alınmış olan yürütmenin durdurulması kararına rağmen, SPK Muhasebe Standartları Dairesi, 10 Ağustos 2000 tarihinde, Şirket e yazılı görüş bildirerek EKP ve TGM üzerinden de Hazine Payı hesaplanmasını ve mali tablolarda bu tutarlar için karşılık ayrılmasını istemiştir. Bunun üzerine Şirket, EKP ve TGM üzerinden anapara ve gecikme faizleri dahil olarak toplam 56,645,144 TL Hazine Payı hesaplamış ve bu tutarın tamamı için 2000 yılından başlamak üzere mali tablolarda karşılık ayırmıştır (Not 22 ve Gelir tablosu dipnotu 2) Maliye Bakanlığı İstanbul Defterdarlığı na bağlı Boğaziçi Kurumlar Vergi Dairesi Müdürlüğü nün (Vergi Dairesi) 4 Mayıs 2000 tarih ve B.K /07/-C-9433 sayılı yazısında, Şirket in GSM 900 Lisansı KDV sinin beyan edilmediği ve ödenmediği gerekçesiyle ihtiyati tahakkuk kararı alınmış olduğu belirtilmiştir. Vergi Dairesi tarafından terettüp ettirilen tutarlar şöyledir: KDV bedeli : 18,631,500 TL Gecikme faizi Ağır kusur cezası : 48,069,300 TL (29 Şubat 2000 itibariyle) : 37,263,000 TL Şirket tarafından uzlaşma müessesesinin işletilmesi talep edilmiş, ancak 18 Temmuz 2000 tarihinde toplanan T.C. Maliye Bakanlığı Merkezi Uzlaşma Komisyonu nda uzlaşma vaki olmamıştır. Bunun üzerine Şirket, 26 Mayıs 2000 tarihinde, İstanbul 2. Vergi Mahkemesi nde açtığı davaya devam etme kararı almıştır. Ancak, davanın 13 Kasım 2000 tarihinde Mahkeme tarafından reddolunması ve yapılan cezalı KDV tarhiyatının onanması sonucunda Şirket, yasal süresi içinde, Danıştay a gitmiş ve yürütmenin durdurulması istemiyle kararı temyiz etmiştir. Danıştay, ağır kusur cezası için yürütmenin durdurulmasına, vergi aslı için ise yürütmenin durdurulması isteminin reddine karar vermiştir. Vergi Dairesi, 11 Ocak 2001 tarih ve 2001/2 nolu ödeme emri ile toplam 75,643,890 TL nın (03 Ocak 2001 tarih ve 2001/20 nolu tahakkuk ile 18,631,500 TL KDV ve 57,012,390 TL gecikme faizi) ödenmesini talep etmiştir. Şirket, Vergi Dairesi aleyhine söz konusu tahakkuk ve ödeme emrinin iptali için iki dava açmıştır. Davalar ilgili mahkemelerde görülürken, Vergi Dairesi nin Şirket in bazı bankalar nezdindeki hesaplarına haciz koyması üzerine KDV aslı 22 Mart 2001 tarihinde ödenmiştir. Şirket ayrıca, 57,012,390 TL tutarındaki gecikme faizi ile 9,315,750 TL tutarındaki ağır kusur ceza bedeli için taksitlendirme talebinde bulunmuş ve bu talep Vergi Dairesi tarafından 68,000,000 TL tutarında teminat mektubu verilmesi koşuluyla kabul edilmiştir (Not 15 ve 18). Buna göre tahakkuk bedeli yıllık % 36 tecil faizi ile 15 eşit taksite bölünmüş ve ilk taksit 30 Mart 2001 tarihinde 4,421,876 TL olarak ödenmiştir. 16

17 Sayfa No: 17 T.C. İstanbul 5. Vergi Mahkemesi gecikme faizi tahakkuk fazlasının kaldırılmasını karara bağlamıştır. Kararın uygulanması ile yeniden hesaplanan ve Boğaziçi Vergi Dairesi Başkanlığı nın 31 Mayıs 2001 tarih ve nolu yazısı ile bildirilen gecikme faizi tutarı 11,122,997 TL olarak belirlenmiştir. Ağır kusur cezası bedeli ise 9,315,750 TL olarak aynen korunmuş böylece toplamda 20,438,747 TL tutarındaki borç, vergi dairesi tarafından belirlenen yeni ödeme planına göre 15 eşit taksite bölünmüş ve aylık ödeme tutarı 1,362,583 TL olarak belirlenmiştir. Gecikme faiz tutarının 11,122,997 TL olarak belirlenmesi ile Şirket, 31 Mayıs 2001 tarihinde 68,000,000 TL tutarındaki teminat mektubunu 15,000,000 TL değerindeki yeni bir teminat mektubu ile değiştirmiştir. Ancak tecil edilen amme borcunun ödenmesi sırasında, gerek Danıştay 9.Dairesinin şirketimiz lehine verdiği bozma kararı, gerekse gecikme faizi yönünden İstanbul 5. Vergi Mahkemesinde açılan davanın büyük bir bölümünün Şirket lehine sonuçlanması nedeniyle, tecil ve taksitlendirmeye tabi bütün borcunun tutarı 11,122,997 TL. olarak belirlenmiş ve bu tutar yine Mart 2001 tarihinden başlamak üzere aynı şartlarla 15 eşit taksite bağlanmış, aylık ödeme tutarı ise TL. olarak tespit edilmiştir. Daha önce fazla ödemesi yapılmış bulunan 4,421,876 TL. taksit tutarının ödenmiş olması nedeniyle vergi dairesine kalan borcun toplam tutarının 6,701,121 milyon TL. olarak hesaplanmış ve bu durum ilgili vergi dairesi tarafından gün ve sayılı yazıları ile tarafımıza bildirilmiştir. Bütün bu gelişmelere rağmen, amme borcunun dayanağını teşkil eden gecikme faizi hakkında İstanbul 5.Vergi Mahkemesi kararına karşı Şirket tarafından yapılan temyiz ve yürütmenin durdurulması talebi, Danıştay 9.Dairesinin gün ve E.2001/3972 sayılı kararı ile öncelikle yürütmenin durdurulması talebimiz teminat karşılığı olmak üzere kabul edilmiştir sayılı Kanunun 49.maddesi uyarınca verilen yürütmenin durdurulması kararı amme borcunun ödenmesini durdurduğundan, Danıştayın esas hakkında vereceği kararına kadar taksit ödemeleri vergi dairesince askıya alınmış, Şirketin ödemesi gereken hiçbir amme borcu kalmamıştır. Vergi dairesi tarafından Danıştay 9.Dairesi tarafından verilen bozma kararına karşı kararın düzeltilmesi ve İstanbul 5.Vergi Mahkemesi kararına karşı da Danıştay 9.Daire nezdinde temyiz talebinde bulunmuş durumdadır. Sonuç olarak, yukarıda ayrıntılı olarak açıklandığı üzere vergi dairesinin tarihli yazısında belirtilen toplam amme borcu tutarı (Ağustos/2001 tarihinde ödenen milyon TL. taksit tutarı da dikkate alınarak) milyon TL. olup, vergi dairesi tarafından Danıştay 9.Dairesinin gün ve E.2001/3972 sayılı yürütmenin durdurulması kararı dikkate alınarak tecil faizine tabi tutulmayıp, ödenmesi ise teminat karşılığında durdurulmuş durumdadır. Konu ile ilgili olarak SPK nun ihtiyatlılık kavramı gözönünde bulundurularak 2000 yılından itibaren toplam 94,204,594TL tutarında ayrılan karşılık, Şirket kayıtlarında Diğer borç ve gider karşılıkları hesabında gösterilmiştir (Not 22). 11 Ekim 2001 tarihinde Şirket tarafından SPK ya gönderilen yazı ile elde edilen bilgiler ışığında Şirket lehine sonuçlanması kuvvetle muhtemel olan yukarıda açıklanan dava ile ilgili olarak mali tablolarda ayrılan karşılıkların geri çekilmesi konusunda SPK dan görüş beklenmektedir. 17

18 Sayfa No: Türk Telekom ile imzalanan Şebekelerarası İrtibat ve İşbirliği Sözleşmesi çerçevesinde, Türk Telekom şebekesinden Şirket şebekesine gelen trafik için, Türk Telekom bir dakikalık temel birim ücretlerden katma değer, haberleşme ve diğer vergiler ile resim, harç, fon ve masrafları (4316 sayılı 1998 Mali Yılı Bütçe Kanununun 32. Maddesi gereğince tahakkuk ettirilecek % 10 fon hariç) düşmekte ve net 0.06 ABD Doları/dakika yı kendisinde tutmak kaydıyla kalanı Şirket e ödemektedir yılı Bütçe Kanunu nun 28. Maddesi ile fon miktarı % 15 e çıkarılmış ve 4499 sayılı Kanunun 6. geçici maddesi gereğince Türkiye Radyo Televizyon Kurumu na (TRT) ödenmek üzere % 2.5 oranında fon payı konulmuştur. Ayrıca, 2000 yılı Bütçe Kanunu, 1998 ve 1999 yıllarından farklı olarak Türk Telekom dan yapılacak Hazine ve TRT payı kesintilerinin özelleştirmeden sonra Türk Telekom a geri ödenmeyeceği hususunu belirtmiştir. Bu durum üzerine Türk Telekom, Hazine ye yapmış olduğu bu ödemeleri Ocak 2000 den başlayarak Şirket e yaptığı ödemelerden düşmüştür. Şirket in 25 Nisan 2000 tarihinde yargı merciinden yürütmeyi durdurma kararı alması üzerine Mart ayından itibaren sözü edilen kesinti yapılmamıştır. Şirket in 6,687,360 TL tutarındaki Ocak ve Şubat ayına ait kesintileri geri almak için açtığı dava, T.C. Ankara 7. Asliye Ticaret Mahkemesi nce reddedilmiştir (5 Ekim 2000 tarihinde tebellüğ edilen karar). Bu karar üzerine Türk Telekom, Mart Ağustos dönemine ait kesinti tutarı olan 29,796,934 TL nı 1,971,648 TL gecikme faizi ile birlikte üç taksit halinde ödenmek üzere Şirket e faturalamış ve bunun 1/3 ünü Eylül ayı kesintisiyle birlikte Şirket e yaptığı ödemelerinden ihtirazi kayıtla düşmüştür. Şirket kararın iptali için temyiz başvurusunda bulunmuştur. Şirket, ayrıca, ilgili mahkeme kararının temyiz edilmiş ve henüz kesinleşmemiş olduğu gerekçesiyle 3 Kasım 2000 tarihinde T.C. Ankara 3. Ticaret Mahkeme sine başvurmuş ve ihtiyati tedbir talebinde bulunmuştur. Şirket in talebinin haklı bulunması ile söz konusu kesintiler için ihtiyati tedbir konulmasına karar verilmiştir. Yargıtay 19. Hukuk Dairesi Ankara 7. Asliye Ticaret Mahkemesi nin kararını %15 Fon Payı yönünden bozmuş ve %2.5 TRT Payı yönünden ise onamıştır. Karar tarihinde Şirket e tebliğ edilmiştir. Türk Telekom tarafından süresi içerisinde tashihi karar yapılmıştır. Şirket avukatları temyiz mahkemesinin Şirket lehine bozma kararı gerekçesini ve görüşünü değiştireceğini düşünmemektedir. 11 Ekim 2001 tarihinde Şirket tarafından SPK ya gönderilen yazı ile elde edilen bilgiler ışığında Şirket lehine sonuçlanması kuvvetle muhtemel olan yukarıda açıklanan dava ile ilgili olarak mali tablolarda ayrılan karşılıkların geri çekilmesi konusunda SPK dan görüş beklenmektedir. Şirket, SPK nın bu konudaki muhasebe standartlarına uyum sağlamak amacıyla, söz konusu kesintilerin faturalanmayan 2000 yılı Ekim, Kasım, Aralık aylarına ait kısmı ile 2001 yılı ilk dokuz ayı için gecikme faizleri dahil toplam 135,290,405 TL tutarındaki bir karşılığı 2000 yılından başlayarak mali tablolarına yansıtmıştır (Not 22 ve Gelir Tablosu Dipnotu 2). Yargıtay 19. Hukuk Dairesi nin kararının kesinleşmesi durumunda yapılan kesintilerin %15 Fon Payı ile ilgili kısmı gecikme faizleri ile birlikte geri alınacaktır. Yukarıda açıklanan % 2.5 oranındaki fonun 30 Aralık 2000 tarih ve sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 2001 mali yılı Bütçe Kanunu nda belirtilmemiş olmasından dolayı, söz konusu fon 1 Ocak 2001 tarihinden itibaren hesaplamaya dahil edilmemektedir. 18

19 Sayfa No: Lisans sözleşmesi kapsamında her ay Hazine ye ödenen % 15 oranındaki Hazine Payı ile ilgili olarak, Hazine, 2 Kasım 2000 tarihinde, Şirket e bir yazı göndermiş ve Incoming Roaming, 8081 Bilgi Hattı, 8080 Finans Hattı, 7532 Tele Sekreter, 7500 Fatura Bilgi Hattı, SMS Geliri, Fax ve Data, Ayrıntılı Fatura, Hat Açma Kapama, Ünvan Değiştirme, Devir Ücreti, Kapama Ücreti, Şebekelerarası Geçiş Ücreti, Simkart Değişiklik Ücreti, Fal Servisi, Flash Haber, Fatura Güncelleme, Bilinmeyen Numaralar Servis Ücreti ve Gecikme Faizi Gelirlerinin (Ek Servis Gelirleri) de Lisans sözleşmesinin 8. maddesi çerçevesinde Brüt Gelir tanımına girdiğini ve dolayısıyla Hazine Payı matrahına dahil edilmesi gerektiğini bildirmiştir. Aynı yazıda, Hazine adı geçen gelirler üzerinden Lisans alım tarihinden itibaren hesaplanan Hazine Payı tutarının da yasal faizleri ile birlikte ödenmesi gerektiğini belirtmiştir. Hazine, ayrıca, 18 Aralık 2000 tarihinde Şirket e bir yazı daha göndermiş ve bu sefer Aralık 1999 dan itibaren Şirket tarafından toplanan Özel İşlem Vergisi (ÖİV) ile Nisan 1999 dan itibaren toplanan Sözleşme Damga Vergisi (DV) tutarları üzerinden de Hazine Payı hesaplanmasını ve ödenmesini talep etmiştir. Şirket, yürütmenin durdurulması ve iptali için Hazine aleyhine Danıştay da dava açmıştır. Danıştay da dava aşamasında bulunan ve ayrıca, Şirket ve Hazine arasında müzakere aşamasındaki konu ile ilgili olarak, 15 Kasım 2000 tarihinde, SPK Şirket e bir yazı göndermiş ve ek pay tutarının kesinleşmesi ve tarhın ödenmeyerek hukuki ihtilaf konusu yapılması durumunda, talep edilen ek pay tutarı için en yakın mali tablolarda karşılık ayrılması gerektiğini bildirmiştir. Bu nedenle, Şirket, yukarıda belirtilen gelirler ve vergiler üzerinden, anapara ve gecikme faizleri dahil toplam 127,196,465 TL tutarında ek pay hesaplamış ve 2000 yılından başlamak üzere bu tutarlar için mali tablolarda toplam 127,196,465 TL tutarında karşılık ayırmıştır (Not 22 ve Gelir tablosu dipnotu 2 ) Şirket, yukarıda madde 13.2 de belirtilen Şebekelerarası İrtibat ve İşbirliği Sözleşmesi kapsamında tarifeleri Türk Telekom tarafından belirlenen transmisyon hatlarını kiralamakta ve bunlar üzerinden iletişim sağlamaktadır. Söz konusu transmisyon hatları için Türk Telekom un kendi tarifeleri üzerinden Şirket e uyguladığı % 60 oranındaki indirim yine Türk Telekom tarafından 1 Temmuz 2000 tarihinden geçerli olmak üzere tek taraflı olarak kaldırılmış, ve yerine birtakım şartlara bağlı olmak kaydıyla, % 25 oranında indirim uygulamaya başlamıştır. Şirket, bu yeni tarifeye göre ödemelerini yapmakta ve giderlerini muhasebeleştirmektedir. Konu ile ilgili olarak, 4 Temmuz 2000 tarihinde Ankara 9. Ticaret Mahkemesi nde açılan dava, 23 Kasım 2000 tarihinde Ankara 2. Asliye Ticaret Mahkemesi nde alınan ihtiyati tedbir kararının kaldırılması ve davanın mahkemece reddedilmesi ile sonuçlanmış ve bunun üzerine ilgili döneme ait toplam 29,124,614 TL tutarındaki kira farkları Türk Telekom tarafından Şirket e fatura edilmiş ve şirket alacaklarına mahsup edilmek suretiyle tahsil edilmiştir. Şirket, sözü edilen kira farkları için Türk Telekom ca fatura edilmesi muhtemel gecikme bedeli için ise mali tablolarında karşılık ayırmamıştır. Şirket kararın tebliğini takiben yasal süresi içinde kararı temyiz etmiş, ayrıca konu ile ilgili olarak Rekabet Kurumu Başkanlığı na tedbir, durdurma ve cezalandırma için başvurmuştur. Yargıtay 11. Hukuk Dairesi Ankara 9. Ticaret Mahkemesi nin kararını onamıştır. 19

20 Sayfa No: Türk Telekom ile imzalanan Şebekelerarası İrtibat ve İşbirliği Sözleşmesi nin arabağlantı hesaplaşmaları ile ilgili konuları içeren İlave 1A maddesinin, kamu yararına olmadığı iddiasıyla Elektrik Mühendisleri Odası (EMO) tarafından Türk Telekom aleyhine Ankara 9. İdare Mahkemesi nde açılan dava 4 Ekim 2000 tarihinde, paylaşımın simetrik olmadığı gerekçesiyle EMO lehine sonuçlanmıştır. Bunun üzerine, Türk Telekom kararı temyiz etmeksizin, 21 Kasım 2000 tarihinde bir ihtarname göndererek söz konusu kararı uygulayacağını Şirket e bildirmiştir. Türk Telekom un kararı temyiz etmemesi üzerine Şirket, müdahale talebiyle Danıştay a başvurmuş ve kararı temyiz isteminde bulunmuştur. Ancak, Danıştay Şirket in talebini davaya taraf olmaması gerekçesiyle reddetmiştir. Ayrıca, Şirket konu ile ilgili olarak Ankara 1. Asliye Ticaret Mahkemesi nde dava açmış ve tedbir kararı almıştır. Konu ile ilgili olarak SPK, Şirket e 13 Aralık 2000 tarihli bir yazı göndermiş ve ilgili sözleşme hükmünün taraflarca kesinleşmesini müteakip, mevcut duruma göre aleyhte oluşabilecek tutar için en yakın mali tablolarda karşılık ayrılması gereğini bildirmiştir. Rapor tarihi itibariyle somut bir gelişme olmadığından ilişikteki mali tablolarda konu ile ilgili karşılık ayrılmamıştır Şirket in Telekomünikasyon Kurumu ile imzalamış olduğu yeni görev ve imtiyaz sözleşmesine göre, Şirket elde edeceği brüt gelirden her türlü vergi, resim, harç, fon, hazine payı ve KDV düşüldükten sonra kalan miktarın % 0.35 ini (onbinde otuzbeş), Telekomünikasyon Kurumu masraflarına katkı payı olarak, elde ettiği yılı takip eden yılın Nisan ayının son iş gününe kadar Telekomünikasyon Kurumu na ödeyecektir. Şirket 1 Temmuz 2001 den başlamak üzere,bu husus ile ilgili olarak, 30 Eylül 2001 tarihli mali tablolarda toplam 797,005 TL karşılık ayırmıştır Başarı Elektronik ve Sanayi Ticaret A.Ş. ve Telsim Mobil Telekomünikasyon Hizmetleri A.Ş. tarafından Rekabet Kurumu na yapılan başvurular üzerine Rekabet Kurulu nun başlattığı soruşturma, Kurul un 20 Temmuz 2001 tarihli toplantısında alınan karar ile sonuçlandırılmış olup, Kurul kararı 1 Ağustos 2001 tarihinde Şirket e iletilmiştir. Rekabet Kurulu Şirket in GSM hizmetleri piyasasında hakim durumda olduğu, 4054 sayılı Rekabetin Korunması Hakkındaki Kanunun 6(a), 6(b) ve 6(d) bentlerinde yeralan yasak eylemlerde bulunduğu ve Kanunun 4. maddesini ihlal ettiğine oyçokluğu ile karar vermiş; ve Kanunun 4 ve 6. maddelerinin ihlali nedeniyle Şirket in toplam 6,973,129 TL idari para cezası ile cezalandırılmasına Danıştay yolu açık olmak üzere karar verilmiştir. 30 Eylül 2001 tarihli mali tablolarda, bu husus ile ilgili toplam 6,973,129 TL karşılık ayrılmıştır Şirket Hazine Müsteşarlığı na gönderdiği bir yazı ile, bir mobil şebekeden çıkıp diğer mobil şebekede sonlanan çağrılar ile Türk Telekom dan çıkıp yine mobil şebekede sonlandırılan çağrılardan kaynaklanan arabağlantı gelirlerinin brüt gelir olarak tanımlanamayacağından bahisle, Kasım 2000 ayı sonu itibariyle sehven ödenen, yasal faiz hariç, 88,769,291 TL nin iadesini talep etmiş; ve yine Hazine Müsteşarlığı na gönderdiği diğer bir yazı ile, 1 Mart 2001 tarihinden itibaren arabağlantı gelirlerinin %15 Hazine Payı ödemesine esas kalemler arasından çıkaracağını bildirmiş ve bu yönde uygulamaya başlamıştır. Talebimiz üzerine Ulaştırma Bakanlığı tarafından Danıştay dan istişari görüş istenmiş, Danıştay Birinci Dairesi bir mobil şebekeden başlatılıp diğer mobil şebekede sonlanan çağrılar ile Türk Telekom PSTN şebekesinden başlatılıp yine başka bir mobil şebekede sonlanan çağrılardan kaynaklanan arabağlantı gelirinin, GSM işletmecilerinin her biri için ayrı ayrı brüt gelir unsurlarından olduğu ve her bir işletmecinin bu gelirleri de kapsayan brüt gelirin % 15 ini Hazine Payı olarak ödemesi gerektiği sonucuna ulaşıldığı yönünde görüş bildirmiştir. 20

21 Sayfa No: 21 Ayrıca, Hazine Müsteşarlığı 18 Temmuz 2001 tarih ve sayılı yazısı ile, Danıştay Birinci Dairesi nin görüşü doğrultusunda brüt gelire esas teşkil edecek matraha arabağlantı gelirlerinin dahil edilerek Hazine Payının yeniden hesaplanmasını ve oluşan farkın ödemenin gerçekleşeceği tarih itibariyle amme alacaklarına uygulanan yasal faiz tahakkuk ettirilmek suretiyle ödenmesini istemiştir. Şirket konu ile ilgili görüşünü korumakta olup, 6 Ağustos 2001 tarihli dilekçe ile Ulaştırma Bakanlığı na müracaat edilerek Lisans Sözleşmesi gereğince tahkim yolunun başlatılması için Lisans Koordinasyon Kurulu nun toplanmasını talep etmiştir.ayrıca durum T.C. Hazine Müsteşarlığı ve Telekomünikasyon Kurumu na da bildirilmiştir. Yukarıda bahsi geçen konularla ilgili olarak 88,769,291 TL, imtiyaz sözleşmesi tarihi olan 27 Nisan 1998 tarihinden Kasım 2000 sonuna kadar olan tutar olup, Aralık 2000 ile Şubat 2001 tarihi sonuna kadar ödenen tutar 17,066,444 TL dır. 1 Mart 2001 tarihinden itibaren arabağlantı gelirlerinin %15 Hazine Payı ödemesine esas kalemler arasından çıkarılması yönündeki uygulama sonucu Mart - Eylül 2001 dönemi için ödenmeyen Hazine Payı tutarı 55,338,659 TL dır. Bu tutara ilişkin olarak Şirket in 30 Eylül 2001 tarihli mali tablolarında toplamda 55,338,659 karşılık ayrılmıştır. Danıştay Birinci Dairesi nin görüşü doğrultusunda hesaplanması talep edilen amme alacaklarına uygulanan yasal faiz tahakkuk ettirilmek suretiyle 55,338,659 için 30 Eylül 2001 tarihi itibariyle hesaplanan faiz 13,015,543 TL olup, mali tablolarda bu konu ile ilgili olarak toplam 68,354,202 TL karşılık ayrılmıştır Sabit ücretlerin iptali ile ilgili olarak, aboneler tarafından açılan ve 30 Eylül 2001 tarihi itibariyle sonuçlanan veya devam eden 7,550 adet dava bulunmaktadır. Açılan 7,550 adet davadaki son durum aşağıdaki tabloda açıklanmıştır: Dava Durumu Adet Müracaata bırakılan dava 4,500 Esastan reddedilen dava 1,550 Derdest dava 926 Usulden reddedilen dava 220 Temyizde lehte bozulan dava 106 Feragat edilen dava 80 Yargıtay daki dava 67 Kabul edilen dava 47 Kısmi kabul kısmi red kararlı 44 Aleyhte sonuçlanan dava 10 Toplam Dava Sayısı 7,550 Şirket yönetimi ve Şirket avukatları, aylık sabit ücretin hukuki dayanağının mevcut olduğu ve, bilirkişi raporlarında belirtildiği gibi, bu ücretin bir hizmet karşılığı alındığı görüşündedir. 21