31 MART 2017 NOT 1 VE KONUSU. a) Genel Bilgi. aret. keti. - ale. isseler. b) Faaliyet konusu

Transkript

1 NOT 1 VE KONUSU a) Genel Bilgi aret keti - - ale isseler b) Faaliyet konusu 8

2 NOT 1 VE KONUSU - c) TL Hissedarlar TL TL 0% 728 0% % % % % % % Ahmet Akcan 0% - 0% - 1% % % % % % % % % % % - 0% - 0% % % % % % Toplam 100% % ler 1 Ortak ,39% 48,39% 37,18% 37,18% Ahmet Akcan 0,00% 0,00% 7,13% 7,13% 0,12% 0,12% 0,11% 0,11% 0,00% 0,00% 0,07% 0,07% 0,04% 0,04% 0,15% 0,15% 0,13% 0,13% 0,01% 0,01% 0,40% 0,40% 6,26% 6,26% TOPLAM 100,00% 100,00% 9

3 NOT 1 VE 31 Mart 2017 ve 31 Ar Tutar Tutar ,00% ,00% Toplam Genel Toplam NOT 2 TABLOLARIN SUNUMUNA ESASLAR a) Sunuma Esaslar Birimi ) ile a.2) Finansal finansal Kurulu ve tarihinde yetki bir niyet olmamakla beraber, ve zenleyici yasal mevzuata finansal sonra yetkileri ve finansal tablolar, bir ve faaliyetlerinin fayda elde yerine 10

4 NOT 2 TABLOLARIN SUNUMUNA b) n. belirlenmesinde, genellikle Bir muhasebe ancak hallerde Bir Standart veya Yorum gerekli veya letmenin finansal durumu, veya nakit ve etkilerinin finansal tablolarda daha uygun ve bir nitelikte ise. Finansal tablo finansal durumu, ve nakit belirleyebilmek zaman finansal sahip Bu nedenle, bir muhasebe paragrafla belirtilen durumlardan birini her ara ve her hesap muhasebe d) Muhasebe Tahminlerindeki ve Hatalar 11

5 NOT 2 TABLOLARIN SUNUMUNA f) Ko Konsolide fina trol e kontrol konsolidasyonda elimine edilir. 12

6 NOT 2 TABLOLARIN SUNUMUNA p yan den muhasebe 31 Mart Tam Konsolidasyon 99,00% 99,00% 13

7 NOT 2 TABLOLARIN SUNUMUNA aki paylar: el ortak bir kabul edilir.. veya tarihi itibariyle bulun 6 14

8 NOT 2 TABLOLARIN SUNUMUNA g) Yeni ve Revize Finansal Raporlama a) b) eyen standartlar, mevcut standartlara TFRS 11 RS 15

9 NOT 2 TABLOLARIN SUNUMUNA g) Yeni ve Revize Finansal Raporlama - TMS 16 ve TMS 38 Kabul edile ve maddi olmayan duran varl n TMS 27 e izin vermektedir. ne - r a 16

10 NOT 2 TABLOLARIN SUNUMUNA g) Yeni ve Revize Finansal Raporlama - TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28: Yat ya TFRS Raporlama

11 NOT 2 TABLOLARIN SUNUMUNA g) Yeni ve Revize Finansal Raporlama Standart - et ri TFRS 9 Finansal Ar bir s a t nu art en n madan, kay TFRS 15-18

12 NOT 2 TABLOLARIN SUNUMUNA g) Yeni ve Revize Finansal Raporlama - ndan - izin vermektedir. alen tkisinin ansal Ha 19

13 3.22 klikler; konusunda, uygulamadaki mevcut a UM ri ki in ki 20

14 NOT 2 TABLOLARIN SUNUMUNA ESA g) Yeni ve Revize Finansal Raporlama - UFRS 9 sal edeceklerd a klik, 2017 ve klik, 1 Ocak 21

15 NOT 2 h durumunda. kilidir. rin, bir bedel 22

16 NOT 2 Hizmet sunumu: b lir. rilir. im faydalar ekonomik ettirilir. de tahakkuk 23

17 NOT 2 Kira geliri: Stoklar Sto i -giren-ilkedilir. indir Arazi ve arsalar amortismana tabi tutulmazlar ve maliye smana addi belirlenir ve kar veya zarar tablosuna dahil edilir. 24

18 NOT 2 Binalar 15- Tesis, makine ve cihazlar 4-3- Kiralama - Finansal kiralama geliri, finansal Kiralama - Finansal kiralamayla Fi rler, Faaliyet kiralam veya zarar tabl 25

19 NOT 2 Ticari markalar ve lisanslar ma i da) itfa edilir. ilir. meye ba teri ili kileri larak 26

20 NOT 2 letme birle ndeki n ara tirme giderleri Ge mayan v rinden 27

21 NOT 2 beklenmemesi durumunda finansal durum n ile, her raporlama tarihind si yara irimin, ya da r umunda iptali, eri tablosuna kaydedilmektedir. 28

22 NOT 2 e uygun de ine ba de e uygun de muhasebele e uygun de ere ilave edilir. rudan ili kilendirilebilen i e uygun e uygun de - i ile y gelirler etkin faiz 29

23 NOT 2 rak aktif bir piyasada i lem kayd. Kar veya zarar tablosuna Aktif maliy Krediler ve alacaklar urumlar haricinde etkin Nakit ve nakit benzerleri olan, hemen nak ha az 30

24 NOT 2, aki u kayda de n Finansal riskten korunma m gili 31

25 NOT 2 deki ; Gelir Vergisi ve TMS 19 anlara Sa lanan Faydalar pay len len a 32

26 NOT 2 olamaz. azla olmayanlar ise, TMS 37 Kar rilen tarihte i maliyet dahil edilir. 33

27 NOT 2 konsolide finansal ta ) cinsinden ifade edil an ve arihteki kurlar n kur pa erli olan kurlar ilir ve 31 Mart 2017 tarihi itibariyle T.C. M ,6386 3,5192 Avro / TL 3,9083 3,

28 NOT 2 a esi Zarara seb meler Garantiler Garanti maliyetle ir. 35

29 NOT 2 elir, in kar getirmesinin ine ilave edilir. Durdurulan Faaliyetler k faaliyetler, bir t. 36

30 NOT 2 meksizin acil edilir. a elde tutulan gayrimenkuller olup ilk olarak zarar tablosuna dahil edilirler. de erinden birikmi amortisman ve varsa birikmi de kaza de i ar 37

31 NOT 2 konsoli Cari vergi emleri Ertelenmi vergi suretiyle inansal vergilendirilebilir yla Erte 38

32 NOT 2 up edilir. da vergisi edilir. anlara Sa lanan Fayd a 39

33 NOT 2 i irtilen NOT 2 - NOT 21 NOT 24 NOT 38 NOT 46 Gelir vergileri j) / Mahsup Finansal ve gerekli kanuni hak konusu ve net olarak niyet veya elde edilmesi ile yerine getirilmesinin durumlarda net olarak NOT 3 Yoktur. ( : Yoktur.) NOT 4 : Yoktur.) NOT 5 RAPORLAMA faaliyet erini; lara ek olarak 40

34 NOT 6 TARAF a) ve Polat b) : Yoktur.) c) t ve Benzeri Menfaatler ve

35 NOT 7 ALACAK VE a) Vadeli Ticari Alacaklar ve tarihler Ticari alacaklar ) ( ) ( ) ) ( ) ( ) rmektedir. ticari alacak ve tarihlerinde sona eren hesap hareketleri gibidir: ( ) ( ) ( ) ( ) 42

36 NOT 7 ALACAK VE a) ve tarihleri itibariyle ticari gibidir: tarlar rin NOT 8 6: Yoktur.) NOT 9 a) Vadeli Alacaklar ve tarihleri itibariyle gibidir: Verilen depozito ve teminatlar b) ve tarihleri itibariyle gibidir:

37 NOT 10 STOKLAR ve tarihleri itibariyle gibidir: Ticari mallar Ticari mallar, vergi mevzuat NOT 11 CANLI VARLIKLAR 6: Yoktur.) NOT 12 a) Vadeli Giderler ve tarihleri itibariyle gibidir: Verilen avanslar (*) Gelecek aylara ait giderler (*)Verilen avanslar, b) ve tarihleri itibariyle gibidir: verilmektedir. NOT : Yoktur.) 44

38

39 NOT 15 Yoktur. ( :Yoktur.) NOT 16 Yoktur. ( :Yoktur.) NOT 17 OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ve tarihlerinde sona eren hesap indeki maddi olmayan duran hareketleri gibidir: Maliyet Transfer Transfer Lisans Toplam ) Lisans (35.443) (529) (35.972) (130) (36.102) Toplam (35.443) (529) (35.972) (130) (36.102) NOT 18 Yoktur. ( :Yoktur.) NOT 19 Yoktur. ( :Yoktur.) NOT 20 Yoktur. ( :Yoktur.) NOT 21 I Yoktur. ( :Yoktur.) NOT 22 Yoktur. ( :Yoktur.) 46

40 NOT 23 DEVLET VE YARDIMLARI Yoktur. ( :Yoktur.) NOT 24 Yoktur. ( :Yoktur.) NOT 25 VARLIK a) ve tarihleri itibariyle gibidir: maksimum TL. ( : TL), her ve beklenen enflasyon or ,00% 11,00% 8,00% 8,00% 47

41 NOT 25 VARLIK - a) Hizmet maliyeti (7.402) Faiz maliyeti Vergi Etkisi Net (19.163) (15.330) (12.271) (9.817) (31.433) (25.147) (6.767) (5.414) (38.201) (30.560) (38.201) (30.560) 48

42 NOT 26 a) Teminat-Rehin iii. - - Toplam NOT ve tarihler Vergi ve fonlar (18.694)

43 NOT 28 a) ) (35.254) (69.835) Personel giderleri (-) ( ) ( ) Kira gideri (-) (47.104) (51.995) -) ( ) ( ) ( ) ( ) NOT 29 VARLIK VE a) ve tarihleri itibariyle gibidir: Devreden KDV en iade talep 50

44 NOT 30 SERMAYE, YEDEKLER a) Sermaye Hissedarlar TL TL 0% 728 0% % % % % % % Ahmet Akcan 0% - 0% - 1% % % % % % % % % % % - 0% - 0% % % % % % Toplam 100% % ler 1 Ortak ,39% 48,39% 37,18% 37,18% Ahmet Akcan 0,00% 0,00% 7,13% 7,13% 0,12% 0,12% 0,11% 0,11% 0,00% 0,00% 0,07% 0,07% 0,04% 0,04% 0,15% 0,15% 0,13% 0,13% 0,01% 0,01% 0,40% 0,40% Halka 6,26% 6,26% Toplam 100,00% 100,00% 51

45 NOT 30 a) ve tarihleri gibidir: b) ve tarihleri itibariyle (giderlerin) gibidir: (30.560) (30.560) (30.560) (30.560) c) ve tarihleri itibariyle gibidir: d) ve tarihleri itibariyle gibidir: ) ( ) ( ) ( ) ( ) 52

46 NOT 30 e) ve tarihleri itibariyle gibidir: f) ve tarihleri itibariyle gibidir: Halka arz gelirleri NOT 31 HASILAT h tutarlar gibidir: Komisyon geliri im o 53

47 NOT ) NOT 32 Yoktur. ( :Yoktur.) NOT 33 GENEL, PAZARLAMA VE VE nin ) ( ) ( ) Pazarlama giderleri (-) ) ( ) ( ) NOT 34 ESAS / esas faaliyetlerden gelirleri gibidir: esas faaliyetlerden giderler gibidir: (24.348) 994 (24.348)

48 NOT 35 - YATIRIM / a) Yoktur. ( : Yoktur.) b) -) Yoktur. ( : Yoktur.) NOT ve ) ve )

49 NOT 37 / finansman gelirleri gibidir: Faiz Gelirleri etin finansman giderleri gibidir: Faiz ve Tahvil Giderleri (-) ( ) ( ) -) -- (48.970) -) -- (5.607) ( ) ( ) NOT 38 gibidir: (5.414) -- - Toplam (5.414) (3.396) Toplam NOT 39 Yoktur. ( : Yoktur.) 56

50

51 NOT 40 ) ve tarihinde sona eren hesap ait kar veya zarar tablosunda bulunan vergi gelir / (giderleri) gibidir: liri b) Kurumlar Vergisi olan kurumlar vergisine tabidir. cari faaliyet tahmini vergi ekli finansal tablolarda gerekli Vergiye tabi kurum tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi ticari tespitinde gider vergi indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna vergiye tabi olmayan gelirler ve indirimler (varsa ve tercih takdirde indirimleri) sonra kalan matrah 2016 uygulanan efektif vergi % 20 vergi itibariyle hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir kurum vergi itibariyle vergilendirilmesi kurum gereken vergi % vergi siyle ilgili kesin ve kati bir ilgili hesap kapama takip eden 1-25 Nisan tarihleri hesap sahip olanlarda izleyen 1-25 tarihleri vergi beyannamelerini Vergi Dairesi bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe 5 incelenerek 58

52 NOT 40 ev ) ve tarihleri itibariyle gibidir: ( ) ( ) (94.444) ( ) Kurumlar Vergisi kurumlara istisnalar Bu istisnalardan ndirilebilir Mali Zararlar vergi beyanname ilen mali zararlar 5 kurum indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, mahsup edilemez. Gayrimenkul ve tirak Hissesi en az iki tam aktiflerinde yer alan hisselerinin, gayrimenkullerinin, kurucu senedi ve intifa senetleri kurumlar vergisinden yararlanmak konusu pasifte bir fon ve 5 ile gerekmektedir. bedelinin izleyen ikinci takvim sonuna kadar tahsil edilmesi gerekir. Menkul ve ticareti ve ile bu ellerinde bulundur elde ettikleri istisna Gelir Vergisi Kurumlar vergisine ek olarak, durumunda kar elde eden ve bu kar kurum dahil ederek beyan eden tam kurumlara ve olmak kar gelir vergisi gerekmektedir. Gelir vergisi stopaj 23 Temmuz 2006 tarihi itibariyle % 15 olarak sermayeye ilave edilen kar gelir vergisi tabi 24 Nisan 2003 tarihinden belgelerine istinaden indirimi % 19.8 vergi gerekmektedir. Bu tarihten sonra belgesi faaliyetiyle ilgili % vergilendirilebilir belgesiz vergi 59

53 NOT ve tarihinde sona eren hesap ait nominal 1 TL olan pay / (zarar) gibidir: Toplam hisse adedi ,049 0,145 0,049 0,145 NOT 42 Yoktur. ( :Yoktur.) NOT 43 Yoktur.( : Yoktur.) NOT 44 tutarlardan kaynakla (Bknz: Not 48-c) usu NOT 45 Yoktur.( : Yoktur.) NOT 46 Yoktur.( : Yoktur.) 60

54 NOT ve tarihi itibariyle ve uzun vadeli finansal gibidir: (*) Uzun vadeli banka kredileri ve (*) tarihi itibariyle, okaj tedir. 61

55

56

57 NOT 48 - b) iski Piyasadaki finansal dalgalanmalar konusu dalgalanmalar, menkul fiyat veya bu menkul tarafa veya etkileyen kaynaklanabilir. faiz riski banka kredilerine Faiz finansal faiz or faiz finansal faiz ve gelecek nakit bu ile piyasa faiz olan risk her faiz bu konudaki ise faiz maliyetini, sabit ve faizli kullanarak Sabit faizli ar Toplam Toplam

58 NOT 48 KAYNAKLANAN VE - c) Y para riski EURO GBP Toplam Nakit ve nakit benzerleri Banka kredileri pozisyonu EURO GBP Toplam Nakit ve nakit benzerleri Banka kredileri pozisyonu usu 65

59 NOT 48 KAYNAKLANAN VE c) iski tarihleri itibariyle likidite riskini tablolar (I+II+III+IV+V) 3 Aydan 3-12 Ay 1-5 (III) 5 Uzun : : Toplam tarihleri itibariyle likidite riskini tablolar S 3 Aydan 3-12 Ay (III) Uzun : : Toplam

60 NOT 49 Makul zorunlu veya tasfiye gibi haller bir finansal cari bir istekli taraflar konu olan ifade eder. Kote piyasa varsa, bir finansal makul en iyi finansal makul finansal piyasalardan ilgili ve venilebilir bilgiler tahmin Burada sunulan tahminler, bir piyasa finansal makul tahmininde belirtilen ve v ve tahmin edilmesi pratikte olan finansal tahmini Finansal Aktifler Makul defter parasal aktifler: - para bakiyeleri sonu kuru -Finansal durum tablosunda maliyet bedeli finansal aktiflerin (kasa-banka) makul finansal durum tablosu -Ticari makul sonra, tahmin edilmektedir. Finansal Pasifler Makul defter parasal pasifler: - vadeli krediler ve parasal pasiflerin makul defter - para cinsinden olan ve sonu uzun vadeli makul defter - tahmini temsil eden ticari ile tahakkuk giderlerin finansal durum tablosunda defter piyasa tablosu finansal tablolarda uygun ile finansal her finansal girdilerinin seviyeli kullanarak, Birinci seviye: Finansal ve birbirinin ve aktif piyasada borsa seviye: Finansal ve ilgili ya da birinci seviyede belirtilen borsa direkt ya da indirekt olarak piyasada seviye: Finansal ve ya da uygun piyasada bir veriye dayanmayan girdilerden 67

61 NOT 49 ) Finansal durum tablosunda yer alan vadeli mevduatlar makul ile kalemlerdir. Bunun olarak, finansal durum tablosunda sonraki finansal makul olarak nan finansal makul gelecekteki kontrat nakit uygun olan ve Seviye 2 olarak benzer finansal olan cari piyasa faiz ile iskonto edilmesi tahmin r. vadeli ticari alacak ve makul defter tahmin edilmektedir tarihi itibariyle finansal ve uygun aki gibidir; Krediler ve alacaklar (Nakit ve nakit benzerleri dahil) veya zarara Defter Not Finansal Nakit ve nakit benzerleri Dipnot: 51 Ticari alacaklar Dipnot: Dipnot: Dipnot: Dipnot: Dipnot: tarihi itibariyle finansal ve uygun gibidir; Krediler ve alacaklar (Nakit ve nakit benzerleri dahil) veya zarara Defter Not Nakit ve nakit benzerleri Dipnot: 51 Ticari alacaklar Dipnot: Dipnot: Dipnot: Dipnot: Dipnot: 8 68

62 NOT 50 Yoktur. ( : Yoktur.) NOT 51 TABLOLARI VE OLMASI HUSUSLAR Yoktur. ( : Yoktur.) NOT 52 Yoktur. ( :Yoktur) NOT ve tarihleri itibariyle nakit ve nakit benzerlerinin gibidir: Kasa Bankalar (*) (*) itibariyle, NOT 54 Yoktur. ( : Yoktur.) 69