EMİNİŞ AMBALAJ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR VE SINIRLI DENETİM RAPORU

Transkript

1 EMİNİŞ AMBALAJ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR VE SINIRLI DENETİM RAPORU

2 Eminiş Ambalaj Sanayi ve Ticaret A.Ş. Yönetim Kuruluna Giriş ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU Eminiş Ambalaj Sanayi ve Ticaret A.Ş. nin ( Şirket ) 30 Haziran 2016 tarihli ilişikteki özet finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık dönemine ait ilgili özet kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, özet özkaynaklar değişim tablosunun ve özet nakit akış tablosunun sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Şirket yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin Türkiye Muhasebe Standardı 34 Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı na ( TMS 34 ) uygun olarak hazırlanmasından ve sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir. Sınırlı Denetimin Kapsamı Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartları na uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

3 Sonuç Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem finansal bilgilerin, tüm önemli yönleriyle TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı na uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir. Dikkat Çekilecek Hususlar: Türk Ticaret Kanunu nun ( TTK ) 376. Maddesine göre, bilançodan özkaynaklar toplamının sermaye ile kanuni yedek akçeler toplamının üçte birinden düşük olduğunun anlaşılması durumunda, genel kurul gerekli önlemleri almak üzere TTK nın 376. Maddesi uyarınca toplantıya çağrılmalıdır. 30 Haziran 2016 tarihli finansal tablolarda Şirket in özkaynaklar toplamının sermaye ve yasal yedekler toplamının üçte birinden düşük olduğu anlaşıldığından, Şirket Genel Kurulu TTK Madde uyarınca konuyu değerlendirmek ve gerekli aksiyonları almak üzere toplantıya çağırmalıdır. Bu rapor tarihi itibariyle TTK 376'ya göre söz konusu yapılması gereken çalışmalar devam etmektedir ve Şirketin ilk genel kurulunda karara bağlamayı planlamaktadır. Bu husus görüşümüzü etkilememektedir. 30 Haziran tarihi itibariyle ekli finansal tablolar, işletmenin sürekliliği ilkesi gereği, Şirket in faaliyetlerinin devam edeceği varsayımına göre hazırlanmıştır. Şirket 30 Haziran tarihinde sona eren yıl içerisinde Türk lirası tutarında esas faaliyet zararı gerçekleşmiştir ve aynı tarih itibarıyle kısa vadeli yabancı yükümlülükler dönen varlıklarını Türk lirası tutarı kadar aşmıştır. Bu koşullar, Not 18 de belirtilen diğer hususlarla beraber, Şirket in operasyonlarını sürdürebilme kabiliyeti konusunda önemli derecede belirsizlik yaratmaktadır. Bu husus görüşümüzü etkilememektedir. DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED Yaman Polat, SMMM Sorumlu Denetçi İstanbul, 9 Ağustos 2016

4 İÇİNDEKİLER Not 1 ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU 6 Not 2 ÖZET FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 7 Not 3 YENİ VE REVİZE EDİLMİŞ TÜRKİYE MUHASEBE STANDARTLARI 8-11 Not 4 İŞLETME BİRLEŞMELERİ 12 Not 5 DİĞER İŞLETMELERDEKİ PAYLAR Not 6 FİNANSAL BORÇLAR Not 7 TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR Not 8 STOKLAR 17 Not 9 DİĞER ALACAKLAR 17 Not 10 MADDİ DURAN VARLIKLAR Not 11 TAAHHÜTLER Not 12 ÖZKAYNAKLAR 21 Not 13 SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ 22 Not 14 PAY BAŞINA KAR / (ZARAR) 23 Not 15 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI Not 16 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ DÜZEYİ Not 17 BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR 27 Not 18 İŞLETMENİN SÜREKLİLİĞİ 28

5 30 HAZİRAN 2016 TARİHLİ ÖZET BİLANÇO Cari dönem (Bağımsız sınırlı denetimden geçmemiş) Geçmiş dönem (Bağımsız denetimden geçmiş) Not 30 Haziran 31 Aralık VARLIKLAR Referansları Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Ticari Alacaklar İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 7, İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar Stoklar Peşin Ödenmiş Giderler Diğer Dönen Varlıklar ARA TOPLAM Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR Duran Varlıklar Finansal Yatırımlar Diğer Alacaklar İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Duran Varlıklar Peşin Ödenmiş Giderler TOPLAM DURAN VARLIKLAR TOPLAM VARLIKLAR Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır

6 30 HAZİRAN 2016 TARİHLİ ÖZET BİLANÇO Cari dönem (Bağımsız sınırlı denetimden geçmemiş) Geçmiş dönem (Bağımsız denetimden geçmiş) Not 30 Haziran 31 Aralık KAYNAKLAR Referansları Kısa Vadeli Yükümlülükler Kısa Vadeli Borçlanmalar Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları Diğer Finansal Yükümlülükler Ticari Borçlar İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar Diğer Borçlar İlişkili Taraflara Diğer Borçlar İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar Ertelenmiş Gelirler Kısa Vadeli Karşılıklar Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Uzun Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Borçlanmalar Diğer Finansal Yükümlülükler Diğer Borçlar İlişkili Taraflara Diğer Borçlar Uzun Vadeli Karşılıklar Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER ÖZKAYNAKLAR Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Paylara İlişkin Primler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler ( ) ( ) Diğer Kazanç/Kayıplar ( ) ( ) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Zararları ( ) ( ) Net Dönem Zararı ( ) ( ) TOPLAM ÖZKAYNAKLAR TOPLAM KAYNAKLAR Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır

7 1 OCAK- 30 HAZİRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU Cari dönem Cari dönem Geçmiş dönem Geçmiş dönem (Bağımsız sınırlı denetimden geçmiş) (Bağımsız sınırlı denetimden geçmemiş) (Bağımsız sınırlı denetimden geçmiş) (Bağımsız sınırlı denetimden geçmemiş) 1 Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 1 Nisan- Not 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran KAR VEYA ZARAR KISMI Referansları Hasılat Satışların Maliyeti (-) 13 ( ) ( ) ( ) ( ) Ticari Faaliyetlerden (Zarar) / Brüt Kar ( ) ( ) Genel Yönetim Giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Pazarlama Giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) ( ) - ( ) ( ) ESAS FAALİYET ZARARI ( ) ( ) ( ) Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler / Giderler, net ( ) Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Karlarından/Zararlarından Paylar 5 ( ) ( ) ( ) ( ) FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET ZARARI ( ) ( ) ( ) ( ) Finansman Geliri Finansman Giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ ZARARI ( ) ( ) ( ) ( ) Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri ( ) (49.369) ( ) Dönem Vergi Gideri ( ) Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri) (49.369) ( ) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM ZARARI ( ) ( ) ( ) ( ) Pay Başına (Kayıp) 14 (0,1477) (0,0887) (0,1144) (0,0245) Sulandırılmış Pay Başına (Kayıp) (0,1477) (0,0887) (0,1144) (0,0245) TOPLAM KAPSAMLI GİDER ( ) ( ) ( ) ( ) 3 Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır

8 ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Sermaye Düzeltme Hisse Senetleri Maddi Duran Varlık Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Sermaye Farkları İhraç Primleri Yeniden Değerleme Fonu Yedekler Zararları Dönem Zararı Özkaynaklar 1 Ocak 2015 itibarıyla bakiye ( ) ( ) Sermaye artışı Hisse senedi primlerinde meydana gelen artış Geçmiş yıl zararlarına transfer ( ) - - ( ) Döneme ait toplam kapsamlı gelir ( ) ( ) 30 Haziran 2015 itibarıyla bakiye ( ) ( ) Geçmiş Yıl Toplam 1 Ocak 2016 itibarıyla bakiye ( ) ( ) ( ) Sermaye azaltımı ( ) Ortaklar tarafından sağlanan kaynak girişleri Geçmiş yıl zararlarına transfer ( ) - - ( ) Döneme ait toplam kapsamlı gelir ( ) ( ) 30 Haziran 2016 itibarıyla bakiye ( ) ( ) ( ) Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır

9 ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOSU A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN ELDE EDİLEN NAKİT AKIŞLARI Cari dönem (Bağımsız sınırlı denetimden geçmemiş) Geçmiş dönem (Bağımsız sınırlı denetimden geçmemiş) Dipnot 1 Ocak - 1 Ocak - Referansları 30 Haziran Haziran 2015 Dönem Zararı ( ) ( ) Sürdürülen Faaliyetlerden Dönem Zararı ( ) ( ) Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler Değer Düşüklüğü (İptali) İle İlgili Düzeltmeler ( ) Alacaklarda Değer (İptali) Düşüklüğü ile İlgili Düzeltmeler 7 (42.296) ( ) Stok Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler ( ) Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar ile İlgili Düzeltmeler Faiz Giderleri İle İlgili Düzeltmeler Vergi Gideri İle İlgili Düzeltmeler Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kazançlar İle İlgili Düzeltmeler ( ) (400) Yatırım ya da Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışlarına Neden Olan Diğer Kalemlere İlişkin Düzeltmeler İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler ( ) Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Artış ile İlgili Düzeltmeler (77.948) ( ) Stoklardaki Artışlar İle İlgili Düzeltmeler 8 ( ) ( ) Ticari Borçlardaki Artış ile İlgili Düzeltmeler Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Azalış ile İlgili Düzeltmeler ( ) ( ) Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları ( ) ( ) Ödenen Faiz ( ) ( ) Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler ( ) (34.485) ( ) ( ) 5

10 ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOSU Cari dönem (Bağımsız sınırlı denetimden geçmemiş) Geçmiş dönem (Bağımsız sınırlı denetimden geçmemiş) 1 Ocak - 1 Ocak - 30 Haziran Haziran 2015 B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI Sermaye Artırımı Sebebiyle Oluşan Nakit Çıkışları Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları 10 ( ) ( ) Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlık Alımlarından Nakit Çıkışları Alınan Faiz Diğer Nakit Girişleri (Çıkışları) C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI Kredilerden Nakit Girişleri Diğer Finansal Borçlanmalardan Nakit Girişleri Kredi Geri Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları ( ) ( ) Diğer Finansal Borç Ödemelerinden Nakit Çıkışları ( ) ( ) ( ) YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (A+B+C) NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (A+B+C) D. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D)

11 1. ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Eminiş Ambalaj Sanayi ve Ticaret A.Ş. ( Şirket ) 1970 yılında kurulmuştur. Gebze de bulunan fabrikasında teneke ve plastik boya, kimya ve gıda ambalaj ve kutuları üretmektedir. 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla Şirket te çalışan personel sayısı 83 kişidir (31 Aralık 2015: 91 kişi). Şirket in ticari sicile kayıtlı adresi aşağıdaki gibidir: Dilovası Organize Sanayi Bölgesi 1. Kısım D-1003 Sokak No: Dilovası-Gebze-KOCAELİ 2. ÖZET FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR Şirket ve Türkiye de yerleşik bağlı ortaklıkları, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ( TTK ) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıklar muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını faaliyette bulundukları ülkelerin para birimleri cinsinden ve o ülkelerin mevzuatına uygun olarak hazırlamaktadırlar. İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu nun ( SPK ) 13 Haziran 2013 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri II, 14.1 No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ( TMS/TFRS ) esas alınmıştır. Ayrıca finansal tablolar ve dipnotlar SPK tarafından 7 Haziran 2013 tarihli duyuru ile açıklanan formatlara uygun olarak sunulmuştur. SPK, halka açık şirketlerin TMS 34 Ara Dönem Finansal Tablolar standardı uyarınca ara dönem mali tablolarının sunumunda tam set veya özet sunumun uygulanabilmesine izin vermiştir. Buna bağlı olarak Şirket, 31 Mart 2015 tarihi itibari ile hazırlanan ara dönem finansal tablolarını özet sunumu tercih ederek hazırlamıştır. TMS ye uygun finansal tabloların Genişletilebilir İşletme Raporlama Dili formatında analize uygun şekilde kullanıcılarla paylaşılmasını sağlamak üzere 660 sayılı KHK nın 9 uncu maddesinin (b) bendine dayanılarak geliştirilen 2016 TMS Taksonomisi 2 Haziran 2016 tarihli ve 30 sayılı Kurul kararıyla onaylanmıştır. Ekli finansal tablolarda bu TMS taksonomisi dikkate alınmıştır. Bu Tebliğ e istinaden TMS/UFRS ye uygun olarak hazırlanan yıllık finansal tabloların içermesi gerekli açıklama ve notlar TMS 34 uyarınca özetlenmiş veya yer verilmemiştir. Ekteki özet finansal tablolar, 30 Haziran 2016 tarihli bağımsız denetimden geçmiş finansal tablolar ve ekli notları ile birlikte okunmalıdır. Ara dönem finansal sonuçları tek başına yılsonu sonuçlarının bir göstergesi olmazlar. Şirket özet finansal tablolarında 31 Aralık 2015 tarihli finansal tablolarında belirtilen muhasebe politikalarının ve muhasebe tahminlerinin aynılarını uygulamaya devam etmiştir. 30 Haziran 2016 tarihi itibariyle sırasında kullanılan kurlar: 1 ABD Doları= 2,8936 TL, 1 Avro= 3,2044 TL (31 Aralık 2015 tarihi itibariyle kurlar: 1 ABD Doları= 2,9076 TL, 1 Avro= 3,1776 TL). Şirket in ilişikteki finansal tabloları, 9 Ağustos 2016 tarihinde Şirket yönetim kurulu tarafından onaylanmıştır. İlişikteki finansal tabloları değiştirme yetkisine, Şirket in genel kurulu ve/veya yasal otoriteler sahiptir. 7

12 3. Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe Standartları a) Finansal tablolarda raporlanan tutarları ve dipnotları etkileyen TMS de yapılan değişiklikler Bulunmamaktadır. b) 2016 yılından itibaren geçerli olup, Şirket in finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar TMS 16 ve TMS 38 (Değişiklikler) TMS 16 ve TMS 41 (Değişiklikler) ile TMS 1, TMS 17, TMS 23, TMS 36 ve TMS 40 (Değişiklikler) TFRS 11 ve TFRS 1 (Değişiklikler) Amortisman ve İtfa Payları İçin Uygulanabilir Olan Yöntemlerin Açıklanması 1 Tarımsal Faaliyetler: Taşıyıcı Bitkiler 1 Müşterek Faaliyetlerde Edinilen Payların Muhasebeleştirilmesi Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler TFRS 1 2 TMS 1 (Değişiklikler) Açıklama Hükümleri Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler TFRS 5, TFRS 7, TMS 34, TMS 19 2 TMS 27 (Değişiklikler) Bireysel Finansal Tablolarda Özkaynak Yöntemi 2 TFRS 10 ve TMS 28 (Değişiklikler) Yatırımcı ile İştirak veya İş Ortaklığı Arasındaki Varlık Satışları veya Ayni Sermaye Katkıları 2 TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28 Yatırım İşletmeleri: Konsolidasyon İstisnalarının (Değişiklikler) Uygulanması 2 TFRS 14 Düzenlemeye Dayalı Erteleme Hesapları Aralık 2015 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir. 2 1 Ocak 2016 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir. TMS 16 ve TMS 38 (Değişiklikler) Amortisman ve İtfa Payları İçin Uygulanabilir Olan Yöntemlerin Açıklanması Bu değişiklik, maddi duran varlıklar için bir varlığın kullanımı sonucunda oluşan faaliyetlerden elde edilen gelire dayalı amortisman yönteminin kullanılmasının uygun olmadığına açıklık getirirken, aksi ispat edilene kadar hukuken geçerli öngörü olan ve yalnızca maddi olmayan duran bir varlığın gelir ölçümü olarak ifade edildiği nadir durumlarda ya da maddi olmayan duran varlıktan elde edilen gelir ile ekonomik faydaların birbiriyle yakından ilişkili olduğunun kanıtlandığı durumlarda maddi olmayan duran varlıklar için bir varlığın kullanımı sonucunda oluşan faaliyetlerden elde edilen gelire dayalı itfa yönteminin kullanılmasının uygun olmadığı görüşünü de ileri sürmüştür. Bu değişiklik ayrıca bir varlığın kullanılması sonucunda üretilen bir kalemin gelecek dönemlerde satış fiyatında beklenen düşüşlerin bir varlığın, teknolojik ya da ticari bakımdan eskime beklentisini işaret edebileceği ve sonrasında varlığa ilişkin gelecekteki ekonomik faydalarda düşüşün göstergesi olabileceği konusuna değinen açıklamalara da yer verir. 8

13 3. Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe Standartları (devamı) b) 2016 yılından itibaren geçerli olup, Şirket in finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı) TMS 16 ve TMS 41 (Değişiklikler) ile TMS 1, TMS 17, TMS 23, TMS 36 ve TMS 40 (Değişiklikler) Tarımsal Faaliyetler: Taşıyıcı Bitkiler Bu standart, taşıyıcı bitkilerin, TMS 41 standardı yerine, maddi duran varlıklar sınıflandırması altında, ilk muhasebeleştirme kaydı sonrasında maliyet ya da yeniden değerleme esasına göre ölçülmesine imkan sağlayacak şekilde TMS 16 standardı kapsamında ele alınmasını belirtir. Bu standartta ayrıca taşıyıcı bitki tarımsal ürünlerin üretimi veya temini için kullanılan, bir dönemden fazla ürün vermesi beklenen ve önemsiz kalıntı satışları dışında tarımsal ürün olarak satılma olasılığının çok düşük olduğu yaşayan bir bitki olarak tanımlanmıştır. Bu standartta taşıyıcı bitkilerden yetiştirilen ürünlerin TMS 41 standardının kapsamında olduğu da belirtilmektedir. TMS 16 ve TMS 41 de yapılan bu değişiklikler sırasıyla TMS 1, TMS 17, TMS 23, TMS 36 ve TMS 40 standartlarının da ilgili yerlerinde değişikliklere yol açmıştır. TFRS 11 ve TFRS 1 (Değişiklikler) Müşterek Faaliyetlerde Edinilen Payların Muhasebeleştirilmesi Bu standart, işletme teşkil eden müşterek bir faaliyette pay edinen işletmenin: TFRS 11 de belirtilen kurallara aykırı olanlar haricinde, TFRS 3 ve diğer TMS lerde yer alan işletme birleşmeleriyle ilgili tüm muhasebeleştirme işlemlerinin uygulaması, ve TFRS 3 ve diğer TMS ler uyarınca işletme birleşmelerine ilişkin açıklanması gereken bilgileri açıklamasını öngörür. TFRS 11 de yapılan bu değişiklik TFRS 1 standardının da ilgili yerlerinde değişikliklere yol açmıştır Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler TFRS 1: Bu değişiklik işletmenin TMS yi ilk defa uygulaması durumunda TMS lerin hangi versiyonlarının kullanılacağı konusuna açıklık getirir. TMS 1 (Değişiklikler) Açıklama Hükümleri Bu değişiklikler; finansal tablo hazırlayıcılarının finansal raporlarını sunmalarına ilişkin olarak farkında olunan zorunluluk alanlarında dar odaklı iyileştirmeler içermektedir Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler TFRS 5: Satış amaçlı elde tutulan bir duran varlığın ortaklara dağıtım amacıyla elde tutulan duran varlığa sınıflandığı ya da tam tersinin olduğu durumlara ve bir varlığın ortaklara dağıtım amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılmasına son verildiği durumlara ilişkin ilave açıklamalar getirmektedir. TFRS 7: Bir hizmet sözleşmesinin devredilen bir varlığın devamı olup olmadığı ve ara dönem finansal tablo açıklamalarındaki mahsuplaştırma işlemi konusuna netlik getirmek amacıyla ilave bilgi verir. TMS 34: Bilginin ara dönem finansal raporda başka bir bölümde açıklanmasına açıklık getirmektedir Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler TMS 19 standardının da ilgili yerlerinde değişikliklere yol açmıştır. 9

14 3. Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe Standartları (devamı) b) 2016 yılından itibaren geçerli olup, Şirket in finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı) TMS 27 (Değişiklikler) Bireysel Finansal Tablolarda Özkaynak Yöntemi Bu değişiklik işletmelerin bireysel finansal tablolarında bağlı ortaklıklar ve iştiraklerdeki yatırımların muhasebeleştirilmesinde özkaynak yönteminin kullanılması seçeneğine izin vermektedir. TFRS 10 ve TMS 28 (Değişiklikler) Yatırımcı ile İştirak veya İş Ortaklığı Arasındaki Varlık Satışları veya Ayni Sermaye Katkıları Bu değişiklik ile bir yatırımcı ile iştirak veya iş ortaklığı arasındaki varlık satışları veya ayni sermaye katkılarından kaynaklanan kazanç veya kayıpların tamamının yatırımcı tarafından muhasebeleştirilmesi gerektiği açıklığa kavuşturulmuştur. TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28 (Değişiklikler) Yatırım İşletmeleri: Konsolidasyon İstisnalarının Uygulanması Bu değişiklik, yatırım işletmelerinin konsolidasyon istisnasını uygulamaları sırasında ortaya çıkan sorunlara aşağıdaki şekilde açıklık getirir: Ara şirket için konsolide finansal tablo hazırlanmasına ilişkin istisnai durum, bir yatırım işletmesinin tüm bağlı ortaklıklarını gerçeğe uygun değer üzerinden değerlediği hallerde dahi, yatırım işletmesinin bağlı ortaklığı olan ana şirket için geçerlidir. Ana şirketin yatırım faaliyetleri ile ilgili olarak hizmet sunan bir bağlı ortaklığın yatırım işletmesi olması halinde, bu bağlı ortaklık konsolidasyona dahil edilmemelidir. Bir iştirakin ya da iş ortaklığının özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirildiği hallerde, yatırım işletmesinde yatırım işletmesi amacı gütmeyen bir yatırımcı iştirakteki ya da iş ortaklığındaki payları için uyguladığı gerçeğe uygun değer ölçümünü kullanmaya devam edebilir. Tüm iştiraklerini gerçeğe uygun değerden ölçen bir yatırım işletmesi, yatırım işletmelerine ilişkin olarak TFRS 12 standardında belirtilen açıklamaları sunar. TFRS 14 Düzenlemeye Dayalı Erteleme Hesapları TFRS 14 Düzenlemeye Dayalı Erteleme Hesapları standardı uyarınca Türkiye Finansal Raporlama Standartlarını ilk defa uygulayacak bir işletmenin, belirli değişiklikler dahilinde, düzenlemeye dayalı erteleme hesaplarını hem TFRS lere göre hazırlayacağı ilk finansal tablolarında hem de sonraki dönem finansal tablolarında önceki dönemde uyguladığı genel kabul görmüş muhasebe standartlarına göre muhasebeleştirmeye devam etmesine izin verilir. TFRS 14, TFRS 1 standardının da ilgili yerlerinde değişikliklere yol açmıştır. 10

15 3. Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe Standartları (devamı) c) Henüz yürürlüğe girmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar Şirket henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır: TFRS 9 TFRS 9 ve TFRS 7 (Değişiklikler) Finansal Araçlar TFRS 9 ve Geçiş Açıklamaları için Zorunlu Yürürlük Tarihi TFRS 9 Finansal Araçlar Kasım 2009 da yayınlanan TFRS 9 finansal varlıkların sınıflandırılması ve ölçümü ile ilgili yeni zorunluluklar getirmektedir. Ekim 2010 da değişiklik yapılan TFRS 9 finansal yükümlülüklerin sınıflandırılması ve ölçümü ve kayıtlardan çıkarılması ile ilgili değişiklikleri içermektedir. TFRS 9 ve TFRS 7 (Değişiklikler) TFRS 9 ve Geçiş Açıklamaları için Zorunlu Yürürlük Tarihi TFRS 9 un zorunlu uygulama tarihi 1 Ocak 2018 tarihinden önce olmamak kaydıyla ertelenmiştir. Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Şirket in finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir. 11

16 4. İŞLETME BİRLEŞMELERİ Şirket, 1 Haziran 2015 tarihi itibariyle Tulipack Ambalaj Sanayi ve Ticaret A.Ş. nin ( Tulipack ) %30 una sahip olmuştur. Şirket, 1 Haziran 2015 tarihinde Tülipack ın sahibi Bell Holding ile yaptığı ortaklık sözleşmesi çerçevesinde Tulipack şirketinin %30 hissesine bağımsız bir değerleme şirketine Türk Lirası olarak değerlettiği sabit kıymetlerini Tulipack a devrederek sahip olmuştur. Şirket, Tulipack, 1 Haziran 2015 tarihinden itibaren bir iştiraki olarak ilişikteki finansal tablolarda 1 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2015 arasındaki dönemi için özkaynaktan pay alma yöntemine göre kayıtlara almıştır. Satın alma tarihi itibariyle mali tablolarının özeti aşağıdaki gibidir. Tulipack Transfer edilen bedel Ödenecek Tutar - Eksi: Alınan şirketlerin net varlıklarının gerçeğe uygun değeri Ayrılan Karşılık - Net Şerefiye - Tulipack Dönen Varlıklar Duran Varlıklar Kısa vadeli yükümlülükler Uzun vadeli yükümlülükler Satın alım oranı 30% (*) Ortaklık görüşmeleri, Eminiş sabit kıymetlerinin ve Tulipack hisselerinin bağımsız değerleme kuruluşlarının hesapladığı rayiç değerleri baz alınarak ortaklar arasındaki pazarlığa göre sonuçlanmış ve buna göre devredilen sabit kıymetler ve Tulipack ortaklarından alınan hisse oranları saptanmıştır. Tulipack şirketi 2014 yılında kurulmuş olup, Tulipack ın şirket rayiç değer ile bilançosunun kayıtlı değeri arasındaki fark TFRS 3 Şirket Birleşmesi standardına göre maddi olmayan duran varlık ( müşteri portföyü ) olarak değerlendirilmiş ve özsermayeden pay alma yöntemine göre yukarda sunulan mali tablosuna yansıtılmıştır. 12

17 5. DİĞER İŞLETMELERDEKİ PAYLAR a) İştirakler Önemli iş ortaklıklarının detayı: İştirakler Kuruluş ve faaliyet yeri Geçerli para birimi Sermayedeki pay oranı (%) 30 Haziran Aralık 2015 Tulipack Ambalaj Sanayi ve Ticaret A.Ş. Türkiye - Istanbul Türk Lirası 30% 30% 30 Haziran 31 Aralık Tulipack Ambalaj Tulipack Ambalaj Sanayi ve Ticaret Sanayi ve Ticaret A.Ş. A.Ş. Dönen varlıklar Duran varlıklar Kısa vadeli yükümlülükler ( ) ( ) Uzun vadeli yükümlülükler ( ) ( ) Net varlıklar Hasılat Dönem karı/zararı ( ) ( ) Diğer kapsamlı gelir - (22.460) Toplam kapsamlı gelir ( ) ( ) Yukarıdaki özet finansal bilgilerin iştiraklerin finansal tablolardaki defter değeri ile mutabakatı: 30 Haziran 31 Aralık Tulipack Ambalaj Tulipack Ambalaj Sanayi ve Ticaret Sanayi ve Ticaret A.Ş. A.Ş. İştirakin net varlıkları Grup'un iştirakteki payı %30 %30 Grup'un iştirak paylarının defter değeri

18 5. DİĞER İŞLETMELERDEKİ PAYLAR (devamı) a) İştirakler (devamı) Önemli iş ortaklıklarının detayı: (devamı) 30 Haziran 30 Haziran Tulipack Ambalaj Tulipack Ambalaj Sanayi ve Ticaret Sanayi ve Ticaret A.Ş. A.Ş. Dönem karı / (zararı) (1 Ocak - 30 Haziran) ( ) ( ) Grup'un iştirakteki payı %30 %30 Grup'un payına düşen net dönem zararı ( ) ( ) 30 Haziran 30 Haziran Dönem başı (1 Ocak) Konsolidasyon kapsamında giren iştirakler (1 Haziran itibariyle) (Not 4) Net dönem zararındaki paylar (1 Ocak - 30 Haziran) ( ) ( ) İştirakteki sermaye artışından kaynaklı artış Dönem sonu FİNANSAL BORÇLAR Finansal kredilerden borçlar: 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla finansal borçların dökümü ve detayları aşağıdaki gibidir: 30 Haziran Aralık 2015 Kısa vadeli banka kredileri Uzun vadeli banka kredilerin kısa vadeli kısmı Diğer finansal yükümlülükler Finansal kiralama işlemlerinden borçlar Diğer finansal yükümlülükler (*) Toplam kısa vadeli finansal borçlar Uzun vadeli banka kredileri Uzun vadeli finansal kiralama işlemlerinden borçlar Toplam finansal borçlar

19 6. FİNANSAL BORÇLAR (devamı) Finansal kredilerden borçlar (devamı) (*) 31 Aralık 2015 tarihi itibari ile diğer mali borçların içinde TL tutarında ithalat faktoringi bulunmaktadır. 30 Haziran 2016 tarihi itibari ile diğer borçlar içerisinde ithalat faktoringi bulunmamaktadır. Finansal borçların vadeleri aşağıdaki gibidir: 30 Haziran Aralık yıl içerisinde ödenecek yıl içerisinde ödenecek yıl içerisinde ödenecek yıl içerisinde ödenecek Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla kredilerin detayı aşağıdaki gibidir: Ağırlıklı ortalama 30 Haziran 2016 Para birimi etkin faiz oranı % Kısa vadeli Uzun vadeli TL 15,21% Avro 5,20% Ağırlıklı ortalama 31 Aralık 2015 Para birimi etkin faiz oranı % Kısa vadeli Uzun vadeli TL 14,28% ABD Doları 4,00% Avro 5,20%

20 6. FİNANSAL BORÇLAR (devamı) Finansal kiralama işlemlerinden borçlar (devamı) Asgari kira ödemelerinin Asgari kira ödemeleri bugünkü değeri 30 Haziran 31 Aralık 30 Haziran 31 Aralık Finansal kiralama borçları Bir yıl içinde İki ile beş yıl arasındakiler Eksi: geleceğe ait finansal giderler ( ) ( ) - - Kiralama yükümlülüğünün bugünkü değeri Eksi: 12 ay içerisinde ödenecek borçlar (kısa vadeli) aydan sonra ödenecek borçlar (uzun vadeli) TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, ticari alacaklar aşağıdaki gibidir: 30 Haziran Aralık 2015 Ticari alacaklar İlişkili taraflardan alacaklar Vadeli çekler Şüpheli alacaklar Ticari alacaklar (brüt) Eksi: şüpheli alacak karşılığı ( ) ( ) Eksi: ticari alacaklar iskontosu ( ) (89.427) Ticari alacaklar (net) Ocak- 1 Ocak- Şüpheli alacak hareket tablosu 30 Haziran Haziran 2015 Açılış bakiyesi Dönem içerisindeki silinen (42.296) - Dönem içerisindeki artış

21 7. TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR (devamı) 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, ticari borçlar aşağıdaki gibidir: 30 Haziran Aralık 2015 Kısa vadeli ticari borçlar Borç Senetleri STOKLAR 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla stoklar aşağıdaki kalemlerden oluşmaktadır: 30 Haziran Aralık 2015 Hammadde stokları Yarımamul stokları Mamul stokları Yedek parçalar Ticari mal stokları Eksi: Stok değer düşüklüğü karşılığı ( ) ( ) Toplam stoklar Haziran 2016 ve 30 Haziran 2015 tarihinde sona eren dönemlere ilişkin stok değer düşüş karşılığında hareketleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak- 1 Ocak- 30 Haziran Haziran 2015 Açılış bakiyesi Dönem gideri İptal edilen karşılık - ( ) Kapanış bakiyesi DİĞER ALACAKLAR Kısa Vadeli Diğer Alacaklar 30 Haziran Aralık 2015 Verilen depozito teminatlar Personelden alacaklar

22 10. MADDİ DURAN VARLIKLAR 30 Haziran 2016 ve 30 Haziran 2015 tarihlerinde sona eren dönemlere ait maddi duran varlıkların hareketleri aşağıdaki gibidir: Maliyet 1 Ocak 2016 Alımlar Çıkışlar 30 Haziran 2016 Tesis, makine ve cihazlar ( ) Demirbaşlar (84.799) Taşıtlar Toplam ( ) Birikmiş amortisman 1 Ocak 2016 Cari dönem amortismanı Çıkışların amortismanı 30 Haziran 2016 Tesis, makine ve cihazlar ( ) ( ) ( ) Demirbaşlar ( ) (40.197) ( ) Taşıtlar ( ) (140) ( ) Toplam ( ) ( ) ( ) Net Defter Değeri ( ) ( )

23 10. MADDİ DURAN VARLIKLAR (devamı) Maliyet 1 Ocak 2015 Alımlar Çıkışlar 30 Haziran 2015 Tesis, makine ve cihazlar Demirbaşlar Taşıtlar Toplam Birikmiş amortisman 1 Ocak 2015 Cari dönem amortismanı Çıkışların amortismanı 30 Haziran 2015 Binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri - Tesis, makine ve cihazlar ( ) ( ) - ( ) Demirbaşlar ( ) (48.005) - ( ) Taşıtlar ( ) (11.378) - ( ) Toplam ( ) ( ) - ( ) Net Defter Değeri ( )

24 11. TAAHHÜTLER Şirket in 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla vermiş olduğu TRİ ler aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2016 USD TL TL Karşılığı A Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ'ler B Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ'ler C Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ'ler D Diğer verilen TRİ'ler Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ'ler B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ'ler Toplam Aralık 2015 USD TL TL Karşılığı A Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ'ler B Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ'ler C Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ'ler D Diğer verilen TRİ'ler Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ'ler B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ'ler Toplam Şirket in vermiş olduğu diğer TRİ lerin Şirket in özkaynaklarına oranı 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla %0 dır (31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla %0). Ayrıca, TRİ lerden, bankalardan alınan teminat mektupları, Palgaz Doğalgaz Dağ. Tic ne, Enerjisa A.Ş ye, Tricon Ltd. Şti. müşterilere ve satıcılara verilmiştir. Diğer krediler için Uzunyol Yatırım İş Gel. Tur. Nak. ve İnş. San. ve Tiç. A.Ş. nin kefaleti bulunmaktadır. 20

25 11. TAAHHÜTLER (devamı) Kiracı durumunda Şirket Kiralama sözleşmeleri: Kiralama sözleşmesinin süresi 7 yıl olup, fabrika ve idari binalarıyla ilgilidir. Şirket in kiralama dönemi sonunda kiraladığı varlığı satın alma hakkı yoktur. Söz konusu kira anlaşması 11 Ağustos 2015 tarihinden itibaren geçerlidir. Yıllık kira ödemeleri Avro cinsinden yapılacak olup yıllık kira tutarı Avro olacaktır. (31 Aralık 2015: 1 Temmuz 2011 tarihinden itibaren geçerlir. Yıllık kira ödemeleri ABD Doları cinsinden yapılacak olup yıllık kira tutarı ABD Doları olacaktır.) Kira sözleşme çerçevesinde Şirket in ileri dönemlerde ödemekle yükümlü olduğu tutar aşağıdaki gibidir: Gider olarak muhasebeleştirilen ödemeler 30 Haziran Aralık 2015 Asgari kiralama ödemeleri İptal edilemez faaliyet kiralamalarına ilişkin taahhütler 30 Haziran Aralık 2015 Bir yıl içinde Bir ile beş yıl arasında Beş yıldan sonra ÖZKAYNAKLAR Şirket in 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 31 Aralık Ortaklar % 2016 % 2015 Uzunyol Yatırım İş Gel. Tur. Nak. ve İnş. San. Ve Tic. A.Ş. 41, , İsmet Uzunyol 40, , Halka Açık 12, , Feridun Uzunyol 4, , Füsun Uzunyol Kutlu 1, , Necla Uzunyol 0, , Berna Uzunyol <0 - <0 150 Nominal sermaye Enflasyon düzeltmesi Düzeltilmiş sermaye Şirket, 04 Mart 2016 tarihi itibariyle sermaye azaltım kararı almış olup nominal sermayesi TL olarak belirlenmiştir. Sermaye azaltımından oluşan TL tutarı geçmiş yıl kar zararlarına transfer edilmiştir. 21

26 13. SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ 30 Haziran 2016 ve 2015 tarihlerinde sona dönemlere ait satışlar ve satışların maliyeti aşağıdaki gibidir: 1 Ocak- 1 Ocak- 30 Haziran 30 Haziran Yurtiçi satışlar Yurtdışı satışlar Brüt satışlar İade ve iskontolar ( ) ( ) Net satışlar Satışların maliyeti ( ) ( ) Brüt kar ( ) Haziran 2016 tarihinde sona eren döneme ait satışların yaklaşık olarak %55 i, Marshall Boya ve Vernik Sanayi A.Ş. ye yapılmıştır. (31 Aralık 2015: %42). 1 Ocak- 1 Ocak- 30 Haziran 30 Haziran Satışların maliyeti Kullanılan hammadde ve malzemeler Genel üretim giderleri Personel giderleri Amortisman giderleri Stoklardaki değişim ( )

27 14. PAY BAŞINA KAR / (ZARAR) 30 Haziran 2016 itibarıyla pay başına zarar miktarı TL tutarındaki net dönem zararının (30 Haziran 2015: TL Zarar) Şirket hisselerinin dönem içindeki ağırlıklı ortalama hisse adedine ( adet) bölünmesiyle hesaplanır. 30 Haziran tarihlerinde sona eren dönemler itibarıyla pay başına zarar hesaplaması aşağıdaki gibidir: Hisse başına kayıp 30 Haziran Haziran 2015 Dönem boyunca mevcut olan hisselerin ortalama sayısı (tam değeri) Dönem net kaybı ( ) ( ) Hisse başına kayıp (0,1477) (0,1144) 15. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI İlişkili taraflardan alacaklar 30 Haziran Aralık 2015 Tulipack Ambalaj Sanayi ve Tic. A.Ş İlişkili taraflara diğer borçlar 30 Haziran Aralık 2015 Ömer İsmet Uzunyol Tulipack Ambalaj Sanayi ve Tic. A.Ş

28 15. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) İlişkili taraflarla işlemler 1 Ocak - 1 Oçak - Gelirler: 30 Haziran Haziran 2015 Tulipack Ambalaj Sanayi ve Tic. A.Ş Mamul ve yarı mamul satış gelirleri Kira gelirleri Hammadde (etiket) satış geliri Ticari Mal Satış Geliri Diğer Uzunyol Turizm Seracılık Yatırım Tic. A.Ş Personel Hizmet Bedeli Yemek, Yol, İletişim Hizm Ocak - 1 Oçak - Giderler: 30 Haziran Haziran 2015 Tulipack Hammadde alımı Uzunyol Turizm Seracılık Yatırım Tic. A.Ş Kira giderleri Tulipack Ambalaj Sanayi ve Tic. A.Ş Fiyat farkı ve iade giderleri Diğer Üst yönetim kadrosuna ait ücretler ve menfaatler toplamı: 30 Haziran 2016 tarihinde sona eren dönemde yönetim kurulu üyelerine yapılan huzur hakkı ödemeleri toplamı TL dir (30 Haziran 2015: TL). 24

29 16. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ Döviz kuru riski 30 Haziran 2016 TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi) ABD Doları Avro 1. Ticari Alacak a. Parasal Finansal Varlıklar b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar Diğer - 4. DÖNEN VARLIKLAR Ticari Alacaklar a. Parasal Finansal Varlıklar b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar Diğer DURAN VARLIKLAR TOPLAM VARLIKLAR Ticari Borçlar Finansal Yükümlülükler a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Ticari Borçlar Finansal Yükümlülükler a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER Bilanço dışı türev araçların net varlık / yükümlülük pozisyonu (19a-19b) a Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı b. Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı Net yabancı para varlık yükümlülük pozisyonu ( ) ( ) ( ) ( ) 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / yükümlülük pozisyonu (1+2a+5+6a a a) ( ) ( ) ( ) 22. Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe uygun değeri Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı Döviz yükümlülüklerin hedge edilen kısmının tutarı İhracat 24. İthalat

30 16. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ(devamı) Döviz kuru riski (devamı) 31 Aralık 2015 TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi) ABD Doları Avro 1. Ticari Alacak a. Parasal Finansal Varlıklar b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar Diğer DÖNEN VARLIKLAR Ticari Alacaklar a. Parasal Finansal Varlıklar b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar Diğer DURAN VARLIKLAR TOPLAM VARLIKLAR Ticari Borçlar Finansal Yükümlülükler a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Ticari Borçlar Finansal Yükümlülükler a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER Bilanço dışı türev araçların net varlık / yükümlülük pozisyonu (19a-19b) a Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı b. Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı Net yabancı para varlık yükümlülük pozisyonu ( ) ( ) ( ) ( ) 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / yükümlülük pozisyonu (1+2a+5+6a a a) ( ) ( ) ( ) 22. Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe uygun değeri Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı Döviz yükümlülüklerin hedge edilen kısmının tutarı İhracat İthalat

31 16. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ(devamı) Döviz kuru riski (devamı) 30 Haziran 2016 Kar / (Zarar) Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi ABD Doları'nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde 1 - ABD Doları net varlık / yükümlülüğü ( ) ABD Doları riskinden korunan kısım (-) ABD Doları net etki (1 +2) ( ) Avro'nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde 4 - Eur net varlık / yükümlülük (62.203) Eur riskinden korunan kısım (-) EUR net etki (4+5) (62.203) TOPLAM ( ) ( ) Aralık 2015 Kar / (Zarar) Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi ABD Doları'nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde 1 - ABD Doları net varlık / yükümlülüğü ( ) ABD Doları riskinden korunan kısım (-) ABD Doları net etki (1 +2) ( ) Avro'nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde 4 - Eur net varlık / yükümlülük ( ) Eur riskinden korunan kısım (-) EUR net etki (4+5) ( ) TOPLAM ( ) ( ) BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR Bulunmamaktadır. 27

32 18 İŞLETMENİN SÜREKLİLİĞİ 30 Haziran 2016 tarihi itibariyle ekli finansal tablolar, işletmenin sürekliliği ilkesi gereği, Şirket in faaliyetlerinin devam edeceği varsayımına göre hazırlanmıştır. Bilanço tarihi itibariyle Şirket in kısa vadeli yükümlülükleri dönen varlıklarını Türk lirası tutarında aşmış ve faaliyet sonuçlarına bağlı olarak net esas faaliyet zararı Türk lirası tutarında negatif olarak gerçekleşmiştir. 30 Haziran 2016 tarihi itibariyle ekli finansal tablolar, işletmenin sürekliliği ilkesi gereği, Şirket in faaliyetlerinin devam edeceği varsayımına göre hazırlanmıştır. Bu durum Şirket in ortaklarının işletmenin normal faaliyetlerini sürdürülebilmesi ve gelecek yıllardaki faaliyetlerinin başarılı olabilmesi amacıyla gerekli kaynakları Şirket e aktaracaklarını teyit etmelerine dayanmaktadır. Bu süreçte, şirket ortaklarından Ömer İsmet Uzunyol, Eminiş Ambalaj Sanayi ve Tic. A.Ş. nin faaliyetlerinin devamı amacıyla Türk lirası tutarında finansal destek sağlamıştır. Şirket 04 Mart 2016 tarihinde almış olduğu karar ile özkaynak yapısını düzeltme amacıyla sermaye azaltımına gitmiştir. 28