DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ VE MALİ ORTAKLIKLARI

Transkript

1 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ VE MALİ ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU, KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

2 I. Bağımsız Sınırlı Denetim Raporu II. Kamuya Açıklanacak Konsolide Finansal Rapor

3 Denizbank A.ġ. Yönetim Kurulu na Ġstanbul DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ VE MALİ ORTAKLIKLARI 1 OCAK-30 EYLÜL 2012 DÖNEMĠNE AĠT BAĞIMSIZ SINIRLI DENETĠM RAPORU Denizbank A.ġ. nin ( Banka ) ve konsolidasyona tabi bağlı ortaklıkları nın ( Grup ) 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide gelir tablosu, nakit akıģ tablosu ve özkaynak değiģim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuģ bulunuyoruz. Rapor konusu konsolide finansal tablolar Banka Yönetimi nin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluģ olarak üzerimize düģen sorumluluk, gerçekleģtirilen sınırlı denetime dayanarak bu konsolide finansal tablolar üzerine rapor sunmaktır. Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine iliģkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleģtirilmiģtir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlıģlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek Ģekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak finansal tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüģmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalıģması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüģü bildirilmemektedir. GerçekleĢtirmiĢ olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, iliģikteki konsolide finansal tabloların, Grup un 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 37 nci ve 38 inci maddeleri gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına iliģkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıģtır. DRT BAĞIMSIZ DENETĠM VE SERBEST MUHASEBECĠ MALĠ MÜġAVĠRLĠK A.ġ. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED Hasan Kılıç Sorumlu Ortak BaĢdenetçi, SMMM Ġstanbul, 13 Kasım 2012

4 DENİZBANK A.Ş. NİN 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN DOKUZ AYLIK KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan konsolide finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır. ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER ANA ORTAKLIK BANKANIN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUBUN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER KONSOLİDE DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU Bu konsolide finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklıklarımız, iştiraklerimiz ve birlikte kontrol edilen ortaklıklarımız aşağıdadır: Bağlı Ortaklıklar İştirakler Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar 1 Denizbank AG, Viyana 2 Eurodeniz International Banking Unit Ltd. 3 Ekspres Yatırım Menkul Değerler A.Ş. 4 Deniz Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. 5 CJSC Denizbank, Moskova 6 Deniz Portföy Yönetimi A.Ş. 7 Deniz Finansal Kiralama A.Ş. 8 Deniz Faktoring A.Ş. 9 Deniz Yatırım Ortaklığı A.Ş. Bu raporda yer alan konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe Bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. 13 Kasım 2012 Bankanın Yönetim Merkezinin Adresi Büyükdere Caddesi No: ESENTEPE/İSTANBUL Bankanın Telefon ve Faks Numaraları Tel : Faks: Bankanın Elektronik Site Adresi İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi yatirimciiliskileri@denizbank.com HAKAN ELVERDİ SUAVİ DEMİRCİOĞLU HAKAN ATEŞ CEM DEMİRAĞ Uluslararası ve Resmi Mali İşler Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu ve Raporlama Grup Müdürü Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Denetim Komitesi Üyesi DENIS BUGROV AYFER YILMAZ HERMAN GREF Yönetim Kurulu ve Denetim Yönetim Kurulu Başkan Yönetim Kurulu Başkanı Komitesi Üyesi Vekili ve Denetim Komitesi Üyesi Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad / Unvan: İmge İhtiyar / Uluslararası Raporlama Bölüm Müdürü Tel No: Faks No:

5 SAYFA BİRİNCİ BÖLÜM Genel Bilgiler I. Ana ortaklık Banka nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi 1 II. Ana ortaklık Banka nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu III. gruba ilişkin açıklama 2 Ana ortaklık Banka nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının, varsa bankada sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar 3 IV. Ana ortaklık Banka da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar 4 V. Ana ortaklık Banka nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi 4 İKİNCİ BÖLÜM Konsolide Finansal Tablolar I. Konsolide bilançolar 5 II. Konsolide nazım hesaplar tabloları 7 III. Konsolide gelir tabloları 8 IV. Konsolide özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablolar 9 V. Konsolide özkaynak değişim tabloları 10 VI. Konsolide nakit akış tabloları 11 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikaları I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar 12 II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar 13 III. Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler 14 IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar 15 V. Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar 16 VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar 16 VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar 16 VIII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar 18 IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar 18 X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar 18 XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar 18 XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar 19 XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar 19 XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar 19 XV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 20 XVI. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 20 XVII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar 21 XVIII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar 21 XIX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar 22 XX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar 22 XXI. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar 22 XXII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar 22 XXIII. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar 22 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolide Bazda Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler I. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar 23 II. Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklamalar 27 III. Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar 28 IV. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar 30 V. Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar 36 VI. Konsolide raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar 39 BEŞİNCİ BÖLÜM Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 42 II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 56 III. Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar 63 IV. Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 64 V. DFH Grup un dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar 69 ALTINCI BÖLÜM Diğer Açıklamalar I. DFH Grup un faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar 71 YEDİNCİ BÖLÜM Bağımsız Sınırlı Denetim Raporu I. Bağımsız sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 73 II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 73

6 BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER I. Ana ortaklık Banka nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi Denizbank A.Ş. (Banka), Türk denizcilik sektörüne finansman sağlamak üzere 1938 yılında bir devlet bankası olarak kurulmuştur yılında hükümetin bazı devlet bankalarını birleştirme kararı sonrasında Banka, Emlakbank çatısı altına girmiştir. 20 Mart 1997 tarih ve 97/5 sayılı karar ile Denizbank A.Ş. hisselerinin %100 ünün özelleştirilmesine karar verilmiş, bu kararı takiben Zorlu Holding A.Ş. ile Özelleştirme İdaresi Başkanlığı arasında 29 Mayıs 1997 tarihinde hisse satışı sözleşmesi imzalanmış ve Banka 25 Ağustos 1997 tarihinde faaliyet izni alarak faaliyetlerine başlamıştır. Bankanın hisse senetleri 1 Ekim 2004 tarihinden itibaren İstanbul Menkul Kıymetler Borsası nda işlem görmeye başlamıştır. 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla Banka nın hisselerinin %0.15 i halka açıktır. Dexia SA/NV nin doğrudan ve dolaylı olarak %100 sahibi olduğu Dexia Participation Belgique SA, 17 Ekim 2006 tarihinde Zorlu Holding A.Ş. nin elinde bulunan %75 oranındaki Banka hisselerini devralmış, hisse devrini takiben müteakip alımlarla Dexia Participation Belgique SA nın ortaklık payı %99.85 e ulaşmıştır. 19 Ekim 2011 tarihinde Dexia Yönetim Kurulu tarafından alınan karar doğrultusunda, Dexia Grubu nun sahip olduğu Ana ortaklık Banka hisselerinin tamamının (%99.85 lik pay) satışına ilişkin sürecin başlatılması konusunda Dexia Grubu CEO suna yetki verilmiş ve değerlendirme çalışmaları başlatılmıştır. İlgili alıcılarla sürdürülmüş olan stratejik değerlendirme çalışmaları akabinde verilen nihai teklif sonucunda Dexia Participation Belgique SA ve Dexia SA ( Dexia Grubu ) ile Sberbank of Russia ( Sberbank ) 24 Mayıs 2012 tarihinde Ana ortaklık Banka hisselerinin satışı hakkında görüşmelerde münhasırlık konusunda anlaşma sağlamışlardır. 8 Haziran 2012 tarihinde ise Ana ortaklık Banka nın sermayesinin yaklaşık %99.85 ini temsil eden toplam 715,010,291 adet Ana ortaklık Banka hisselerinin satışına ilişkin Dexia Grubu ve Sberbank arasında alım satım sözleşmesi imzalanmıştır. Bu satış işlemi Ana ortaklık Banka nın Türkiye, Avusturya ve Rusya daki iştiraklerini de kapsamaktadır. Avrupa Komisyonu dahil olmak üzere alıcı ve satıcının faaliyet gösterdiği ülkelerdeki düzenleyici kuruluşların izin ve onaylarını takiben, 9 Ağustos 2012 tarihinde Rekabet Kurumu ve 12 Eylül 2012 tarihinde Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu nun onayları, 24 Eylül 2012 tarihinde ise Sermaye Piyasası Kurulu nun olumlu görüşleri sonrasında, 28 Eylül 2012 tarihi itibarıyla Ana ortaklık Banka hisselerinin %99.85 i, alım satım sözleşmesi kapsamında belirlenen ön satın alma bedeli olan 6,469,140,728 TL karşılığında (2,790 milyon Avro) Dexia Grubu ndan Sberbank a devrolmuştur. Ön satın alma bedelinin alım satım sözleşmesinde belirlenen şartlar çerçevesinde nihai satış bedeline dönüştürülmesi süreci devam etmektedir. Bu kapsamda, Ana ortaklık Banka nın hisse devrinin gerçekleştiği kapanış tarihli net aktif değerini yansıtan kapanış günü finansalları hazırlanmaktadır. Eğer kapanış net aktif değeri, 31 Aralık 2011 tarihli net aktif değerinden yüksek olarak belirlenirse, Sberbank söz konusu farkı TL üzerinden ancak alım satım sözleşmesi tahtında anlaşılan döviz kuru üzerinden Dexia Grubu na Avro ya çevirerek ödeyecektir. Buna göre hisse devrinin 28 Eylül 2012 tarihinde gerçekleşmiş olması nedeniyle söz konusu tutar en fazla 433 milyon TL olacaktır. 1

7 II. Ana ortaklık Banka nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama Cari Dönem Ortağın Unvanı Ortaklık Tutarı (Tam TL) Pay Oranı (%) Sberbank of Russia 715,010, Halka açık kısım 1,089, Diğer hissedarlar toplamı 34 - Toplam 716,100, Önceki Dönem Ortağın Unvanı Ortaklık Tutarı (Tam TL) Pay Oranı (%) Dexia Participation Belgique SA 714,945, Halka açık kısım 1,154, Diğer hissedarlar toplamı 34 - Toplam 716,100,

8 III. Ana ortaklık Banka nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar Adı Soyadı Görevi Sahip olduğu pay (%) Yönetim Kurulu Başkanı Herman Gref Başkan -- Yönetim Kurulu Ayfer Yılmaz Başkan Vekili Hakan Ateş Üye, Genel Müdür M. Cem Bodur Üye Cem Demirağ Üye -- Wouter G.M. Van Roste Üye -- Nikolay Kuznetsov Üye -- Sergey Gorkov Üye -- Vadim Kulik Üye -- Denis Bugrov Üye -- Hasan Hüseyin Uyar Üye -- Denetim Komitesi Cem Demirağ Üye -- Ayfer Yılmaz Üye -- Denis Bugrov Üye -- Denetim Kurulu Cem Kadırgan Üye-Denetçi -- Mehmet Uğur Ok Üye-Denetçi -- Genel Müdür Yardımcıları Mustafa Aydın Bireysel, KOBİ ve Tarım Bankacılığı Kredi Tahsis -- Bora Böcügöz Hazine, Finansal Kurumlar, Özel Bankacılık -- Suavi Demircioğlu Mali İşler -- Dilek Duman Bilgi Teknolojileri ve Destek Operasyonları -- Gökhan Ertürk Perakende Bankacılık Tanju Kaya Yönetim Hizmetleri Derya Kumru Toptan Bankacılık Gökhan Sun KOBİ ve Tarım Bankacılığı -- Mustafa Özel Şube ve Merkezi Operasyonlar -- İbrahim Şen Kredi Takip ve Risk İzleme -- Mehmet Aydoğdu Ticari Bankacılık ve Kamu Finansmanı -- Saruhan Özel Ekonomik Araştırma, Strateji ve Proje Yönetimi -- Frank B.J Plingers (*) Teftiş Kurulu -- Ali Murat Dizdar Hukuk Baş Müşaviri -- Aysun Mercan Genel Sekreter -- Murat Çelik Dijital Kuşak Bankacılığı -- Ana ortaklık Banka Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi üyesi Eric Hermann 2 Ağustos 2012 tarihinde istifaen görevinden ayrılmıştır. 7 Ağustos 2012 tarihi itibarıyla Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyeliklerine Cem Demirağ atanmıştır. Dexia Grubu nun (Dexia Participation Belgique SA ve Dexia SA) sahip oldukları Ana ortaklık Banka hisselerini Sberbank a devretmesi neticesinde, Ana ortaklık Banka Yönetim Kurulu nun 28 Eylül 2012 tarihinde aldığı kararlar ile; 3

9 Pierre P.F. Mariani, Philippe J.E. Rucheton ve Claude E.L.G. Piret in istifaları nedeniyle boşalan Yönetim Kurulu Üyeliklerine sırasıyla, Herman Gref, Denis Bugrov ve Vadim Kulik seçilmişlerdir. Herman Gref Yönetim Kurulu Başkanlığı'na, Denis Bugrov Denetim Komitesi Üyeliğine atanmıştır. IV. (*) Frank B.J Plingers 15 Ekim 2012 tarihi itibarıyla görevinden ayrılmıştır. Ana ortaklık Banka da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar Pay Pay Ödenmiş Ödenmemiş Ticari Unvan Tutarları Oranları Paylar Paylar Sberbank of Russia 715,010 % , Ana ortaklık Banka nın sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti söz konusu olan nitelikli pay sahibi şirket Sberbank of Russia dır. Sberbank of Russia nın 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla sermaye yapısı aşağıdaki gibidir: Ünvanı Pay Oranları Central Bank of Russia (Rusya Merkez Bankası) %50.00 Halka Açık Kısım %50.00 Toplam % V. Ana ortaklık Banka nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla yurt içindeki 599 ve yurt dışındaki 1 şubesi ile hizmet vermekte olan Ana ortaklık Banka, bir özel sektör mevduat bankasıdır. Ana sözleşmenin 4. maddesinde belirtildiği üzere Ana ortaklık Banka nın faaliyet alanları aşağıda sıralanmıştır: Her türlü mevduat kabul edebilir ve bankacılık işlemleri yapabilir. İlgili mevzuat ve Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri dahilinde her türlü sermaye piyasası araçları üzerinde işlemler yapabilir. Ulusal ve uluslararası finansman kuruluşları ile kredi ve istihbarat anlaşmaları yapabilir. Konsorsiyum ve sendikasyonlara katılabilir. Türk Lirası ve döviz cinsinden her türlü kısa, orta ve uzun vadeli krediler açabilir, garantiler verebilir. Sigorta şirketi kurabilir, sigorta acenteliği yapabilir, mevcut veya kurulacak sigorta şirketlerine katılabilir. Banka nın faaliyet konularında kanun, kararname veya sözleşmelerle tahsis ve temin edilecek fonları amaçları doğrultusunda kullanabilir. Konusu ile ilgili her çeşit sözleşmeleri ve hukuki işlemleri yapabilir. Taahhütname, senet ve sair belgeleri imzalayabilir, muhabirlikler tesis edebilir. İhtiyacı olan her türlü menkul ve gayrimenkul mallarla her çeşit hakları satın alabilir, imal veya inşaa edebilir, sair şekillerde iktisap edebilir, kiralayabilir gerektiğinde bunları kısmen veya tamamen başkalarına satabilir, devredebilir veya kiraya verebilir. Bunlar üzerinde her çeşit ayni hak tesis ve fekkedebilir. Faaliyetlerinin gerektirdiği her türlü ikraz ve istikrazda bulunabilir. Faaliyetlerine ilişkin olarak kefalet, rehin, ipotek, işletme rehni vesair her çeşit nakdi ve ayni teminat alabilir, bunları devir ve fekkedebilir. Yerli ve/veya yabancı ortaklıklar kurabilir ve mevcut ortaklıklara katılabilir. Yürürlükteki mevzuat çerçevesinde her türlü bankacılık alanına giren tüm faaliyetleri icra edebilir. 4

10 İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR I. Konsolide Bilançolar II. Konsolide Nazım Hesaplar Tabloları III. Konsolide Gelir Tabloları IV. Konsolide Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablolar V. Konsolide Özkaynak Değişim Tabloları VI. Konsolide Nakit Akış Tabloları

11 30 EYLÜL 2012 VE 31 ARALIK 2011 TARİHLERİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇOLAR (FİNANSAL DURUM TABLOLARI) BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM AKTİF KALEMLER Dipnot (30/09/2012) (31/12/2011) TP YP Toplam TP YP Toplam I. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI (5.I.1) 1,127,431 3,285,300 4,412,731 1,885,844 2,270,338 4,156,182 II. GERÇEĞE UYGUN D FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FV (Net) (5.I.2) 486, , , , , , Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 486, , , , , , Devlet Borçlanma Senetleri 368,348 8, , ,738 3, , Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 37, ,707 22,578 1,832 24, Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar 69, , , , , , Diğer Menkul Değerler 11,055 2,987 14, Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Krediler Diğer Menkul Değerler III. BANKALAR (5.I.3) 173,494 1,752,467 1,925,961 1, , ,703 IV. PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR 272, ,432 1,237,682 47,232 1,284, Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar ,232 47, İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar 9,585-9,585 26,593-26, Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar 262, ,597 1,210,839-1,210,839 V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) (5.I.4) 5,651,968 1,189,158 6,841,126 3,940, ,935 4,202, Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 3, ,928 3, , Devlet Borçlanma Senetleri 5,648,052 1,041,430 6,689,482 3,936, ,463 4,078, Diğer Menkul Değerler - 147, , , ,460 VI. KREDİLER VE ALACAKLAR (5.I.5) 22,244,329 11,786,830 34,031,159 17,788,257 10,886,112 28,674, Krediler ve Alacaklar 21,649,319 11,759,751 33,409,070 17,518,784 10,869,945 28,388, Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler 4, , Devlet Borçlanma Senetleri Diğer 21,644,405 11,759,726 33,404,131 17,518,759 10,869,912 28,388, Takipteki Krediler 1,283,621 43,393 1,327, ,660 28, , Özel Karşılıklar (-) 688,611 16, , ,187 12, ,769 VII. FAKTORİNG ALACAKLARI 1,004,031 52,079 1,056, ,562 41, ,358 VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) (5.I.6) 132, , , , , , Devlet Borçlanma Senetleri 132,988 74, , ,802 79, , Diğer Menkul Değerler - 40,808 40,808-45,144 45,144 IX. İŞTİRAKLER (Net) (5.I.7) 8,732-8,732 7,432-7, Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler 8,732-8,732 7,432-7, Mali İştirakler Mali Olmayan İştirakler 8,188-8,188 6,888-6,888 X. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) (5.I.8) 5,649-5,649 5,649-5, Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar 5,649-5,649 5,649-5,649 XI. BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net) (5.I.9) 2,800-2,800 2,800-2, Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler 2,800-2,800 2,800-2, Mali Ortaklıklar Mali Olmayan Ortaklıklar 2,800-2,800 2,800-2,800 XII. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (5.I.10) 324,419 1,087,883 1,412, ,900 1,064,256 1,293, Finansal Kiralama Alacakları 405,921 1,236,246 1,642, ,860 1,211,079 1,497, Faaliyet Kiralaması Alacakları Diğer Kazanılmamış Gelirler (-) 81, , ,865 57, , ,783 XIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR (5.I.11) 46,621 24,897 71, ,975 31, , Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar 46,621 24,897 71, ,975 31, , Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar XIV. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) 330,484 7, , ,393 6, ,042 XV. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 75,564 5,040 80,604 66,097 5,894 71, Şerefiye Diğer 75,564 5,040 80,604 66,097 5,894 71,991 XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) (5.I.12) XVII. VERGİ VARLIĞI (5.I.13) 102,003 3, ,317 58,541 2,283 60, Cari Vergi Varlığı 251 2,900 3,151 2, , Ertelenmiş Vergi Varlığı 101, ,166 55,998 2,033 58,031 XVIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (Net) Satış Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere İlişkin XIX. DİĞER AKTİFLER (5.I.14) 545, , , , , ,146 AKTİF TOPLAMI 32,535,380 19,900,662 52,436,042 28,494,794 16,261,488 44,756,282 İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 5

12 30 EYLÜL 2012 VE 31 ARALIK 2011 TARİHLERİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇOLAR (FİNANSAL DURUM TABLOLARI) BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ CARİ DÖNEM BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ ÖNCEKİ DÖNEM PASİF KALEMLER Dipnot (30/09/2012) (31/12/2011) TP YP Toplam TP YP Toplam I. MEVDUAT (5.II.1) 18,209,547 16,834,210 35,043,757 14,594,522 12,327,085 26,921, Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı 46,388 4,335 50,723 41,107 4,640 45, Diğer 18,163,159 16,829,875 34,993,034 14,553,415 12,322,445 26,875,860 II. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR (5.II.2) 28, , ,761 95, , ,099 III. ALINAN KREDİLER (5.II.3) 1,183,851 5,243,375 6,427,226 1,293,387 6,316,314 7,609,701 IV. PARA PİYASALARINA BORÇLAR 1,209,024 51,025 1,260, ,351 47, , Bankalararası Para Piyasalarından Borçlar ,233 47, İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar 1,209,024 51,025 1,260, , ,351 V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) (5.II.4) 605, , , , Bonolar 429, , , , Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Tahviller 175, ,903 26,797-26,797 VI. FONLAR Müstakriz Fonları Diğer VII. MUHTELİF BORÇLAR 605, , , , , ,602 VIII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR (5.II.5) 469, ,178 1,129, , ,983 1,358,948 IX. FAKTORİNG BORÇLARI X. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (5.II.6) Finansal Kiralama Borçları Faaliyet Kiralaması Borçları Diğer Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) XI. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR (5.II.7) 78,973 2,214 81,187 75,121 6,358 81, Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar 78,973 2,214 81,187 75,121 6,358 81, Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar XII. KARŞILIKLAR (5.II.8) 643,437 22, , ,542 15, , Genel Karşılıklar 389, , , , Yeniden Yapılanma Karşılığı Çalışan Hakları Karşılığı 62,391 1,461 63,852 57,608 1,437 59, Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) Diğer Karşılıklar 191,390 20, , ,959 14, ,077 XIII. VERGİ BORCU (5.II.9) 132,555 38, , ,470 19, , Cari Vergi Borcu 132,555 30, , ,470 18, , Ertelenmiş Vergi Borcu - 7,651 7, XIV. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) Satış Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere İlişkin XV. SERMAYE BENZERİ KREDİLER - 894, , , ,953 XVI. ÖZKAYNAKLAR (5.II.10) 4,925, ,175 5,240,366 4,305, ,469 4,641, Ödenmiş Sermaye 716, , , , Sermaye Yedekleri 594,225 38, , ,027 (2,290) 106, Hisse Senedi İhraç Primleri 98,411-98,411 98,411-98, Hisse Senedi İptal Kârları Menkul Değerler Değerleme Farkları 134,252 40, ,665 (15,858) 1,655 (14,203) Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları (5.II.12) 306, , Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) (133,667) (1,879) (135,546) (163,557) (3,945) (167,502) Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Birikmiş Değerleme Farkları Diğer Sermaye Yedekleri 189, , , , Kâr Yedekleri 2,678,920 79,389 2,758,309 2,110, ,106 2,225, Yasal Yedekler 144,542 5, , ,739 5, , Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler 2,524,362 11,173 2,535,535 1,995,392 11,171 2,006, Diğer Kâr Yedekleri 10,016 63,197 73,213 10,078 98, , Kâr veya Zarar 920, ,252 1,118,133 1,357, ,653 1,579, Geçmiş Yıllar Kâr / Zararı 525, , , , , , Dönem Net Kâr / Zararı 394,961 17, , , ,840 1,061, Azınlık Payları (5.II.11) 15,065-15,065 13,517-13,517 PASİF TOPLAMI 28,090,963 24,345,079 52,436,042 23,321,947 21,434,335 44,756,282 İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 6

13 30 EYLÜL 2012 VE 31 ARALIK 2011 TARİHLERİ İTİBARIYLA KONSOLİDE NAZIM HESAPLAR TABLOLARI BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ CARİ DÖNEM BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ ÖNCEKİ DÖNEM Dipnot (30/09/2012) (31/12/2011) TP YP Toplam TP YP Toplam A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) 26,361,578 39,097,524 65,459,102 21,713,293 35,850,261 57,563,554 I. GARANTİ ve KEFALETLER (5.III.1) 5,004,883 6,869,077 11,873,960 3,942,055 6,169,285 10,111, Teminat Mektupları 4,994,062 4,482,581 9,476,643 3,940,439 4,103,133 8,043, Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler 82, , , , , , Diğer Teminat Mektupları 4,911,339 4,301,885 9,213,224 3,706,224 3,999,755 7,705, Banka Kredileri 10, , , , , İthalat Kabul Kredileri 10, , , , , Diğer Banka Kabulleri - 41,315 41, Akreditifler 266 1,399,793 1,400, ,528,689 1,529, Belgeli Akreditifler 266 1,178,674 1,178, ,269,903 1,270, Diğer Akreditifler - 221, , , , Garanti Verilen Prefinansmanlar Cirolar T.C. Merkez Bankasına Cirolar Diğer Cirolar Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden Diğer Garantilerimizden - 236, , , , Diğer Kefaletlerimizden II. TAAHHÜTLER (5.III.1) 12,123,498 5,009,564 17,133,062 8,857,722 4,172,026 13,029, Cayılamaz Taahhütler 9,564,869 5,009,564 14,574,433 8,837,460 4,172,026 13,009, Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri 753,430 4,287,843 5,041, ,553 3,234,287 4,102, Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri ,000-1, Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 2,918, ,111 3,044,028 2,748, ,894 2,878, Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü Çekler İçin Ödeme Taahhütleri 1,390,722-1,390, , , İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 1,024-1,024 2,871-2, Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 4,450,190-4,450,190 4,189,318-4,189, Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar Diğer Cayılamaz Taahhütler 50, , ,196 36, , , Cayılabilir Taahhütler 2,558,629-2,558,629 20,262-20, Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri 2,557,948-2,557,948 19,581-19, Diğer Cayılabilir Taahhütler III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 9,233,197 27,218,883 36,452,080 8,913,516 25,508,950 34,422, Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar 625, ,577 1,381, ,143 1,179,474 1,823, Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 625, ,577 1,381, ,143 1,179,474 1,823, Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Alım Satım Amaçlı İşlemler 8,607,887 26,462,306 35,070,193 8,269,373 24,329,476 32,598, Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri 722,451 3,124,979 3,847, ,442 3,689,481 4,670, Vadeli Döviz Alım İşlemleri 345,802 1,573,096 1,918, ,637 2,117,660 2,335, Vadeli Döviz Satım İşlemleri 376,649 1,551,883 1,928, ,805 1,571,821 2,335, Para ve Faiz Swap İşlemleri 2,570,109 15,575,658 18,145,767 3,066,586 13,418,119 16,484, Swap Para Alım İşlemleri 428,267 7,020,687 7,448, ,043 6,181,221 6,872, Swap Para Satım İşlemleri 2,141,842 4,412,439 6,554,281 2,375,543 4,462,490 6,838, Swap Faiz Alım İşlemleri - 2,071,266 2,071,266-1,387,204 1,387, Swap Faiz Satım İşlemleri - 2,071,266 2,071,266-1,387,204 1,387, Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları 5,213,251 6,868,368 12,081,619 4,070,115 7,211,501 11,281, Para Alım Opsiyonları 2,405,465 3,604,510 6,009,975 2,150,341 3,429,191 5,579, Para Satım Opsiyonları 2,807,786 3,187,524 5,995,310 1,919,774 3,644,864 5,564, Faiz Alım Opsiyonları - 38,167 38,167-68,723 68, Faiz Satım Opsiyonları - 38,167 38,167-68,723 68, Menkul Değerler Alım Opsiyonları Menkul Değerler Satım Opsiyonları Futures Para İşlemleri Futures Para Alım İşlemleri Futures Para Satım İşlemleri Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri Futures Faiz Alım İşlemleri Futures Faiz Satım İşlemleri Diğer 102, , , ,230 10, ,605 B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) 114,906,024 26,275, ,181,129 89,709,661 31,139, ,849,106 IV. EMANET KIYMETLER 11,069, ,000 11,882,311 10,400,016 1,039,186 11,439, Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları Emanete Alınan Menkul Değerler 10,178, ,492 10,349,506 9,248, ,349 9,570, Tahsile Alınan Çekler 284, , , , ,225 1,152, Tahsile Alınan Ticari Senetler 607, , , , , , Tahsile Alınan Diğer Kıymetler İhracına Aracı Olunan Kıymetler Diğer Emanet Kıymetler Emanet Kıymet Alanlar V. REHİNLİ KIYMETLER 103,570,925 25,271, ,842,455 79,085,294 29,974, ,060, Menkul Kıymetler 1,635, ,771 1,870, , ,173 1,888, Teminat Senetleri 70,309,683 10,346,303 80,655,986 53,041,037 13,470,173 66,511, Emtia 5,829,434 1,768,422 7,597,856 3,785,901 2,247,412 6,033, Varant Gayrimenkul 24,031,745 11,196,237 35,227,982 19,826,058 11,213,558 31,039, Diğer Rehinli Kıymetler 1,764,326 1,725,797 3,490,123 1,520,124 2,067,571 3,587, Rehinli Kıymet Alanlar VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER 265, , , , , ,723 BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) 141,267,602 65,372, ,640, ,422,954 66,989, ,412,660 İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 7

14 30 EYLÜL 2012 VE 2011 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE GELİR TABLOLARI BAĞIMSIZ SINIRLI BAĞIMSIZ SINIRLI BAĞIMSIZ SINIRLI BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ DENETİMDEN GEÇMİŞ DENETİMDEN GEÇMİŞ DENETİMDEN GEÇMİŞ CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM Dipnot (01/01-30/09/2012) (01/01-30/09/2011) (01/07-30/09/2012) (01/07-30/09/2011) GELİR VE GİDER KALEMLERİ I. FAİZ GELİRLERİ (5.IV.1) 3,540,615 2,483,851 1,174, , Kredilerden Alınan Faizler 2,852,325 2,021,898 1,005, , Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler Bankalardan Alınan Faizler 7,761 26,892 1,317 4, Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler 63,426 6,270 8, Menkul Değerlerden Alınan Faizler 521, , , , Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan 57,338 39,612 30,071 25, Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr / Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 391, ,759 91,186 88, Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan 72,091 87,762 2,729 27, Finansal Kiralama Gelirleri 75,062 59,927 27,687 20, Diğer Faiz Gelirleri 20,819 15,731 7,553 4,225 II. FAİZ GİDERLERİ (5.IV.2) 1,774,121 1,153, , , Mevduata Verilen Faizler 1,470, , , , Kullanılan Kredilere Verilen Faizler 225, ,934 69,053 74, Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler 30,858 25,046 6,782 10, İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler 36,475 14,709 12,857 9, Diğer Faiz Giderleri 11,130 7, III. NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II) 1,766,494 1,330, , ,725 IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ (5.IV.10) 356, , , , Alınan Ücret ve Komisyonlar 540, , , , Gayri Nakdi Kredilerden 60,110 55,019 21,582 20, Diğer 480, , , , Verilen Ücret ve Komisyonlar 184, ,701 65,768 39, Gayri Nakdi Kredilere 1, Diğer 183, ,175 65,434 39,604 V. TEMETTÜ GELİRLERİ 517 2, VI. TİCARİ KÂR / ZARAR (Net) (5.IV.3) (152,517) (57,074) (36,114) (27,145) 6.1 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı 62,397 15,784 19,157 (4,614) 6.2 Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar (804,980) 85,088 (198,552) 69, Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı 590,066 (157,946) 143,281 (91,607) VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ (5.IV.4) 155, ,518 28, ,885 VIII. FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) 2,126,279 2,028, , ,155 IX. KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) (5.IV.5) 480, , , ,196 X. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) (5.IV.6) 1,078, , , ,233 XI. NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) 567, , , ,726 XII. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR XIV. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) (5.IV.7) 567, , , ,726 XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) (5.IV.8) (153,303) (152,637) (33,598) (47,608) 16.1 Cari Vergi Karşılığı (239,895) (74,820) (61,341) (14,855) 16.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı 86,592 (77,817) 27,743 (32,753) XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) (5.IV.9) 413, ,939 79, ,118 XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER - 380, , Satış Amaçlı Tutulan Duran Varlık Gelirleri - 38,357-13, İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar(İş Ort.) Satış Karları - 342, , Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri XIX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER(-) - 13,002-5, Satış Amaçlı Tutulan Duran Varlık Giderleri - 13,002-5, İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar(İş Ort.) Satış Zararları Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri XX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) (5.IV.7) - 367, ,616 XXI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) (5.IV.8) - (25,479) - (22,010) 21.1 Cari Vergi Karşılığı - (24,474) - (21,038) 21.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı - (1,005) - (972) XXII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) (5.IV.9) - 342, ,606 XXIII. NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVII+XXII) (5.IV.9) 413, ,339 79, , Grubun Kârı / Zararı 412, ,492 79, , Azınlık Payları Kârı / Zararı (-) 1,548 (153) 403 (435) Hisse Başına Kâr / Zarar (Bin hisse başına) İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 8

15 30 EYLÜL 2012 VE 2011 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLOLAR BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ CARİ DÖNEM BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ ÖNCEKİ DÖNEM (01/01-30/09/2012) (01/01-30/09/2011) I. MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN 327,499 (99,579) II. MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI - - III. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI - - IV. YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI (35,782) 83,265 V. NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) (12,696) 28,770 VI. YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) 42,698 (86,469) VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ - - VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI - - IX. DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ (66,725) 20,027 X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+ +IX) 254,994 (53,986) XI. DÖNEM KÂRI/ZARARI 413, , Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer) 71,625 19, Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım (1,673) (23,323) 1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Diğer 343, ,965 XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI) 668, ,353 İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 9

16 30 EYLÜL 2012 VE 2011 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER Ödenmiş Hisse Senedi Hisse Senedi Yasal Geçmiş Menkul Maddi ve Maddi Ortaklıklardan Riskten Satış A./Durd.F. Azınlık Payı Ödenmiş Serm.Enf. İhraç iptal Yedek Statü Olağanüstü Diğer Dönem Net Dönem Değer. Olmayan Duran Bedelsiz Korunma İlişkin Dur. Hariç Toplam Azınlık Toplam Sermaye Düzeltme Farkı Primleri Kârları Akçeler Yedekleri Yedek Akçe Yedekler Kârı / (Zararı) Kârı / (Zararı) Değerleme Farkı Varlık YDF Hisse Senetleri Fonları V.Bir. Değ.F. Özkaynak Payları Özkaynak BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ ÖNCEKİ DÖNEM 01/01-30/09/2011 I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 716, ,164 98,411-86,880-1,572,755 35, , , , (170,259) - 3,643,149 16,056 3,659,205 Dönem İçindeki Değişimler II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış III. Menkul Değerler Değerleme Farkları (99,367) (99,367) - (99,367) IV. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) (34,258) - (34,258) - (34,258) 4.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı ,211-52,211-52, Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı (86,469) - (86,469) - (86,469) V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VII. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort (İş Ort.) Bedelsiz HS VIII. Kur Farkları , ,265-83,265 IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik XI. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi XII. Sermaye Artırımı Nakden İç Kaynaklardan XIII. Hisse Senedi İhracı XIV. Hisse Senedi İptal Karları XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı XVI. Diğer (15) (15) - (15) - XVII. Dönem Net Kârı veya Zararı , ,492 (153) 912,339 XVIII. Kâr Dağıtımı , ,808 - (614,240) 156, Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar , ,808 - (614,240) 156, Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+...+XVI+XVII+XVIII) 716, ,164 98, ,757-2,006, , , ,233 39, (204,517) - 4,505,266 15,903 4,521,169 BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ CARİ DÖNEM 01/01-30/09/2012 I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 716, ,164 98, ,757-2,006, ,995 1,061, ,248 (14,203) (167,502) - 4,627,946 13,517 4,641,463 Dönem İçindeki Değişimler II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış III. Menkul Değerler Değerleme Farkları , , ,868 IV. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) ,956-31,956-31, Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı (10,742) - (10,742) - (10,742) 4.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı ,698-42,698-42,698 V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VII. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort (İş Ort.) Bedelsiz HS VIII. Kur Farkları (35,782) (35,782) - (35,782) IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik XI. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi XII. Sermaye Artırımı Nakden İç Kaynaklardan XIII. Hisse Senedi İhracı XIV. Hisse Senedi İptal Karları XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı XVI. Diğer XVII. Dönem Net Kârı veya Zararı , ,313 1, ,861 XVIII. Kâr Dağıtımı , ,972 - (1,061,546) 187, , Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar , ,972 - (1,061,546) 187, , Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+...+XVI+XVII+XVIII) 716, ,164 98, ,561-2,535,535 73, , , , , (135,546) - 5,225,301 15,065 5,240,366 İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 10

17 30 EYLÜL 2012 VE 2011 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI BAĞIMSIZ SINIRLI BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ DENETİMDEN GEÇMİŞ CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM (01/01-30/09/2012) (01/01-30/09/2011) A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı (+) 1,870, , Alınan Faizler (+) 3,430,890 2,092, Ödenen Faizler (-) 1,669,525 1,021, Alınan Temettüler (+) 517 2, Alınan Ücret ve Komisyonlar (+) 463, , Elde Edilen Diğer Kazançlar (+) 803, , Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar (+) 505, , Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (-) 477, , Ödenen Vergiler (-) 214,527 95, Diğer (+/-) (972,612) (1,613,767) 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim 663,706 2,852, Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış (+/-) (21,763) (260,646) Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV'larda Net (Artış) Azalış (+/-) Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış (+/-) (39,304) 1,178, Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (+/-) (6,234,437) (7,758,880) Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış (+/-) (1,258,406) (1,944,770) Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) (+/-) 1,001,962 55, Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) (+/-) 7,022,455 7,760, Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) (+/-) 111,046 2,093, Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-) Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-) 82,153 1,728,868 I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-) 2,533,876 3,137,841 B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-) (2,036,877) (481,133) 2.1 İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (-) 1,300 1, Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş ortaklıkları) (+) Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (-) 61,761 80, Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller (+) 5,697 6, Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (-) 5,846,445 1,697, Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (+) 3,388,849 1,281, Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (-) Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (+) Diğer (+/-) 478,083 8,892 C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (+/-) (1,098,921) (320,225) 3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit (+) 1,075,706 3,267, Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (-) 2,174,627 3,588, İhraç Edilen Sermaye Araçları (+) Temettü Ödemeleri (-) Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler (-) Diğer (+/-) - - IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (+/-) (127,214) 280,252 V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (729,136) 2,616,735 VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (+) 4,788,326 3,406,475 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 4,059,190 6,023,210 İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 11

18 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARI I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar 1. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması 5411 sayılı Bankacılık Kanunu 1 Kasım 2005 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Ana ortaklık Banka, ilişikte yer alan 30 Eylül 2012 tarihli finansal tabloları ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarını, Türkiye Muhasebe Standartları ( TMS ), Türkiye Finansal Raporlama Standartları ( TFRS ), Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalar, 1 Kasım 2006 tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve 10 Şubat 2007 tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ uyarınca hazırlamıştır. 2. Muhasebe politikaları ve finansal tablo gösterimlerindeki değişikliklere ilişkin açıklamalar no lu Türkiye Muhasebe Standardı nda yapılan değişikliğe istinaden yapılan sınıflamaya ilişkin açıklama Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu nun 31 Ekim 2008 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımladığı 39 no lu Türkiye Muhasebe Standardı ( TMS 39 ) ve 7 no lu Türkiye Finansal Raporlama Standardı nda ( TFRS 7 ) yapmış olduğu değişiklikler uyarınca, önceden alım satım amaçlı finansal varlıklar içerisinde muhasebeleştirilmiş olan 292,553 TL maliyet bedelli borçlanma senetleri Ana ortaklık Banka için 1 Eylül 2008 ve Ekim ayı içerisinde, bağlı ortaklıklarından CJSC Denizbank için 1 Temmuz 2008, Deniz Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. için ise 3 Ekim 2008 tarihinden geçerli olmak üzere satılmaya hazır finansal varlıklar a sınıflanmıştır. Söz konusu sınıflamaya tabi olan finansal varlıklar; finansal piyasalarda görülen istisnai dalgalanmalar sonucunda önemli tutarda değer kaybına uğrayan ve kısa süre içinde elden çıkarılması planlanmayan finansal varlıklar arasından seçilmişlerdir. Aşağıdaki tablo bu sınıflamanın finansal tablolar üzerindeki etkilerini özetlemektedir: Yeniden Sınıflandırmaya Konu Finansal Varlıklar Sınıflandırma Tarihindeki Tutarlar Bilanço Tarihindeki Tutarlar Sınıflama Yapılmamış Olması Durumundaki Tutarlar Maliyeti 292, , ,553 Satış -- (289,249) (285,419) Yeni Maliyet -- 5,990 7,134 Gerçeğe Uygun Değeri 295,239 6,054 6,054 Cari Dönem Net Kar/(Zararı) -- (1,189) (236) Geçmiş Yıllar Net Kar/(Zararı) (1,082) 1,381 (844) Özkaynaklara Yansıyan Kısım -- (128) -- 12

19 2.2 Diğer değişikliklere ilişkin açıklama 2011 yılı içinde satışı tamamlanan Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. ve Deniz Türev Menkul Değerler A.Ş. ye ait önceki dönem (1 Ocak-30 Eylül 2011) gelir ve gider kalemleri konsolide gelir tablosunda durdurulan faaliyetlerden gelirler ve giderler içinde gösterilmişlerdir. 3. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları TMS, TFRS, 1 Kasım 2006 tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve 10 Şubat 2007 tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ kapsamında yer alan esaslar ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara göre belirlenmiş ve uygulanmıştır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II no lu dipnot ile XXIII no lu dipnotlar arasında açıklanmaktadır. II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar 1. Finansal araçların kullanım stratejisi Denizbank Finansal Hizmetler Grubu nun ( DFH Grup ) kaynakları çeşitli vade dilimlerinde mevduat ve kısa vadeli dış kaynaklı borçlardan oluşmaktadır. Sağlanan kaynaklar genelde sabit oranlı olup, yüksek getirisi olan finansal aktiflerde değerlendirilmektedir. Kaynakların önemli bir bölümü, getiriyi artırmak ve likiditeyi desteklemek amacı ile yüksek getirili ve değişken faizli Türk Parası ve yabancı para devlet iç borçlanma senetleri ve eurobond gibi enstrümanlar ile dikkatli ve seçici bir yaklaşımla kredilere tahsis edilmektedir. Vadesi gelmiş bütün yükümlülüklerin karşılanabilirliğini sağlayıcı likidite yapısı, fonlama kaynaklarını çeşitlendirerek, yeterli düzeyde nakit ve nakde dönüşebilir varlık bulundurarak oluşturulmaktadır. Kaynakların vade yapısı ile plasmanların vade yapısı ve getirisi piyasa şartları elverdiğince dikkate alınmakta, uzun vadeli plasmanlarda daha yüksek getiri ilkesi benimsenmektedir. DFH Grup, para ve sermaye piyasalarındaki kısa vadeli kur, faiz ve fiyat hareketleri karşısında ve piyasa koşullarına göre risk limitleri dahilinde çeşitli riskler alabilmektedir. Ana ortaklık Banka nın Risk Yönetimi Sistemi nde bu pozisyonlar sürekli olarak izlenmekte; aşım ya da piyasa verilerindeki değişimler sonucunda gerekli tedbirler alınmaktadır. Faiz riskinden korunmak için, sabit ve değişken faizli aktifler ile pasifler, vade yapıları da gözetilerek, dengede tutulmaktadır. Ana ortaklık Banka, nakit akış riskinden korunmaya yönelik gerçekleştirdiği swap enstrümanları ile değişken faiz oranlı borçlarının bir kısmı için koruma sağlamaktadır. Gerek döviz cinsi gerekse vade yapıları gözetilerek bilançonun aktif-pasif dengesi günlük olarak izlenmektedir. Kısa süreli alınan pozisyon riskleri ise, vadeli işlem, swap ve opsiyon gibi türev ürünleri ile karşılanmaktadır. ABD Doları ve Avro döviz cinslerinin dışındaki döviz cinslerinde risk alınmamakta, müşteri işlemleri dolayısıyla alınan pozisyon bilanço büyüklüğünün yaklaşık %0.004 kadarını aştığında, karşılığında işlem yapılarak pozisyon kapatılmaktadır. DFH Grup un yabancı işletmelerdeki net yabancı para pozisyonu, Ana ortaklık Banka nın net yabancı para pozisyonu ile birlikte değerlendirilmekte ve oluşan her türlü pozisyon risk limitleri çerçevesinde değerlendirilmektedir. 13

20 2. Yabancı para cinsi üzerinden işlemler 2.1 Yabancı para işlemlerin dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan kur değerleri DFH Grup un yabancı para ile yapmış olduğu işlemler, TMS 21 Kur Değişiminin Etkileri standardı esas alınarak muhasebeleştirilmiş olup, dönem sonu itibarıyla tamamlanan yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı tarihteki geçerli kurlar üzerinden Türk Lirası na çevrilmekte ve kayıtlara intikal ettirilmektedir. İlgili dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri dönem sonu Ana ortaklık Banka kurlarından Türk Lirası na çevrilmekte ve oluşan kur farkları kambiyo karı ve zararı olarak kayıtlara yansıtılmaktadır. İlgili dönem sonları itibarıyla değerlemeye esas alınan Ana ortaklık Banka döviz alış kurları aşağıdaki gibidir. 30 Eylül Aralık Eylül 2011 ABD Doları TL TL TL Avro TL TL TL 2.2 Döneme ilişkin net kar ya da zarara dahil edilen toplam kur farkları 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla sona eren döneme ait net kar tutarına dahil edilen net kambiyo karı 590,066 TL dir (1 Ocak 30 Eylül 2011: 157,946 TL net kambiyo zararı). 2.3 Kur farklarından doğan değerleme fonu hesabının toplam tutarı Ana ortaklık Banka, konsolidasyon kapsamındaki yabancı para cinsinden bağlı ortaklıklarının aktif ve pasif kalemlerini dönem sonu kapanış kuru ile, gelir ve gider kalemlerini ise dokuz aylık ortalama Ana ortaklık Banka kurlarını kullanarak Türk Lirası na dönüştürmüştür. Konsolidasyona tabi bağlı ortaklıkların gelir tablolarının Türk Lirası na çevrilmesinden ve söz konusu ortaklıkların özkaynaklarının Türk Lirası karşılıkları ile Ana ortaklık Banka da muhasebeleştirilen bağlı ortaklıklar tutarları aralarında oluşan çevrim fark kar/zarar tutarları konsolide finansal tablolarda diğer kar yedekleri nde gösterilmiştir. Söz konusu çevrim farkları toplamı 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla 63,197 TL dir (31 Aralık 2011: 98,917 TL). Ana ortaklık Banka nın yurtdışındaki Bahreyn şubesi finansal tablolarının Türk Lirası na çevriminden oluşan 10,016 TL (31 Aralık 2011: 10,078 TL) tutarındaki kur farkı diğer kar yedekleri hesabına kaydedilmiştir. DFH Grup yabancı para finansal borçlarının bir kısmının kur farkı ile yurtdışındaki net yatırım riskinden korunmaktadır ve bu finansal borçların bedellerindeki kurdan kaynaklanan değişimin etkin olan kısmı özkaynaklar altındaki riskten korunma fonları hesabında muhasebeleştirilmiştir. III. Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler İlişikteki konsolide finansal tablolar, TMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar standardı uyarınca düzenlenmiştir. Ana ortaklık Banka nın hisselerine doğrudan ya da dolaylı paylarla sahip olduğu Deniz Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. (Deniz Yatırım), Ekspres Yatırım Menkul Değerler A.Ş. (Ekspres Yatırım), Eurodeniz International Banking Unit Ltd. (Eurodeniz), Deniz Portföy Yönetimi A.Ş. (Deniz Portföy), Denizbank AG, CJSC Denizbank, Deniz Finansal Kiralama A.Ş. (Deniz Leasing), Deniz Faktoring A.Ş. (Deniz Faktoring) ve Deniz Yatırım Ortaklığı A.Ş. (Deniz Yatırım Ortaklığı) konsolidasyon kapsamına alınmış olup, detaylı açıklama 5.I.8 numaralı dipnotta verilmiştir. 14