PARSAN MAKİNA PARÇALARI SANAYİİ ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI

Transkript

1 PARSAN MAKİNA PARÇALARI SANAYİİ ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK 30 HAZİRAN 2016 ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE SINIRLI DENETİM RAPORU

2 ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU Parsan Makina Parçaları Sanayii A.Ş. Yönetim Kurulu na Giriş Parsan Makina Parçaları Sanayii A.Ş. nin ( Şirket ) ve bağlı ortaklıklarının (hep birlikte Grup olarak anılacaktır) 30 Haziran 2016 tarihli ilişikteki özet konsolide finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık dönemine ait ilgili özet konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, özet konsolide özkaynaklar değişim tablosunun ve özet konsolide nakit akış tablosunun sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Grup yönetimi, söz konusu ara dönem konsolide finansal bilgilerin Türkiye Muhasebe Standardı 34 Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı na ( TMS 34 ) uygun olarak hazırlanmasından ve sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem konsolide finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir. Sınırlı Denetimin Kapsamı Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem konsolide finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem konsolide finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartları na uygun olarak yapılan ve amacı konsolide finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem konsolide finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz. Sonuç Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem konsolide finansal bilgilerin, tüm önemli yönleriyle TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı na uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir. DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED Zere Gaye Şentürk, SMMM Sorumlu Denetçi İstanbul, 19 Ağustos 2016

3 İÇİNDEKİLER SAYFA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU... 3 ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU... 4 ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR NOT 1 GRUP UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU... 7 NOT 2 ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR NOT 3 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA NOT 4 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ NOT 5 FİNANSAL BORÇLAR NOT 6 DİĞER FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER NOT 7 TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR NOT 8 DİĞER ALACAK VE BORÇLAR NOT 9 PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER, DİĞER DÖNEN VARLIKLAR VE ERTELENMİŞ GELİRLER.. 16 NOT 10 STOKLAR NOT 11 ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN VARLIKLAR NOT 12 MADDİ DURAN VARLIKLAR NOT 13 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR NOT 14 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER NOT 15 ÖNEMLİ ÖZKAYNAK HAREKETLERİ NOT 16 HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ NOT 17 ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER NOT 18 PAY BAŞINA KAZANÇ NOT 19 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI NOT 20 GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) NOT 21 YABANCI PARA POZİSYONU NOT 22 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ NOT 23 RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR... 34

4 30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) Cari Dönem Geçmiş Dönem (Sınırlı (Bağımsız Denetimden Denetimden Geçmiş) Geçmiş) Not VARLIKLAR Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Ticari Alacaklar İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar Stoklar Peşin Ödenmiş Giderler Cari Dönem Vergisi ile İlgili Varlıklar Diğer Dönen Varlıklar TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR Duran Varlıklar Diğer Alacaklar İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar Finansal Yatırımlar Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Peşin Ödenmiş Giderler Ertelenmiş Vergi Varlığı TOPLAM DURAN VARLIKLAR TOPLAM VARLIKLAR Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 1

5 30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) Cari Dönem Geçmiş Dönem (Sınırlı (Bağımsız Denetimden Denetimden Geçmiş) Geçmiş) Not KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler Kısa Vadeli Borçlanmalar Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları Diğer Finansal Yükümlülükler Ticari Borçlar İlişkili Taraflara Ticari Borçlar İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar Diğer Borçlar İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Ertelenmiş Gelirler Kısa Vadeli Karşılıklar Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Uzun Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Borçlanmalar Uzun Vadeli Karşılıklar Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER ÖZKAYNAKLAR Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltmesi Farkları Geri Alınmış Paylar ( ) ( ) Kar veya Zarardan Yeniden Sınıflanmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/ (Kayıpları) ( ) ( ) Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflanacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Yabancı Para Çevrim Farkları (14.190) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Karları Net Dönem Karı Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Kontrol Gücü Olmayan Paylar TOPLAM ÖZKAYNAKLAR TOPLAM KAYNAKLAR Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 2

6 1 OCAK-30 HAZİRAN 2016 DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) Cari Dönem Cari Dönem Geçmiş Dönem Geçmiş Dönem (Sınırlı (Sınırlı (Sınırlı (Sınırlı Denetimden Denetimden Denetimden Denetimden Geçmiş) Geçmemiş) Geçmiş) Geçmemiş) 1 Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 1 Nisan- Not 30 Haziran Haziran Haziran Haziran 2015 Hasılat Satışların Maliyeti (-) 16 ( ) ( ) ( ) ( ) BRÜT KAR Genel Yönetim Giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Pazarlama Giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) 17 ( ) ( ) ( ) ( ) ESAS FAALİYET (ZARARI)/ KARI ( ) ( ) Özkaynak Yöntemiyle Muhasebeleştirilen Yatırımların Karlarındaki Paylar Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler ( ) Yatırım Faaliyetlerinden Giderler ( ) ( ) ( ) FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET (ZARARI)/KARI ( ) Finansman Giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) VERGİ ÖNCESİ (ZARAR)/KAR ( ) ( ) Vergi Geliri/(Gideri) ( ) Dönem Vergi Gideri ( ) ( ) ( ) Ertelenmiş Vergi Geliri DÖNEM KARI/(ZARARI) Dönem Karının/(Zararının) Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana Ortaklık Payları DİĞER KAPSAMLI GİDER Kar Veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar (18.375) (1.455) - Yabancı Para Çevrim Farklarındaki Değişim (18.375) (1.455) - TOPLAM KAPSAMLI GELİR/(GİDER) Toplam Kapsamlı Gelirin/(Giderin) Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana Ortaklık Payları Pay Başına Kazanç 18 0,0006 0,0009 0,0009 0,0007 Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 3

7 1 OCAK-30 HAZİRAN 2016 DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Ödenmiş Sermaye Düzeltmesi Geri Alınmış Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları / Maddi duran varlık yeniden değerleme Yabancı Para Çevrim Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Sermaye Farkları Paylar (kayıpları) artışları Farkları Yedekler Karları Karı/(Zararı) Özkaynaklar Olmayan Paylar Toplam 1 Ocak 2015 itibariyle bakiye ( ) ( ) (101) Transferler ( ) ( ) Toplam kapsamlı gelir / (gider) (1.455) Yabancı para çevrim farklarındaki değişim (1.455) (1.455) - (1.455) Net dönem karı Geri alınmış paylar (*) - - ( ) ( ) - ( ) 30 Haziran 2015 itibariyle bakiye ( ) ( ) (1.556) Ocak 2016 itibariyle bakiye ( ) ( ) Transferler ( ) Toplam kapsamlı gelir / (gider) (18.375) Yabancı para çevrim farklarındaki değişim (18.375) (18.375) - (18.375) Net dönem karı Geri alınmış paylar (*) - - ( ) ( ) - ( ) 30 Haziran 2016 itibariyle bakiye ( ) ( ) (14.190) Geçmiş Yıl Net Dönem Ana Ortaklığa Ait Kontrol Gücü (*) Şirket in bağlı ortaklığı, altı aylık dönemde adet Şirket hissesini TL ödeyerek satın almıştır (2015: adet Şirket hissesini TL ödeyerek satın almıştır). Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 4

8 1 OCAK-30 HAZİRAN 2016 DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU Cari Dönem Geçmiş Dönem (Sınırlı (Sınırlı Denetimden Denetimden Geçmiş) Geçmiş) 1 Ocak- 1 Ocak- A. İşletme Faaliyetlerinden 30 Haziran 30 Haziran Nakit Akışları Not Dönem Karı Dönem Karı Mutabakatı ile ilgili Düzeltmeler Amortisman ve İtfa Gideri ile İlgili Düzeltmeler 12, Değer Düşüklüğü (İptali) İle Düzeltmeler - Diğer Finansal Varlıklar veya Yatırımlar Değer Düşüklüğü(İptali) ile İlgili Düzeltmeler Stok Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler Diğer Değer Düşüklükleri(İptalleri) ile İlgili Düzeltmeler (25.093) ( ) Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar(İptali) ile İlgili Düzeltmeler Dava ve/veya Ceza Karşılıkları (İptali) ile İlgili Düzeltmeler ( ) Faiz (Gelirleri) Giderleri İle İlgili Düzeltmeler - Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler 17 (85.732) ( ) - Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevrim Farkları ile İlgili Düzeltmeler Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Dağıtılmamış Karları ile İlgili Düzeltmeler - İştiraklerin Dağıtılmamış Karları ile İlgili Düzeltmeler 11 ( ) ( ) Vergi (Geliri) Gideri ile ilgili düzeltmeler ( ) İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler Ticari Alacaklardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler -İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklardaki Artış (Azalış) ( ) İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklardaki Artış ( ) ( ) Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış(Artış) İlgili Düzeltmeler - İlişkili Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklardaki Artış ( ) ( ) Stoklardaki Azalış (Artış) İle İlgili Düzeltmeler ( ) Ticari Borçlardaki Artış(Azalış) İlgili Düzeltmeler - İlişkili Taraflara Ticari Borçlardaki Artış İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki Artış(Azalış) ( ) Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) İlgili Düzeltmeler - İlişkili Olmayan Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ( ) Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları Alınan faiz Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler ( ) ( ) - Diğer Karşılıklara İlişkin Ödemeler (25.500) - - Vergi İadeleri (Ödemeleri) ( ) ( ) Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 5

9 1 OCAK-30 HAZİRAN 2016 DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU Cari Dönem Geçmiş Dönem (Sınırlı (Sınırlı Denetimden Denetimden Geçmiş) Geçmiş) 1 Ocak- 1 Ocak- 30 Haziran 30 Haziran Not YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI Maddi Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri - Maddi Duran Varlık Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri Maddi Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları - Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışı ( ) ( ) - Maddi Olmayan Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışı 13 ( ) ( ) ( ) ( ) FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI İşletmenin Kendi Paylarını ve Diğer Özkaynağa Dayalı Araçlarını Almasıyla İlgili Nakit Çıkışları - İşletmenin Kendi Paylarını Almasından Kaynaklanan Nakit Çıkışları ( ) ( ) Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri -Kredilerden Nakit Girişleri Faktoring İşlemlerinden Nakit Girişleri (Çıkışları) (6.282) Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Çıkışları - Kredi Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları ( ) ( ) Ödenen faiz ( ) ( ) YABANCI PARA ÇEVİRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/(AZALIŞ) YABANCI PARA ÇEVİRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ - (1.455) NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/ AZALIŞ DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 6

10 1. GRUP UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Parsan Makina Parçaları Sanayii Anonim Şirketi ( Parsan veya Şirket ) 1968 yılında kurulmuştur. Parsan ın Genel Müdürlüğü ve üretim tesisleri Güzelyalı Mahallesi Parsan Çıkmazı Sokak No:2/ Pendik İstanbul adresinde bulunmaktadır. Grup un ana ortağı ile esas kontrolü elinde tutan taraf; Çelik Holding A.Ş. şirketidir. Konsolide finansal tablolar açısından, Parsan ve konsolidasyona tabi tutulan bağlı ortaklığı Omtaş Otomotiv Transmisyon Aksamı Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ( Omtaş ) birlikte Grup olarak adlandırılmaktadır. Grup un faaliyet konusu, bilumum nakil vasıtaları ile ziraat ve iş makinalarına ait dişli kutuları, transmisyon aksamı ve parçalarının imali, çeşitli el aletleri ve avadanlıklar, makine ve motor parçalarının imali ile her türlü fabrika ve tesislerin kurulması ve işletilmesidir. Şirket in ürettiği ürünler otomotiv sektörüne, savunma sanayine ve madencilik sektörüne yönelik olup; arka aks milleri, ön dingil ve montajlı ön dingil, akson, kol, muhtelif dişli taslakları, kardan şaft, diğer otomotiv ürünleri ve paletli iş makineleri için yürüyüş takımları parçalarından oluşmaktadır. Şirket hisse senetleri 1990 yılından itibaren Borsa İstanbul da işlem görmektedir. Grup un 30 Haziran 2016 tarihi itibariyle yıl içinde çalışan personelinin ortalama sayısı dır (31 Aralık 2015: 1.129). 2. ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar TMS ye Uygunluk Beyanı Şirket yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ( TTK ) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. İlişikteki konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu nun ( SPK ) 13 Haziran 2013 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri II, 14.1 No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ( TMS ) esas alınmıştır. Ayrıca özet konsolide finansal tablolar, arazi ve arsaların yeniden değerlenmesi haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır. SPK, halka açık şirketlerin TMS 34 Ara Dönem Finansal Tablolar standardı uyarınca ara dönem finansal tablolarının sunumunda tam set veya özet sunumun uygulanabilmesine izin vermiştir. Buna bağlı olarak Grup, 30 Haziran 2016 tarihi itibari ile hazırlanan ara dönem konsolide finansal tablolarını özet sunumu tercih ederek hazırlamıştır. 30 Haziran 2016 tarihinde sona eren döneme ait özet ara dönem finansal tablolar, TMS nin ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren yıla ait finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Dolayısıyla bu özet ara dönem finansal tablolar 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir. 7

11 2. ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) Kullanılan Para Birimi Grup un her işletmesinin kendi finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Her işletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket in geçerli para birimi olan ve konsolide finansal tablolar için sunum para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir. Yüksek enflasyon dönemlerinde finansal tabloların düzeltilmesi SPK nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı uyarınca, Türkiye'de faaliyette bulunan ve Türkiye Muhasebe Standartları'na uygun olarak finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiştir. Buna istinaden, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren 29 No lu Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardı ( TMS 29 ) uygulanmamıştır. Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Konsolide Finansal Tablolarının Düzeltilmesi Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır. 30 Haziran 2015 tarihinde sona eren Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir tablosunda Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler, Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler, Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler, Yatırım Faaliyetlerinden Giderler ve Finansman Giderleri içerisinde gösterilen kur farklarına ilişkin sırasıyla; TL, TL, TL, ( ) TL ve ( ) TL sınıflandırma yapılmıştır. 2.2 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti 30 Haziran 2016 tarihinde sona eren döneme ilişkin ara dönem özet konsolide finansal tablolar, TFRS nin ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Dolayısıyla, bu ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir. 2.3 Önemli Muhasebe Tahmin ve Varsayımları Konsolide finansal tabloların Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu na ( KGK ) göre hazırlanmasında Grup yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibari ile oluşması muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibarıyla gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar Grup yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen fiili sonuçlar ile farklılık gösterebilir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri dönem gelir tablosunda yansıtılmaktadırlar. 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla ara dönem özet konsolide finansal tablolardaki önemli muhasebe tahmin ve varsayımları, 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolardaki önemli muhasebe tahmin ve varsayımları ile tutarlıdır. 8

12 2. ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.4 Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe Standartları a) Konsolide finansal tablolarda raporlanan tutarları ve dipnotları etkileyen TMS de yapılan değişiklikler Bulunmamaktadır. b) 2016 yılından itibaren geçerli olup, Grup un konsolide finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar TMS 16 ve TMS 38 (Değişiklikler) TMS 16 ve TMS 41 (Değişiklikler) ile TMS 1, TMS 17, TMS 23, TMS 36 ve TMS 40 (Değişiklikler) TFRS 11 ve TFRS 1 (Değişiklikler) Amortisman ve İtfa Payları İçin Uygulanabilir Olan Yöntemlerin Açıklanması 1 Tarımsal Faaliyetler: Taşıyıcı Bitkiler 1 Müşterek Faaliyetlerde Edinilen Payların Muhasebeleştirilmesi Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler TFRS 1 2 TMS 1 (Değişiklikler) Açıklama Hükümleri Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler TFRS 5, TFRS 7, TMS 34, TMS 19 2 TMS 27 (Değişiklikler) Bireysel Finansal Tablolarda Özkaynak Yöntemi 2 TFRS 10 ve TMS 28 (Değişiklikler) Yatırımcı ile İştirak veya İş Ortaklığı Arasındaki Varlık Satışları veya Ayni Sermaye Katkıları 2 TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28 Yatırım İşletmeleri: Konsolidasyon İstisnalarının (Değişiklikler) Uygulanması 2 TFRS 14 Düzenlemeye Dayalı Erteleme Hesapları Aralık 2015 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir. 2 1 Ocak 2016 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir. TMS 16 ve TMS 38 (Değişiklikler) Amortisman ve İtfa Payları İçin Uygulanabilir Olan Yöntemlerin Açıklanması Bu değişiklik, maddi duran varlıklar için bir varlığın kullanımı sonucunda oluşan faaliyetlerden elde edilen gelire dayalı amortisman yönteminin kullanılmasının uygun olmadığına açıklık getirirken, aksi ispat edilene kadar hukuken geçerli öngörü olan ve yalnızca maddi olmayan duran bir varlığın gelir ölçümü olarak ifade edildiği nadir durumlarda ya da maddi olmayan duran varlıktan elde edilen gelir ile ekonomik faydaların birbiriyle yakından ilişkili olduğunun kanıtlandığı durumlarda maddi olmayan duran varlıklar için bir varlığın kullanımı sonucunda oluşan faaliyetlerden elde edilen gelire dayalı itfa yönteminin kullanılmasının uygun olmadığı görüşünü de ileri sürmüştür. Bu değişiklik ayrıca bir varlığın kullanılması sonucunda üretilen bir kalemin gelecek dönemlerde satış fiyatında beklenen düşüşlerin bir varlığın, teknolojik ya da ticari bakımdan eskime beklentisini işaret edebileceği ve sonrasında varlığa ilişkin gelecekteki ekonomik faydalarda düşüşün göstergesi olabileceği konusuna değinen açıklamalara da yer verir. 9

13 2. ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.4 Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe Standartları (devamı) b) 2016 yılından itibaren geçerli olup, Grup un konsolide finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı) TMS 16 ve TMS 41 (Değişiklikler) ile TMS 1, TMS 17, TMS 23, TMS 36 ve TMS 40 (Değişiklikler) Tarımsal Faaliyetler: Taşıyıcı Bitkiler Bu standart, taşıyıcı bitkilerin, TMS 41 standardı yerine, maddi duran varlıklar sınıflandırması altında, ilk muhasebeleştirme kaydı sonrasında maliyet ya da yeniden değerleme esasına göre ölçülmesine imkan sağlayacak şekilde TMS 16 standardı kapsamında ele alınmasını belirtir. Bu standartta ayrıca taşıyıcı bitki tarımsal ürünlerin üretimi veya temini için kullanılan, bir dönemden fazla ürün vermesi beklenen ve önemsiz kalıntı satışları dışında tarımsal ürün olarak satılma olasılığının çok düşük olduğu yaşayan bir bitki olarak tanımlanmıştır. Bu standartta taşıyıcı bitkilerden yetiştirilen ürünlerin TMS 41 standardının kapsamında olduğu da belirtilmektedir. TMS 16 ve TMS 41 de yapılan bu değişiklikler sırasıyla TMS 1, TMS 17, TMS 23, TMS 36 ve TMS 40 standartlarının da ilgili yerlerinde değişikliklere yol açmıştır. TFRS 11 ve TFRS 1 (Değişiklikler) Müşterek Faaliyetlerde Edinilen Payların Muhasebeleştirilmesi Bu standart, işletme teşkil eden müşterek bir faaliyette pay edinen işletmenin: TFRS 11 de belirtilen kurallara aykırı olanlar haricinde, TFRS 3 ve diğer TMS lerde yer alan işletme birleşmeleriyle ilgili tüm muhasebeleştirme işlemlerinin uygulaması, ve TFRS 3 ve diğer TMS ler uyarınca işletme birleşmelerine ilişkin açıklanması gereken bilgileri açıklamasını öngörür. TFRS 11 de yapılan bu değişiklik TFRS 1 standardının da ilgili yerlerinde değişikliklere yol açmıştır Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler TFRS 1: Bu değişiklik işletmenin TMS yi ilk defa uygulaması durumunda TMS lerin hangi versiyonlarının kullanılacağı konusuna açıklık getirir. TMS 1 (Değişiklikler) Açıklama Hükümleri Bu değişiklikler; finansal tablo hazırlayıcılarının finansal raporlarını sunmalarına ilişkin olarak farkında olunan zorunluluk alanlarında dar odaklı iyileştirmeler içermektedir Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler TFRS 5: Satış amaçlı elde tutulan bir duran varlığın ortaklara dağıtım amacıyla elde tutulan duran varlığa sınıflandığı ya da tam tersinin olduğu durumlara ve bir varlığın ortaklara dağıtım amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılmasına son verildiği durumlara ilişkin ilave açıklamalar getirmektedir. 10

14 2. ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.4 Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe Standartları (devamı) b) 2016 yılından itibaren geçerli olup, Grup un konsolide finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı) TFRS 7: Bir hizmet sözleşmesinin devredilen bir varlığın devamı olup olmadığı ve ara dönem finansal tablo açıklamalarındaki mahsuplaştırma işlemi konusuna netlik getirmek amacıyla ilave bilgi verir. TMS 34: Bilginin ara dönem finansal raporda başka bir bölümde açıklanmasına açıklık getirmektedir Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler TMS 19 standardının da ilgili yerlerinde değişikliklere yol açmıştır. TMS 27 (Değişiklikler) Bireysel Finansal Tablolarda Özkaynak Yöntemi Bu değişiklik işletmelerin bireysel finansal tablolarında bağlı ortaklıklar ve iştiraklerdeki yatırımların muhasebeleştirilmesinde özkaynak yönteminin kullanılması seçeneğine izin vermektedir. TFRS 10 ve TMS 28 (Değişiklikler) Yatırımcı ile İştirak veya İş Ortaklığı Arasındaki Varlık Satışları veya Ayni Sermaye Katkıları Bu değişiklik ile bir yatırımcı ile iştirak veya iş ortaklığı arasındaki varlık satışları veya ayni sermaye katkılarından kaynaklanan kazanç veya kayıpların tamamının yatırımcı tarafından muhasebeleştirilmesi gerektiği açıklığa kavuşturulmuştur. TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28 (Değişiklikler) Yatırım İşletmeleri: Konsolidasyon İstisnalarının Uygulanması Bu değişiklik, yatırım işletmelerinin konsolidasyon istisnasını uygulamaları sırasında ortaya çıkan sorunlara aşağıdaki şekilde açıklık getirir: Ara şirket için konsolide finansal tablo hazırlanmasına ilişkin istisnai durum, bir yatırım işletmesinin tüm bağlı ortaklıklarını gerçeğe uygun değer üzerinden değerlediği hallerde dahi, yatırım işletmesinin bağlı ortaklığı olan ana şirket için geçerlidir. Ana şirketin yatırım faaliyetleri ile ilgili olarak hizmet sunan bir bağlı ortaklığın yatırım işletmesi olması halinde, bu bağlı ortaklık konsolidasyona dahil edilmemelidir. Bir iştirakin ya da iş ortaklığının özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirildiği hallerde, yatırım işletmesinde yatırım işletmesi amacı gütmeyen bir yatırımcı iştirakteki ya da iş ortaklığındaki payları için uyguladığı gerçeğe uygun değer ölçümünü kullanmaya devam edebilir. Tüm iştiraklerini gerçeğe uygun değerden ölçen bir yatırım işletmesi, yatırım işletmelerine ilişkin olarak TFRS 12 standardında belirtilen açıklamaları sunar.. 11

15 2. ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.4 Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe Standartları (devamı) b) 2016 yılından itibaren geçerli olup, Grup un konsolide finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı) TFRS 14 Düzenlemeye Dayalı Erteleme Hesapları TFRS 14 Düzenlemeye Dayalı Erteleme Hesapları standardı uyarınca Türkiye Finansal Raporlama Standartlarını ilk defa uygulayacak bir işletmenin, belirli değişiklikler dahilinde, düzenlemeye dayalı erteleme hesaplarını hem TFRS lere göre hazırlayacağı ilk finansal tablolarında hem de sonraki dönem finansal tablolarında önceki dönemde uyguladığı genel kabul görmüş muhasebe standartlarına göre muhasebeleştirmeye devam etmesine izin verilir. TFRS 14, TFRS 1 standardının da ilgili yerlerinde değişikliklere yol açmıştır. c) Henüz yürürlüğe girmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar Grup, henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır: TFRS 9 TFRS 9 ve TFRS 7 (Değişiklikler) Finansal Araçlar TFRS 9 ve Geçiş Açıklamaları için Zorunlu Yürürlük Tarihi TFRS 9 Finansal Araçlar Kasım 2009 da yayınlanan TFRS 9 finansal varlıkların sınıflandırılması ve ölçümü ile ilgili yeni zorunluluklar getirmektedir. Ekim 2010 da değişiklik yapılan TFRS 9 finansal yükümlülüklerin sınıflandırılması ve ölçümü ve kayıtlardan çıkarılması ile ilgili değişiklikleri içermektedir. TFRS 9 ve TFRS 7 (Değişiklikler) TFRS 9 ve Geçiş Açıklamaları için Zorunlu Yürürlük Tarihi TFRS 9 un zorunlu uygulama tarihi 1 Ocak 2018 tarihinden önce olmamak kaydıyla ertelenmiştir. Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Grup un konsolide finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir. 3. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA 30 Haziran 2016 ve 2015 tarihleri itibariyle bölümlere göre raporlama yapılmamaktadır. Grup un bireysel bazda satışlarının toplam satışlara oranının %10 unu geçen iki müşterisinden elde ettiği TL (2015: TL) tutarındaki gelir arka aks mili, fren kam mili, flanşlı ve flanşsız aks mili ve ön dingil satışlarından oluşmaktadır. 12

16 4. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ Kasa Bankadaki nakit Vadesiz mevduatlar Vadesi üç aydan kısa vadeli mevduatlar Haziran 2016 tarihi itibariyle TL (31 Aralık 2015: TL) tutarındaki Türk Lirası ve Avro cinsinden vadeli mevduatlar gecelik olup, TL cinsinden vadeli mevduatların faiz oranı %9,00, Avro cinsinden vadeli mevduatların faiz oranı %0,01 dir. (2015 yılındaki Avro ve ABD doları cinsinden vadeli mevduatların faiz oranları sırasıyla %2,10 ve %2,20 dir). 5. FİNANSAL BORÇLAR Finansal Borçlar Banka Kredileri Kısa vadeli banka kredileri Uzun vadeli borçların kısa vadeli kısmı Toplam kısa vadeli banka kredileri Uzun vadeli banka kredileri Toplam banka kredileri Para birimi Etkin ağırlıklı ortalama faiz oranı Kısa vadeli 30 Haziran 2016 Uzun vadeli TL Avro %3,

17 5. FİNANSAL BORÇLAR (devamı) Para birimi Etkin ağırlıklı ortalama faiz oranı Kısa vadeli 31 Aralık 2015 Uzun vadeli Avro %3, Eylül 2013 Tarihinde imzalanan Avro tutarındaki sözleşme ile ton dövme pres hattının finansmanı sağlanmıştır. Schuler Firması'na siparişi verilen hattın maliyeti Avro olup, %85 i kredilendirilmiştir. 13 yıl vadeli olan kredinin 3 yılı, anapara ödemesiz dönemi içermektedir. 3.yılın sonunda 6 ayda bir anapara ve faiz ödemeli döneme geçilecektir. Değişken maliyetli bu kredinin faiz oranı Euribor+% 1,15 dir. Herhangi bir ipotek söz konusu değildir. 30 Haziran 2016 tarihi itibari ile kullanılan kısmı Avro karşılığı TL dir. Dövme Pres Hattının inşaatı ve diğer makine ekipmanın temini için yurtiçi bankalardan TSKB ile anlaşma sağlanmış ve 10 Aralık 2013 tarihinde Avro tutarında kredi sözleşmesi imzalanmıştır. 10 yıl vadeli kredinin 3 yılı anapara ödemesiz olup, son 7 yıl 6 ayda bir anapara ve faiz ödemelidir. Değişken maliyetli bu kredinin faiz oranı Euribor+ % 5 dir. Bankanın Dilovası'ndaki arazi üzerinde Avro değerinde 1.dereceden ipoteği mevcuttur. 30 Haziran 2016 tarihi itibari ile kullanılan kredi Avro karşılığı TL dir Aks ve Mil Hattının inşaatı ve makine ekipman yatırımı, Halk Bankası'yla 3 Temmuz 2014 tarihinde imzalanan Avro kredi sözleşmesiyle sağlanmıştır. Kredinin vadesi 13 yıl olup, 3 yılı ödemesiz dönemi içermektedir. 3. yılın sonunda 6 ayda bir anapara ve faiz ödemeleri başlayacaktır. Maliyeti Euribor+ % 4,75 dir. Parsan'ın Pendik Fabrika arazisi üzerinde Avro değerinde 1. ve 2. dereceden ipoteği mevcuttur. 30 Haziran 2016 tarihi itibari ile kullanılan kredi Avro karşılığı TL dir. 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle alınan krediler ile ilgili olarak Grup un sabit kıymetleri üzerinde Avro tutarında ipotek bulunmaktadır (31 Aralık 2015: Avro) Banka kredilerinin vadeleri aşağıdaki gibidir: yıl içerisinde ödenecek yıl içerisinde ödenecek yıl içerisinde ödenecek yıl içerisinde ödenecek yıl içerisinde ödenecek yıl ve daha uzun vadeli

18 6. DİĞER FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER Faktoring borçları Grup kısa dönem likidite ihtiyacını karşılamak amacıyla faktoring yapmakta olup, alacaklarını faktoringe temlik etmektedir. 7. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR a) Ticari Alacaklar: 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, ticari alacaklar aşağıdaki gibidir: Kısa vadeli ticari alacaklar Ticari alacaklar Alacak senetleri İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not 19) Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) ( ) ( ) Ticari alacakların ortalama vade gün sayısı 58 gündür.(2015: 50 gün) b) Ticari Borçlar: 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, ticari borçlar aşağıdaki gibidir: Kısa vadeli ticari borçlar Ticari borçlar İlişkili taraflara ticari borçlar (Not 19) Ticari borçların ortalama vade gün sayısı 90 gündür.(2015: 63 gün)

19 8. DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR Uzun Vadeli Diğer Alacaklar İlişkili taraflardan ticari olmayan alacaklar (Not 19) Verilen depozito ve teminatlar Kısa vadeli diğer borçlar Yatırımlara ilişkin borçlar Diğer borçlar PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER, DİĞER DÖNEN VARLIKLAR VE ERTELENMİŞ GELİRLER Kısa Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler Stok alımı için verilen sipariş avansları Gelecek aylara ait giderler Uzun Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler Sabit kıymet alımı için verilen avanslar Gelecek yıllara ait giderler Ertelenmiş Gelirler Alınan sipariş avansları Diğer Dönen Varlıklar Devreden KDV Diğer KDV Diğer

20 10. STOKLAR İlk madde ve malzeme Yarı mamüller Mamüller Diğer stoklar Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) ( ) ( ) Haziran 2016 ve 30 Haziran 2015 tarihleri itibariyle stok değer düşüklüğü karşılığının hareketi aşağıdaki gibidir: 1 Ocak- 1 Ocak- 30 Haziran 30 Haziran Stok değer düşüklüğü karşılığı hareketleri Açılış bakiyesi Dönem içerisinde ayrılan karşılık Kapanış bakiyesi ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN VARLIKLAR Grup un 30 Haziran 2016 tarihi itibariyle iştiraklerinin detayı aşağıdaki gibidir: Sermayedeki pay oranı (%) Kuruluş ve faaliyet yeri 30 Haziran Aralık Haziran 2016 Oy kullanım gücü 31 Aralık 2015 Oy kullanım gücü İştirakler Asil Çelik San.ve Tic. A.Ş. ("Asil Çelik") Türkiye 22,92 22,92 22,92 22,92 17

21 11. ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN VARLIKLAR (devamı) Özkaynaktan pay alma yöntemine göre muhasebeleştirilen Asil Çelik in 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle finansal durum tablosu ve 30 Haziran tarihlerinde sona eren döneme ait özet kar veya zarar tabloları aşağıda sunulmuştur Dönen varlıklar Duran varlıklar Kısa vadeli yükümlülükler ( ) ( ) Uzun vadeli yükümlülükler ( ) ( ) Net varlıklar İştiraklerin net varlıklarında Grup un payı Şerefiye Toplam taşınan değer Ocak- 1 Ocak- 30 Haziran 30 Haziran Hasılat Dönem karı İştiraklerin dönem karında Grup un payı

22 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 12. MADDİ DURAN VARLIKLAR Arazi ve arsalar Yer altı ve yerüstü düzenleri Binalar Tesis makine ve cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar Diğer maddi varlıklar Yapılmakta olan yatırımlar Maliyet Değeri 1 Ocak 2016 itibariyle açılış bakiyesi Alımlar (*) Çıkışlar (35.652) (58.575) ( ) - - ( ) Yapılmakta olan yatırımlardan transferler ( ) - 30 Haziran 2016 itibariyle kapanış bakiyesi Birikmiş Amortismanlar 1 Ocak 2016 itibariyle açılış bakiyesi - ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - ( ) Dönem gideri - (87.543) ( ) ( ) (17.714) ( ) ( ) - ( ) Çıkışlar Haziran 2016 itibariyle kapanış bakiyesi - ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - ( ) Toplam 30 Haziran 2016 itibariyle net defter değeri (*) Aktifleştirilen finansman giderlerine dair açıklama 21. sayfada yer almaktadır. 19

23 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 12. MADDİ DURAN VARLIKLAR (devamı) Maliyet Değeri Arazi ve arsalar Yer altı ve yerüstü düzenleri Binalar Tesis makine ve cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar Diğer maddi varlıklar Yapılmakta olan yatırımlar 1 Ocak 2015 itibariyle açılış bakiyesi Alımlar (*) Çıkışlar ( ) ( ) Yapılmakta olan yatırımlardan transferler ( ) - 30 Haziran 2015 itibariyle kapanış bakiyesi Toplam Birikmiş Amortismanlar 1 Ocak 2015 itibariyle açılış bakiye - ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - ( ) Dönem gideri - (70.056) ( ) ( ) (77.946) ( ) ( ) - ( ) Çıkışlar Haziran 2015 itibariyle kapanış bakiyesi - ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - ( ) 30 Haziran 2015 itibariyle net defter değeri Haziran 2016 tarihi itibariyle alınan krediler ile ilgili olarak Grup un sabit kıymetleri üzerinde Avro tutarında ipotek bulunmaktadır (31 Aralık 2015: Avro). 20

24 12. MADDİ DURAN VARLIKLAR (devamı) Grup un arsaları 2015 yılında Türkiye Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yetkilendirilmiş bağımsız bir değerleme şirketi tarafından değerlemeye tabi tutulmuş ve ilgili arsaların peşin satışa yönelik piyasa değeri TL olarak belirlenmiştir. Sahip olunan arsaların gerçeğe uygun değeri benzer emlaklar için olan mevcut işlem fiyatlarını yansıtan piyasa karşılaştırmalı yöntemlere göre belirlenmiştir. Mevcut dönemde farklı bir değerleme tekniği kullanılmamıştır. 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle Grup un sahip olduğu arsalara ilişkin gerçeğe uygun değer hiyerarşisi 2. Seviye dir. Aktifleştirilmiş finansman giderleri: 30 Haziran 2016 tarihi itibariyle yapılmakta olan yatırımlara dair TL alımlar içerisindeki tutarın bir bölümü, Kocaeli ili, Dilovası ilçesi Makine İhtisas Organize Sanayi Bölgesinde yapımına başlanan yeni tesis yatırımı için kullanılan kredilere dair faiz ve kur farklarından oluşmaktadır. Bu yatırıma ilişkin aktifleştirilen toplam finansman gideri TL (30 Haziran 2015: TL) dir. Bu finansman giderlerinin dağılımı; TL (30 Haziran 2015: TL) kredi faiz giderleri ve TL (30 Haziran 2015: TL) kur farkı giderleridir. 13. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR Haklar Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Toplam Maliyet Değeri 1 Ocak 2016 itibariyle açılış bakiyesi Alımlar Haziran 2016 itibariyle kapanış bakiyesi Birikmiş İtfa Payları 1 Ocak 2016 itibariyle açılış bakiyesi ( ) ( ) ( ) Dönem gideri (56.868) ( ) ( ) 30 Haziran 2016 itibariyle kapanış bakiyesi ( ) ( ) ( ) 30 Haziran 2016 itibariyle net defter değeri

25 13. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (devamı) Haklar Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Toplam Maliyet Değeri 1 Ocak 2015 itibariyle açılış bakiyesi Alımlar Haziran 2015 itibariyle kapanış bakiyesi Birikmiş İtfa Payları 1 Ocak 2015 itibariyle açılış bakiyesi ( ) ( ) ( ) Dönem gideri (17.468) (80.769) (98.237) 30 Haziran 2015 itibariyle kapanış bakiyesi ( ) ( ) ( ) 30 Haziran 2015 itibariyle net defter değeri KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Taahhütler ve muhtemel yükümlülükler 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle Grup un teminat, rehin ve ipotek (TRİ) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2016 TL karşılığı TL ABD Doları Avro A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı -Teminat Rehin İpotek B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı ii. B ve C maddeleri Kapsamına Gimeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı iii. C Maddesi Kapsamına Gimeyen 3. kişiler Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı Toplam Grup un vermiş olduğu diğer TRİ lerin Grup un özkaynaklarına oranı 30 Haziran 2016 tarihi itibariyle %0 dır ( 31 Aralık 2015: %0). 22

26 14. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı) Taahhütler ve muhtemel yükümlülükler (devamı) 31 Aralık 2015 TL karşılığı TL ABD Doları Avro A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı -Teminat Rehin İpotek B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı ii. B ve C maddeleri Kapsamına Gimeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı iii. C Maddesi Kapsamına Gimeyen 3. kişiler Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı Toplam ÖNEMLİ ÖZKAYNAK HAREKETLERİ Geri Alınmış Paylar Şirket in bağlı ortaklığı Omtaş altı aylık ara dönemde TL nominal bedelli Şirket hissesini TL ödeyerek satın almıştır. TMS 32 standardına uygun olarak Grup özkaynağa dayalı finansal araçlarının alışından, satışından, ihracından ya da iptalinden dolayı kar veya zarara herhangi bir kazanç ya da kayıp yansıtmamaktadır. Grup geri satın aldığı kendi hisselerini özkaynaklar altında Geri Alınmış Paylar hesabında özkaynaktan düşerek muhasebeleştirmiştir. 23

27 16. HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ Hasılat 1 Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 1 Nisan- 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran Yurt içi satışlar Yurt dışı satışlar Diğer gelirler Satış iadeleri (-) ( ) (78.286) ( ) ( ) Satış iskontoları (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Satışların Maliyeti 1 Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 1 Nisan- 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran İlk madde ve malzeme giderleri Personel giderleri Genel üretim giderleri Amortisman giderleri Yarı mamul stoklarındaki değişim ( ) ( ) Bitmiş mamul stoklarındaki değişim Satılan ticari mallar maliyeti