T.C. SAĞLIK BAKANLIĞI Strateji Geliştirme Başkanlığı.. VALĐLĐĞĐNE (Đl Sağlık Müdürlüğü) GENELGE 2009/60

Transkript

1 Yı l l ar ı DönerSer mayebüt çeçağr ı sı (2009/60) T ar i h : Sayı :9950 Sı r ano:2009/ 60 Ekl er :2

2 T.C. SAĞLIK BAKANLIĞI Strateji Geliştirme Başkanlığı Sayı : B.10.0.SGB / 10.06/ /10/2009 Konu : Yılları Döner Sermaye Bütçe Çağrısı. VALĐLĐĞĐNE (Đl Sağlık Müdürlüğü) GENELGE 2009/60 Döner Sermayeli Đşletmeler Bütçe ve Muhasebe Yönetmeliğinin 4 üncü maddesi ve 106 sayılı Yönetmeliğin 34. Maddesi gereği döner sermayeli işletmelerimiz bütçesini gerekçesi ile birlikte hazırlayarak malî yılın başından en az 3 ay önce Bakanlığımızın inceleme ve onayına sunması gerekmektedir. Bakanlığımızca bütçeler incelendikten ve gerektiğinde kurumla görüşülerek gerekli düzeltmeler yapıldıktan sonra onaylanarak malî yılın başlamasına en az 15 gün kala kuruma gönderilecektir. Đşletmelerimiz bütçe taslaklarını hazırlarken; Devlet Planlama Teşkilatı Müsteşarlığınca yayımlanan Orta Vadeli Programda ( ) belirlenen makroekonomik politika ve hedeflere, Bakanlığımız Sağlıkta Dönüşüm Programına, kurum hedeflerininde açıkça belirlendiği sürdürülebilir bir finans programına uygun, beraberinde mali disiplininde sağlandığı bir bütçe taslağı hazırlamaya özen gösterilmeli ve bu çalışmada afakî bütçe rakamları yazmaktan ve buna ilişkin metin hazırlamaktan kaçınılmalıdır. Bütçenin Hazırlanmasında ve Uygulanmasında Dikkat Edilecek Hususlar: 1- Bilindiği gibi bütçe hazırlığı ve yılı içindeki bütçe hareketleri uygulamaları-döner Sermaye Bütçe linki üzerinden elektronik ortamda yürütülmekte olup, bu dönemde de yılı bütçe işlemleri sistem üzerinden uygulanmaya devam edilecektir gerçekleşme rakamları dikkate alınarak 2010 tahminleri yapılacaktır yılının ilk 9 aylık verileri TDMS programından alınarak yıl sonu gerçekleşmesi EK:1 Tablo ve EK:2 listede işaret edilen kurallar çerçevesinde projeksiyon edilecektir. (örneğin Adana Đli Ağız ve Diş sağlığı Merkezi için uygulamaları-tek Düzen Muhasebe Sistemi-Raporlar bölümünden ulaşılabilecektir.) sayılı Kanun ve global bütçeleme anlayışı çerçevesinde döner sermayelere bütçe disiplini getirildiğinden; Kurumlarımız, 2010 yılı bütçe tahminlerinde gelir, yatırım ve gider bölümlerinde EK:1 tabloda belirtilen oranları aşmayacak şekilde bütçe taslağı hazırlayacaklardır gerçekleşmelerini gerçekçi yazmayıp, kutucuklarındaki ödeneklerin afakî olmasına sebep olan kurumların bütçeleri Bakanlığımızca resen düzenlenerek kuruma gönderilecektir döneminde bütçenin Gider kısmında yeni (Tenkis Edilecek Ödenek) bölümü açılmış olup anılan kaleme, oluşması düşünülen total bütçenin en az % 10 u kadar ödenek öncelikle konulacaktır. Sağlık Bakanlığı Ek Binası Hizmet Mahmut Esat BOZKURT Cd. Umut Sk. No:19 Kat:2 Kurtuluş / ANKARA : : S.KAYA 1

3 T.C. SAĞLIK BAKANLIĞI Strateji Geliştirme Başkanlığı Sayı : B.10.0.SGB / 10.06/ /10/2009 Konu : Yılları Döner Sermaye Bütçe Çağrısı 5-770/05 harcama kalemine; bütçenin Sağlık Bakanlığına Bağlı Sağlık Kurum Ve Kuruluşlarında Görevli Personele Döner Sermaye Gelirlerinden Ek Ödeme Yapılmasına Dair Yönetmelik ilgili hükümleri ile belirlenen miktarları ve EK: 1 tablodaki oranları aşmayacak şekilde ödenek konulması, 6-770/07 bütçe harcama kaleminde (en az); hazine hissesi için tahsilât miktarı üzerinden % 3, Bakanlık merkez payı için tahsilât üzerinden % 4 ve Sosyal Hizmetler Çocuk Esirgeme Kurum payı içinde tahakkuk üzerinden % 1 olmak üzere ödenek konulması, 7- Gelecek yıllara yaygın yüklenme olarak çıkılacak ihalelere ilişkin belirlenen yaklaşık maliyet bedeli olarak hangi yıl ne kadar ödenek kullanılacaksa ilgili yılların bütçesine o kadar ödenek konulması, ve 740/ /115 kalemlerinde Yatırım ödeneği belirlenirken 2009 yılının Eylül ayı sonu borçluluk oranının dikkate alınması, 9- Bütçeyle verilen harcama yetkisinin, mevzuatla düzenlenen görev ve hizmetlerin yerine getirilmesi amacıyla kullanılmasına, 10- Đzleyen iki yılın bütçe tahminleriyle birlikte hazırlanıp ve değerlendirilmesine, 11- Tüm gelir ve giderlerin gayri safi olarak bütçelerde gösterilmesine, 12- Bütçe gelir ve gider tahminleri ile uygulama sonuçlarının raporlanmasında açıklık, doğruluk ve malî saydamlığın esas alınmasına, 13- Bütçe gelir ve gider tutarlarında kuruş hanesi kullanılmayarak TL üzerinden yazılmasına, 14- Bütçe gelir ve gider toplamlarının birbirine eşit olacak şekilde düzenlenmesine, 15- Her harcama kalemine asgari 1 TL konulması, yıl içinde yapılacak olası aktarmalarda da harcama kaleminde en az 1 TL bırakılmasına dikkat edilmesine, 16- Harcama yetkilisince personelin, firma, dernek, vakıf gibi kuruluşlarca düzenlenen konferans, sempozyum, kurs gibi organizasyonlara katılımına zorunlu haller dışında izin verilmeyerek ilgili kaleme bu doğrultuda ödenek konulmasına, 17- Kurumlarımız e-bütçe sistemi üzerinden kendi döner sermaye bütçe sayfalarına giriş yaparak bütçelerini hazırlayacaklar, sistem üzerinden yaptıkları bu işlemlerde sadece bütçe icmal sayfasının A-4 çıktısını alıp, kurum yetkililerince imzalanıp mühürlendikten sonra Bakanlığımıza değerlendirilip onaylanmak üzere metin kısmıyla birlikte gönderilmesi, bununla birlikte yılı içinde yapılacak olası ek bütçe ve bölümler arası aktarmalar, sisteme giriş yapılarak alınan çıktılar onay için, bölüm içi aktarma çıktılarının ise bilgi için Bakanlığımıza gönderilmesi, Sağlık Bakanlığı Ek Binası Hizmet Mahmut Esat BOZKURT Cd. Umut Sk. No:19 Kat:2 Kurtuluş / ANKARA : : S.KAYA 2

4 T.C. SAĞLIK BAKANLIĞI Strateji Geliştirme Başkanlığı Sayı : B.10.0.SGB / 10.06/ /10/2009 Konu : Yılları Döner Sermaye Bütçe Çağrısı 18- Đşletmelerimiz, onaylanan başlangıç bütçelerininin bir nüshasını Döner Sermaye Saymanlıklarına gönderdikten sonra, yıl içinde yapılan ek bütçe ve aktarmalarıda düzenli olarak saymanlıklara bildireceklerdir, 19- Đşletmelerimiz bütçe kaynaklarını verimli, ekonomik ve rantabl kullanmaları, ihtiyaçlarını gerçekçi bir şekilde ve öncelikler belirleyerek tespit etmeli, özellikle 2010 yılında 3 aylık stokla çalışılması gerektiğininde düşünülerek ihtiyaçları buna göre tespit etmeleri, bunun karşılığında uzun vadeli ve belirsiz ödeme süreci maliyetleri artıracağından, firma ödemelerinde en geç 90 günü geçmeyecek şekilde planlama yapılması gerekmektedir. Bütçe icmalinin ve oluşturulacak gerekçe metninin elektronik ortamda hazırlanıp çıktıların tarihine kadar Bakanlığımız Strateji Geliştirme Başkanlığına gönderilmesi için gerekli hassasiyetin gösterilerek tüm kurumlarımıza duyurulması hususunda; Bilgilerinizi ve gereğini rica ederim. Prof. Dr. Nihat TOSUN Bakan a. Müsteşar EKĐ: 2 DAĞITIM : Gereği için : Bilgi için : -81 Đl Valiliğine (Đl Sağlık Müdürlüğü) - Teftiş Kurulu Başkanlığı na - Hukuk Müşavirliği ne Sağlık Bakanlığı Ek Binası Hizmet Mahmut Esat BOZKURT Cd. Umut Sk. No:19 Kat:2 Kurtuluş / ANKARA : : S.KAYA 3

5 Yılları Döner Sermaye Bütçe Çağrısı (Genelge 2009/60) Ekleri EK:1 BÖLÜM HESAP ADI 2010 YILI ARTIŞ (%) 253 Tesis - Makine Ve Cihazlar *Borçluluk oranına göre hesaplanır 254 Taşıtlar Grubu *Borçluluk oranına göre hesaplanır 255 Demirbaşlar Grubu *Borçluluk oranına göre hesaplanır 260 Haklar Hesabı Yazılımlar *Borçluluk oranına göre hesaplanır 681 Önceki Dönem Gider Ve Zararlari Kirtasiye Malzemeleri Grubu Beslenme/Gıda Amaçlı ve Mutfakta Kullanılan Tüketim Malzemeleri Tıbbi ve Laboratuvar Sarf Malzemeleri Grubu Yakıtlar, Yakıt Katkıları ve Katkı Yağlar Grubu Temizleme Ekipmanları Grubu Giyecek, Mefruşat ve Tuhafiye Malzemeleri Grubu Yiyecek Grubu Đçecek Grubu Canlı Hayvanlar Grubu Zirai Maddeler Grubu Yem Grubu Bakım Onarım ve Üretim Malzemeleri Grubu Yedek Parçalar Grubu Nakil Vasıtaları Lastikleri Grubu Değişim, Bağış ve Satış Amaçlı Yayınlar Grubu Spor Malzemeleri Grubu Basınçlı Ekipmanlar Diğer Tüketim Amaçlı Malzemeler Đşçi Ücret ve Giderleri Memur Ücret ve Giderleri Müşavir Firma ve Bilirkişi Giderleri Elektrik, Su ve Đçecek Giderleri Ulaştırma-Haberleşme Giderleri Taşıma ve Ardiye Giderleri Temizlik Hizmet Alım Giderleri Yemek Hizmet Alım Giderleri Veri Hazırlama ve Bilgi Đşlem Hizmeti Giderleri Güvenlik Hizmeti Alım Giderleri Çamaşırhane Hizmeti Alım Giderleri Makine Teçhizat ve Tıbbi Cihaz Onarım Hizmeti Giderleri Bilgisayar Bakım ve Onarım Hizmeti Giderleri Kira Giderleri Yapı Tesis Onarım Hizmeti Giderleri *Borçluluk oranına göre hesaplanır Đnşaat Maliyet Giderleri *Borçluluk oranına göre hesaplanır Üretimde Kullanılan Maddi Duran Varlık Amortisman Arazi ve Arsalar Gider Hesabı Binalar Gider Hesabı Görüntüleme Hizmeti Alım Giderleri Laboratuar Hizmeti Alım Giderleri Diyaliz Hizmeti Alım Giderleri Otelcilik Hizmetleri Giderleri Diğer Hizmet Alım Giderleri Yönetimle Đlgili Malzeme Giderleri Memur Aylik, Ücret Ve Tazminat Giderleri Tedavi Yardimi Ve Cenaze Giderleri Geçici Ve Sürekli Görev Yolluklari Ek Çalişma Karşiliklari Dişardan Sağlanan Fayda Ve Hizmetler Vergi, Resim, Harçlar(Hazine, Shçek, Eğit.Katki Payi) Yönetimde Kull.Maddi Duran Varlik Amort Çeşitli Giderler Đnşaat Maliyetine Đlş. Yönetim Giderleri Sosyal Güvenlik Devlet Primi Giderleri 5 1

6 Yılları Döner Sermaye Bütçe Çağrısı (Genelge 2009/60) Ekleri EK:2 BÜTÇE HAZIRLAMA AÇIKLAMALARI 1- Bütçe gelir artışı 2010 yılı için 2009 gerçekleşmelerinin toplamda % 7 sini aşmayacak şekilde belirlenecektir.(yeni Kurum açılması, yada ilave servis ve birim açılması gibi özel durumlar hariç) 2- Yukarıdaki şekilde belirlenen 2010 tahmini gelir bütçesinin toplamının en az % 10 nu gider bütçesinin 659 kalemine tenkis farkı olarak konulduktan sonra kalan kısım yukarıda kalem kalem belirlenen artış oranlarına ve aşağıdaki açıklamalara göre 2010 yılı gider bütçesi oluşturulacaktır. 3- Hizmet alımındaki ücret ve sayı standartları dikkate alınarak hizmet alımları bütçesi oluşturulacak ve hiçbir şekilde bu rakam tavanı % 5 i aşmayacaktır hazine payı % 3, 2011 ve 2012 % 1 uygulanacak 5- Yatırım bütçesi aşağıda belirtilen borçluluk oranındaki (Borçluluk oranı= Toplam Borçlar/Đlgili ay geliri) artış katsayısına göre hesaplanır. a) Borçluluk oranı 2 ve üzeri olanlar bütçenin % 2'i oranına kadar yatırım bütçesi b) Borçluluk oranı 1,5-2 arası olanlar % 3 ü oranına kadar yatırım bütçesi c) Borçluluk oranı 1-1,5 arası olanlar % 4'ü oranına kadar yatırım bütçesi d) Borçluluk oranı 0,5-1 arası olanlar % 5'i oranına kadar yatırım bütçesi e) Borçluluk oranı 0-0,5 arası olanlar % 6'sı oranına kadar yatırım bütçesi f) Borçluluk oranı 0 olanlar % 7'si oranına kadar yatırım bütçesi (Araştırma ve Geliştirme Giderleri) Kalemine Eğitim ve Araştırma Hastanelerimiz ödenek koyabilecektir. 7- EK:1 Tabloda belirlenen parametrelere 2011 de % 4.5, 2012 de % 4.5 artış uygulanacaktır. 2