FENERBAHÇE FUTBOL ANONİM ŞİRKETİ 31 AĞUSTOS 2015 TARİHİ İTİBARİYLE SONA EREN ARA DÖNEME İLİŞKİN ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

Transkript

1 FENERBAHÇE FUTBOL ANONİM ŞİRKETİ 31 AĞUSTOS 2015 TARİHİ İTİBARİYLE SONA EREN ARA DÖNEME İLİŞKİN ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

2 FENERBAHÇE FUTBOL ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI İÇİNDEKİLER SAYFA ARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU ARA DÖNEM KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU 3 ARA DÖNEM KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU... 4 ARA DÖNEM KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU... 5 ARA DÖNEM KONSOLİDE ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

3 31 AĞUSTOS 2015 TARİHİ İTİBARİYLE ARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot 31 Mayıs 2015 VARLIKLAR Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Finansal Yatırımlar Ticari Alacaklar İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar Stoklar Peşin Ödenmiş Giderler Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar Diğer Dönen Varlıklar Duran Varlıklar Diğer Alacaklar İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Peşin Ödenmiş Giderler Ertelenen Vergi Varlıkları TOPLAM VARLIKLAR İlişikteki dipnotlar ara dönem özet finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. (1)

4 31 AĞUSTOS 2015 TARİHİ İTİBARİYLE ARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot 31 Mayıs 2015 KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler Kısa Vadeli Borçlanmalar Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları Ticari borçlar İlişkili Taraflara Ticari Borçlar İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar Diğer Borçlar İlişkili Taraflara Diğer Borçlar İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar Ertelenmiş Gelirler Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Borçlanmalar Ticari Borçlar İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar Ertelenmiş Gelirler Uzun Vadeli Karşılıklar Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar ÖZKAYNAKLAR ( ) ( ) Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar ( ) ( ) Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltmesi Farkları Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi ( ) ( ) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelir veya Giderler (7.891) (32.427) - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları (7.891) (32.427) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Karları/Zararları ( ) ( ) Net Dönem Karı/Zararı ( ) ( ) Kontrol Gücü Olmayan Paylar TOPLAM KAYNAKLAR İlişikteki dipnotlar ara dönem özet finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. (2)

5 31 AĞUSTOS 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU Cari Dönem Önceki Dönem 1 Haziran Haziran Dipnot 31 Ağustos 2014 Hasılat Satışların Maliyeti (-) ( ) ( ) BRÜT KAR / (ZARAR) ( ) Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) ( ) ( ) Genel Yönetim Giderleri (-) ( ) ( ) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) 12 ( ) ( ) ESAS FAALİYET KARI / (ZARARI) ( ) Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Yatırım Faaliyetlerinden Giderler - (181) FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI/(ZARARI) ( ) Finansman Gelirleri Finansman Giderleri (-) ( ) ( ) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/(ZARARI) ( ) ( ) Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/(Gideri) - Dönem Vergi Gelir/(Gideri) 11 ( ) ( ) - Ertelenmiş Vergi Gelir/(Gideri) DÖNEM KARI/(ZARARI) ( ) ( ) Dönem Kar/Zararının Dağılımı Ana Ortaklık Payları ( ) ( ) Kontrol Gücü Olmayan Paylar Hisse Başına Kayıp/(Kazanç) 13 (1,10) (1,86) Diğer Kapsamlı Gelir Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/(Kayıpları) (65.721) - Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler Diğer Kapsamlı Gelir (55.635) Toplam Kapsamlı Gelir ( ) ( ) Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı: Ana Ortaklık Payları ( ) ( ) Kontrol Gücü Olmayan Paylar İlişikteki dipnotlar ara dönem özet finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. (3)

6 31 AĞUSTOS 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Birikmiş Karlar Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltmesi Farkları Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Karları/Zararları Net Dönem Karı/Zararı Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Kontrol Gücü Olmayan Paylar Özkaynaklar Toplamı 1 Haziran ( ) ( ) ( ) ( ) Transferler ( ) Toplam Kapsamlı Gelir / (Gider) (48.575) - - ( ) ( ) ( ) 31 Ağustos ( ) (39.008) ( ) ( ) ( ) ( ) 1 Haziran ( ) (32.427) ( ) ( ) ( ) ( ) Transferler ( ) Toplam Kapsamlı Gelir / (Gider) ( ) ( ) ( ) ( ) (7.891) ( ) ( ) ( ) ( ) İlişikteki dipnotlar ara dönem özet finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. (4)

7 31 AĞUSTOS TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU Dipnot Cari Dönem 1 Haziran 2015 Önceki Dönem 1 Haziran Ağustos 2014 A. İŞLETME FAALİYETLERDEN NAKİT AKIŞLARI Dönem Karı/(Zararı) ( ) ( ) Dönem Net Karı/Zararı Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler ( ) Amortisman ve İtfa Giderleri ile İlgili Düzeltmeler Karşılıklar ile İlgili Düzeltmeler ( ) Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıp/Kazançlar ( ) Faiz Gelirleri ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler Kar/Zarar Mutabakatı İle İlgili Diğer Düzeltmeler İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler Bloke Mevduatlardaki Artış/Azalışlar (3.718) Ticari Alacaklardaki Artış/Azalışlar ( ) ( ) Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Artış/Azalışlar ( ) ( ) Ticari Borçlardaki Artış/Azalışlar Stoklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler ( ) Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış/Azalışlar ( ) Ödenen Kıdem Tazminatları (43.383) ( ) Ödenen Vergiler B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI ( ) ( ) Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları ( ) ( ) C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları ( ) ( ) Finansal Kiralama Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları ( ) ( ) Alınan Faiz Ödenen Faiz ( ) ( ) NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ (AZALIŞ)/ARTIŞ DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ İlişikteki dipnotlar ara dönem özet finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. (5)

8 NOT 1 ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Fenerbahçe Futbol A.Ş. nin ( Şirket ) ana faaliyet konusu Gençlik ve Spor Genel Müdürlüğü, Türkiye Futbol Federasyonu ( TFF ), Union of European Football Associations ( UEFA ) ve Fédération Internationale de Football Association ( FIFA ) tarafından çıkartılan ve çıkartılacak olan tüm mevzuat hükümlerine uymak kaydıyla futbol dalına odaklı ticari ve hizmet faaliyetlerinde bulunmaktır. Şirket in ana ortağı Fenerbahçe Spor Kulübü dür ( FBSK ya da Kulüp ). FBSK, 1907 yılında Ziya Songülen, Ayetullah ve Necip Okaner, Asaf Beşpınar ve Enver Yetiker tarafından İstanbul da kurulmuştur. Kulübün amacı sporun ulusal düzeyde gelişmesine ve yaygınlaşmasına katkıda bulunmak, sporcu sağlığı ve eğitimi için altyapı tesislerini yaparak Kulübün sporcularını eğitmek ve onlara daha çağdaş koşullar ve olanaklar sağlamak için altyapı, tesis ve sosyal tesisler oluşturmak, onlardaki sportmenlik anlayışının devamını sağlamak, yurtiçinde ve yurtdışında profesyonel ve amatör spor branşlarında müsabakalara katılmaktır. Mevcut durumda FBSK nın futbol faaliyetleri Şirket bünyesinde yürütülmektedir. Şirket in adresi, Fenerbahçe Şükrü Saraçoğlu Stadı Maraton Girişi, Kızıltoprak - Kadıköy İstanbul dur. Şirket hisselerinin %15 i 2004 yılında halka arz edilmiş olup, tarihi itibariyle %23,73 oranında Borsa İstanbul A.Ş de ( BİST ) işlem görmektedir. ve 31 Mayıs 2015 tarihleri itibariyle Şirket in sermaye ve ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir: Ortaklar % % 31 Mayıs 2015 FBSK 76, , Halka açık kısım 23, , Tarihi değerle sermaye 100, , Şirket, 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu nun muafiyeti düzenleyen 4. maddesinin J fıkrası uyarınca Kurumlar Vergisinden muaf bir yapıya sahiptir. Şirket in bağlı ortaklığı Fenerbahçe Spor Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş dir ( Fenerium ). Fenerium 101 mağaza, cornerlar ve internet sitesi üzerinden Fenerbahçe lisanslı ürünlerinin satış, dağıtım ve pazarlamasını yürütmektedir. Şirket, bağlı ortaklığı ile birlikte Grup olarak anılacaktır. Grup un tarihi itibariyle 37 lisanslı futbolcu, 45 teknik kadro, 126 beyaz yaka ve 317 mavi yaka olmak üzere toplam personel sayısı 525 tir (31 Mayıs 2015: 53 lisanslı futbolcu, 43 teknik kadro, 188 beyaz yaka ve 251 mavi yaka olmak üzere toplam personel sayısı 535). tarihi itibariyle sona eren ara döneme ait özet konsolide finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından 12 Ekim 2015 tarihinde onaylanmış ve yayınlanması için yetki verilmiştir. Genel Kurul un finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır. (6)

9 NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar Ara dönem özet finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu nun ( SPK ) 13 Haziran 2013 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri II, 14.1 No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları'na ( TMS ) uygun olarak hazırlanmıştır. TMS; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumlardan oluşmaktadır. Grup un işlevsel ve sunum para birimi Türk Lirası ( TL ) olarak kabul edilmiştir. Grup, tarihinde sona eren ara döneme ilişkin özet konsolide finansal tablolarını Türkiye Muhasebe Standardı No.34 Ara Dönem Finansal Raporlama ya uygun olarak hazırlamıştır. Grup un ara dönem özet konsolide finansal tabloları, yılsonu finansal tablolarının içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Grup un 31 Mayıs 2015 tarihli finansal tabloları ile beraber okunmalıdır. 2.2 Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Finansal Tabloların Sınıflanması Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup un ara dönem özet konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Finansal tabloların sunumu veya sınıflandırılması değiştiğinde karşılaştırılabilirliği sağlamak amacıyla, önceki dönem finansal tabloları da yapılan değişikliğe uygun olarak yeniden sınıflandırılır. 2.3 İşletmenin sürekliliği Konsolide finansal tablolar işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlanmıştır. Ancak tarihi itibariyle Grup un kısa vadeli yükümlülükleri dönen varlıklarını TL aşmış, yine aynı tarih itibariyle sona eren dönemde Grup un net dönem zararı TL olarak gerçekleşmiş ve toplam özkaynakları TL tutarında negatife dönmüştür. Bu finansal bilgiler nedeniyle SPK'nın 10 Nisan 2014 Tarih ve 11/352 Sayılı Kararında belirtilen esaslar uyarınca; Şirket, TTK nun 376. Maddesi karşısında borca batık olma durumunu tespit etmek amacıyla, değerleme yetkisi olan bağımsız bir kuruluşun yaptığı değer tespiti sonucunda varlıkların muhtemel satış fiyatı üzerinden belirlendiği bilançosunu hazırlamıştır. Şirket'in aktifinde bulunan futbolcuların bonservisleri, FBSK ile Şirket arasında akdedilmiş olan Lisans Kiralama Sözleşmesi ve KGK nın sayılı kararı gereği ortak kontrole tabi işletme birleşmesi kapsamında muhasebeleştirilen finansal yatırımın finansal yatırımın değerleme çalışmaları ve bunların özkaynaklara etkileri esas alınarak TTK 376 Bilançosu hazırlamıştır. (7)

10 NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.3 İşletmenin sürekliliği (devamı) TTK nın 376. Maddesi gereğince hazırlanan ve 31 Mayıs 2015 tarihli konsolide bilançolarındaki makul değerlere göre özkaynaklar ile aynı tarih itibarıyla TMS uyarınca hazırlanan konsolide finansal durum tablosundaki kayıtlı değerlere göre özkaynak mutabakatı aşağıdadır: 31 Mayıs 2015 Kayıtlı Değerlere Göre Konsolide Özkaynaklar Toplamı ( ) ( ) Finansal Yatırımların Muhasebeleştirme Farkından Kaynaklanan Değer Farkı (Şerefiye) Maddi Olmayan Duran Varlıklardan Kaynaklanan Makul Değer Farkı Lisans Haklarından Kaynaklanan Makul Değer Farkı TTK nın 376. Maddesi Uyarınca Konsolide Özkaynaklar Şirket yukarıdaki açıklamalarına ve planlarına istinaden finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesini baz alarak hazırlamıştır. Bu çerçevede, Şirket finansal tablolarını oluştururken varlıklarının taşıdığı değerden nakde çevrilebileceğini ve yükümlülüklerini normal iş akışı içerisinde karşılayabileceğini öngörmektedir. Şirket ayrıca gelirlerin artırılması, giderlerin azaltılması, böylece gelir-gider dengesinin sağlanması ve özkaynaklarının iyileştirilmesine yönelik çalışmalara devam etmektedir. 2.4 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar 1 Haziran 2015 hesap dönemine ait ara dönem özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda belirtilen 1 Haziran 2014 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır. (8)

11 NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.4 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları 1 Haziran 2015 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar TMS 19 Tanımlanmış Fayda Planları: Çalışan Katkıları (Değişiklik) TMS/TFRS lerde Yıllık iyileştirmeler KGK, Eylül 2014 de Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler ve Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler ile ilgili olarak aşağıdaki standart değişikliklerini yayınlanmıştır. Değişiklikler 1 Temmuz 2014 den itibaren geçerlidir. Yıllık iyileştirmeler Dönemi - TFRS 2 Hisse Bazlı Ödemeler: - TFRS 3 İşletme Birleşmeleri - TFRS 8 Faaliyet Bölümleri - TMS 16 Maddi Duran Varlıklar ve TMS 38 Maddi Olmayan Duran Varlıklar - TMS 24 İlişkili Taraf Açıklamaları Yıllık İyileştirmeler Dönemi - TFRS 3 İşletme Birleşmeleri - TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü Karar Gerekçeleri - TMS 40 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar: - TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü - UFRS 11 Müşterek Faaliyetlerde Hisse Edinimi (Değişiklikler) - UFRS 15 - Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat - UFRS 9 Finansal Araçlar Nihai Standart (2014) - UMS 27 Bireysel Finansal Tablolarda Özkaynak Yöntemi UMS 27 de Değişiklik UFRS Yıllık İyileştirmeler Dönemi - UFRS 10 ve UMS 28: Yatırımcı İşletmenin Bağlı Kuruluşuna ya da İş Ortaklığına Yaptığı Varlık Satışları veya Katkıları Değişiklikler - UFRS 10, UFRS 12 ve UMS 28: Yatırım İşletmeleri: Konsolidasyon istisnasının uygulanması (UFRS 10 ve UMS 28 de Değişiklik) - UMS 1: Açıklama İnisiyatifi (UMS 1 de Değişiklik) (9)

12 NOT 3 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Finansal bilgilerin bölümlere göre raporlanması Faaliyet bölümleri, Grup un faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili organlara veya kişilere sunulan iç raporlama ve stratejik bölümlere paralel olarak değerlendirilmektedir. Grup un iş kolları açısından faaliyetleri iki ana bölüm altında toplanmıştır: Futbol faaliyeti Mağazacılık Bölüm varlıkları 31 Mayıs 2015 Futbol faaliyeti Mağazacılık Toplam Bağlı ortaklıklara yapılan sermaye yatırımları ( ) ( ) Bölümler arası düzeltmeler ve sınıflandırmalar ( ) ( ) Toplam varlıklar Bölüm yükümlülükleri 31 Mayıs 2015 Futbol faaliyeti Mağazacılık Toplam Eksi (-) Bölümler arası düzeltmeler ve sınıflandırmalar ( ) ( ) Toplam yükümlükler (10)

13 NOT 3 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) 1 Haziran 2015 Bölümler arası Futbol faaliyeti Mağazacılık düzeltme Toplam Hasılat ( ) Satışların maliyeti (-) ( ) ( ) ( ) Brüt kar (16.246) Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) ( ) ( ) ( ) Genel yönetim giderleri (-) ( ) ( ) - ( ) Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) ( ) ( ) - ( ) Faaliyet karı / (zararı) Yatırım faaliyetlerinden gelirler Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) Finansman gideri öncesi faaliyet karı / (zararı) Finansman gelirleri Finansman giderleri (-) ( ) ( ) - ( ) Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı ( ) ( ) Dönem vergi gideri - ( ) - ( ) Ertelenmiş vergi gideri/geliri Sürdürülen faaliyetler dönem kararı / (zararı) ( ) ( ) 1 Haziran Ağustos 2014 Bölümler arası Futbol faaliyeti Mağazacılık düzeltme Toplam Hasılat ( ) Satışların maliyeti (-) ( ) ( ) ( ) Brüt kar ( ) (21.760) ( ) Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) ( ) ( ) ( ) Genel yönetim giderleri (-) ( ) ( ) ( ) Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) ( ) ( ) - ( ) Faaliyet karı / (zararı) ( ) ( ) Yatırım faaliyetlerinden gelirler Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) - (181) - (181) Finansman gideri öncesi faaliyet karı / (zararı) ( ) ( ) Finansman gelirleri ( ) Finansman giderleri (-) ( ) ( ) ( ) Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı ( ) ( ) Dönem vergi gideri - ( ) - ( ) Ertelenmiş vergi gideri/geliri Sürdürülen faaliyetler dönem kararı / (zararı) ( ) ( ) NOT 4 OPERASYONLARIN SEZONA GÖRE DEĞİŞİMİ Grup un faaliyetleri futbol sezonuna bağlı olarak dönemsellik göstermektedir. Bu nedenle, 31 Ağustos 2015 tarihinde sona eren üç aylık ara dönem faaliyet sonuçları, takip eden dönemler ve tüm mali yıl sonuçları için bir gösterge teşkil etmemektedir. (11)

14 NOT 5 İŞLETME BİRLEŞMELERİ tarihi itibariyle sona eren cari döneme ait Grup un işletme birleşmesi bulunmamaktadır. Şirket, 5 Aralık 2013 tarihinde Fenerium hisselerinin %80 ini ve 30 Mayıs 2014 tarihinde %2,5 unu sırasıyla TL ve TL (toplam TL) bedel karşılığında satın almıştır. Bu satın alma işlemleri sonrasında Şirket, 31 Mayıs 2014 tarihi itibariyle Fenerium hisselerinin toplam %82,5 ine sahip olmuştur. Söz konusu işlemler KGK nın Ortak Kontrole Tabi İşletme Birleşmelerinin Muhasebeleştirilmesi sayılı ilke kararına uygun olarak muhasebeleştirilmiştir. Dolayısıyla, Fenerium un satın alımından dolayı mali tablolarda herhangi bir şerefiye oluşmamıştır. Toplam satın alma bedeli ile Fenerium un TFRS ye uygun olarak hazırlanan mali tablolarındaki net aktif değerinin Şirket e düşen payı arasındaki fark olan TL doğrudan Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi hesabı içerisinde özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir. Şirket, ilk alım işlemine konu Fenerium finansal tablolarını aradaki farkın önemsiz olduğu kanaatiyle işlemin gerçekleştiği gün olan 5 Aralık 2013 yerine 30 Kasım 2013 tarihi itibariyle dikkate almıştır. İkinci alım işlemine konu olan finansal tablolar ise işlemin gerçekleştiği gün olan 30 Mayıs 2014 tarihi itibariyle dikkate alınmıştır. Fenerium un TFRS ye uygun olarak hazırlanmış mali tablolarındaki varlık ve yükümlülüklerin Şirket e düşen payı ve ortak kontrole tabi teşebbüs veya işletmeleri içeren birleşmelerin etkisi hesabının oluşumu 30 Kasım 2013 ve 30 Mayıs 2014 tarihleri itibariyle aşağıdaki gibidir: Bilanço 30 Kasım 2013 Toplam varlıklar Toplam yükümlülükler Net varlıklar Grubun aldığı hisse oranı %80 Net varlıklarda grubun payı Ortak kontrole tabi teşebbüs veya işletmeleri içeren birleşmelerin etkisi İktisap tutarı Bilanço 30 Mayıs 2014 Toplam varlıklar Toplam yükümlülükler Net varlıklar Grubun aldığı hisse oranı %2,5 Net varlıklarda grubun payı Ortak kontrole tabi teşebbüs veya işletmeleri içeren birleşmelerin etkisi İktisap tutarı Grubun aldığı toplam hisse oranı %82,5 Ortak kontrole tabi teşebbüs veya işletmeleri içeren birleşmelerin toplam etkisi Toplam iktisap tutarı (12)

15 NOT 6 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ve 31 Mayıs 2015 tarihleri itibariyle hazır değerlerin detayı aşağıdaki gibidir: 31 Mayıs 2015 Kasa Bankalar -Vadeli mevduatlar Vadesiz mevduatlar Alım satım amaçlı finansal varlıklar Kredi kartı alacakları itibariyle, Grup un kullandığı kredilere istinaden TL bloke mevduatı bulunmaktadır (31 Mayıs 2015 itibariyle, Grup un TL tutarında kullandığı krediye istinaden TL bloke mevduatı bulunmaktadır). tarihi itibariyle alım satım amaçlı finansal varlıklar B Tipi Likit Yatırım Fonlarından oluşmaktadır. ve 31 Mayıs 2015 tarihleri itibariyle konsolide nakit akış tablolarında yer alan nakit ve nakit benzerleri değerler aşağıdaki gibidir: 31 Mayıs 2015 Nakit ve nakit benzerleri Eksi: bloke mevduat ( ) ( ) Mayıs 2015 Finansal yatırımlar: Özel sektör tahvilleri (13)

16 NOT 7 FİNANSAL BORÇLAR ve 31 Mayıs 2015 tarihleri itibariyle finansal borçların detayı aşağıdaki gibidir: 31 Mayıs 2015 Kısa vadeli banka kredileri Faktoring borçları Toplam kısa vadeli borçlanmalar Uzun vadeli banka kredilerinin kısa vadeli kısımları İhraç edilen borçlanma senetleri Uzun vadeli finansal kiralama borçlarının kısa vadeli kısımları, net Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları Uzun vadeli banka kredileri Faktoring borçları Toplam uzun vadeli borçlanmalar Toplam finansal borçlar SPK tarafından Şirket'e verilen TL ihraç limiti dahilinde ihraç edilen TL nominal değerli, 728 gün vadeli 3 ayda bir kupon ödemeli, 1 Mart 2016 itfa tarihli tahviller tahsisli olarak satılmış ve yıllık hazine gösterge faizi üzerine ek getiri oranı %3,5 olarak belirlenmiştir. Şirket, 1 Eylül 2015 tarihinde TL tutarında tahvil altıncı kupon ödemesini gerçekleştirmiştir. (14)

17 NOT 7 FİNANSAL BORÇLAR (devamı) Faktoring borçlarının dağılımı aşağıdaki gibidir: 31 Mayıs 2015 Ak Faktoring Finans Faktoring Halk Faktoring Eko Faktoring Destek Faktoring Ulusal Faktoring Analiz Faktoring Garanti Faktoring Kısa vadeli Faktoring borçları Garanti Faktoring Uzun vadeli Faktoring borçları NOT 8 MADDİ VE MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR tarihinde sona eren üç aylık ara hesap dönemi içinde alınan maddi ve maddi olmayan duran varlıkların tutarı TL dir (31 Ağustos TL). tarihinde sona eren üç aylık ara hesap dönemi içinde alınan ve maddi olmayan duran varlıklar hesabında takip edilen Futbolcu Lisanslarının tutarı TL dir (31 Ağustos 2014 bulunmamaktadır). tarihinde sona eren üç aylık ara dönem içerisinde çıkışı yapılan maddi olmayan duran varlıklar hesabında takip edilen Futbolcu Lisanslarının net defter değeri TL dir (31 Ağustos 2014 bulunmamaktadır). (15)

18 NOT 9 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Önemli davalar Spor Genel Müdürlüğü (SGM) tarafından Şirket in ana hissedarı Fenerbahçe Spor Kulübü aleyhinde belirsiz alacak davası açılmış olup, anılan davada ve Futbol Sezonları bilet satış hasılatlarının %7'si SGM tarafından talep edilmektedir. Dava ile ilgili süreç devam etmekte olup Şirket yönetimi, konuyla ilgili konsolide finansal tablolarda herhangi bir karşılık ayırmamıştır. Şarta bağlı varlıklar Grup un tarihi itibariyle kayıtlarına almadığı, koşullu varlık olarak finansal tablo dipnotlarında açıkladığı, TFF tarafından performansa bağlı olarak belirlenen Spor Toto Süper Ligi ( Süper Lig ) naklen yayın gelirleri bulunmaktadır. Buna göre Grup un, Futbol Takımı nın futbol sezonu sonunda Süper Lig şampiyonu olması ile altıncılık kategorisine kadar başarı elde etmesi durumunda hak kazanacağı ve kayıtlara almadığı koşullu varlığı bulunmaktadır. Ayrıca Grup un sezonunda Süper Lig de kazandığı her maç başına TL ve maçın beraberlikle sonuçlanması durumunda her maç başına TL alacağı yayın geliri mevcuttur. İlgili tutarlar dövize endeksli tutarlar olup döviz kurundaki dalgalanmalara bağlı olarak dönem sonunda kesinleştirilmektedir. Grup un aktifine kayıtlı sporcularla yaptığı sözleşmeler uyarınca, sporculara ve 31 Mayıs 2015 tarihlerinden sonraki dönemlerde ödenecek garanti ücret yükümlülükleri (maç başı ücretler hariç) aşağıdaki gibi olup Şirket tarafından finansal durum tablosu dışı yükümlülük olarak izlenmektedir. TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi) AVRO (Orijinal para birimi) TL (Orijinal para birimi) futbol sezonu futbol sezonu futbol sezonu futbol sezonu futbol sezonu TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi) AVRO (Orijinal para birimi) 31 Mayıs 2015 TL (Orijinal para birimi) futbol sezonu futbol sezonu futbol sezonu futbol sezonu (16)

19 NOT 9 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı) Alınan Teminatlar: ve 31 Mayıs 2015 tarihleri itibariyle Şirket in teminat/rehin/ipotek tabloları aşağıdaki gibidir: Toplam TL değeri Avro ABD Doları TL Alınan Teminatlar Toplam Mayıs 2015 Toplam TL değeri Avro ABD Doları TL Alınan Teminatlar Toplam ve 31 Mayıs 2015 tarihleri itibariyle Grup un teminat/rehin/ipotek ( TRİ ) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir: Grup tarafından verilen TRİ ler TL Karşılığı TL ABD Doları Avro Şirket: A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı D. Diğer verilen TRİ lerin toplam tutarı i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı Toplam Bağlı ortaklık A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı D. Diğer verilen TRİ lerin toplam tutarı i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı Toplam Toplam (17)

20 NOT 9 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı) 31 Mayıs 2015 Grup tarafından verilen TRİ ler TL Karşılığı TL ABD Doları Avro Şirket: A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı D. Diğer verilen TRİ lerin toplam tutarı i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı Toplam Bağlı ortaklık A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı D. Diğer verilen TRİ lerin toplam tutarı i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı Toplam Toplam (18)

21 NOT 9 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı) Verilen temlikler Şirket, ağırlıklı olarak TFF den elde edilecek yayın gelirleri, reklam ve isim hakkı sözleşmeleri üzerine temlik vermektedir. ve 31 Mayıs 2015 tarihleri itibariyle verilen temliklerin detayı aşağıdaki gibidir: Verilen temlikler Toplam TL değeri Avro ABD Doları TL Garanti Faktoring Anadolubank Denizbank Finans Faktoring Ak Faktoring Burganbank Halk Faktoring Eko Faktoring Destek Faktoring Ulusal Faktoring Analiz Faktoring Toplam Mayıs 2015 Verilen temlikler Toplam TL değeri Avro ABD Doları TL Garanti Faktoring Anadolubank Denizbank Finans Faktoring Ak Faktoring Burganbank Halk Faktoring Eko Faktoring Destek Faktoring Ulusal Faktoring Analiz Faktoring Toplam (19)

22 NOT 10 PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER ve 31 Mayıs 2015 tarihleri itibariyle peşin ödenmiş giderlerin detayı aşağıdaki gibidir: 31 Mayıs 2015 Peşin ödenen giderler (*) Verilen avanslar (**) Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler Peşin ödenen giderler (*) Verilen avanslar (**) Uzun vadeli peşin ödenmiş giderler Toplam peşin ödenmiş giderler (*) 27 Aralık 2011 tarihi itibariyle, Yönetim Kurulunun 27 Haziran 2011 tarihli 168 sayılı kararıyla Şirket ve FBSK arasında yapılan sözleşme ile FBSK ye 20,5 yıl için ödenen TL tesis kullanım tutarından kalan toplam TL nin kısa ve uzun vadeli kısımlarını, menajerlik ve diğer peşin ödenen giderleri içermektedir. (**) Şirket, 1 Ocak 2004 tarihinde FBSK den Fenerbahçe logo ve isim hakkı lisans haklarını TL değerle 30 yıllığına kiralamıştır. Lisans hakkı için verilen avans doğrusal amortisman yöntemiyle 30 yılda itfa edilmektedir. Verilen avansların önemli kısmı, FBSK ye kalan 19 yıl için peşin ödenen lisans kullanım giderlerinden oluşmaktadır. 1 Haziran ve 1 Haziran Ağustos 2014 tarihleri arasında FBSK ye Fenerbahçe logo ve isim hakkı lisansı için verilen avanslar hesabının hareketi aşağıdaki gibidir: 1 Haziran Haziran Ağustos Haziran açılış bakiyesi Dönem içinde itfa olunan avans (-) (*) ( ) ( ) Dönem sonu kapanış bakiyesi (*) Dönem içerisinde itfa olunan avans tutarı satışların maliyetine dahil edilmiştir. (20)

23 NOT 10 PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER (devamı) ve 31 Mayıs 2015 tarihleri itibariyle gelecek aylara ait ertelenmiş gelirlerinin detayı aşağıdaki gibidir: 31 Mayıs 2015 Alınan avanslar Gelecek aylara ait reklam ve sponsorluk gelirleri Gelecek aylara ait kombine ve loca satış gelirleri Gelecek aylara ait futbolcu kiralama gelirleri Gelecek aylara ait isim hakkı gelirleri Diğer Kısa vadeli ertelenmiş gelirler Gelecek yıllara ait kombine ve loca satış gelirleri Gelecek yıllara ait reklam ve sponsorluk gelirleri Gelecek yıllara ait isim hakkı gelirleri (*) Diğer Uzun vadeli ertelenmiş gelirler Toplam ertelenmiş gelirler (*) Gelecek yıllara ait isim hakkı gelirlerinin TL tutarındaki kısmı stad isim hakkı sözleşmesinden, TL tutarındaki kısmı Aktifbank ile yapılan isim hakkı sözleşmesinden kaynaklanmaktadır. Stad isim hakkı sözleşmesinden dolayı itibariyle USD tutarında ticari alacak bulunmaktadır. ve 31 Mayıs 2015 tarihleri itibariyle alınan avansların detayı aşağıdaki gibidir: 31 Mayıs 2015 Yayın hakkı avansı Ürün satışlarından alınan avanslar Kombine bilet satışlarından alınan avanslar Reklam satışlarından alınan avanslar Diğer (21)

24 NOT 11 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu nun muafiyetleri düzenleyen 4. maddesinin J fıkrası ile Gençlik ve Spor Genel Müdürlüğü ile özerk spor federasyonlarına tescil edilmiş spor kulüplerinin idman ve spor faaliyetlerinde bulunan iktisadi işletmeleri ile sadece idman ve spor faaliyetlerinde bulunan anonim şirketler kurumlar vergisinden muaf tutulmuşlardır. Şirket 1 Ocak 2004 tarihinden itibaren FBSK ile yapmış olduğu lisans sözleşmesine bağlı olarak isim hakkı gelirleri, radyo ve televizyon yayın gelirleri, forma ve saha içi reklam gelirleri ve sponsorluk geliri elde etmiştir. Temmuz 2011 itibariyle de tüm futbol faaliyetleri Şirket bünyesine geçmiştir. Yukarıda belirtilen Kanun hükmü ve Maliye Bakanlığı açıklaması çerçevesinde Şirket 1 Ocak 2004 tarihinden itibaren kurumlar vergisinden muaf bulunmaktadır. Şirket in bağlı ortaklığı Fenerium Kurumlar Vergisi ne tabidir. Grup un cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır. Vergi hesaplanmasında kullanılan vergi oranı %20 dir (31 Mayıs 2015: %20). ve 31 Ağustos 2014 itibariyle sona eren dönemler itibariyle vergi varlıkları ve yükümlülüklerinin hareketi aşağıda verilmiştir: Cari dönem vergi varlığı/(yükümlülüğü) hareketi: 31 Ağustos 2014 Açılış bakiyesi Peşin ödenmiş vergiler Cari dönem vergi geliri/(gideri) ( ) ( ) Kapanış bakiyesi ( ) ( ) Ertelenmiş vergi varlığı/(yükümlülüğü) hareketi: 31 Ağustos 2014 Açılış bakiyesi Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) Diğer kapsamlı gelirin ertelenmiş vergisi Kapanış bakiyesi Ara dönem konsolide gelir tablosundaki gelir vergisi gelir/(gideri) nin ana bileşenleri aşağıdaki gibidir: Vergi (gideri)/geliri: 1 Haziran Haziran Ağustos 2014 Cari gelir vergisi ( ) ( ) Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) ( ) ( ) (22)

25 NOT 12 ESAS FAALİYETLERDEN GELİRLER/GİDERLER Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 1 Haziran Haziran Ağustos 2014 Ticari işlemlere ilişkin kambiyo karı Reeskont faiz geliri Konusu kalmayan karşılıklar Diğer Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler 1 Haziran Haziran Ağustos 2014 Ticari işlemlere ilişkin kambiyo zararı Reeskont faiz giderleri Diğer NOT 13 HİSSE BAŞINA KAZANÇ Hisse başına kazanç / (kayıp) 1 Haziran Haziran Ağustos 2014 Net dönem karı / (zararı) ( ) ( ) Kontrol gücü olmayan paylara ait net dönem karı / (zararı) ( ) ( ) Ana ortaklığa ait net dönem karı ( ) ( ) Çıkarılmış hisselerinin ağırlıklı ortalama adedi Hisse başına kar/(zarar) (1,10) (1,86) (23)

26 NOT 14 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI a) ve 31 Mayıs 2015 tarihleri itibariyle ilişkili taraflardan alacaklar aşağıdaki gibidir: Ticari Alacaklar 31 Mayıs 2015 Fener TV Fener Televizyon Haber ve Görsel Yayıncılık A.Ş Fenerbahçe İletişim Hizm. San. Tic. A.Ş FBSK Fenerbahçe Spor Okulları Eğitim İşletmeleri San. Tic. Ltd. Şti Fenerbahçe Turizm ve Catering İşl. San. ve Tic. Ltd. Şti Fenerbahçe Eğitim Öğretim İşletmeleri Ticaret A.Ş Diğer Ticari Olmayan Alacaklar 31 Mayıs 2015 FBSK Fener TV Fener Televizyon Haber ve Görsel Yayıncılık A.Ş b) ve 31 Mayıs 2015 tarihleri itibariyle ilişkili taraflara borçlar aşağıdaki gibidir: Ticari Borçlar 31 Mayıs 2015 Fenerbahçe Turizm ve Catering İşl. San. ve Tic. Ltd. Şti Ticari Olmayan Borçlar 31 Mayıs 2015 FBSK Fener TV Fener Televizyon Haber ve Görsel Yayıncılık A.Ş (24)

27 NOT 14 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) c) ve 31 Ağustos 2014 tarihlerinde sona eren dönemlere ait ilişkili taraflarla yapılan önemli işlemler aşağıdaki gibidir: İlişkili Taraflara Satışlar ve İlişkili Taraflardan Gelirler 1 Haziran Haziran Ağustos 2014 FBSK Fenerbahçe İletişim Hizm. San. Tic. A.Ş Fener TV Fener Televizyon Haber ve Görsel Yayıncılık A.Ş Fenerbahçe Turizm ve Catering İşl. San. ve Tic. Ltd. Şti Fenerbahçe Spor Okulları Eğt.İşl.San.Tic. Ltd.Şti Fenerbahçe Radyo ve Televizyon Yayın A.Ş İlişkili Taraflardan Alışlar ve İlişkili Taraflara Giderler 1 Haziran Haziran Ağustos 2014 FBSK Fener TV Fener Televizyon Haber ve Görsel Yayıncılık A.Ş Fenerbahçe Turizm ve Catering İşl. San. ve Tic. Ltd. Şti Fenerbahçe İletişim Hizm. San. Tic. A.Ş İlişkili Taraflardan Finansman Gelirleri 1 Haziran Haziran Ağustos 2014 FBSK İlişkili Taraflardan Finansman Giderleri 1 Haziran Haziran Ağustos 2014 FBSK İlişkili taraflara satışlar, ağırlıklı olarak isim hakkı, reklam ve ürün satışlarından oluşmaktadır. İlişkili taraflardan alımlar, ağırlıklı olarak tesis kullanım giderleri ve futbol takımı giderlerinden oluşmaktadır. d) Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar: Grup un üst düzey yöneticilerine sağladığı maaş, prim ve benzeri diğer faydaların toplam tutarı TL dir (31 Ağustos 2014: TL). (25)

28 NOT 15 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ Kur riski yönetimi Grup un yaptığı işlemlerden doğan yabancı para riski vardır. Bu riskler Grup un fonksiyonel para birimi olan TL dışındaki para birimi cinsinden olan işlemlerden kaynaklanmaktadır. Aşağıdaki tablo ve 31 Mayıs 2015 tarihleri itibariyle Grup un yabancı para pozisyonu riskini özetlemektedir. Grup tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve yükümlülüklerin kayıtlı tutarları yabancı para cinslerine göre aşağıdaki gibidir: TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi) ABD DOLARI (Orijinal para birimi) AVRO (Orijinal para birimi) Diğer (Orijinal para birimi) 1. Ticari Alacak a. Parasal Finansal Varlıklar b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar Diğer DÖNEN VARLIKLAR (1+2+3) Ticari Alacaklar a. Parasal Finansal Varlıklar b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar Diğer DURAN VARLIKLAR (5+6+7) TOPLAM VARLIKLAR (4+8) Ticari Borçlar Finansal Yükümlülükler a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER ( ) Ticari Borçlar Finansal Yükümlülükler a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER ( ) TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER (13+17) Bilanço dışı türev araçların net varlık / yükümlülük pozisyonu (19a-19b) a. Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı - 19b. Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı Net yabancı para varlık yükümlülük pozisyonu ( ) ( ) ( ) ( ) Parasal kalemler net yabancı para varlık / yükümlülük pozisyonu (1+2a+5+6a a a) ( ) ( ) ( ) Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe uygun değeri 23. Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı Döviz yükümlülüklerin hedge edilen kısmının tutarı İhracat İthalat tarihi itibariyle, Şirket aktifinde yer alan ve net defter değeri TL (31 Mayıs 2015: TL) olan maddi olmayan duran varlıkların (Futbolcu Lisansları) edinim değerleri döviz üzerinden belirlenmekte olup kur değerlemesine tabi tutulmamaktadır. Söz konusu tutar dikkate alındığında, doğal hedge etkisi sonrası, Şirket in tarihi itibariyle TL yabancı para pasif pozisyonu bulunmaktadır (31 Mayıs 2015: TL yabancı para pasif pozisyonu). (26)

29 NOT 15 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi) ABD DOLARI (Orijinal para birimi) 31 Mayıs 2015 AVRO (Orijinal para birimi) Diğer (Orijinal para birimi) 1. Ticari Alacak a. Parasal Finansal Varlıklar b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar Diğer DÖNEN VARLIKLAR (1+2+3) Ticari Alacaklar a. Parasal Finansal Varlıklar b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar Diğer DURAN VARLIKLAR (5+6+7) TOPLAM VARLIKLAR (4+8) Ticari Borçlar Finansal Yükümlülükler a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER ( ) Ticari Borçlar Finansal Yükümlülükler a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER ( ) TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER (13+17) Bilanço dışı türev araçların net varlık / yükümlülük pozisyonu (19a-19b) a. Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı b. Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı Net yabancı para varlık yükümlülük pozisyonu ( ) ( ) ( ) ( ) Parasal kalemler net yabancı para varlık / yükümlülük pozisyonu (1+2a+5+6a a a) ( ) ( ) ( ) Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe uygun değeri Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı Döviz yükümlülüklerin hedge edilen kısmının tutarı İhracat İthalat (27)

30 NOT 15 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Yabancı paranın değer kazanması Kar/Zarar Yabancı paranın değer kaybetmesi ABD Doları nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde 1- ABD Doları net varlık / yükümlülüğü ( ) ABD Doları riskinden korunan kısım (-) ABD Doları net etkisi (1+2) ( ) Avro nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde 4- Avro net varlık / yükümlülüğü ( ) Avro riskinden korunan kısım (-) Avro net etkisi (4+5) ( ) Toplam (3+6) ( ) Yabancı paranın değer kazanması 31 Mayıs 2015 Kar/Zarar Yabancı paranın değer kaybetmesi ABD Doları nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde 1- ABD Doları net varlık / yükümlülüğü ( ) ABD Doları riskinden korunan kısım (-) ABD Doları net etkisi (1+2) ( ) Avro nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde 4- Avro net varlık / yükümlülüğü ( ) Avro riskinden korunan kısım (-) Avro net etkisi (4+5) ( ) GBP nin TL karşısında %10 değerlenmesi halinde 7- GBP net varlık / yükümlülüğü 116 (116) 8- GBP riskinden korunan kısım (-) GBP net etkisi (7+8) 116 (116) Toplam (3+6+9) ( ) (28)