: Saray Mah. Dr. Adnan Büyükdeniz Cad. No:10 Kat: Ümraniye/İstanbul

Transkript

1

2 İÇİNDEKİLER Asya VKŞ Hakkında 1 Kurucu Hakkında Genel Bilgiler 2 Yönetim Kurulu Yılı Olağanüstü Genel Toplantıları Yılı Faaliyetleri 4 Finansal Tablolar 24

3 1- ASYA VARLIK KİRALAMA A.Ş. HAKKINDA GENEL BİLGİLER Şirketin Unvanı : Asya Varlık Kiralama A.Ş. Kuruluş Tarihi : Şirketin Adresi Ödenmiş Sermayesi İnternet Adresi : Saray Mah. Dr. Adnan Büyükdeniz Cad. No:10 Kat: Ümraniye/İstanbul : TL Nakit sermaye : Şirket Hakkında : Asya Varlık Kiralama A.Ş. mevzuat ve şartlara uygun olarak tarihinde, kaynak kuruluşlardan devraldığı varlıkları tekrar kaynak kuruluşa kiralamak suretiyle kira geliri elde etmek, söz konusu kira gelirine dayalı olarak kira sertifikası ihraç etmek ve kira süresi sonunda ilgili varlığı kaynak kuruluşa devretmek amacıyla Asya Katılım Bankası A.Ş. tarafından kurulmuştur. Şirket, ilgili mevzuat çerçevesinde belirlenen ihraç yöntemleriyle sahipliğe, yönetim sözleşmesine, alım-satıma, ortaklığa, eser sözleşmesine veya Sermaye Piyasası Kurulunca izin verilecek diğer türlere dayalı kira sertifikası ihracına yönelik faaliyetlerde bulunur. Kurucu ve Ortaklık Yapısı Ortağın Unvanı Pay Tutarı (TL) Oranı (%) Asya Katılım Bankası A.Ş ,00 2- KURUCU HAKKINDA GENEL BİLGİ Asya Katılım Bankası A.Ş. Hakkında Genel Bilgi Merkez Adresi : Saray Mahallesi Dr. Adnan Büyükdeniz Caddesi No: Ümraniye / İstanbul Ticaret Sicil Numarası : Ticaret Siciline Tescil Tarihi : Telefon ve Faks Numaraları : / İnternet Adresi : Asya Katılım Bankası A.Ş. özel finans kurumu olarak 24 Ekim 1996 tarihinde, İstanbul Altunizade'deki Merkez Şubesi ile faaliyetlerine başlamış ve tarihinde "Asya Finans Kurumu A.Ş. olan şirket unvanını "Asya Katılım Bankası A.Ş." olarak değiştirmiştir. Kuruluş sermayesi 2 milyon TL, mevcut ödenmiş sermayesi 900 milyon TL olan Bankanın, tabana yayılmış yerli sermayeye dayanan, çok ortaklı bir yapısı vardır. 1

4 Bank Asya nın ana faaliyet alanı faizsiz bankacılık olup özel cari hesap ve katılma hesapları şeklinde fon toplayıp, kurumsal ve bireysel finansman, finansal kiralama ve kar/zarar ortaklığı, mal karşılığı vesaikin finansmanı ve ortak yatırımlar yoluyla müşterilerine fon kullandırmaktadır. Bank Asya bireysel, ticari ve kurumsal bankacılık alanlarında müşterilerinin her türlü ihtiyaç ve beklentilerini karşılayacak ürün yelpazesi ve yapılanması ile faaliyet göstermektedir. Bu doğrultuda Aralık 2013 itibariyle 282 şube ve yurt içinde 1, yurtdışında 1000 den fazla muhabir banka ile faaliyetlerini sürdürmektedir. Bankacılık dışı faaliyetlerine bakıldığında grubun 31 Aralık 2013 itibarıyla finans, perakende ve turizm sektörlerinde faaliyet gösteren 14 adet şirkette doğrudan payı bulunmaktadır. Bu şirketlerin 10 adedi bağlı ortaklık, 4 adedi iştirak olarak sınıflandırılmıştır. 3- YÖNETİM KURULU Mahmut YALÇIN* Yönetim Kurulu Başkanı 1999 yılında Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi İşletme Bölümü nden lisans ve 2006 yılında Yıldız Teknik Üniversitesi nden İnsan Kaynakları Yönetimi yüksek lisans derecesi bulunan Mahmut Yalçın, iş hayatına 1999 yılında Türk Ticaret Bankası nda müfettiş olarak başladı yılları arasında Family Finans ta İç Kontrol Denetçisi olarak çalışmalarını sürdürdü yılları arasında Türkiye Finans ta İç Kontrol Merkezi Başkan Yardımcılığı görevini yürüten Yalçın, 2007 yılında İç Kontrol Merkezi Başkan Yardımcısı olarak Bank Asya ya katıldı yılları arasında bankanın İç Kontrol Merkezi Başkanlığı görevini yürüten Mahmut Yalçın hâlihazırda Bank Asya Mali İşler ve İştiraklerden Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak görevini sürdürmektedir. Ersel BARLAK Yönetim Kurulu Başkan Vekili Asya Yatırım'da Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev yapmakta olan Ersel Barlak bu göreve Aralık 2012'de atanmıştır ile 2012 yılları arasında sırasıyla Price Waterhouse Coopers, Garanti Bankası, Yıldız Holding ve Finans Yatırım'da çeşitli görevlerde bulunan Ersel Barlak, Asya Yatırım'daki görevine başlamadan önce beş yıl süreyle Ernst & Young Kurumsal Finansman biriminde Şirket Birleşme ve Satın Almalardan sorumlu Direktör olarak görev yapmıştır. Halka Arz, M&A, Değerleme ve Danışmanlık konularında birçok uluslararası ve mahallî şirkete danışmanlık hizmeti vermiş ve anılan konularda geniş bir tecrübesi bulunmaktadır. Lisans eğitimini Boğaziçi Üniversitesi İİBF İşletme ve Siyaset Bilimi & Uluslararası İlişkiler Bölümlerinde tamamlayan Ersel Barlak, Boston College Carroll School of Management'dan MSF (Master of Science in Finance) alanında yüksek lisans derecesine ve SPK İleri Düzey Lisansına sahiptir. Önder ERDEM Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi 1999 yılında Ortadoğu Teknik Üniversitesi Fen Edebiyat Fakültesi Fizik Bölümü ve 2008 yılında Anadolu Üniversitesi İİBF İşletme Bölümlerinden mezun olan Önder Erdem, iş hayatına 1999 yılında Banka Asya Fon Yönetimi Müdürlüğünde başladı. Bank Asya Fon Yönetimi Müdürlüğü ve Hazine Müdürlüğünde çeşitli görevlerde bulunan Önder Erdem, şuan Hazine Müdürlüğü Pazarlama servisinde yönetmen olarak görevini sürdürmektedir. Önder Erdem SPK İleri Düzey ve Türev İşlemler Lisans belgelerine sahiptir. * tarih ve 23 no lu Yönetim Kurulu Kararıyla Mahmut Yalçın Yönetim Kurulu Üyeliğinden ayrılmış olup boşalan Yönetim Kurulu Üyeliğine Yönetim Kurulu Başkanı olarak Asya Katılım Bankası A.Ş. atanmıştır. 2

5 YILI İÇERİSİNDE YAPILAN OLAĞANÜSTÜ GENEL KURUL TOPLANTILARI Tarihli Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı Gündemi Şirket Esas Sözleşmesi nde yapılan değişiklikler için onay alınması ve Yönetim Kurulu üyelerinin atanması için şirket merkezinde Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı yapılmıştır. 1. Açılış, 2. Şirket Esas Sözleşmesinin 3,4,5,6,9,11,19,20,21,35. maddeleri değişikliklerinin görüşülmesi ve Gümrük ve Ticaret Bakanlığı İç Ticaret Genel Müdürlüğünün tarih ve 6210 sayı ile tasdikinden geçen tadil mukavelesi bakanlıktan geçtiği şekli ile kabul edilmesi, 3. Yönetim Kurulu üye sayısı 3 kişi olarak belirlenmesi ve 3 yıl süre ile Yönetim Kurulu Üyesi olarak Mahmut Yalçın ın ve Ersel Barlak ın, Bağımsız Üye olarak Önder Erdem in atanması, 4. Arz programı şeklinde yapılacak olan ihraçlar ile ilgili olarak Yönetim Kurulu na yetki verilmesi, YILI FAALİYETLERİ Asya VKŞ, 2013 yılı içerisinde Halka Arz ve Nitelikli Yatırımcılara Satış yöntemleriyle kira sertifikası ihraçlarında bulunmuştur. Halka Arz Edilmek Üzere Kira Sertifikası İhracı Bank Asya nın mülkiyetinde bulunan gayrimenkuller ve leasing varlıklarının Asya VKŞ aracılığıyla menkul kıymetleştirilerek yatırımcılara satılması, ihraç edilen menkul kıymetlerden elde edilen tutar ile satış tutarının ödenmesi, varlıkların kira süresi boyunca Banka Asya tarafından dönemsel kira ödemelerinin yapılması, söz konusu kira ödemelerinin Asya VKŞ tarafından belirlenen dönemlerde yatırımcılara kupon ödemeleri olarak yapılması ve vade sonunda varlıkların Bank Asya ya devredilerek menkul kıymetlerin itfa edilmesi sürecini içeren ihraç şeklidir. Asya VKŞ tarafından halka arz kapsamında TL nominal değerli 4 defa gelir dağıtımı bulunan menkul kıymet ihraç edilmiş olup 2013 yılı içerisinde TL tutarında 3 adet kira ödemesi gerçekleştirilmiştir. Söz konusu menkul kıymet ihracına ilişkin bilgiler aşağıdaki tabloda belirtilmiştir. ISIN KODU İHRAÇ TARİHİ GETİRİ VADE NOMİNAL TUTAR TRDASVK ,10% 364 gün TL KİRA TARİHİ KİRA TUTARI İTFA TARİHİ TL

6 Nitelikli Yatırımcılara Satılmak Üzere Kira Sertifikası İhracı Asya VKŞ nin ihraç ettiği kira sertifikaları karşılığında yatırımcılardan topladığı bedeli vekil statüsündeki Bank Asya ya müşterileri ile yapacağı murabaha işlemlerinde kullanması için iletmesi, Bank Asya tarafından murabaha işlemlerinden elde edilen karın belirlenen kısmının periyodik olarak yine müvekkil statüsündeki Asya VKŞ üzerinden yatırımcılara kupon ödemelerinin yapılması ve vade sonunda menkul kıymetlerin itfa edilmesi sürecini içeren ihraç şeklidir. Asya VKŞ nin başvurusu sonrasında SPK nın tarih ve 31/1030 sayılı kararıyla bir yıl içerisinde, nitelikli yatırımcılara ihraç edilmek üzere TL ihraç limiti onaylanmıştır. Söz konusu limit dahilinde 2013 yılı içerisinde 4 tertip menkul kıymet ihracı gerçekleştirilmiştir. Gelir dağıtımı ile itfa tarihleri aynı gün olan menkul kıymetlere ilişkin bilgiler aşağıdaki tabloda belirtilmiştir. TERTİP TERTİP LİMİTİ ISIN KODU İHRAÇ TARİHİ GETİRİ VADE NOMİNAL TUTAR KİRA TARİHİ İTFA TARİHİ TL TRDASVK ,50% 98 gün TL TL TRDASVK ,00% 91 gün TL TL TRDASVK ,40% 119 gün TL TL TRDASVK ,30% 105 gün TL

7 5

8 6-1 OCAK- 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ FİNANSAL TABLOLAR Asya Varlık Kiralama Anonim Şirketi Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2013 Tarihli Finansal Durum Tablosu Cari dönem Geçmiş dönem Varlıklar Notlar Dönen varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar İlişkili taraflardan ticari alacaklar Diğer Dönen Varlıklar Toplam varlıklar Kaynaklar Kısa vadeli yükümlülükler Kısa vadeli borçlanmalar Ticari borçlar İlişkili taraflara ticari borçlar İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar Dönem karı vergi yükümlülüğü Diğer kısa vadeli yükümlülükler Özkaynaklar Özkaynaklar Ödenmiş sermaye Geçmiş yıllar zararları (6.001) - Net dönem karı/zararı (6.001) Toplam kaynaklar

9 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2013 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Gelir Tablosu Cari Dönem Geçmiş Dönem 1 Ocak - 1 Ocak - Notlar Kar veya zarar kısmı - - Hasılat - - Satışların maliyeti (-) - - Ticari faaliyetlerden brüt kar/zarar - - Finans sektörü faaliyetleri hasılatı Finans sektörü faaliyetleri maliyeti (-) 9 ( ) - Finans sektörü faaliyetlerinden brüt kâr/zarar Brüt kar/zarar Genel yönetim giderleri (-) 10 (51.915) (6.001) Pazarlama giderleri (-) 11 ( ) - Esas faaliyetlerden diğer gelirler - - Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) (525) - - Esas faaliyet karı/zararı (6.001) Yatırım faaliyetlerinden gelirler Finansman gideri öncesi faaliyet karı/zararı (6.001) Finansman giderleri - - Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı/zararı (6.001) - Sürdürülen faaliyetler vergi gideri Dönem vergi gideri Sürdürülen faaliyetler dönem karı/zararı (6.001) Diğer kapsamlı gelir - - Toplam kapsamlı gelir (6.001) 7

10 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2013 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özkaynaklar Değişim Tablosu Ödenmiş sermaye Geçmiş yıllar kar/(zararları) Net dönem karı/ (zararı) Toplam özkaynak 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle bakiye (6.001) Önceki yıl zararının geçmiş yıllar kar (zarar) larına aktarımı - (6.001) - Yasal yedeklere aktarım Temettü ödemesi Net dönem karı Aralık 2013 tarihi itibariyle bakiye

11 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2013 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Nakit Akış Tablosu Notlar 1 Ocak- 31 Aralık Ocak- 31 Aralık 2012 A. İşletme Faaliyetlerden Nakit Akışları (15.029) (6.175) Dönem Karı/Zararı (6.001) Dönem Net Karı/Zararı Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler: Kar payı gelirleri ile ilgili düzeltmeler (1.516) - İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler: - Ticari borçlardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler Ticari alacaklardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler 2 ( ) - Finans sektörü faaliyetlerinden borçlardaki artış Diğer 3, (174) Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları Alınan kar payı Ödenen kar payı 9 ( ) - B. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları - - Alınan kar payı C. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları (*) Yabancı para çevirim farklarının etkisinden önce nakit ve nakit benzerlerindeki net artış/azalış (A+B+C) (13.523) Yabancı para çevrim farklarının nakit ve nakit benzerleri üzerindeki etkisi - - D. Nakit ve nakit benzerinde meydana gelen net azalış (13.523) E. Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu F. Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (*) Dönem içerisinde ana ortak tarafından nakden ödenen sermaye tutarından oluşmaktadır. 9

12 1. Nakit ve nakit benzerleri 31 Aralık Aralık 2012 Banka özel cari hesap katılma hesabı Toplam Nakde eşdeğer varlıklar döneme isabet eden işletmenin banka hesaplarındaki katılım hesabı ve özel cari hesaplardan oluşmaktadır. 31 Aralık2013 tarihinde nakit ve nakit benzerleri tutarı TL (31 Aralık 2012: TL) olup tamamı Türk Lirasından oluşmaktadır (31 Aralık 2012 tamamı Türk Lirası). 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle, katılım hesabı ve özel cari hesapların tamamı (31 Aralık 2012 Tamamı) ilişkili kuruluş olan bankada bulunmaktadır. Nakit akım tablosu açısından 31 Aralık 2013 tarihinde nakde eşdeğer varlıkların kırılımı aşağıdaki gibidir. Banka özel cari hesap katılma hesabı Toplam Katılma hesaplarının vadesi 3 aydan kısa olup ortalama kar payı oranı %6,86 dir. 10

13 2. Ticari alacak ve borçlar a) Kısa vadeli ticari alacaklar İhraç edilen menkul kıymetlere istinaden ana ortaklıktan alınacak tutarlar Diğer alacaklar Toplam İhraç edilen menkul kıymetlere istinaden ana ortaklıktan (Asya Katılım Bankası A.Ş.) alınacak tutarlar SUKUK (kira sertifikası) ihraçları ile fonlanan gayrimenkul satım- geri kiralama (finansal kiralama) ve bireysel/kurumsal finansal destek faaliyetleri ile ilişkilidir. Diğer alacaklar Şirket in kira sertifikalarının ihracına ilişkin Asya Katılım Bankası AŞ ye vermiş olduğu aracılık hizmetleri ile ilgili komisyonlardan oluşmaktadır. 31 Aralık 2013 Kira sertifikası ISIN kod Satış değeri Reeskont Net defter değeri TRDASVK TRDASVK TRDASVK TRDASVK TRDASVK Toplam b) Kısa vadeli ticari borçlar Satıcılara borçlar - İlişkili taraflara ticari borçlar İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar Toplam

14 3. Diğer dönen varlıklar ve yükümlülükler a) Diğer dönen varlıklar Kısa vadeli diğer ticari alacaklar Toplam b) Diğer kısa vadeli yükümlülükler Ödenecek vergi, harç ve diğer kesintiler Ödenecek giderler Toplam

15 4. Kısa vadeli borçlanmalar İhraç edilen menkul kıymete ilişkin borç Toplam Aralık 2013 Kira sertifikası ISIN kod Satış değeri Reeskont Net defter değeri TRDASVK TRDASVK TRDASVK TRDASVK TRDASVK Toplam Halka arz edilen kira sertifikalarından "TRDASVK31417" ISIN kodlu, Şubat 2013 ve 1 Mart 2013 tarihlerinde halka arz edilen TL nominal ve satış değerli, 364 gün vadeli, 4 Mart 2014 itfa tarihli kira sertifikası olup, 5 Mart 2013 tarihinden itibaren işlem görmeye başlamıştır. Halka arzda kira sertifikalarına ilişkin yıllık gelir dağıtım oranı %7,10 olarak belirlenmiş (dönemsel gelir dağıtım oranı %1,775) buna göre 1.-TL Satış değerli kira sertifikası 1.- TL satış fiyatı ile halka arz olunmuştur. Nitelikli yatırımcılara ihraç edilen diğer kira sertifikalar aşağıdaki gibidir; - "TRDASVK21418" ISIN kodu ile 5 Kasım 2013 tarihinde ihraç edilen TL nominal ve satış değerli, 98 gün vadeli,% 8.50 kupon oranlı, 11 Şubat 2014 itfa tarihli kira sertifikası, - "TRDASVK21426" ISIN kodu ile 26 Kasım 2013 tarihinde ihraç edilen TL nominal ve * TL satış değerli, 91 gün vadeli, %9 kupon oranlı, 25 Şubat 2014 itfa tarihli kira sertifikası, - "TRDASVK21416" ISIN kodu ile 10 Aralık 2013 tarihinde ihraç edilen TL nominal ve satış değerli, 119 gün vadeli,%9,40 kupon oranlı, 8 Nisan 2014 itfa tarihli kira sertifikası, - "TRDASVK21424" ISIN kodu ile 17 Aralık 2013 tarihinde ihraç edilen TL nominal ve * TL satış değerli, 105 gün vadeli, %9,30 kupon oranlı, 1 Nisan 2014 itfa tarihli kira sertifikasından oluşmaktadır. (*) İhraç tarihinden sonraki tarihlerde satılan kira sertifikalarının satış fiyatları, satışın gerçekleştiği günkü değerinden belirlenmiştir. 13

16 5. Vergi varlık ve yükümlülükleri a) Genel Şirket, Türkiye de yürürlükte bulunan vergi mevzuatı ve uygulamalarına tabidir. 1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere kurumlar vergisi oranı %20 dir. Kurumlar vergisi, ilgili olduğu hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayın yirmi beşinci günü akşamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar tek taksitte ödenmektedir. Vergi mevzuatı uyarınca üçer aylık dönemler itibariyle oluşan kazançlar üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplanarak ödenmekte ve bu şekilde ödenen tutarlar yıllık kazanç üzerinden hesaplanan vergiden mahsup edilmektedir. Kurumlar Vergisi Kanunu na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları revize edilebilmektedir. 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle Şirket in taşınabilir vergi zararı bulunmamaktadır (31 Aralık TL). 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren dönemlere ilişkin bilançoda yansıtılan dönem karı vergi yükümlülüğünün kırılımı aşağıda sunulmuştur: Cari yıl kurumlar vergisi Dönem içinde peşin ödenen vergiler (226) - Toplam

17 6. Özkaynaklar a) Ödenmiş sermaye Şirket in 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle ödenmiş sermaye tutarı TL olup her biri 1 TL tutarında adet hisseden oluşmaktadır. Şirket in 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle imtiyazlı hisse senetleri bulunmamaktadır. 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle Şirket in yasal sermaye ve ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir: Tutar (tarihi) % Tutar (tarihi) % Asya Katılım Bankası A.Ş Toplam ödenmiş sermaye Karşılıklar, şarta bağlı varlık ve yükümlülükler Şirketin şarta bağlı varlık ve yükümlülükleri bulunmamaktadır. 15

18 8. Finans sektörü faaliyetleri hasılatı 1 Ocak - 1 Ocak - Kar payı gelirleri Kira sertifikaları işlem komisyon gelirleri TRDASVK31417 gelir reeskontu TRDASVK21418 gelir reeskontu TRDASVK21426 gelir reeskontu TRDASVK41416 gelir reeskontu TRDASVK41424 gelir reeskontu Finans sektörü faaliyetleri maliyeti 1 Ocak - 1 Ocak - Kar payı giderleri Kira sertifikaları işlem komisyon giderleri TRDASVK31417 gider reeskontu TRDASVK21418 gider reeskontu TRDASVK21426 gider reeskontu TRDASVK41416 gider reeskontu TRDASVK41424 gider reeskontu

19 10. Genel yönetim giderleri 1 Ocak - 1 Ocak - Danışmanlık ve denetim giderleri Kayıt ücretleri Kira giderleri Bilgi işlem giderleri Diğer Pazarlama giderleri 1 Ocak - 1 Ocak - Kira sertifikası ihraç giderleri İlan ve reklam giderleri Toplam Finansal yatırım faaliyetlerinden gelirler 1 Ocak - 1 Ocak - Kar payı gelirleri Toplam

20 13. İlişkili taraf açıklamaları İlişkili taraflarla mevduat bakiyeleri Asya Katılım Bankası A.Ş. Özel cari hesap Katılım hesabı Toplam İlişkili taraflarla ticari alacak bakiyeleri Asya Katılım Bankası A.Ş. : Kira sertifikaları TRDASVK TRDASVK TRDASVK TRDASVK TRDASVK Diğer alacaklar Toplam Asya Katılım Bankası A.Ş. ile Asya Varlık Kiralama A.Ş. arasında imzalanan Garanti Sözleşmesi ne göre; Asya Katılım Bankası A.Ş. mal ve hizmet alımları için kullandıracağı Kurumsal Finansman Desteği (KFD) kredileri kapsamındaki üçüncü şahıslardan olan alacakların muacceliyet tarihinde ilgili borçlular tarafından ödeneceğini kayıtsız şartsız ve gayrikabili rücu garanti eder. Asya Katılım Bankası A.Ş. ayrıca yukarıda belirtilen borçluların ilgili ödemeleri muacceliyet tarihinde gerçekleştirmemeleri halinde, Asya VKŞ yi söz konusu ödenmeyen tutarlardan kaynaklanan tüm zararını derhal tazmin edeceğini kabul ve taahhüt eder. 18

21 13. İlişkili taraf açıklamaları (devamı) İlişkili taraflarla ticari borç bakiyeleri Asya Katılım Bankası A.Ş Toplam İlişkili taraflardan elde edilen gelirler Asya Katılım Bankası A.Ş. Kar payı geliri İhraç kiralama bedelleri Kira sertifikası ihracı ile ilgili giderler Kuruluş giderleri Toplam İlişkili taraflara yapılan giderler Asya Katılım Bankası A.Ş. Kira giderleri Bankacılık işlem ve komisyon giderleri İhraç kira sertifikası gelirlerinin yansıtılması Asya Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Komisyon giderleri Toplam

22 14. Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi Kredi riski Finansal araçları elinde bulundurmak, karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır. 31 Aralık 2013 Ticari alacaklar Diğer alacaklar Bankalardaki İlişkili taraf Diğer taraf İlişkili taraf Diğer taraf mevduat ve ters repo Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B) Azami riskin teminat ile güvence altına alınmış kısmı A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri Aralık 2012 Ticari alacaklar Diğer alacaklar Bankalardaki İlişkili taraf Diğer taraflar İlişkili taraf Diğer taraflar mevduat ve ters repo Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B) Azami riskin teminat ile güvence altına alınmış kısmı A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri Likidite riski Likidite riski, Şirket in SUKUK (kira sertifikası) ihraçlarına ilişkin nitelikli yatırımcıya olan dolaylı yükümlülüklerini yerine getirmeme ihtimalidir ve sığ piyasa yapısı ve piyasada oluşan engeller nedeniyle pozisyonlardan çıkılamaması durumunda ortaya çıkabilecek zarar riski olarak tanımlanmıştır. Piyasalarda meydana gelen bozulmalar veya kredi puanının düşürülmesi gibi fon kaynaklarının azalması sonucunu doğuran olayların meydana gelmesi, SUKUK ları ihraç eden finansal kurumun ve dolaylı olarak da Şirket in ilişkili yükümlülükleri yerine getirememesi sonucu likidite riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Şirket yönetimi, finansal kurumlarla garanti sözleşmeleri imzalayarak muhtemel yükümlülüklerini yerine getirmek için yeterli tutarda nakit ve benzeri kaynağı elde etmek garantisi almak suretiyle likidite riskini yönetmektedir. 20

23 14. Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi (devamı) Likidite Riski 1 aya kadar 1 ay - 1 yıl arası 31 Aralık yıl - 5 yıl arası Vadesiz Toplam Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar Diğer kısa vadeli alacaklar Diğer dönen varlıklar Toplam varlıklar İhraç edilen kira sertifikaları Ticari borçlar (net) Diğer yükümlülükler Toplam yükümlülükler Likidite riski aya kadar 1 ay - 1 yıl arası 31 Aralık yıl - 5 yıl arası Vadesiz Toplam Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar Diğer kısa vadeli alacaklar Diğer dönen varlıklar Toplam varlıklar İhraç edilen kira sertifikaları Ticari borçlar (net) Diğer yükümlülükler Toplam yükümlülükler Likidite riski

24 14. Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi (devamı) 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle Şirket in finansal yükümlülüklerinin vadelerine göre analizi aşağıdaki gibidir: Sözleşme Kayıtlı uyarınca 3 aydan 3-12 ay 1 yıl - 5 yıl Toplam finansal yükümlülükler değeri nakit akışı kısa arası 5 yıl arası ve üzeri Kısa vadeli borçlanmalar Ticari borçlar ilişkili taraflara Ticari borçlar ilişkili olmayan taraflara Diğer kısa vadeli yükümlülükler Piyasa riski Döviz pozisyonu tablosu ve ilgili duyarlılık analizi Şirket in yabancı para cinsinden gösterilen varlıklar ve yükümlülükler ile alım satım taahhütleri bulunmamaktadır. 22

25 15. Finansal araçlar Finansal enstrümanların gerçeğe uygun değeri Gerçeğe uygun değer, piyasa katılımcıları arasında ölçüm tarihinde olağan bir işlemde, bir varlığın satışından elde edilecek veya bir borcun devrinde ödenecek fiyattır. Şirket, finansal enstrümanların tahmini gerçeğe uygun değerlerini hâlihazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir. Bununla birlikte, piyasa bilgilerini değerlendirip gerçeğe uygun değerleri tahmin edebilmek yorum ve muhakeme gerektirmektedir. Sonuç olarak burada sunulan tahminler, Şirket in cari bir piyasa işleminde elde edebileceği miktarların göstergesi olamaz. Şirketin finansal tablolarında gerçeğe uygun değeri ile yansıtılan finansal varlık ve yükümlülükleri bulunmamaktadır. Şirketin finansal tablolarında maliyet veya itfa edilmiş maliyet ile taşınan finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerine ilişkin açıklamalar aşağıdaki gibidir: i. Finansal varlıklar: Nakit ve nakit benzerleri ile kısa vadeli diğer alacakların kısa vadeli olmaları sebebiyle gerçeğe uygun değerlerinin kayıtlı değerlerine yaklaştığı varsayılmaktadır. Ticari alacakların (kira sertifikalarının ihracına ilişkin alacaklar) gerçeğe uygun değeri kalan vadelerine göre nakit girişlerinin, değişen ülke risk primi ve piyasa faiz oranı değişimleri göz önünde bulundurularak hesaplanan oranlarla indirgenmesi yoluyla hesaplanmaktadır. ii. Finansal kaynaklar: Kısa vadeli olmaları sebebiyle ticari borçların gerçeğe uygun değerlerinin kayıtlı değerlerine yaklaştığı varsayılmaktadır. Kısa vadeli borçların (kira sertifikalarının ihracına ilişkin yükümlülükler) gerçeğe uygun değeri, kalan vadelerine göre nakit çıkışlarının, değişen ülke risk primi ve piyasa faiz oranı değişimleri göz önünde bulundurularak hesaplanan oranlarla indirgenmesi yoluyla hesaplanmaktadır. 23

26 15. Finansal araçlar (devamı) Şirket in finansal varlık ve yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerleri ve kayıtlı değerleri aşağıdaki gibidir: Gerçeğe uygun değeri Kayıtlı değeri Gerçeğe uygun değeri Kayıtlı değeri Nakit ve nakit benzerleri (Not 3) Ticari alacaklar (Not 4) Kısa vadeli borçlanmalar (Not 6) Ticari borçlar (Not 4) Gerçeğe uygun değer ölçümleri hiyerarşi tablosu 31 Aralık 2013 itibariyle aşağıdaki gibidir: Finansal durum tablosunda gerçeğe uygun değerden taşınan finansal varlıklar Seviye 1 Seviye 2 Seviye 3 Ticari alacaklar (Not 4) Kısa vadeli borçlanmalar (Not 6)