Uluslararası Ticarette Ödeme Yöntemleri

Transkript

1 GÜNDEM Uluslararası Ticarette Ödeme Yöntemleri İşlemlerin tabi olduğu kurallar Ödeme yöntemi seçimi Ödeme yöntemleri ayrıntıları Teslim şekilleri

2 Uluslararası Ticarette Başvuru Kaynakları Hazine Müsteşarlığı / Banka ve Kambiyo Genel Müdürlüğü İthalat / ihracat genelgesi : Uluslararası ticari uygulamalar ve bankacılık teamülleri çerçevesinde işlem yapılır. (ICC) - International Chamber Of Commerce - Uluslararası Ticaret Odası Kuralları uygulanır. Akreditif Vesaik mukabili Teslim şekilleri

3 Hangi Ödeme Yöntemi, Neden? Ödeme yönteminin belirlenmesi kararı son derece kritiktir ; İhracat yapacağız ; - Maldan vazgeçer mi? - Parayı öder mi?, Ödeyebilir mi? - Vadeli satsak, vade de ödeme güçleri olur mu? - Ne tür belgeye ihtiyaçları vardır? Peşin satılıyorsa sorunlar en aza iner!!! İthalat yapacağız ; - İstediğimiz mal gelir mi? - Vaktinde gelir mi? - Paranın tamamını, bir kısmını peşin ödesek mi? - İthalat için gerekli belgeler ; eksiksiz gelir mi? Mal mukabili ithalat yapılırsa sorunlar en aza iner!!!

4 Hangi ödeme yöntemi, neden? İş yapılan süreçteki tarafların performansları Güven Tarafların piyasadaki isimleri-markaları Fiyat avantajları Vade avantajları Satıcı TEKEL Taraflara veya mala özgü diğer unsurlar Ödeme şekli ; - İhtiyaca uygun - Gereklerinin yapılması - Riskler / tedbirler

5 Uluslararası Ticarette Ödeme Yöntemleri Peşin Ödeme Vesaik Mukabili Mal Mukabili Akreditif Kabul Kredili Poliçe Draft / bill of exchange - Teminat - İskonto (kırdırma)

6 Telegraphic transfer (T/T),Advance payment Peşin Ödeme İthalatçı : Risk taşıyor!!! İhracatçı : Rahat!!! Mal riski alıcıda : - Mal gelir mi? - Ne zaman gelir - Ne gelir? Garanti mektubu / Stand by l/c vermemişse!!! - Alıcı riski azaltmak için ne yapabilir? Yazılı Sözleşme Proforma fatura Garanti mektubu / Stand by l/c Nelere dikkat edilmeli?

7 Peşin Ödeme Garanti Mektubu / Stand by l/c (TEMİNAT MEKTUBU) İhracatçının bankası garanti veriyor; Kendi bankanızın garantisini de alabilirsiniz Teyit / Kontrgaranti! Risk gerçekleşir, mektubun tazmini gerekirse ; - Tutar muhtemel kaybı karşılayacak mı? - Vade / tazmin gerektiğinde ortada hala garanti varmı? - İstenen belgeler sağlanabilecek mi? İthalat yapan Türk firmanın yurtdışından sağladığı garantinin tazmin şartı: + Tazmin için yazılı talep + Satıcının onayladığı sipariş formu!!!

8 Peşin Ödeme İhracatçı Garanti vermek çok uzun süreli olarak kredi limitimi bloke ediyor! Garanti / Risk $ Kısmi düşüm!!! Garanti / Risk $ İthalatçı : usd lik malı aldım İhracatçının bankadaki riskinden usd düşülür.

9 Vesaik Mukabili Ödeme Satıcı Alıcı ülkesi Alıcı bankası Görüldüğünde (sight): Alıcının malın bedelini yükleme belgeleri karşılığında ödemesini ifade eder. Cash against documents (CAD), Deliver payment (D/P) Kabul kredili: Alıcının bankası orijinal belgeleri alıcıya vadeli poliçenin kabulu karşılığı teslim eder. Against acceptance ( Deliver Acceptance D/A)

10 Vesaik Mukabili Ödeme SATICI YÖNÜYLE Avantajları: Alıcı vesaik olmadan malları gümrükten çekemeyecektir. Riskler Alıcı keyfiyeti, Sevkiyat (Navlun + sigorta) Vesaik tahsile nasıl gönderiliyor? B/L, CMR..aslı alıcıya malla birlikte B/L, CMR banka adına - Sözleşme içeriği - Nadiren garanti alınır Sigorta All risks!!! Institute Cargo Clause A **** B *** C ** Total loss (tam ziya) *

11 Vesaik Mukabili Ödeme ALICI YÖNÜYLE Avantajları: Ödemeye/kabule kadar mala ait riski taşımaz Riskler Mallar siparişe uygun olmayabilir Mal gümrüğe ulaşmadan ödeme/ kabul olmamışsa! Inspection Sözleşme içeriği - İthalatta mala ait kalite riski! - İhracatta alıcının bankasının kusuru!

12 Vesaik Mukabili Ödeme SATICI YÖNÜYLE Kabul kredili Alıcı malları alacakmı?, vade de ödemeyi yapacak mı?, yapabilecek mi? Alıcı poliçeyi kabul etmeyebilir Poliçeyi kabul eder, vade de ödemeyebilir Sözleşme içeriği, protesto Protest in case of non acceptance Aval / garanti bank avalization / guarantee Protest in case of non payment

13 Cash against goods Open account Mal Mukabili Ödeme (Açık hesap) İhracatçı Risk taşıyor!!! MALLAR + VESAİK İthalatçı Rahat!!! Ödeme riski tamamen satıcıda Garanti mektubu / Stand by l/c vermemişse!!! - Satıcı riski azaltmak için ne yapabilir? Yazılı Sözleşme Proforma fatura Garanti mektubu Nelere dikkat edilmeli?

14 Mal Mukabili Ödeme (Açık hesap) Garanti Mektubu / Stand by l/c - TEMİNAT MEKTUBU - İthalatçının bankası garanti veriyor; Kendi bankanızın garantisini de alabilirsiniz Kontrgaranti! Risk gerçekleşir, mektubun tazmini gerekirse ; - Tutar muhtemel kaybı karşılayacak mı? - Vade / tazmin gerektiğinde ortada hala garanti varmı? - Garanti ve tazmin şartı basit olmalıdır. İthalatçı : Garanti vermek çok uzun süreli olarak kredi limitimi bloke ediyor!

15 Akreditif Tanımı & Tarafları Amir (Applicant) ithalatçı Lehdar (Beneficiary) ihracatçı * Kendi bankamın da taahhüdünü istiyorum! AKREDİTİF - Akreditif metin içeriği - Uluslararası Kurallar (UCP) Banka ödeme taahhüdü Teyit bankası (Confirming bank) Diğer bir banka Amir banka (Issuing bank) İhbar bankası (Advising bank )

16 Akreditif İşleyişi Amir banka İTHALATÇI BANKA İhbar/teyit bankası

17 Ödeme Şekillerine Göre Akreditifler Sight L/C: Görüldüğünde-vesaik ibrazında ödemeli 5 işgünü Deferred L/C : Belli bir vade de ödemeli Discountable / İskonto edilebilir!!... Acceptance L/C: Belli bir vade de poliçeli Poliçeyi banka kabul eder. Negotiation L/C (İştira): Sight ya da vadeli olabilir. Poliçeli ya da poliçesiz olması mümkündür

18 Akreditif Türleri Teyitsiz (unconfirmed/without): Sadece amir banka Uygun vesaik Teyitli (confirmed ) : Amir banka + teyit bankası Teyit ifadesi içeren her akreditif teyitli midir? Teyit eklenebilir (May add) : Teyitli mi? Teyitsiz mi?

19 Akreditif Türleri ( Değiştirilmesi, iptali) İhracatçı firmaya akreditif açıldı,üretim tamamlandı, yükleme anında ithalatçının bankası arka arkaya iki mesaj göndererek ; - Malın birim fiyatı % 50 azaltılmıştır. - Akreditif iptal edildi! Akreditif iptal olur mu? Birim fiyat düşermi? Kabul Değişir/iptal olur Cevap verilmediyse! Red Olduğu gibi kalır

20 Akreditif Türleri ( Değiştirilmesi, iptali) İhracatçı firma lehine açılan akreditif için aşağıdaki değişiklik mesajını alır; İçerikte değiştirilen 2 konu vardır. 1) Yükleme tarihi 15 gün uzatılmıştır. 2) Malın birim fiyatı 5 usd azaltılmıştır. İhracatçı bankasına aşağıdaki talimatı vermiştir....bankası Yükleme tarihi değişikliğini kabul ediyoruz ancak malın birim fiyatını düşüren değişikliği kabul etmiyoruz. İhracat A.Ş. Kabul/red? Olduğu gibi kalır Dönülemez irrevocable

21 Özel Akreditif Türleri Red clause L/C: Akreditifinin bir kısmının ya da tamamının peşin olarak ödenmesidir. Transferable L/C: Aracı ihracatçının akreditif devri sonrası fatura değişikliği yaparak kar etmesine imkan veren akreditif türüdür. Back to back L/C: Satıcının kendi lehine gelen ihracat akreditifine dayanarak bu akreditifte öngörülen malların temini için ithalat akreditifi açtırmasıdır. Revolving L/C: Kullanıldıkça kendini yenileyen akreditif. Cumulative Non Cumulative Standby L/C: Teminat niteliğinde olup, diğer akreditiflerden farkı belli bir hizmetin yerine getirilmemesi halinde ödeme taahhüdü içermesidir. Akreditif yönü ile satıcı açısından daha avantajlıdır.

22 Akreditif MT700 (SWIFT) Akreditif Açılış Metni bazı alan açıklamaları

23 MT700 Akreditif Açılış Mesajı **** SWIFT AUTH. CORRECT **** BIC : XYZFGB2BXXX TRADE BANK LIMITED Type : 700 Pri. : 02 ISSUE OF A DOCUMENTARY CREDIT **** Message **** :27:Sequence of Total 1/1 40A:Form of Documentary Credit IRREVOCABLE TRANSFERABLE 20:Documentary Credit Number C:Date of Issue/Transfer of the Credit E:Applicable Rules UCPURR LATEST VERSION 31D:Date and Place of Expiry Turkey :50:Applicant Importer LTD. Madrid / Spain 59:Beneficiary Star Dış Ticaret A.S. Istanbul - Turkey 32B:Currency Code,Amount EUR ,00 39a:percentage credıt amount tolerance 05/05

24 MT700 Akreditif Açılış Mesajı 41A:Available With... By... TGBATRISXXX - T.GARANTİ BANKASI A.S. BY PAYMENT 43P:Partial Shipments ALLOWED 43T:Transshipment NOT ALLOWED 44E:Loading Onboard/Dispatch/Taking in Charge at/from ANY TURKISH PORT 44F:For Transportation to... BARCELONA :44C:Latest Date of Shipment A:Description of Goods and/or Services 100 MT concrete reinforcing bars as per proforma invoice dd for amount EUR ,00 as CIF BARCELONA Incoterms A:Documents Required 1- Commercial invoice in 5 orgs legalized by the local chamber of commerce 2- full set B/L consigned to the order of issuing bank showing the applicant as notify and stating marked ;Freight prepaid 3-ATR legalized by the customs in org plus 1 copy 4-Packing and weight list in 1 org.

25 MT700 Akreditif Açılış Mesajı 47A:Additional Conditions 1- All docs must be issued in English. 2- The Org of ATR will be sent with the goods and beneficiary s declaration to this effect required. 3- L/C reference must be shown on all docs 4- Stale docs are acceptable 71B:Charges/Fees All banking charges outside of England are for account of Beneficiary. 48:Period for Presentation 7 days after shipment date but within L/C validity. 49:Confirmation Instructions Without 53A:account for payment BIC DRESDEFFXXX - Dresdner Bank 78:Instructions to the Paying/Accepting/Negotiating Bank Upon receipt of credit conform docs,we authorize you to claim reimb.from Barclays Bank under advice us by authenticated msg at least 4 working days before. 57D:'Advise Through' Bank Address Your Mecidiyekoy branch

26 MT700 Akreditif Açılış Mesajı **** SWIFT AUTH. CORRECT **** BIC : CAIXESBBXXX TRADE BANK LIMITED Type : 700 Pri. : 02 ISSUE OF A DOCUMENTARY CREDIT 31D : Date and Place of Expiry Spain **** Message **** :27:Sequence of Total 1/1 40A:Form of Documentary Credit IRREVOCABLE TRANSFERABLE 20:Documentary Credit Number C:Date of Issue/Transfer of the Credit :50:Applicant Importer LTD: Madrid / Spain 59:Beneficiary Star Dış Ticaret A.Ş. Istanbul - Turkey 31D:Date and Place of Expiry TURKIYE (Akreditifin vade tarihi ve yeri) - Bu tarihin son bulması ile birlikte akreditif işlevini kaybeder -Tatil gününe rastlarsa... - Belirtilen yer son ibraz tarihi açısından ne fark yaratır? 32B:Currency Code,Amount EURr ,00 39a:percentage credıt amount tolerance 05/05 41A:Available With... By... TGBATRISXXX - T. BANKASI A.S.

27 Akreditif vadesi 1. Akreditif 2. Akreditif 31D : Date and Place of Expiry Turkey 31D : Date and Place of Expiry Spain Geç ibraz rezervi? İhracat akreditifi Türkiye deki bankaya ibraz : Belgeler uygunsa banka (lar) ödemek zorundadır İthalatçı kabul ederse!!!

28 İstenen belgeler 47A:Additional Conditions 1- All docs must be issued in English. 2- The Org of ATR will be sent with the goods and beneficiary s declaration to this effect required. 3- L/C reference must be shown on all docs 4- Stale docs are acceptable 71B:Charges/Fees All banking charges outside of England are for account of Beneficiary. 48:Period for Presentation 7 days after shipment date but within L/C validity. 49:Confirmation Instructions Without 46a : Documents required Inspection certificate issued by a well known company 46A:Documents Required (istenen belgeler) 1- Commercial invoice in 5 orgs legalized by the local chamber of commerce 2- full set B/L consigned to the order of issuing bank showing the applicant as 3- ATR legalized by the customs in org plus 1 copy 4-Packing and weight list in 1 org. - Belgeye bağlanmayan şartlar.? - Belgelerin içeriği ve düzenleyicisi? - İthalatçı ibrazı veya tasdiği isteyen belgeler? 53A:account for payment BIC DRESDEFFXXX - Dresdner Bank 78:Instructions to the Paying/Accepting/Negotiating Bank Upon receipt of credit conform docs,we authorize you to claim reimb.from Barclays Bank under advice us by authenticated msg at least 4 working days before. 57D:'Advise Through' Bank Address Your Mecidiyekoy branch

29 İstenen belgeler Inspection Certificate issued by a worldwide well known company Inspection Certificate 1) Mallar kontrol edilmiştir. 2) Makinenin bazı parçaları kırıktır! 3) Bazı parçalar eksiktir! 4) Uluslararası standartlara uygun değildir! Bankalar Belge uygundur! - Mallar kontrol edilmiş - Belgeyi lehdar vermemiş ABC Inspection Co. (A Worldwide Well Known Company!!! )

30 İstenen belgeler STATEMENT OF RECEPTION ISSUED STAMPED AND SIGNED BY APPLICANT AND INDICATING THE AMOUNT TO BE PAID Tunus Bankası İthalatçı mal aldığında belge düzenleyip,imzalayıp üzerine ödeyeceği tutarı da yazıp lehdara verecek, lehdar da bu belgeyi size sunacak. Aslında ne diyor???

31 MT700 Issue of a Documentary Credit 47A:Additional Conditions 1- All docs must be issued in English. 2- The Org of ATR will be sent with the goods and beneficiary s declaration to this effect required. 3- L/C reference must be shown on all docs 4- Stale docs are acceptable 71B:Charges/Fees All banking charges outside of England are for account of Beneficiary. 48:Period for Presentation 7 days after shipment date but within L/C validity. 47A:Additional Conditions 1- All docs must be issued in English. 2- The Org of ATR will be sent with the goods and beneficiary s declaration to this effect required 3- L/C reference must be shown on all docs 53A:account for payment BIC DRESDEFFXXX - Dresdner Bank 78:Instructions to the Paying/Accepting/Negotiating Bank Upon receipt of credit conform docs,we authorize you to claim reimb.from Barclays Bank under advice us by authenticated msg at least 4 working days before. 57D:'Advise Through' Bank Address Your Mecidiyekoy branch 49:Confir mation Instructions Without 53A:a ccount for payment BIC DRESDEFFXXX - Dresdner Bank 78:Instructions to the Paying/Accepting/Negotiating Bank Upon receipt of credit conform docs,we authorize you to claim reimb.from Barclays Bank under advice us by authenticated msg at least 4 working days before. 57D:'Advise Through' Bank Address Your Mecidiyekoy branch

32 İstenen belgeler 47a : Özel şartlar + The goods must be first quality Mallar birinci kalite olmalıdır!! Lehdar Vermese de olurdu! Mallar birinci kalitedir! imza

33 Özel şartlar 47a : Özel şartlar 1) NOTWITHSTANDING THE PROVISION OF UCP600 ARTICLE 35 WE UNDERTAKE TO HONOUR THE PRESENTATION ONLY AFTER RECEIPT OF THE ORIGINAL COMPLIED DOCUMENTS AT THE COUNTERS OF THE ISSUING BANK. 2) ART 35 PARA 2 IS EXCLUDED 1)Uygun vesaiki aldığım takdirde ödemeyi taahhüt ederim.(35 md içeriğine rağmen) 2) Madde 35 paragraf 2 kapsam dışı bırakılmıştır (Bu akreditife uygulanmayacaktır) İhracatçı olarak bankaya akreditif şartlarına uygun olarak verdiğiniz vesaik kaybolursa ne olur?

34 Vesaik ibraz süresi 47A:Additional Conditions 1- All docs must be issued in English. 2- The Org of ATR will be sent with the goods and beneficiary s declaration to this effect required. 3- L/C reference must be shown on all docs 4- Stale docs are acceptable 71B:Charges/Fees All banking charges outside of England are for account of Beneficiary. 48:Period for Presentation 7 days after shipment date but within L/C validity. 46A:Documents Required 1- Commercial invoice in 5 orgs legalized by the local chamber of commerce 2- full set B/L consigned to the order of issuing bank showing the applicant as notify and stating marked ;Freight prepaid 3-ATR legalized by the customs in org plus 1 copy 4-Packing and weight list in 1 org. 48: Period for presentation - Bu alan boş bırakılmşsa? 48:Period for Presentation (Vesaik ibraz süresi) 7 days after shipment date but within L/C validity. - Konşimento tarihinden itibaren 21 gün - İbraz süresine kısıtlama getirmek mümkündür - İbraz her durumda mutlaka akreditif vadesi içinde olmalıdır. 49:Confir mation Instructions Without 53A:a ccount for payment BIC DRESDEFFXXX - Dresdner Bank 78:Instructions to the Paying/Accepting/Negotiating Bank Upon receipt of credit conform docs,we authorize you to claim reimb.from Barclays Bank under advice us by authenticated msg at least 4 working days before. 57D:'Advise Through' Bank Address Your Mecidiyekoy branch

35 Temlik Temlik Tarih Usd tarafımızca... firmasına (imalatçı) temlik edilmiştir İmza Akreditif lehdarı Ne sağlıyor? Garanti özelliği varmıdır? Temlik alındısı Tarih Ödemenin bankamıza ulaşması halinde Bankamızca alınan temlik gereği hareket edilecek ve temlik alanın hesabına ödeme yapılacaktır. İmza... Bankası

36 International Commercial Terms Teslim Şekilleri

37 Teslim Şekilleri Incoterms 2010 (715 E no lu broşür) Mallar nerede teslim edilecek? Risk nerede el değiştirecek? Taşıma masraflarının paylaşımı nasıl yapılacak? Sigortayı kim yaptıracak? Kayıp-hasar riskini kim üstlenecek? Sorularına cevabı seçilen teslim şekli verir. Taşıma yöntemine göre doğru teslim şekli seçilmelidir. Son versiyon Incoterms 2010 dir. Son versiyon tarihi itibarı ile kullanılmaya başlanmıştır.

38 Teslim Şekilleri Bizim Incoterms neydi ki?

39 Teslim Şekilleri E grubu (EXW) F grubu (FCA, FAS, FOB ) C grubu (CFR, CIF, CPT, CIP) D grubu (DAP,DAT, DDP) FOT Free On TIR!!! FCA Free Carrier - Taşıma şekline uygun olmayan incoterm sigorta tazminini zorlaştırır. - Riskin nerede el değiştireceğine dair belirsizlik oluşturur. FOB Free On Board

40 Teslim Şekilleri INCOTERM? Satış Sözleşmesi Incoterms 1990 Incoterms 2000 Incoterms 2010 FCA Kocman Cad. B Blok Karşıyaka, Izmir INCOTERMS 2010 Izmir İstanbul

41 Teslim Şekilleri (FOB) GEMİDE TESLİM GEMİ KÜPEŞTESİNDE TESLİM FREE ON BOARD FOB SATICI İHRAÇ GÜMRÜĞÜ TESLİM NOKTASI İTHAL GÜMRÜĞÜ ALICI M A L L A R ÖN TAŞIMA ASIL TAŞIMA SONRAKİ TAŞIMA RİSK SATICININ R İ S K A L I C I N I N R İ S K A L I C I N I N MASRAFLAR SATICININ MASRAFLAR ALICININ MASRAFLAR ALICININ

42 Taşıma aracı Teslim Şekilleri (CIF) MASRAFLAR VARIŞ LİMANINA, SİGORTA KADAR VE NAVLUN ÖDENMİŞ VE SİGORTA OLARAK PİRİMİ TESLİM ÖDENMİŞ OLARAK TESLİM COST, INSURANCE AND FREIGHT CIF İHRAÇ GÜMRÜĞÜ İTHAL GÜMRÜĞÜ SATICI TESLİM NOKTASI BOŞALTMA NOKTASI ALICI M A L L A R ÖN TAŞIMA ASIL TAŞIMA SONRAKİ TAŞIMA RİSK SATICININ R İ S K A L I C I N I N R İ S K A L I C I N I N M A S R A F L A R VE S İ G O R T A S A T I C I N I N MASRAFLAR ALICININ

43 Teslim Şekilleri (DAT) TERMİNALDE BELİRLENEN TESLİM VARIŞ YERİNDE GÜMRÜK DELIVERED VERGİSİ AT TERMINAL. ÖDENMEMİŞ OLARAK TESLİM DELIVERED DUTY UNPAID DDU DAT SATICI İHRAÇ GÜMRÜĞÜ İTHAL GÜMRÜĞÜ ALICI TESLİM NOKTASI TESLİM NOKTASI M A L L A R ÖN TAŞIMA R İ S K S A T I C I N I N ASIL TAŞIMA SONRAKİ TAŞIMA RİSK ALICININ VEYA SATICININ M A S R A F L A R S A T I C I N I N MASRAFLAR ALICININ VEYA SATICININ

44 Teslim Şekilleri (DDP) BELİRLENEN VARIŞ YERİNDE GÜMRÜK VERGİSİ ÖDENMİŞ OLARAK TESLİM DELIVERED DUTY PAID DDP SATICI İHRAÇ GÜMRÜĞÜ İTHAL GÜMRÜĞÜ ALICI TESLİM NOKTASI TESLİM NOKTASI M A L L A R ÖN TAŞIMA R İ S K S A T I C I N I N ASIL TAŞIMA SONRAKİ TAŞIMA RİSK ALICININ VEYA SATICININ M A S R A F L A R S A T I C I N I N MASRAFLAR ALICININ VEYA SATICININ

45 Teslim Şekilleri Incoterms 2010 (International Commercial Terms) E grubu (EXW ) - Satıcı malı kendi lokalinde teslim eder. - Teslimle birlikte her türlü risk masraf sorumluluğu... Incoterms D grubu (DAT,DAP, DDP) - Varış yerine kdar olan tüm risk /vergiler dahil tüm masraflar... - Sigorta? Lehdar? F grubu (FCA, FAS, FOB ) - Satıcının sorumluluğu ana taşıma vasıtasına kadardır. - Hertürlü risk ve masraf sorumluluğu... C grubu (CFR, CPT, IF,CIP) - Satıcının sorumluluğu ana taşıma vasıtasına kadardır. - Hertürlü risk ve masraf sorumluluğu yükleme ile... - Satıcının sigorta yükümlülüğü vardır. (CIF,CIP)

46 ICC Yayınları