TOFAŞ TÜRK OTOMOBİL FABRİKASI ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK - 31 MART 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

Transkript

1 TOFAŞ TÜRK OTOMOBİL FABRİKASI ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK - 31 MART 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

2 1 OCAK - 31 MART 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR İÇİNDEKİLER SAYFA ÖZET KONSOLİDE BİLANÇOLAR ÖZET KONSOLİDE GELİR TABLOLARI... 3 ÖZET KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOLARI... 4 ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI... 5 ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI... 6 ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR NOT 1 GRUP UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU... 7 NOT 2 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR NOT 3 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ NOT 4 FİNANSAL YATIRIMLAR NOT 5 FİNANSAL BORÇLAR NOT 6 TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR NOT 7 FİNANS SEKTÖRÜ FAALİYETLERİNDEN ALACAKLAR NOT 8 STOKLAR NOT 9 YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER NOT 10 MADDİ DURAN VARLIKLAR NOT 11 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR NOT 12 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER NOT 13 PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE GELİRLER, DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER NOT 14 SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ NOT 15 ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ, PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ VE GENEL YÖNETİM GİDERLERİ NOT 16 ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER NOT 17 FİNANSMAN GELİRLER / GİDERLER NOT 18 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ NOT 19 HİSSE BAŞINA KAZANÇ NOT 20 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI NOT 21 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ NOT 22 BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR... 41

3 31 MART 2015 VE 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE BİLANÇOLAR ) VARLIKLAR Bağımsız Bağımsız denetimden denetimden geçmemiş geçmiş Notlar 31 Mart Aralık 2014 Dönen varlıklar: Nakit ve nakit benzerleri Finansal yatırımlar Ticari alacaklar - İlişkili taraflardan ticari alacaklar İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar Finans sektörü faaliyetlerinden alacaklar Diğer alacaklar Stoklar Peşin ödenmiş giderler Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar Diğer dönen varlıklar Toplam dönen varlıklar Duran varlıklar: Finans sektörü faaliyetlerinden alacaklar Yatırım amaçlı gayrimenkuller Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Ertelenmiş vergi varlığı Peşin ödenmiş giderler Diğer duran varlıklar Toplam duran varlıklar Toplam varlıklar Ocak - 31 Mart 2015 hesap dönemine ait konsolide finansal tablolar, 12 Mayıs 2015 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına CEO Cengiz Eroldu ve Muhasebe Müdürü Doğu Özden tarafından imzalanmıştır. Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 1

4 31 MART 2015 VE 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE BİLANÇOLAR ) KAYNAKLAR Bağımsız Bağımsız denetimden denetimden geçmemiş geçmiş Notlar 31 Mart Aralık 2014 Kısa vadeli yükümlülükler: Kısa vadeli borçlanmalar Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları Ticari borçlar - İlişkili taraflara ticari borçlar İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar Ertelenmiş gelirler Devlet teşvik ve yardımları Kısa vadeli karşılıklar Diğer kısa vadeli yükümlülükler - İlişkili taraflara diğer yükümlülükler Diğer kısa vadeli yükümlülükler Toplam kısa vadeli yükümlülükler Uzun vadeli yükümlülükler Uzun vadeli borçlanmalar Devlet teşvik ve yardımları Uzun vadeli karşılıklar - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar Toplam uzun vadeli yükümlülükler Toplam yükümlülükler Özkaynaklar: Ödenmiş sermaye Sermaye enflasyon düzeltmesi farkları Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak Birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler - Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları (21.879) (21.879) Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler - Nakit akış riskinden korunma kayıpları ( ) ( ) Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Geçmiş yıllar karları Net dönem karı Toplam özkaynaklar Toplam kaynaklar Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 2

5 31 MART 2015 VE 2014 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE GELİR TABLOLARI ) Bağımsız Bağımsız denetimden denetimden geçmemiş geçmemiş 1 Ocak - 1 Ocak - Notlar 31 Mart Mart 2014 Hasılat Satışların maliyeti (-) 14 ( ) ( ) Ticari faaliyetlerden brüt kar Finans sektörü faaliyetleri hasılatı Finans sektörü faaliyetleri maliyeti (-) (37.248) (30.457) Finans sektörü faaliyetlerinden brüt kar Brüt kar Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) 15 (60.065) (46.079) Genel yönetim giderleri (-) 15 (51.079) (40.819) Araştırma ve geliştirme giderleri (-) 15 (1.360) (2.656) Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) 16 (81.371) ( ) Esas faaliyet karı Finansal giderler, net 17 (4.495) (12.202) Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı Dönem vergi geliri Dönem vergi gideri (7.046) (6.854) - Ertelenmiş vergi geliri Net dönem karı Net dönem karının dağılımı: Kontrol gücü olmayan paylar - - Ana ortaklık payları Hisse başına kazanç (Kr) 19 0,41 0,27 Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 3

6 31 MART 2015 VE 2014 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOLARI ) Bağımsız Bağımsız denetimden denetimden geçmemiş geçmemiş 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Mart Mart 2014 Net dönem karı Diğer kapsamlı gelir: Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacaklar - Nakit akış riskinden korunma (kazançları)/kayıpları Diğer kapsamlı gelir kalemlerine ilişkin vergi (gideri) / geliri (1.518) (605) Diğer kapsamlı gelir/(gider) (vergi sonrası) Toplam kapsamlı gelir Toplam kapsamlı gelirin dağılımı: Kontrol gücü olmayan paylar - - Ana ortaklık payları Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 4

7 31 MART 2015 VE 2014 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ( TL ) olarak belirtilmiştir.) Sermaye Nakit akım enflasyon Kardan ayrılan korunması ile Aktüeryal Ödenmiş düzeltmesi kısıtlanmış ilgili birikmiş (kayıp) / Geçmiş yıllar Net Toplam sermaye farkları yedekler (zarar) / kar (*) kazanç (*) karları dönem karı özkaynaklar 1 Ocak 2014 bakiyesi ( ) (11.856) Transferler ( ) - Temettü dağıtımı ( ) - ( ) Döneme ait toplam kapsamlı gelir (*) Mart 2014 bakiyesi ( ) (11.856) Ocak 2015 bakiyesi ( ) (21.879) Transferler ( ) - Ödenecek temettü ( ) - ( ) Döneme ait toplam kapsamlı gelir (*) Mart 2015 bakiyesi ( ) (21.879) (*) Ertelenmiş vergi tutarı netlenmiştir. Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 5

8 31 MART 2015 VE 2014 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI ) Bağımsız Bağımsız denetimden denetimden geçmemiş geçmemiş Notlar 31 Mart Mart 2014 İşletme faaliyetlerinden sağlanan nakit girişleri Vergi öncesi kar Vergi öncesi kar ile işletme faaliyetlerinden sağlanan nakit arasındaki mutabakat Amortisman ve itfa payları 10, Faiz ve vade farkı giderleri 16, Faiz ve vade farkı gelirleri 16,17 (21.978) (19.796) Kıdem tazminatı yükümlülüğü karşılığı Maddi varlık satış karı 27 - Garanti giderleri karşılığı Otomotiv ve finans sektörü faaliyetlerinden şüpheli alacak karşılığı İşletme sermayesindeki değişikliklerden önceki faaliyet karı İşletme sermayesindeki değişiklikler: Ticari alacaklar ve ilişkili taraflardan alacaklar Stoklar (94.325) ( ) Diğer dönen/duran varlıklar ve diğer alacaklar ( ) (84.156) Finans sektörü faaliyetlerinden alacaklar ( ) Ticari borçlar ve ilişkili taraflara borçlar ( ) ( ) Diğer kısa/uzun vadeli borçlar, borç karşılıkları ve devlet teşvikleri Ödenen kıdem tazminatları (8.385) (6.758) Ödenen vergi (1.313) (2.608) Ödenen garanti giderleri 12 (10.479) (7.131) İşletme faaliyetlerinden sağlanan net nakit girişi ( ) ( ) Yatırım faaliyetleri Alınan faiz Vadesi dolan finansal yatırımlar Finansal yatırımlar ( ) Satın alınan maddi ve maddi olmayan duran varlıklar 10,11 ( ) (64.030) Maddi ve maddi olmayan duran varlık satış hasılatı 10, Yatırım faaliyetlerinden dolayı net nakit girişi/(çıkışı) ( ) (88.154) Finansman faaliyetleri Ödenen faiz (11.897) (14.811) Banka kredileri, net Finansman faaliyetlerinden dolayı net nakit çıkışı Nakit ve nakit benzeri varlıklardaki net artış Dönem başı hazır değerler Dönem sonu hazır değerler Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 6

9 ) NOT 1 - ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU 1968 Yılında Türk-İtalyan ortaklığıyla kurulan Tofaş Türk Otomobil Fabrikası A.Ş. nin ( Şirket veya Tofaş ) faaliyet konusu Fiat Auto S.p.A. ( Fiat ) lisansı altında binek oto ve hafif ticari araç üretimi, ithalatı ve satışıdır. Koç Holding A.Ş. ( Koç Holding ) ve Fiat ın ortak yönetiminde ve kontrolünde olan Tofaş ayrıca kendi otomobillerinde kullanılan çeşitli otomobil yedek parçaları da üretmektedir. Şirket in Genel Müdürlük adresi Büyükdere Cad. No:145 Zincirlikuyu Şişli-İstanbul dur. Üretimin yapıldığı fabrikası ise Bursa da bulunmaktadır. Şirket tarafından üretilen araçlar Mini Cargo ve Yeni Doblo dışında Fiat ile yapılan lisans sözleşmeleri uyarınca üretilmektedir. Tofaş, Sermaye Piyasası Kurulu na ( SPK ) kayıtlı olup, İstanbul Menkul Kıymetler Borsası na ( İMKB ) 1991 yılında kote edilmiştir ve hisse senetleri halen Borsa İstanbul A.Ş. de ( BİST ) işlem görmektedir. Şirket, ticari faaliyetlerinin önemli bir kısmını Koç Holding ve Fiat Grubu Şirketleri ile gerçekleştirmektedir (Not 20). 31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla Şirket in konsolidasyona tabi tutulmuş bağlı ortaklıkları aşağıda yer almaktadır. Şirket in ortaklık payı Şirket ismi Faaliyet alanı 31 Mart Aralık 2014 Koç Fiat Kredi Finansman A.Ş. ( KFK ) Tüketici finansmanı %99,9 %99,9 Fer Mas Oto Ticaret A.Ş. Otomobil ve Yedek Parça Ticareti %100 %100 Bundan böyle özet konsolide finansal tablolarda Tofaş ve konsolide edilmiş bağlı ortaklıkları Grup olarak adlandırılacaktır. Kategorileri itibarıyla dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı aşağıdaki gibidir: 31 Mart Aralık 2014 Mavi yakalı Beyaz yakalı

10 ) NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar Uygulanan finansal raporlama standartları İlişikteki özet konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu nun ( SPK ) 13 Haziran 2013 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri II 14.1 No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları ( TMS ) esas alınmıştır. TMS ler; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ( TFRS ) ile bunlara ilişkin ek ve yorumları içermektedir. Grup, 31 Mart 2015 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin özet konsolide finansal tablolarını SPK nın Seri: XII, 14.1 No lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. İşletmeler, TMS 34 standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Grup bu çerçevede, ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir. Grup un ara dönem özet konsolide finansal tabloları yıl sonu finansal tablolarını içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Grup un 31 Aralık 2014 tarihli finansal tabloları ile beraber okunmalıdır. Grup un özet konsolide finansal tabloları ve notları, SPK tarafından 7 Haziran 2013 tarihli duyuru ile açıklanan formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye de faaliyette bulunan ve finansal tablolarını SPK tarafından kabul edilen finansal raporlama standartlarına ( SPK Finansal Raporlama Standartları ) uygun olarak hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Dolayısıyla finansal tablolarda, 1 Ocak 2005 tarihinden başlamak kaydıyla, KGK tarafından yayımlanmış TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama standardı uygulanmamıştır. Şirket ve Türkiye de kayıtlı olan Bağlı Ortaklıkları muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, SPK tarafından çıkarılan prensiplere ve şartlara, Türk Ticaret Kanunu ( TTK ), vergi mevzuatı ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı şartlarına uymaktadır. Özet konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülükler ile yatırım amaçlı gayrimenkuller dışında tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış, kanuni kayıtlara TMS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. 8

11 ) NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tabloların düzeltilmesi Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup un cari dönem özet konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem özet konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır Fonksiyonel ve sunum para birimi Grup un fonksiyonel ve raporlama para birimi Türk Lirası dır ( TL ). Yabancı para işlemler, işlem tarihlerinde geçerli olan döviz kurları üzerinden çevrilmiştir. Yabancı paraya dayalı parasal varlık ve yükümlülükler, bilanço tarihinde geçerli olan döviz kurları kullanılarak çevrilmiştir. Yabancı paraya dayalı parasal varlık ve yükümlülüklerin çevrimlerinden doğan bu kur farkı geliri veya gideri, konsolide gelir tablosuna yansıtılmaktadır Uygulanan konsolidasyon esasları Ana ortaklığın doğrudan veya dolaylı olarak bir ortaklıktaki oy haklarının yarıdan fazlasını kontrol etmesi ve işletmenin finansal ve faaliyet politikalarını idare etme yetkisine haiz olması durumunda, kontrolün var olduğu kabul edilir. Finansal tabloların konsolidasyonunda şirketler arası bakiye, işlemler ve gerçekleşmemiş kar ve zararlar dahil olmak üzere kar ve zararlar mahsup edilmektedir. Konsolide finansal tablolar benzer işlem ve hesaplar için tutarlı muhasebe politikaları uygulanarak hazırlanmaktadır. Tofaş ın bağlı ortaklıklarında bulunan azınlık hisseleri, konsolide mali tablolar açısından önem arz etmemesinden dolayı, ana ortaklık dışı payların ( Azınlık Payları veya Kontrol Dışı Paylar ) içerisinde muhasebeleştirilmemiştir. Şirket in ve konsolidasyona tabi olan bağlı ortaklıklarının mali tabloları aynı tarih itibarıyla hazırlanmıştır Önemli muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında Grup yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibari ile vukuu muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibarıyla gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Gerçekleşmiş sonuçlar tahminlerden farklı olabilmektedir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri dönemde kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadırlar. Konsolide finansal tablolara yansıtılan tutarlar üzerinde önemli derecede etkisi olabilecek yorumlar ve bilanço tarihinde var olan veya ileride gerçekleşebilecek tahminlerin esas kaynakları göz önünde bulundurularak yapılan varsayımlar aşağıdaki gibidir: a) Grup, garanti karşılığını her bir araç modeli için geçmiş yıllarda gerçekleşen araç başına düşen garanti giderlerini ve araç başına kalan garanti sürelerini göz önünde bulundurarak tespit etmektedir. Karşılık hesaplanırken garantiye konu araç adedi, garanti süresi ve geçmişte oluşan garanti taleplerine (kleymler) dayanarak geleceğe ilişkin varsayımlar yapılmaktadır. 31 Mart 2015 tarihinde sona eren yıl içerisinde, TL tutarında (2014: TL) garanti gideri gerçekleşmiştir (Not 15). b) Grup un bağlı ortaklığı KFK yönetimi, verilen krediler üzerinde yapılan değerlendirmeler sonucunda tahsili şüpheli görülen alacaklardan doğabilecek zararlar için belli bir karşılık ayırmaktadır. Değer düşüklüğü ve tahsil edilememe riski, bireysel olarak önemli olan her bir kredi için ayrı, bireysel bazda değer düşüklüğü tespit edilmemiş krediler dahil tüm krediler için toplam portföy bazında hesaplanmaktadır. Özet konsolide finansal tablolarda 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla finans sektörü faaliyetlerinden alacaklar için TL tutarında genel kredi karşılığı ayırmıştır (31 Aralık 2014: TL). 9

12 ) NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.2 Uluslararası Finansal Raporlama Standartları ndaki Değişiklikler Grup, Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu ( UMSK ) ve Uluslararası Finansal Raporlama Yorumları Komitesi ( UFRYK ) tarafından yayınlanan ve 1 Ocak 2014 tarihinden itibaren geçerli olan yeni ve revize edilmiş standartlar ve yorumlardan kendi faaliyet konusu ile ilgili olanları uygulamıştır. 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar: - TMS 19 daki değişiklik, Tanımlanmış fayda planları ; 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu sınırlı değişiklik üçüncü kişiler veya çalışanlar tarafından tanımlanmış fayda planına yapılan katkılara uygulanır. Plana yapılan katkıların hizmet süresinden bağımsız hesaplandığı; örneğin maaşının sabit bir kısmının katkı olarak alınması gibi; durumlarda nasıl muhasebeleştirme yapılacağına açıklık getirmektedir. - Yıllık İyileştirmeler Dönemi; 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirme projesi dönem aşağıda yer alan 7 standarda değişiklik getirmiştir: TFRS 2, Hisse Bazlı Ödemeler TFRS 3, İşletme Birleşmeleri TFRS 8, Faaliyet Bölümleri TFRS 13, Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü TMS 16, Maddi Duran Varlıklar ve TMS 38, Maddi Olmayan Duran Varlıklar TFRS 9, Finansal Araçlar; TMS 37, Karşılıklar, Şarta Bağlı Varlık ve Yükümlülükler TMS 39, Finansal Araçlar - Muhasebeleştirme ve Ölçüm - Yıllık İyileştirmeler Dönemi; 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirme projesi dönem aşağıda yer alan 4 standarda değişiklik getirmiştir: TFRS 1, TFRS nin İlk Uygulaması TFRS 3, İşletme Birleşmeleri TFRS 13, Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü TMS 40, Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 10

13 ) NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.2 Uluslararası Finansal Raporlama Standartları ndaki Değişiklikler (Devamı) 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler - TFRS 11, Müşterek Anlaşmalar daki değişiklik;. 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Müşterek faaliyetlerde pay edinimi ile ilgilidirstandarttaki değişiklik ile işletme tanımına giren bir müşterek faaliyette pay satın ediniminde bu payın nasıl muhasebeleceği konusunda açıklık getirilmiştir. - TMS 16 Maddi duran varlıklar, ve TMS 41 Tarımsal faaliyetler, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geçerlidir. Bu değişiklik üzüm asması, kauçuk ağacı, palimiye ağacı gibi bitkilerin finansal raporlamasını değiştirmektedir. Taşıyıcı bitkilerin, maddi duran varlıkların üretim sürecinde kullanılmasına benzemesi sebebiyle, maddi duran varlıklarla aynı şekilde muhasebeleştirilmesine karar verilmiştir. Buna bağlı olarak değişiklik bu bitkileri TMS 41 in kapsamından çıkararak TMS 16 nın kapsamına alınmıştır. Taşıyıcı bitkiler üzerinde büyüyen ürünler ise TMS 41 kapsamındadır. - TMS 16 ve TMS 38 deki değişiklik: Maddi duran varlıklar ve Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikle bir varlığın kullanımını içeren bir faaliyetten elde edilen hasılatın, genellikle varlığın ekonomik yararlarının tüketimi dışındaki etkenleri yansıttığından, hasılat esaslı amortisman ve itfa yöntemi kullanımının uygun olmadığına açıklık getirmiştir. - TFRS 14, Düzenleyici erteleme hesapları ; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, ilk defa TFRS uygulayacak şirketlerin, düzenleyici erteleme hesap bakiyelerini önceki genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine göre finansal tablolarına yansıtmaya devam etmesine izin vermektedir. Ancak daha önce TFRS uygulamış ve ilgili tutarı muhasebeleştirmeyecek diğer şirketlerle karşılaştırılabilirliği sağlamak adına, tarife düzenlemesinin etkisinin diğer kalemlerden ayrı olarak sunulması istenmektedir. - TMS 27 Bireysel finansal tablolar ; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, işletmelere, bağlı ortaklık, iştirakler ve iş ortaklıklarındaki yatırımlarını muhasebeleştirirken özkaynak yönetimini kullanmalarına izin vermektedir. - TFRS 10 Konsolide finansal tablolar ve TMS 28 İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki yatırımlar ; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik TFRS 10 un gereklilikleri ve TMS 28 arasındaki, yatırımcı ve iştiraki ya da iş ortaklığı arasında bir varlığın satışı ya da iştiraki konusundaki uyumsuzluğa değinmektedir. Bu değişikliğin nihai sonucu, işletme tanımına giren bir işlem gerçekleştiğinde (bağlı ortaklığa ilişkin ya da değil) işlem sonucu oluşan kayıp veya kazancın tamamı muhasebeleştirilirken; bu işlem eğer bir varlık alış veya satışı ise söz konusu işlemden doğan kayıp veya kazancın bir bağlı ortaklığa ilişkin olmasa bile bir kısmı muhasebeleştirilir. 11

14 ) NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.2 Uluslararası Finansal Raporlama Standartları ndaki Değişiklikler (Devamı) - Yıllık İyileştirmeler 2014 Dönemi; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirmeler 4 standarda değişiklik getirmiştir: TFRS 5, Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar ve durdurulan faaliyetler TFRS 7, Financial araçlar: Açıklamalar TMS 19, Çalışanlara sağlanan faydalar TMS 34, Ara dönem finansal raporlama - TMS 1 Finansal Tabloların Sunuluşu ; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler ile finansal raporların sunum ve açıklamalarını iyileştirmek amaçlanmıştır. - TFRS 10 Konsolide finansal tablolar ve TMS 28 İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki yatırımlar ; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler yatırım işletmeleri ve onların bağlı ortaklıkları için konsolidasyon muhafiyeti uygulamasına açıklık getirir. - TFRS 15 Müşterilerle yapılan sözleşmelerden doğan hasılat ; 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Amerika da Kabul Görmüş Muhasebe Standartları ile yapılan uyum çalışması sonucu ortaya çıkan yeni standart, hasılatın finansal raporlamasını ve finansal tabloların toplam gelirlerinin dünya çapında karşılaştırılabilirliğini sağlamayı amaçlamıştır. - TFRS 9, Finansal araçlar ; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart TMS 39 un yerini almaktadır. Finansal varlıklar ve yükümlülüklerin sınıflandırması ve ölçülmesi ile ilgili zorunlulukları ve aynı zamanda şuanda kullanılmakta olan, gerçekleşen değer düşüklüğü zararı modelinin yerini alacak olan beklenen kredi riski modelini de içermektedir. Bu bültenin yayım tarih itibarıyla aşğıda yer alan standartlar, yorumlar ve değişikler henüz Kamu Gözetim Kurumu (KGK) tarafından yayımlanmamıştır: - TFRS 9 Finansal Araçlar - TFRS 14 Düzenleyici erteleme hesapları - TFRS 15 Müşterilerle yapılan sözleşmelerden doğan hasılat 2.3 Önemli muhasebe politikalarının özeti 31 Mart 2015 tarihinde sona eren döneme ait ara dönem özet konsolide finansal tablolar, TMS/TFRS nin ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. 31 Mart 2015 tarihinde sona eren döneme ait ara dönem özet konsolide finansal tablolar, Not de belirtilmiş olan hususlar haricinde, 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Dolayısıyla, bu ara dönem özet konsolide finansal tablolar 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir. 12

15 ) NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.4 Bölümlere göre raporlama Şirket in ana faaliyet konusu tek olduğundan ve faaliyetlerini Türkiye de sürdürdüğünden bölümlere göre raporlama yapılmamıştır. Şirket in ürün grubu, yurtiçi ve yurtdışı satışları bazında net satış bilgisi Not 14 de yer almaktadır. NOT 3 - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 31 Mart Aralık 2014 Kasa 3 7 Banka -vadesiz mevduat vadeli mevduat Toplam Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla vadeli mevduatların detayı aşağıdaki gibidir: 31 Mart Aralık 2014 Yıllık faiz Yıllık faiz Tutar oranı (%) Tutar oranı (%) TL ,00-11, ,00-12,25 Euro , ,80-2,90 Toplam Mart 2015 tarihi itibarıyla vadeli mevduatların vadeleri 1-34 gün arasında değişmektedir (31 Aralık 2014: 2-64 gün arasında). 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla, vadeli ve vadesiz mevduatların toplam TL lik kısmı (31 Aralık 2014: TL) ilişkili kuruluş olan bankada bulunmaktadır. 31 Mart 2015 ve 2014 tarihleri itibarıyla konsolide nakit akış tablolarında yer alan nakit ve nakit benzeri değerler: 31 Mart Mart 2014 Kasa ve bankalar Eksi: faiz tahakkukları (1.746) (3.037)

16 ) NOT 4 - FİNANSAL YATIRIMLAR a) Kısa vadeli finansal yatırımlar: 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla Grup un kısa vadeli yatırımlar amacı ile tutulan vadeli mevduat hesabı bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: TL tutarında 119 gün vadeli, %1,9 faiz oranlı). b) Satılmaya hazır finansal yatırımlar 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla Grup un 242 TL tutarında satılmaya hazır finansal varlığı bulunmaktadır (31 Aralık 2014: 360 TL). NOT 5 - FİNANSAL BORÇLAR a) Kısa vadeli borçlanmalar 31 Mart Aralık 2014 Döviz TL Faiz Döviz TL Faiz tutarı (bin) karşılığı oranı (%) tutarı (bin) karşılığı oranı (%) TL krediler (*) ,44% -12,86% ,44-14,74 Euro krediler , Euribor + 0,52 0,75 Toplam b) Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları 31 Mart Aralık 2014 Döviz TL Faiz Döviz TL Faiz tutarı (bin) karşılığı oranı (%) tutarı (bin) karşılığı oranı (%) TL krediler (*) ,44% -12,86% ,44-14,74 Euro krediler Euribor + 0, Euribor + 0,15 Euribor + 2,69 Euribor + 2,60 İhraç edilen tahviller ( 1,2,3,.7 ) Toplam c) Uzun vadeli borçlanmalar 31 Mart Aralık 2014 Döviz TL Faiz Döviz TL Faiz tutarı (bin) karşılığı oranı (%) tutarı (bin) karşılığı oranı (%) TL krediler (*) ,44% -12,86% ,44-14,74 EUR krediler Euribor + 0, Euribor + 0,15 Euribor + 2,90 Euribor + 2,60 İhraç edilen tahviler ( 1,2,3, 7 ) ,86-10,53 Toplam (*) 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla kısa ve uzun vadeli TL kredilerin TL tutarı konsolide edilen bağlı ortaklık KFK tarafından, vermiş olduğu tüketici kredilerini finanse etmek amacıyla alınan kredilerden oluşmaktadır (31 Aralık 2014: TL). 14

17 ) NOT 5 - FİNANSAL BORÇLAR (Devamı) (1) Grup un bağlı ortaklıklarından KFK, 4 Nisan 2013 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında alınan karara istinaden 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri uyarınca gerekli izinler sonrasında 27 Mayıs 2013 tarihinde 24 ay vadeli %6,76 faiz oranlı TL nominal ödemeli tahvil ihraç etmiştir. Tahviller kapalı ihraç usulü ile, aracı kuruluş Yapı Kredi Yatırım Menkul Değerler A.Ş. tarafından nitelikli yatırımcıya satılmıştır. (2) Grup un bağlı ortaklıklarından KFK, 4 Nisan 2013 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında alınan karara istinaden 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri uyarınca gerekli izinler sonrasında 30 Eylül 2013 tarihinde 21 ay vadeli %9,72 faiz oranlı TL nominal ödemeli tahvil ihraç etmiştir Tahviller kapalı ihraç usulü ile, aracı kuruluş TSKB A.Ş. tarafından nitelikli yatırımcıya satılmıştır. (3) Grup un bağlı ortaklıklarından KFK, 4 Nisan 2013 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında alınan karara istinaden 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri uyarınca gerekli izinler sonrasında 14 Kasım 2013 tarihinde 24 ay vadeli %10,27 faiz oranlı TL nominal ödemeli tahvil ihraç etmiştir. Tahviller kapalı ihraç usulü ile, aracı kuruluş Yapı Kredi Yatırım Menkul Değerler A.Ş. tarafından nitelikli yatırımcıya satılmıştır. (4) Grup un bağlı ortaklıklarından KFK, 18 Nisan 2014 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında alınan karara istinaden 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri uyarınca gerekli izinler sonrasında 6 Haziran 2014 tarihinde 24 ay vadeli %10,23 faiz oranlı TL nominal ödemeli tahvil ihraç etmiştir. Tahviller kapalı ihraç usulü ile, aracı kuruluş Yapı Kredi Yatırım Menkul Değerler A.Ş. tarafından nitelikli yatırımcıya satılmıştır. (5) Grup un bağlı ortaklıklarından KFK, 18 Nisan 2014 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında alınan karara istinaden 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri uyarınca gerekli izinler sonrasında 7 Kasım 2014 tarihinde 24 ay vadeli %10,07 faiz oranlı TL nominal ödemeli tahvil ihraç etmiştir. Tahviller kapalı ihraç usulü ile, aracı kuruluş Yapı Kredi Yatırım Menkul Değerler A.Ş. tarafından nitelikli yatırımcıya satılmıştır. (6) Grup un bağlı ortaklıklarından 18 Nisan 2014 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında alınan karara istinaden 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri uyarınca gerekli izinler sonrasında 26 Kasım 2014 tarihinde 24 ay vadeli %9,54 faiz oranlı TL nominal ödemeli tahvil ihraç etmiştir. Tahviller kapalı ihraç usulü ile, aracı kuruluş TSKB A.Ş. tarafından nitelikli yatırımcıya satılmıştır. (7) Grup un bağlı ortaklıklarından KFK, 18 Nisan 2014 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında alınan karara istinaden 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri uyarınca gerekli izinler sonrasında 11 Aralık 2014 tarihinde 24 ay vadeli %9,37 faiz oranlı TL nominal ödemeli tahvil ihraç etmiştir. Tahviller kapalı ihraç usulü ile, aracı kuruluş Yapı Kredi Yatırım Menkul Değerler A.Ş. tarafından nitelikli yatırımcıya satılmıştır. TL kredilerin faiz oranı sabit olup, Euro ve ABD Doları kredilerin faiz oranı değişkendir. 31 Mart 2015 itibarıyla, kısa ve uzun vadeli finansal borçların TL lik kısmı (31 Aralık 2014: TL) ilişkili kuruluş olan bankalardan elde edilmiştir. 31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla, Grup un uzun vadeli kredilerinin geri ödeme planı aşağıdaki gibidir: 31 Mart Aralık yıl arası yıl arası yıl arası yıl arası yıldan uzun Toplam

18 ) NOT 5 - FİNANSAL BORÇLAR (Devamı) Euro cinsinden kısa ve uzun vadeli krediler, Yeni Doblo ve Mini Cargo model araçların üretim yatırımının finansmanı için kullanılmıştır. İmzalanan üretim anlaşmaları gereğince, Yeni Doblo model araç için alınan yatırım kredisinin geri ödemeleri Fiat, Mini Cargo model araç için alınan yatırım kredilerinin geri ödemeleri ise Fiat ve PSA tarafından yapılacak alımlar vasıtası ile garanti altına alınmıştır. Grup 2006 yılında çeşitli finans kuruluşlarının katıldığı iki ayrı anlaşma ile, Mini Cargo yatırımında kullanılmak üzere 350 milyon Euro kredi limiti temin etmiştir. Mini Cargo model aracın üretimi ile ilgili alınan kredinin geri ödemesi 2008 yılından itibaren 2015 yılına kadar eşit taksitlerle ödenmeye başlanmış olup, 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla kalan tutar TL dir ( bin Euro karşılığı) (31 Aralık 2014: TL dir ( bin Euro karşılığı)). Grup un ileride Mini Cargo model araçların üretimi için kullanılan kredi ile ilgili maruz kalabileceği döviz kurundaki ve faiz oranındaki dalgalanmalardan oluşabilecek risk, Fiat ve PSA tarafından üstlenilmiştir. Şirket ile Societe Generale Credit Agricole, Fortis Bank S.A., Ing Bank NV ve Intesa Sanpaolo bankalarının düzenleyici, kredi veren ve garantör, Avrupa Yatırım Bankası nın ( EIB ) garantör ve kredi veren ve Servizi Assicurativi per il Commercio Estero S.p.A. nın ( SACE ) garantör sıfatları ile yer aldığı konsorsiyum arasında 450 milyon Euro tutarında bir kredi anlaşması 4 Mart 2008 tarihinde imzalanmış olup, 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla TL lik kısmı ( bin Euro karşılığı) kullanılmaktadır (31 Aralık 2014: TL lik kısmı ( bin Euro karşılığı)). Söz konusu kredi Yeni Doblo geliştirilmesi ve üretilmesi ile ilgili yatırım harcamalarının finansmanında kullanılacak olup, iki yılı ödemesiz olmak üzere on yıl vadelidir. Grup un ileride Yeni Doblo model araçların üretimi için kullanılan kredi ile ilgili maruz kalabileceği döviz kurundaki ve faiz oranındaki dalgalanmalardan oluşabilecek risk, Fiat tarafından üstlenilmiştir. Grup 2011 yılında yeni Doblo kapasite artışı yatırımında kullanılmak üzere 36 milyon Euro kredi temin etmiştir. Kredinin geri ödemesi 2012 yılı itibarıyla başlamış olup 2018 yılına kadar eşit taksitlerle ödenecektir. 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla kalan tutar TL dir ( bin Euro karşılığı) (31 Aralık 2014: TL dir ( bin Euro karşılığı)). Grup un 11 Nisan 2011 tarihinde Citibank N.A dan alınan TL ( bin Euro karşılığı) (31 Aralık 2014: TL ( bin Euro karşılığı)) ve 30 Aralık 2014 tarihinde Eximbank tan alınan toplam TL ( bin Euro karşılığı) tutarında finansman kredileri bulunmaktadır. (31 Aralık 2014: TL ( bin Euro karşılığı)). 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla Şirket in Yeni Sedan R&D projesi kapsamında kullanılmak üzere 9 Aralık 2014 tarihinde Avrupa Yatırım Bankası ndan ( EIB ) alınan 2020 yılına kadar vadeli TL ( bin Euro karşılığı) (31 Aralık 2014: TL ( bin Euro karşılığı)) finansman kredileri bulunmaktadır. Şirket in 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla HSBC PLC den alınan TL ( bin Euro karşılığı) (31 Aralık 2014: TL ( bin Euro karşılığı)) tutarında 2020 yılına kadar vadeli işletme kredisi bulunmaktadır. Şirket in 20 Şubat 2015 tarihinde Doblo FL ve Doblo US projesi kapsamında kullanılmak üzere alınan TL ( bin Euro karşılığı) finansman kredisi bulunmaktadır. 16

19 ) NOT 6 - TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR a) İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar 31 Mart Aralık 2014 Alıcılar Şüpheli alacaklar Eksi: şüpheli alacak karşılığı (7.093) (7.093) Eksi: alacak reeskontu (1.105) (4.075) Toplam Şüpheli ticari alacak karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Ocak Dönem içerisindeki artış - - Tahsilatlar - (1.106) 31 Mart Ticari alacaklar ile ilgili alınan teminatlar 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla Grup'un alacaklarına karşılık olarak atanmış olan TL tutarında teminat mektubu, TL tutarında teminat çeki ve senedi, TL tutarında ipotek, TL tutarında doğrudan borçlanma sistemi limiti (bankanın müşterisine işlem hacmine göre tanıdığı ödeme garanti limiti) bulunmaktadır (31 Aralık 2014: TL tutarında teminat mektubu, TL tutarında teminat çeki ve senedi TL tutarında ipotek, TL tutarında doğrudan borçlanma sistemi limiti (bankanın müşterisine işlem hacmine göre tanıdığı ödeme garanti limiti) bulunmaktadır). b) İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar 31 Mart Aralık 2014 Ticari borçlar Eksi: borç reeskontu (2.128) (5.025) Toplam

20 ) NOT 7 - FİNANS SEKTÖRÜ FAALİYETLERİNDEN ALACAKLAR 31 Mart Aralık 2014 Kısa vadeli tüketici finansman kredileri Tahsili şüpheli krediler Kredi değer düşüklüğü karşılıkları Mart Aralık 2014 Özel karşılıklar (19.538) (17.824) Genel karşılıklar (8.413) (7.687) Toplam Uzun vadeli tüketici finansman kredileri Kredi değer düşüklüğü karşılıkları Genel karşılıklar (7.246) (6.352) Toplam Mart 2015 tarihi itibarıyla tüketicilere kullandırılan kredilerin faiz oranları sabit olup, aylık TL krediler için % %1,39 dur (31 Aralık 2014: % %1.44). Uzun vadeli tüketici finansman kredilerinin vadeleri aşağıdaki gibidir: Yıllar 31 Mart Aralık yıl arası yıl arası yıl arası yıl üzeri Toplam Kredi karşılıkları hesabının dönem içi hareketleri aşağıdaki gibidir: Ocak Cari dönem provizyonu Tahsilatlar (650) (645) 31 Mart

21 ) NOT 7 - FİNANS SEKTÖRÜ FAALİYETLERİNDEN ALACAKLAR (Devamı) Grup tarafından kullandırılan kredilere karşılık müşterilerle yapılan sözleşmelerde toplam alacak tutarı kadar araçlar üzerinde rehin hakkı bulunmaktadır. Grup un 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla TL tutarında alınan orijinal değerleriyle kayıtlara alınan teminatı bulunmaktadır (2014: TL). Ayrıca, Grup gerekli gördüğü durumlarda ek olarak ipotek teminatı da almaktadır. Grup un 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla TL (31 Aralık 2014: TL) tutarında özel karşılık ayırdığı tüketici finansman kredilerinin tamamı için araç rehni teminat olarak bulunmaktadır. NOT 8 - STOKLAR 31 Mart Aralık 2014 Hammadde stokları Yarı mamul stokları Mamul stokları İthal araçlar Yedek parçalar Yoldaki mallar Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) (5.405) (5.460) Toplam Stok değer düşüklüğü karşılığında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir: Ocak (5.460) (4.727) Dönem içinde kullanılan karşılık Mart (5.405) (4.279) NOT 9 - YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER 31 Mart 2015 ve 2014 tarihlerinde sona eren ara dönemler içindeki yatırım amaçlı gayrimenkullerin hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Ocak, net kayıtlı değer Gerçeğe uygun değer artışı (*) Mart, net makul değer (*) Söz konusu gayrimenkulün gerçeğe uygun değeri emsal karşılaştırma yöntemi ile 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla TL (31 Aralık 2014: TL) olarak belirlenmiştir. Değerleme raporu, konuyla ilgili SPK lisansına ve gerekli mesleki birikime sahip bağımsız değerleme firması tarafından yapılan değerlendirmelere dayanmaktadır. 19

22 NOT 10 - MADDİ DURAN VARLIKLAR 31 Mart 2015 tarihinde sona eren ara dönem içindeki maddi varlık ve ilgili birikmiş amortismanlara ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Arsa, yeraltı/yerüstü Yapılmakta düzenleri Makine ve Özel olan ve binalar ekipmanlar Demirbaşlar Taşıtlar maliyetler yatırımlar Toplam 1 Ocak tarihleri itibarıyla Maliyet Birikmiş amortisman ( ) ( ) ( ) (34.083) (5.768) - ( ) Net kayıtlı değer Ocak 2015, net kayıtlı değer Girişler Çıkışlar, net - (38) (150) (175) - - (363) Transferler (14.813) - Amortisman gideri (1.887) (34.912) (6.584) (996) (106) - (44.485) 31 Mart 2015, net kayıtlı değer Mart 2015 itibarıyla Maliyet Birikmiş amortisman ( ) ( ) ( ) (35.080) (5.874) - ( ) 31 Mart 2015, net kayıtlı değer Mart 2015 tarihi itibarıyla maddi duran varlıklar üzerinde rehin veya ipotek bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Yoktur). 31 Mart 2015 itibarıyla hala kullanılmakta olan tamamıyla itfa olmuş maddi duran varlıkların toplam maliyet bedeli TL dir (31 Aralık 2014: TL). 20

23 NOT 10 - MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı) 31 Mart 2014 tarihinde sona eren ara dönem içindeki maddi varlık ve ilgili birikmiş amortismanlara ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Arsa, yeraltı/yerüstü Yapılmakta düzenleri Makine ve Özel olan ve binalar ekipmanlar Demirbaşlar Taşıtlar maliyetler yatırımlar Toplam 1 Ocak tarihleri itibarıyla Maliyet Birikmiş amortisman ( ) ( ) ( ) (30.569) (5.411) - ( ) Net kayıtlı değer Ocak 2014, net kayıtlı değer Girişler Çıkışlar, net - (48) (52) (432) - - (532) Transferler (15.813) - Amortisman gideri (1.809) (35.398) (6.075) (838) (84) - (44.204) 31 Mart 2014, net kayıtlı değer Mart 2014 itibarıyla Maliyet Birikmiş amortisman ( ) ( ) ( ) (31.407) (5.495) - ( ) 31 Mart 2014, net kayıtlı değer Mart 2014 tarihi itibarıyla maddi duran varlıklar üzerinde rehin veya ipotek bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Yoktur). 31 Mart 2014 itibarıyla hala kullanılmakta olan tamamıyla itfa olmuş maddi duran varlıkların toplam maliyet bedeli TL dir (31 Aralık 2013: TL). 21

24 NOT 11 - MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 31 Mart 2015 ve 2014 tarihleri itibarıyla sona eren ara dönemler içindeki maddi olmayan varlıkların hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Lisanslar ve geliştirme maliyetleri Diğer Toplam 1 Ocak tarihleri itibarıyla Maliyet Birikmiş itfa payları ( ) (52.215) ( ) Net kayıtlı değer Ocak 2015, net kayıtlı değer Girişler Çıkışlar, net Transferler İtfa gideri (43.588) (3.205) (46.793) 31 Mart 2015, net kayıtlı değer Mart 2015 itibarıyla Maliyet Birikmiş itfa payları ( ) (55.420) ( ) 31 Mart 2015, net kayıtlı değer Lisanslar ve geliştirme maliyetleri Diğer Toplam 1 Ocak tarihleri itibarıyla Maliyet Birikmiş itfa payları ( ) (42.451) ( ) Net kayıtlı değer Ocak 2014, net kayıtlı değer Girişler Çıkışlar, net Transferler İtfa gideri (38.687) (2.205) (40.892) 31 Mart 2014, net kayıtlı değer Mart 2014 itibarıyla Maliyet Birikmiş itfa payları ( ) (44.656) ( ) 31 Mart 2014, net kayıtlı değer Maddi olmayan duran varlıklar, ilgili varlıkların kullanıma hazır olmaları durumunda itfa edilmeye başlanmaktadır. Bu kapsamda Grup un henüz kullanıma hazır olmayan ve itfa edilmeye başlanmamış TL (31 Aralık 2014: TL) tutarında maddi olmayan duran varlığı bulunmaktadır. 31 Mart 2015 itibarıyla hala kullanılmakta olan tamamıyla itfa olmuş maddi olmayan duran varlıkların toplam maliyet bedeli TL dir (31 Aralık 2014: TL). 22

25 NOT 12 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa vadeli borç karşılıkları: 31 Mart Aralık 2014 Garanti karşılığı Dava karşılıkları İdari gider karşılığı Diğer Toplam Garanti karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Ocak Dönem içinde ödenen (10.479) (7.131) Dönem içerisindeki artış Mart Dava karşılıklarının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Ocak Yıl içerisindeki artış Mart Grup aleyhine davalar 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla Grup aleyhine ve bilanço tarihi itibarıyla henüz sonuçlanmamış davaların toplam tutarı TL dir (31 Aralık 2014: TL). Bu davalara ilişkin ayrılan karşılık tutarı ise TL dir (31 Aralık 2014: TL). Vergi cezaları: mali yılları arası dönem ile ilgili, Şirket bünyesinde yapılan vergi incelemesi neticesinde hazırlanan vergi inceleme raporları, Vergi Denetim Kurulu İstanbul Büyük Ölçekli Mükellefler Grup Başkanlığı tarafından 2013 ve 2014 yılları içerisinde Şirket e iletilmiştir. Vergi İnceleme raporlarında, dar mükellef kurumlara yapılan bazı ödemeler stopaj ve sorumlu sıfatıyla KDV açısından eleştiri konusu yapılmıştır. Söz konusu raporlar dahilinde, Şirket ten 2008 yılı için 13,4 Milyon TL vergi aslı, 23,8 Milyon TL vergi ziyaı cezası, 2009 yılı için 8,4 Milyon TL vergi aslı, 14,9 Milyon TL vergi ziyaı cezası, 2010 yılı için 9,1 Milyon TL vergi aslı, 16,2 Milyon TL vergi ziyaı cezası, 2011 yılı için 5,1 Milyon TL vergi aslı, 5,1 Milyon TL vergi ziyaı cezası,, 2012 yılı için 4,8 Milyon TL vergi aslı, 4,8 Milyon TL vergi ziyaı cezası, talep edilmiştir. Söz konusu raporlar ve detayları ile ilgili kamuoyu duyurusu ise, Şirket tarafından, 16 Aralık 2013, 30 Aralık 2013 ve 11 Nisan 2014 tarihlerinde Kamuyu Aydınlatma Platformu ( KAP ) üzerinden gerçekleştirilmiştir. 23

26 NOT 12 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı) Şirket yönetimi, Şirket bünyesinde yer alan raporda eleştiri konusu olan uygulamaların ilgili vergi mevzuatlarına ve uluslararası çifte vergiyi önleme anlaşmalarına uygun ve uyumlu olduğunu düşünmektedir. Şirket, bahse konu raporlarla ilgili olarak uzlaşma ve hukuki süreç dahil tüm yasal haklarını tatbik etmeyi planlamaktadır. Olası bir hukuki süreç dahilinde, oluşacak nihai kararın müspet gerçekleşme ihtimalinin aksi duruma göre daha olası ve yüksek görülmesi sebebi ile, bahse konu vergi raporlarına yönelik ilave bir karşılık konsolide finansal tablolara yansıtılmamıştır. Teminat mektupları: 31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla Grup un vermiş olduğu teminat, rehin ve ipoteklerin ( TRİ ) dökümü orijinal para birimleri ile aşağıdaki gibidir: 31 Mart Aralık 2014 A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı - - C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu - - TRİ lerin toplam tutarı - - D. Diğer Verilen TRİ lerin toplam tutarı - - i) Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı ii) B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı - - iii) C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla Grup un vermiş olduğu diğer TRİ lerin Grup un öz kaynaklarına oranı sıfırdır. Diğer 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla; 7 Ekim 2013 tarih ve 2013/D numaralı, 6 Nisan 2015 tarihine kadar gerçekleştirilmek üzere ,32 ABD Dolar ihracat taahhüdü getiren ihracat teşvik belgesi kapsamında ,90 ABD Dolar ihracat gerçekleştirmiş bulunmaktadır ,52 ABD Dolar ithalat taahhüdü getiren ihracat teşvik belgesi kapsamında ,37 ABD Dolar ithalat gerçekleştirmiş bulunmaktadır.ayrıca Grup, 9 Nisan 2014 tarih ve 2014/D numaralı, 8 Nisan 2015 tarihine kadar gerçekleştirilmek üzere ABD Dolar ihracat taahhüdü getiren ihracat teşvik belgesi kapsamında ,57 ABD Dolar ihracat gerçekleştirmiş bulunmaktadır ABD Dolar ithalat taahhüdü getiren ihracat teşvik belgesi kapsamında ,28 ABD Dolar ithalat gerçekleştirmiş bulunmaktadır 24