TASFİYE HALİNDE KARADENİZ BAKIR İŞLETMELERİ A.Ş YILI RAPORU

Transkript

1 TASFİYE HALİNDE KARADENİZ BAKIR İŞLETMELERİ A.Ş YILI RAPORU

2 Bu rapor, tarih ve 4046 sayılı Kanun ile tarih ve 6085 sayılı Sayıştay Kanunu gereğince düzenlenmiştir.

3 Kuruluşun adı : Tasfiye Halinde Karadeniz Bakır İşletmeleri A.Ş. Merkezi : Ankara Bağlı olduğu kuruluş : Özelleştirme İdaresi Başkanlığı Sermaye durumu Ortaklar Hisse adedi Taahhüt edilen sermaye TL % Ödenen TL Özelleştirme İdaresi Başkanlığı ,70 99, ,70 Vakıflar Genel Müdürlüğü ,37 0, ,37 Diğer gerçek ve tüzel kişiler ,93 0, ,93 Toplam

4 Karar organı (Yönetim Kurulu) Karar organındaki unvanı Adı soyadı Temsil ettiği kuruluş Kuruluştaki görevi veya mesleği Görevli bulunduğu süre Başlama tarihi Ayrılma tarihi 1-Başkan Rüstem Ateş Özelleştirme İd.Bşk. Genel Müdür Devam ediyor. Maliye Bak.Milli Emlak 2-Üye Adem Özden Özelleştirme İd.Bşk. G.M.Destek Hizm. Daire Bşk Haluk Kaya Özelleştirme İd.Bşk. Genel Müdür Yrd.(Vekalet) Devam ediyor 3-Üye Mahmut Vural Özelleştirme İd.Bşk. Maliye Bak. Bakan Müşaviri Abdülhamit Yıldız Özelleştirme İd.Bşk. Maliye Bak.Özel Kalem Md Devam ediyor Denetçiler Denetim organındaki görevi Adı soyadı Temsil ettiği kuruluş Kuruluştaki görevi veya mesleği Görevli bulunduğu süre Başlama tarihi Ayrılma tarihi 1-Üye A.Sami Başaran Özelleştirme İd.Bşk. EPDK Danışman Devam ediyor. Tasfiye Kurulu Tasfiye kurulundaki unvanı Adı soyadı Temsil ettiği kuruluş Kuruluştaki görevi veya mesleği Görevli bulunduğu süre Başlama tarihi Ayrılma tarihi 1-Başkan Rüstem Ateş Özelleştirme İd.Bşk. Genel Müdür Devam ediyor. 2-Üye Adem Özden Özelleştirme İd.Bşk. Maliye Bak.Özel Kalem Md Haluk kaya Özelleştirme İd.Bşk. Genel Müdür Yrd.(Vekalet) Devam ediyor 3-Üye Mahmut Vural Özelleştirme İd.Bşk. Maliye Bak. Bakan Müşaviri Abdülhamit Yıldız Özelleştirme İd.Bşk. Maliye Bak.Özel Kalem Md Devam ediyor

5 İÇİNDEKİLER Sayfa I - TOPLU BAKIŞ.. I II - İDARİ BÜNYE.. 1 III - MALİ BÜNYE... 6 IV - İŞLETME ÇALIŞMALARI. 7 V - BİLANÇO.. 9 VI - GELİR TABLOSU 15 VII - EKLER... 19

6 I I.TOPLU BAKIŞ Karadeniz Bakır İşletmeleri A.Ş. saf bakır elde etmek amacıyla 1968 yılında kurulmuş, Samsun izabe tesisleri 1973 yılında, Sülfirik Asit ünitesi de 1976 yılında işletmeye alınmıştır. Şirket, ana sözleşmesi kapsamındaki faaliyetlerini sürdürmekte iken, tarih ve 233 sayılı Kanun Hükmünde Kararname ile Etibank Genel Müdürlüğü nün bağlı ortaklığı haline getirilmiştir. Bağlı ortaklık statüsü, tarih ve 93/35 sayılı Yüksek Planlama Kurulu kararıyla Şirketin özelleştirme kapsam ve programına alınması ile sona ermiş, 3291 sayılı yasanın iptalinden sonra, tarih ve 4046 sayılı Yasa kapsamında faaliyetlerini sürdürmüştür yılında KBİ Küre işletmesi,etibank Küre İşletmesine devredilmiş,1996 yılında da maden rezervinin tükenmesi nedeniyle Kutlular işletmesi kapatılmıştır. Şirketin özelleştirilmesi için 1995, 2000 ve 2003 yıllarında, Etibanka ait bir bağlı ortaklık iken özelleştirme programına alınmış bir Şirket olan Eti Bakır A.Ş. ile birlikte satışı için üç kez ihaleye çıkılmış, ancak bir sonuç alınamamıştır. Özelleştirme Yüksek Kurulunun tarih ve 2004/23 sayılı Kararıyla, KBİ A.Ş. ye ait Samsun İşletmesinin, varlık satışı yöntemiyle özeleştirilmesine karar verilmiş ve yeniden çıkılan ihale sonucunda, bu tesisin üzerinde bulunduğu arazi ile üzerindeki taşınmazlar ve ÖİB ye ait Eti Bakır A.Ş. (Etibank/Küre) hisseleri blok halinde en yüksek teklifi veren CE-KA firmasına 33 milyon ABD Doları bedelle satılmış, devir işlemleri tarihinde tamamlanmış olup, bu satıştan KBİ 11,1 milyon ABD doları gelir elde etmiştir. Öte yandan 2004/109 sayılı Özelleştirme Yüksek Kurulu Kararıyla da ekonomik rezervin bitmiş olması gerekçesi ile Murgul İşletmesi nin kapatılmasına karar verilmiş, ancak daha sonra Özelleştirme Yüksek Kurulu nun 2005/40 sayılı kararıyla anılan karardan vazgeçilerek Murgul İşletmesinin de varlık satışı yöntemiyle özelleştirilmesine karar verilerek işletme yeniden faaliyete geçirilmiştir. Bunu takiben çıkılan ihale sonucunda, tarih ve 2006/50 sayılı Özelleştirme Yüksek Kurulu kararıyla, KBİ A.Ş. ye ait maden sahalarının işletme hakkını ifade eden ruhsatları ile birlikte Murgul İşletmesinin ve Samsun da yer alan arsaların varlık satışı yöntemiyle, Murgul İşletmesinde yer alan hidro elektrik santralinin ise 36 yıl süreyle, 36 yıl sonunda HES in çalışır, işler, ve fiili teslim tarihinden sonra yapılmış tüm yatırımlar ile birlikte, ŞİRKET, DSİ, ve/veya EÜAŞ ya da yasal halefine iade etmek üzere, işletme hakkının devredilmesi suretiyle ETİ Bakır A.Ş. ye 37,6 Milyon ABD Doları bedelle satılarak özelleştirme işlemi gerçekleştirilmiştir.

7 II Murgul İşletmesi nin devriyle Şirketin üretim faaliyeti tamamen sona ermiştir. Bu arada, 2006/52 ve 2006/86 sayılı ÖYK kararlarıyla, Şirketin Murgul İlçesinde bulunan işletme dışı arazi ve arsaları, tespit edilen bedeller üzerinden Murgul Belediyesi ile Damar Beldesi Belediyesi ne; 2006/67 sayılı ÖYK kararıyla da m² lik taşınmaz Çoruh Nehri Rehabilitasyon Projesi çerçevesinde bedelsiz olarak Maliye Hazine sine devredilmiştir. Özelleştirme İdaresi Başkanlığı, tarih ve 261 sayılı Başkanlık Olur u ile, KBİ A.Ş. ye ait Hidroelektrik Santralının bulunduğu binanın yer aldığı Artvin İli, Murgul İlçesi sınırları içerisinde bulunan toplam 2.792,94 m² yüzölçümlü 1240 no.lu parselin 837,88 TL bedelle Sümer Holding A.Ş. ye devredilmesine ve bu arazinin Sümer Holding tarafından da EÜAŞ a bedelsiz olarak devredilmesine karar vermiştir. Neticede işletme faaliyetleri tamamen sona eren ve varlıkları elden çıkarılmış olan KBİ A.Ş. nin, Özelleştirme Yüksek Kurulu nun tarih ve 2007/42 sayılı kararıyla, tarihinden geçerli olmak üzere tasfiye edilmesine ve tasfiye işlemlerinin Şirket Yönetim Kurulu tarafından yerine getirilmesine karar verilmiştir. Tasfiye kararı doğrultusunda tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul toplantısında Şirketin tasfiye edilmesi kabul edilmiştir. Şirket in tasfiye kararı tarihinde Ticaret Siciline tescil ettirilmiş olup, bu tarihten itibaren tasfiye işlemleri hukuken başlamış, ancak açılmış olan davaların devam etmesi nedeniyle tasfiye süreci Haziran 2012 itibarıyla henüz sonuçlandırılamamıştır. Karadeniz Bakır İşletmeleri A.Ş. nin son 5 faaliyet dönemi ile ilgili toplu bilgilerine aşağıdaki çizelgede yer verilmiştir.

8 Toplu bilgiler Ölçü Son iki yıl farkı III Artış veya azalış % Sermaye Bin TL Ödenmiş sermaye " Öz kaynaklar " Yabancı kaynaklar " (230) (19) Maddi duran varlıklar (edinme değ.) TL Maddi duran varl. bir. amor. " Yatırım. için yap. nak.öd. Bin TL Yatırıml. Gerç. oranı (nak.) % Tüm alım tutarı TL İlk madde ve malzeme TL (151) (44) - Diğer stoklar " Kapsam dışı per. (ortalama) Kişi İşçi (ortalama) " (4) (40) Personel için yap. tüm giderler Bin TL Cari yıla ilişkin : - Kapsam dışı personel için yapılan giderler Bin TL Kapsam dışı personel başına aylık ortalama gider TL İşçiler için yapılan gid. Bin TL (97) (18) - İşçi başına aylık ortalama gid. TL (18) Dönem kârına ilişkin vergi ve diğer yasal yük. TL Tahakkuk eden vergiler Bin TL GSYİH'ye katkı (üret.fiyat.) " (3573) (231) (329) (427) (322) 91 (21) GSYİH'ye katkı (alıcı fiyat.) " (3566) (214) (312) (413) (301) 112 (27) GSMH'ye katkı (alıcı fiyat) BinTL (3566) (214) (312) (413) (301) 112 (27) Faaliyet zararı Bin TL (502) (1.574) (1.569) (1.482) (1.357) 125 (8) Dönem kârı veya zararı Bin TL (919) Bilanço kârı veya zararı Bin TL (20.876) (6.979)

9 Şirketin tüm varlıkları Özelleştirme Yüksek Kurulu kararları çerçevesinde özelleştirilmiş olup, ÖYK nın tarih ve 2007/42 sayılı kararı ile de tarihinden geçerli olmak üzere tasfiye edilmesine karar verilmiştir. Hiçbir işletmecilik faaliyeti kalmayan şirketin halka açık bir Şirket olması nedeniyle, varlıkların satışından elde edilen satış gelirlerinin bankalarda değerlendirilmesine çalışılmaktadır. Ancak, başta Hazine olmak üzere ortaklara aktarılacak olan bu meblağ ve neması, bir yandan Şirketin masraflarında kullanılması nedeniyle azalırken bir yandan da faizlerdeki düşüş ve enflasyonun etkisi ile alım gücü olarak değer kaybına uğramaktadır yılında bankalarda değerlendirilen paralardan elde edilen faiz geliri 9,7 milyon TL olmuş, dönem kârı ise gelirlerden giderlerin düşülmesi sonucu 7,2 milyon TL olarak gerçekleşmiştir tarihi itibari ile tasfiyesine karar verilen Şirketin, devam etmekte olan davalarının bitirilerek, tasfiye işlemlerinin sonuçlandırılması gerekmektedir. Öneriler: Tasfiye Halinde Karadeniz Bakır İşletmeleri A.Ş. Genel Müdürlüğünün 2011 yılı çalışmaları üzerinde Sayıştay tarafından yapılan incelemeler sonucunda getirilen öneri aşağıdadır. 1- Özelleştirme Yüksek Kurulu nun tarih ve 2007/42 sayılı kararına istinaden; tasfiye sürecine giren Şirketin, cari giderlerinin azaltılması ve tasfiye işlemlerinin bir an önce sonuçlandırılması(sayfa:9), 2- Raporun ilgili bölümlerinde yer alan ve Ek 6 da listelenen diğer öneri ve tavsiyelerin de yerine getirilmesi. Sonuç: Tasfiye Halinde Karadeniz Bakır İşletmeleri A.Ş. nin tarihindeki kendi Olağan Genel Kurulunda kabul edilen 2011 yılı bilançosu ve ,51 Türk Lirası dönem kârı ile kapanan gelir tablosu genel görüşmeye sunulur. IV

10 1 A-Mevzuat: II.İDARÎ BÜNYE Ülkenin bakır ihtiyacının karşılanması amacıyla 1968 yılında T.T.Kanunu hükümlerine göre kurulan Karadeniz Bakır İşletmeleri A.Ş., tarihinde yürürlüğe giren 233 sayılı KHK kapsamına alınarak, Etibank Genel Müdürlüğü nün (Eti Maden İşletmeleri Genel Müdürlüğü) bağlı ortaklığı haline getirilmiş, KBİ Küre İşletmesi 1991 yılında Etibank Küre işletmesine devredilmiştir. Karadeniz Bakır İşletmeleri A.Ş yılında, 3291 sayılı Kanun hükümlerine göre, kamu hisselerinin özelleştirilmesi amacıyla, tarih ve 93/35 sayılı Yüksek Planlama Kurulu Kararıyla Özelleştirme İdaresi Başkanlığı na (Kamu Ortaklığı İdaresi) bağlanmış ve bu nedenle bağlı ortaklık statüsü sona ermiştir. Ancak 3291 sayılı Yasanın Anayasa Mahkemesince iptal edilmesi üzerine Şirketin özelleştirme çalışmalarına bir süre ara verilmiş; 4046 sayılı Kanunun tarihinde yayımlanması ile özelleştirme çalışmalarına tekrar başlanmıştır. Maden rezervinin tükenmesi nedeniyle Kutlular İşletmesi 1996 yılında kapatılmıştır. Şirketin özelleştirilmesi amacıyla, 1995 ve 2000 yıllarında KBİ A.Ş. olarak, 2003 yılında ise Eti Bakır A.Ş.(Etibank/Küre) ile birlikte özelleştirilmesi için çıkılan ihalelerden bir sonuç alınamamıştır yılında ise Eti Bakır A.Ş.(Etibank/Küre) nin blok satış yöntemiyle, KBİ A.Ş. ye ait Samsun İşletmesinin varlık satışı yöntemiyle birlikte özelleştirilmesini sağlamak amacıyla çıkılan ihale sonucunda, CE-KA firmasına 33 milyon ABD doları bedelle satışı tarih ve 2004/23 sayılı Özelleştirme Yüksek Kurulu Kararıyla onaylanmış ve satış sözleşmesi tarihinde imzalanmıştır. Bu satıştan KBİ 11,1 milyon ABD doları gelir elde etmiştir. Ekonomik rezervin bitmiş olması nedeniyle, 2004/109 sayılı ÖYK kararıyla kapatılmasına karar verilen Murgul İşletmesi bu defa ÖYK nın 2005/40 sayılı kararıyla varlık satışı yöntemiyle özelleştirilmesine karar verilmiş ve İşletme tekrar faaliyete geçirilmiş, bunu takiben çıkılan ihale sonucunda, tarih ve 2006/50 sayılı Özelleştirme Yüksek Kurulu kararıyla, KBİ A.Ş. ye ait maden sahalarının işletme hakkını ifade eden ruhsatları ile birlikte Murgul İşletmesinin ve Samsun da yer alan arsaların varlık satışı yöntemiyle, Murgul İşletmesinde yer alan hidro elektrik santralinin ise 36 yıl süreyle, 36 yıl sonunda HES in çalışır, işler, ve fiili teslim tarihinden sonra yapılmış tüm yatırımlar ile birlikte, ŞİRKET, DSİ, ve/veya EÜAŞ ya da yasal halefine iade etmek üzere, işletme hakkının devredilmesi suretiyle ETİ Bakır A.Ş. ye satılarak özelleştirme işlemi gerçekleştirilmiştir. Ayrıca, Murgul İşletmesine ait arazi ve arsalardan bir kısmı ÖYK nın 2006/52 ve 2006/86 sayılı kararları ile Murgul Belediyesi ile Damar Beldesi Belediyesi ne; m² taşınmaz ise 2006/67 sayılı ÖYK kararı ile Çoruh Nehri Projesi çerçevesinde bedelsiz olarak Maliye Hazinesi ne devredilmiştir.

11 Özelleştirme İdaresi Başkanlığı tarih ve 261 sayılı Başkanlık olur u ile de KBİ A.Ş ye ait Hidroelektrik Santralının bulunduğu binanın yer aldığı Artvin İli, Murgul İlçesi sınırları içerisinde bulunan 1240 nolu parseli Sümer Holding A.Ş. ye, Sümer Holding tarafından da EÜAŞ a bedelsiz olarak devredilmesine karar vermiştir. Böylece varlıkları paraya çevrilen ve hiçbir işletmecilik faaliyeti kalmayan Şirketin, tarih ve 2007/42 sayılı Özelleştirme Yüksek Kurulu Kararıyla, tasfiye edilmesine ve tasfiye işlemlerinin Şirketin Yönetim Kurulu tarafından yerine getirilmesine karar verilmiştir. Bu karar, tarihinde Şirket merkezinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul toplantısında kabul edilmiş ve tasfiye kurulu teşkil edilmiş ve tarihinde Ticaret Sicil Gazetesinde ilan edilmiştir. Şirket halen özelleştirme programında olup yönetim bakımından 4046 sayılı özelleştirmelere ilişkin Kanuna, denetim bakımından 4046 sayılı Kanun, 6085 sayılı Sayıştay Kanunu ve 3346 sayılı KİT lerin TBMM ce denetlenmesine ilişkin Kanuna tabi bulunmaktadır. Personel ise 4857 sayılı İş Kanununa göre istihdam edilmektedir. Bu kanunlarda hüküm bulunmayan hususlarda genel hükümler uygulanmaktadır. Şirketin tarihinde yapılan Olağan Genel Kurulunda, Dilekler maddesinin görüşülmesi esnasında, bazı gerçek kişi ortaklar, geçmişte çok yüksek paralarla aldıkları hisseler nedeniyle çok mağdur olduklarını, bu soruna bir çözüm bulunması gerektiğini dile getirmişlerdir. Daha sonra 14 ortak tarafından ihtiyati tedbir talepli olarak, Ankara 5.Ticaret Mahkemesinde, 2008/218 Esas ile; KBİ nin kuruluşundan bu yana yapılan Genel Kurul toplantılarının geçersizliğinin tespiti, bu tespitler sonrasında yeni hisse dağılımına göre ortaklık haklarının belirlenmesi, KBİ ye ait olan ve bedelsiz devredilen gayrimenkullerden hisselerine düşecek tutarın kendilerine ödenmesi talepleri ile tarihinde dava açılmıştır tarihli HSYK tarafından verilen karara istinaden ticaret mahkemeleri tek hakimli olarak faaliyete devam edeceğinden, Ankara 5.ticaret Mahkemesinde görülen dava tarihinde Ankara 10.Ticaret Mahkemesine devredilmiş ve 2011/9 Esasını almıştır.yargılama bu tarihten itibaren Ankara 10.Ticaret Mahkemesinde devam etmiştir. Yapılan incelemede,mahkemenin dosyayı Ankara Üniversitesi, Hukuk Fakültesine bilirkişi incelemesi yapılmak üzere gönderdiği, sonrasında bilirkişilerce düzenlenen rapor KBİ nin savunmalarını destekler nitelikte çıktığı, davacı tarafın itirazına rağmen mahkemenin bilirkişi raporunu yeterli görerek tarihinde davanın reddine karar verdiği,kararın davacı tarafça temyiz edildiği, Dosyanın Yargıtay a gönderildiği ve Temyiz sonucunun beklenildiği görülmüştür yılına; 65 adet iş, 10 adet idare, 2 adet hukuk, 1 adet ticaret ve 1 adet ceza davası olmak üzere toplam 79 dava devretmişken, 2012 yılına ise; 4 adet iş, 12 adet idare, 2 adet hukuk, 1 adet ticaret ve 1 adet de ceza davası olmak üzere toplam 20 adet dava devretmiştir. 2

12 3 B-Teşkilat: tarih ve 2007/42 sayılı Özelleştirme Yüksek Kurulu Kararıyla tasfiyesine karar verilen ve tarihi itibarıyla tasfiye dönemi başlayan Şirkette sürekliliği olan bir organizasyon şeması oluşturma imkânı ve gereği kalmamıştır. Ancak teşkilatın tedrici bir şekilde tasfiyesi benimsenmiş olup iş akdi feshi, başka kurumlara nakil ve emeklilik gibi nedenlerle Şirketten ayrılan personelin kadroları iptal edilmekte ve personeli kalmayan birimler kaldırılmaktadır yılında olduğu gibi 2011 yılı sonu itibarıyla da Şirket teşkilatı, bir başkan ve iki üyeden oluşan Yönetim Kurulu (aynı zamanda ÖYK tarafından Tasfiye Kurulu olarak görevlendirilmiştir); bir üyeden oluşan Denetim Kurulu, Genel Müdür, bir genel müdür yardımcısı, Hukuk Müşavirliği, Personel Müdürlüğü, Bütçe Bilanço ve Muhasebe Müdürlüğü, Özelleştirme Uygulama ve İnşaat Müdürlüğünden oluşmuştur. Bu birimlerde çalışmakta olan personel sayısı, 2010 yılında 18 iken 2011 yılı sonu itibarıyla 14 e inmiştir. Şirketin faaliyetlerinin sadece tasfiye işlemlerinin yürütülmesinden ibaret kalmış olması nedeniyle, gerek teşkilât yapısının gerekse personel sayısının, iş hacmine uygun bir hale getirilmesi zorunlu görülmektedir. C- Personel durumu: 1- Personel kadroları ve personele ilişkin işlemler: KBİ A.Ş. nin, 2011 yılına ilişkin personel sayısı 2010 yılı verileri ile birlikte aşağıdaki çizelgede gösterilmiştir. Personel Çalışan personel Ortalama Kişi Norm kadro Program kadro Yıl sonu Kişi Sayı Sayı Çalışan personel Ortalama Kişi Yıl sonu Kişi A-Memurlar: (*) Toplam (A) B-Sözleşmeliler (*) Toplam (B) C-İşçiler: Sürekli işçiler a)aylıklılar (kapsam dışı) b)gündelikçiler (Saat ücretliler) Toplam (C) Genel toplam (A+B+C) Yüklenici işçileri 3 3 (*) Tüm personel işçi statüsündedir.

13 Şirketin tasfiyesine karar verildiği yıl sonu itibariyle 26 olan personel sayısı, 2010 yılı sonu itibariyle 18 e ve 2011 yılı sonu itibariyle de 14 e düşmüştür. Ayrıca avukatlık hizmetlerinin yürütülmesi için hizmet alımı suretiyle bir avukat görevlendirilmiştir. Yardımcı hizmetlerin yürütülmesi de hizmet alımı yolu ile temin edilen 3 adet yüklenici işçisi ile yapılmıştır. Çalışan personelinin tamamı işçi statüsünde istihdam edilmekte olup bunlardan 8 i kapsam dışı, 6 sı kapsam içi personelden oluşmuştur. Kapsam içi personelden bir kişi Özelleştirme İdaresinde görevlendirilmiştir. 2-Personele yapılan harcamalar: Şirketin istihdam ettiği personel için 2011 yılında yapmış olduğu harcamalar tutarı 2010 yılı verileri ile birlikte karşılaştırmalı olarak aşağıdaki çizelgede gösterilmiştir. 4 Personele yapılan harcamalar A-Yönetim kurulu üyeleri ve denetçiler Harcanan Ödeneğin Harcanan Toplam Kişi başına son Esas Ek Sosyal Cari yıl Geçmiş yılla ayda ilgili harcama düşen durumu ücretler ödemeler giderler toplamı ödeme BinTL TL BinTL BinTL BinTL BinTL BinTL Toplam Kişi başına ayda düşen harcama ve geri alış BinTL TL (kuruluş dışı) B-Memurlar (*) C-İşçiler BinTL Toplam (A+B) Sürekli işçiler (kapsam dışı) Gündelikçiler (Saat ücretliler) Toplam (C) Genel toplam Geçen yıl toplamı Fark (*) Tüm personel işçi statüsündedir yılında 121 bin TL si Yönetim Kurulu üyelerine, 504 bin TL si kapsam dışı personele ve 713 bin TL si de kapsam içi personele ait olmak üzere toplam olarak bin TL personel harcaması yapılmış, Ayrıca hizmet alımı yolu ile temin edilen sözleşmeli avukata 25 bin TL, 3 temizlik işçisine de 42,6 bin TL ödeme yapılmıştır. Şirkette kapsam içi statüde çalışanların 2011 yılı ücretleri, Koop - İş Sendikası ile tarihinde imzalanan toplu iş sözleşmesi kapsamında, kapsam dışı personel ücretleri ise Yüksek Planlama Kurulu Kararları doğrultusunda birinci altı ayda %4,22, ikinci altı ayda ise %4 oranında ücret artışları şeklinde olmuştur.

14 5 3-Sosyal konular ve giderleri: Şirketin 2011 yılı sosyal harcamalarının ayrıntısı 2010 yılı verileriyle karşılaştırmalı olarak aşağıdaki çizelgede gösterilmiştir. A-Cari yılla ilgili: Sosyal giderler 1-Aile ve çocuk yardımı 2-Evlenme, doğum ve ölüm yardımı Kapsam dışı per. Kapsam içi per. Toplam 2010 BinTL 2011 BinTL 2010 BinTL 2011 BinTL 2010 BinTL 2011 BinTL Fark BinTL 3-Sosyal yardım zammı 10,2 12,5 10,2 12,5 2,3 4-Barındırma giderleri 5-Yedirme yardımı 6-Giydirme yardımı 6,0 4,1 6,0 4,1 (1,9) 7-Taşıma giderleri 24,8 20,2 24,8 20,2 (4,6) 8-TC Emekli Sandığı kurum karşılığı ve ek karşılıklar 15,9 17,2 15,9 17,2 1,3 9-Emekli ikramiyesi işten ayrılma tazminatı 20,9 21,0 24,7 24,0 45,7 45,0 (0,6) 10-SSK primi işveren payı 47,6 47,1 81,5 65,3 106,9 112,4 (16,7) 11-İşsizlik sigortası işveren payı 4,8 4,8 8,4 6,7 13,2 11,5 (1,7) 12-Sağlık giderleri 0,1 0,0 0,1 0,0 (0,1) 13-Eğitim giderleri 14-Spor giderleri 15-Dinlenme kamplarına yapılan harcamalar 16-Personel dernek ve vakıflarına yardımlar 17-Ayni ve nakdi başkaca sosyal giderler 2,5 2,6 2,5 2,6 0,1 Toplam (A) 89,3 90,1 158,1 135,4 247,5 225,5 (21,9) B-Geçmiş yıllarla ilgili: 1-Emekliler için ödenen sosyal yardım zammı 2-Emekli ikramiyesi, işten ayrılma tazminatı 59,9 0,0 54,8 236,8 114,7 236,8 122,0 3-Diğer ödemeler 6,3 0,0 10,0 43,3 16,3 43,3 27,0 Toplam (B) 66,3 0,0 64,8 280,1 131,1 280,1 149,0 Genel toplam (A+B) 155,6 90,1 222,9 415,5 378,6 505,6 127, yılında personel için 225,5 bin TL si cari yılla, 280,1 bin TL si de önceki dönemlerle ilgili olmak üzere toplam 505,6 bin TL sosyal harcama yapılmıştır.

15 6 III. MALÎ BÜNYE Şirketin 2011 yılı malî durumuna ilişkin veriler 2010 yılı verileri ile birlikte aşağıdaki çizelgede gösterilmiştir. Varlıklar (Aktif): Malî durum Önceki dönem Cari dönem Fark Bin TL % Bin TL % Bin TL 1-Dönen varlıklar: a)hazır değerler b)kısa sürede paraya çevrilebilir değerler Toplam (1) Duran varlıklar: a)uzun sürede paraya çevrilebilir değerler b)bağlı değerler Toplam (2) Varlıklar toplamı Kaynaklar (Pasif): 1-Yabancı kaynaklar: a)kısa süreli (3) b)uzun süreli (231) Toplam (1) (234) 2-Öz kaynaklar Kaynaklar toplamı Şirkete bağlı işletmelerin özelleştirilmesi işlemleri 2006 yılında tamamlanarak işletmecilik faaliyetlerine son verilmiştir. Tasfiye kararı tarihinde Ticaret Siciline tescil edilmiş ve tarihinde Ticaret Sicil Gazetesinde ilan edilmiş olan Şirketin; 2011 yılı sonu itibarıyla malî durumu gösteren yukarıdaki çizelge düzenlenmiş, ancak dönemler itibari ile karşılaştırılmalı mali bünye analizi ve değerlendirmesi yapılmamıştır. Tüm faaliyetleri hazır değerlerin nemalandırılması, alacaklarının tahsili ve borçlarının ödenmesinden ibaret olan Şirketin; 2011 yılında kaynaklar toplamı geçen yıla göre %6,2 oranında 7 milyon TL artışla 120,1 milyon TL olmuştur. Kaynakların %99,1 oranında 119 milyon TL si öz kaynaklardan oluşmuştur. Kaynakların tamamı dönen varlıklara tahsis edilmiş olup, bu tutarın %95 i oranında 114,1 milyon TL lik kısmı hazır değerlere ve %5 i oranında 6 milyon TL lik kısmı ise kısa sürede paraya çevrilebilir değerlere ait bulunmaktadır.

16 7 IV. İŞLETME ÇALIŞMALARI Şirket tasfiye halinde bir kuruluş olup hiçbir işletmecilik faaliyeti bulunmamaktadır. Bu nedenle işletme çalışmalarına ilişkin alt bölüm başlıkları ayrı ayrı açılmamıştır. Şirketin 2011 yılı bütçesi ile 1,8 milyon TL tutarında gider yapılması planlamış, yıl sonu itibarıyla gerçekleşme tutarı 1,4 milyon TL olmuştur. Giderlerin ayrıntısı, 2010 yılı gerçekleşmesi ile 2011 yılı gerçekleşmesi ve programla karşılaştırılması aşağıdaki çizelgede gösterilmiştir. Giderler 2010 Yılı Gerçekleşen BinTL İlk durum BinTL Ödenek Son durum BinTL 2011 Gerçekleşen BinTL Ödeneğe göre fark (son duruma göre) BinTL Ödeneğe göre sapmalar İlk duruma göre % -İlk madde ve malzeme giderleri 17,1 22,0 22,0 16,7 (5,3) (24) (24) Son duruma göre % -İşçi ücret ve giderleri 524,5 569,6 564,6 432,2 (132,4) (23) (23) -Memur ve sözleş.personel ücret ve gid. 616,6 761,9 762,9 635,3 (127,6) (17) (17) -Dışardan sağlanan fayda ve hizmetler 166,5 242,2 246,2 166,6 (79,6) (33) (32) -Çeşitli giderler 149,5 162,0 162,0 99,0 (63,0) (39) (39) -Vergi resim ve harçlar 7,7 12,0 12,0 7,4 (4,6) (38) (38) -Amortismanlar ve tükenme payları 0,2 0,0 0,0 0,0 0, Finansman giderleri Toplam 1.482, , , ,2 (412,5) (23) (23) Çizelgeden görüleceği üzere harcamalar ödenekleri dahilinde gerçekleşmiştir. Giderlerin en önemli grubunu toplam giderlerin %79 u tutarındaki personel giderleri oluşturmuştur. Dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetlerin (166,6 Bin TL) ; 42,6 Bin TL si temizlik hizmetleri giderine, 34,6 Bin TL si araç kiralama giderlerine, 25 bin TL si sözleşmeli avukat ücretine 22,6 Bin TL si yemek bedeline ve 41,8 Bin TL si de diğer giderlere aittir.

17 Çeşitli giderler ise toplam giderlerin % 7 si oranında 99 bin TL düzeyinde gerçekleşmiş olup ayrıntısı 2010 yılı verileri ile birlikte karşılaştırmalı olarak aşağıdaki çizelgede gösterilmiştir. 8 Gerçekleşen Çeşitli giderler 2010 Bin TL 2011 Bin TL Fark BinTL - Kırtasiye matbaa büro levazım 2,6 1,3 (1,3) - Kayda tabii işl. Ve idari techizat 0,3 0,7 0,4 - Aydınlatma ısıtma su giderleri 20,6 15,8 (4,8) - Sigorta giderleri 0,6 0,2 (0,4) - Havale giderleri 0,2 0,0 (0,2) - Gazete kitap mecmua giderleri 2,3 1,4 (0,9) - Mahkeme ve noter giderleri 89,4 36,1 (53,3) - Misafir ağırlama ve temsil giderleri 4,2 5,2 1,0 - İlan ve reklam giderleri 14,2 18,6 4,4 - Çıraklık meslek eğ.beceri kaz.giderleri 0,4 1,6 1,2 - Sendika ve oda aidatları 9,6 10,3 0,7 - Sivil savunma giderleri - Temizlik malzemesi giderleri 3,0 2,2 (0,8) - Müteferrik giderler 2,1 5,6 3,5 Toplam 149,5 99,0 (50,5) Çeşitli giderlerin % 36 oranında 36,1 bin TL tutarında kısmı mahkeme ve noter giderlerinden oluşmuştur. Şirket, 2011 yılında 23 bin TL tutarında alım gerçekleştirmiştir. Alımlar, akaryakıt, kırtasiye ve toplu iş sözleşmesi gereği personele verilen sosyal yardım nitelikli malzemelerden oluşmuştur. Şirket 2011 yılında bin TL faiz geliri elde etmiş, giderler düşüldükten sonra oluşan dönem kârı ise bin lira olmuştur yılında Şirketin gayr-ı safi milli hasılaya (GSMH) katkısı faiz gelirinden başka bir geliri olmadığından, negatif (-301 bin lira) olarak gerçekleşmiştir. (Ek:2)

18 9 V. BİLANÇO Şirket in 2011 yılı tasfiye dönemine ilişkin bilançosu ve ,51 TL dönem kârı ile sonuçlanan gelir tablosu, Yönetim Kurulu nun tarih ve 2012/2-2 sayılı kararıyla onaylanmış ve Şirketin tarihinde yapılan Olağan Genel Kurulu nca kabul edilmiştir. Özelleştirme Yüksek Kurulu nun tarih ve 2007/42 sayılı Şirketin tasfiyesi ile ilgili kararına (Ek:1) istinaden; Şirket in tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul toplantısının 4 üncü maddesi uyarınca, Şirketin tarihli bilançosunun tasfiye giriş bilançosu olarak kabul edilmiş olduğu ve böylece Şirkette tarihinden itibaren tasfiye döneminin başladığı görülmüştür. Şirketin mali tabloları, Maliye Bakanlığı nca yürürlüğe konulan Muhasebe Sistemi Uygulama Genel Tebliği (TMS) esasları çerçevesinde düzenlenmiştir. Son olarak 2011 yılına ait 5. tasfiye dönemi mali tabloları düzenlenmiştir. Şirketin tasfiye çalışmaları, Şirket mevcutlarının satış suretiyle değerlendirilerek paraya çevrilmesi, alacaklarının tahsil edilmesi, borçlarının ödenmesi ve kalanın ortaklara paylaştırılması işlemlerini kapsamaktadır. Ancak; Şirket leyh ve aleyhinde açılmış bulunan davaların neticelenmesinin zaman alması nedeniyle tasfiyenin sonuçlandırılması gecikmekte ve süreç uzamaktadır. Özelleştirme Yüksek Kurulu nun tarih ve 2007/42 sayılı kararına istinaden; tasfiye sürecine giren Şirketin, cari giderlerinin azaltılması ve tasfiye işlemlerinin bir an önce sonuçlandırılması önerilir. Tasfiye halinde bulunan Şirketin tasfiye dönemine ilişkin bilançosunun aktif ve pasifini oluşturan hesaplar aşağıda incelenmiştir. Aktif: Şirket in, 2011 yılı bilançosunun aktif değerleri bir önceki dönem değerleri ile karşılaştırmalı olarak aşağıdaki çizelgede gösterilmiştir.

19 10 Önceki dönem Cari dönem Aktif TL % TL % Fark TL 1-Dönen varlıklar: A-Hazır değerler B-Menkul kıymetler C-Ticari alacaklar - - D-Diğer alacaklar E-Stoklar (151) F-Yıllara yaygın inşaat ve onarım maliyetleri G-Gelecek aylara ait giderler ve gelir tah , , H-Diğer dönen varlıklar , ,1 ( ) Toplam (1) Duran varlıklar: A-Ticari alacaklar B-Diğer alacaklar C-Mali duran varlıklar D-Maddi duran varlıklar E-Maddi olmayan duran varlıklar F-Özel tükenmeye tabi varlıklar G-Gelecek yıllara ait giderler ve gelir tahakkukları H-Diğer duran varlıklar Toplam (2) Genel toplam (1+2) Nazım hesaplar (2.500) 2011 yıl sonu itibariyle 120,1 milyon TL olan Şirket varlıklarının tamamına yakın bölümü dönen varlıklardan oluşmaktadır. Aktif hesapların açıklaması aşağıda yapılmış, bakiye vermeyen hesaplar için ayrıca başlık açılmamıştır. I - Dönen Varlıklar: A - Hazır değerler: Tasfiye safhasındaki Şirketin toplam varlıklarının % 95 ini oluşturan TL tutarındaki hazır değerlerin; TL si banka mevcutlarına, TL si kasa mevcuduna ve damga pulu tutarına aittir. Yıl sonu itibariyle bankalardaki mevduatın tamamı Kamu Haznedarlığı Genel Tebliğ uyarınca Vakıflar Bankasında bulunmakta olup bu tutarın bin TL si vadeli mevduattan ve 3,6 bin TL si ise vadesiz mevduattan oluşmaktadır. Yıl sonu banka mevcutlarının banka ekstre ve mutabakat yazıları ile uygun olduğu görülmüştür. D - Diğer alacaklar: Diğer alacaklar hesabının yıl sonu kalıntısı TL nin 254 TL si personelden alacaklara, TL si ise diğer çeşitli alacaklara ait bulunmaktadır.

20 Yapılan incelemelerde; personel alacaklarının Aralık ayı yemek bedellerine ilişkin olduğu, çeşitli alacakların resmi ve gerçek kişilerden çeşitli işlemlerden kaynaklanan alacakları ifade ettiği tespit edilmiştir. Şüpheli diğer alacaklar hesabında kayıtlı icra ve takip safhasındaki 867 TL tutarındaki alacağın ise taşıyıcı tarafından Şirkete teslim edilmeyen kg motorin ile kg benzinine ait olduğu anlaşılmıştır. Mahkemece aynen veya nakit olarak Şirkete ödenmesine karar verilen söz konusu şüpheli alacağın 1996 yılında 1996/10E sayılı dosya ile Borçka icra dairesinde takibe konduğu, alacak için aynı tutarda karşılık ayrıldığı, ancak; halen tahsil edilemediği anlaşılmıştır. Borçka icra dairesinde 1996/10E sayılı dosya ile takibe konulan 867 TL alacağın, tahsil kabiliyetinin ortadan kalktığının tespit edilmesi halinde karşılık ayrılmak suretiyle daha önce zarara intikal ettirilmiş bulunan alacağın hesaplardan terkin edilmesi önerilir. E - Stoklar: Stok hesaplarında yer alan 192 TL nin tamamı kırtasiye vb. büro malzemesi bedellerini göstermektedir. G - Gelecek aylara ait gider ve gelir tahakkukları: Gelecek aylara ait gider ve gelir tahakkukları hesabının kalıntısı TL nin TL si gelecek aylara ait giderlere ve TL si faiz gelirleri tahakkukuna aittir. Gelecek aylara ait giderlerin tamamının kapsam dışı personelin Ocak 2012 ayına isabet eden ücret ve SGK primlerini ifade ettiği görülmektedir. Gelir tahakkukları ise Şirketin bankalardaki mevduatına tahakkuk ettirilen faizlerin 2011 yılına isabet eden kısmına aittir. H - Diğer dönen varlıklar: Diğer dönen varlıklar hesabında kayıtlı TL tutarın, TL si Şirketin tasfiye halinde olmasından dolayı ödenecek KDV tutarının bulunmaması nedeniyle mahsubu yapılamayan KDV alacağına, TL si bankalar tarafından mevduat faiz gelirlerinden kesilen gelir vergisi kesintisi tutarına ve 450 TL si ise Hukuk Müşaviri ve sözleşmeli avukatlara mahkeme masrafları için verilen rotatif avanslara ait bulunmaktadır. II - Duran varlıklar: Tasfiye halindeki Şirketin duran varlıklar hesap grubu geçen yılla farklılık göstermemiştir yıl sonu itibariyle TL kalıntı veren hesabın, 179 TL si ticari alacaklara, 2 TL si duran varlıkların net tutarına, TL si diğer duran varlıklara ilişkindir. aittir. A - Ticari alacaklar: Bu hesaplarda kayıtlı 179 TL alacağın tamamı verilen depozito ve teminatlara 11

21 D - Maddi duran varlıklar: Maddi duran varlıkların edinme değeri TL olup bunun TL si tesis, makine ve cihazlara, TL si demirbaşlara aittir. MDV nin birikmiş amortismanları tutarı ise TL dir. Maddi duran varlıkların net değeri ise 2 TL olup bunun 1 TL si tesislere, 1 TL si demirbaşlara aittir. H - Diğer duran varlıklar: Şirketin TL tutarındaki diğer duran varlıklarının tamamı, elden çıkarılacak maddi duran varlıklarını ifade etmektedir. Şirket Yönetim Kurulu nun tarih ve 1 sayılı kararına istinaden kullanma imkanı kalmadığı tespit edilen TL tutarındaki duran varlıklar elden çıkarılacak maddi duran varlıklar hesabına aktarılmıştır. Birikmiş amortismanlar tutarı TL nin düşülmesi sonucu diğer duran varlıkların net tutarı TL olmaktadır. Şirket Yönetim Kurulu nun tarih ve 1 sayılı kararına istinaden kullanma imkanı kalmadığı tespit edilen TL tutarındaki duran varlıkların satış veya hurdaya ayrılmak suretiyle tasfiye edilmesi önerilir. Pasif: Tasfiye halindeki Şirketin 2011 yılı bilançosunun pasifini oluşturan değerler önceki dönem değerleri ile karşılaştırmalı olarak aşağıdaki çizelgede gösterilmiştir. Önceki dönem Cari dönem Fark Pasif TL % TL % TL I-Kısa vadeli yabancı kaynaklar A-Mali borçlar B-Ticari borçlar (3.641) C-Diğer borçlar D-Alınan avanslar E-Yıllara yaygın inşaat ve onarım hak edişleri F-Ödenecek vergi ve diğer yükümlülükler G-Borç ve gider karşılıkları H-Gelecek aylara ait gelir ve gider tahakkukları (4.766) I-Diğer kısa vadeli yabancı kaynaklar Toplam (I) , ,1 (2.827) II-Uzun vadeli yabancı kaynaklar A-Mali borçlar B-Ticari borçlar C-Diğer borçlar D-Alınan avanslar E-Borç ve gider karşılıkları , ,8 ( ) F-Gelecek yıllara ait gelirler ve gider tahak. G-Diğer uzun vadeli yabancı kaynaklar Toplam (II) , ,8 ( ) Toplam (I+II) , ,9 ( ) III-Öz kaynaklar A-Ödenmiş sermaye , ,3 B-Sermaye yedekleri C-Kar yedekleri , , D-Geçmiş yıllar karları , , E-Geçmiş yıllar zararları (-) F-Dönem net karı veya zararı , , Toplam (III) , , Genel toplam (I+II+III) Nazım hesaplar (2.500) 12

22 Tasfiye halinde olan Şirket in 2011 yılı sonu itibariyle TL olan pasif hesaplarının ayrıntısı bakiye vermeyen hesaplarla ilgili başlık açılmaksızın aşağıda incelenmiştir. I - Kısa vadeli yabancı kaynaklar: 2011 yılı sonu itibariyle TL tutarında bulunan kısa vadeli yabancı kaynaklar, hesap grupları itibarıyla aşağıda incelenmiştir. B - Ticari borçlar: Bu hesaplarda kayıtlı TL tutarındaki ticari borçların; TL si satıcılar hesabında, TL si alınan depozito ve teminatlar hesabında, TL si de diğer ticari borçlar hesabında kayıtlıdır. Satıcılar hesabının yıl sonu kalıntısı TL alımlar nedeniyle çeşitli firma ve gerçek kişilere olan borçları göstermektedir. Alınan depozito ve teminatlar hesabında izlenen TL nin tamamı çeşitli firmalar tarafından ihale işlemleri ile ilgili olarak Şirkete verilmiş bulunan teminat ve depozito bedellerine ilişkindir. Bu borçlar ilgililerine ulaşılamadığından veya ilgililerin gerekli belgeleri getirememesinden dolayı hesaplarda bekletilmektedir. Diğer ticari borçlar hesabının yıl sonu kalıntısı TL Demir Export A.Ş. ce yapılan fazla ödemeden kaynaklanan ve ilgili firmaya ödenmek üzere borç kaydedilen tutarı göstermektedir. C - Diğer borçlar: Bu hesapta yer alan 540 TL tutarındaki diğer borçların 538 TL si vekalet ücreti borçlarına, 2 TL si ise 1981 yılı karından ortaklara isabet eden ve talep edilmesi halinde ödenmek üzere bekletilen temettü tutarına aittir. D - Alınan avanslar: Yıl sonu kalıntısı TL olan alınan avanslar hesabının tamamı sülfürik asit satışı ile ilgili olarak geçmiş yıllarda Batı Kimya firmasından alınan ve çeşitli nedenlerle 2004 yılında ilgili firmaya ödenemeyerek hesaba kaydedilen tutara aittir. F - Ödenecek vergi ve diğer yükümlülükler: Ödenecek vergi ve diğer yükümlülükler hesabının yıl sonu kalıntısı TL nin TL si ödenecek vergi ve fonlara, TL si ise ödenecek sosyal güvenlik kesintilerine ilişkin olup; 2011 Aralık ayına ait bu kesintiler Ocak 2012 ayında ödenmiştir. Şirket in geçen yıldan devreden, yıl içinde tahakkuk eden, yıl içinde ödenen ve yıl sonu kalıntısına ilişkin vergiler çizelgesine raporun ekleri arasında (Ek:3) yer verilmiştir. H - Gelecek aylara ait gelir ve gider tahakkukları: Gelecek aylara ait gelir ve gider tahakkukları hesabında yer alan TL nin tamamı personelin Aralık 2011 ayında tahakkuk ettirilen ücretlerinin Ocak 2012 ayına isabet eden kısmını ve bu ücretlere ilişkin sosyal kesintileri ifade etmektedir. II - Uzun vadeli yabancı kaynaklar: 2011 yıl sonu itibariyle TL olan uzun vadeli yabancı kaynakların ayrıntısı aşağıda incelenmiştir. B - Ticari borçlar: Bu hesapta yer alan 63 TL tutarındaki uzun vadeli ticari borçların tamamı Murgul Belediyesinden su irtifak bedeli olarak alınan depozito ile personelden alınan lojman depozitosunu ifade etmektedir. 13

23 E - Borç ve gider karşılıkları: 2011 yıl sonu itibariyle TL tutarındaki borç ve gider karşılıklarının TL si kıdem tazminatı karşılıklarına, TL si ise Şirket aleyhine açılan davalar nedeniyle ayrılan aktifle ilgisiz karşılık tutarına ait bulunmaktadır. III - Öz kaynaklar: 2011 yılı sonu itibariyle %6,4 oranında 7,2 milyon TL artarak 119 milyon TL ye ulaşan öz kaynakların ayrıntısına aşağıda yer verilmiştir. A - Ödenmiş sermaye: Şirket in 2004 yılı sonu itibariyle ödenmiş sermaye 75 milyon TL iken, Şirket Yönetim Kurulu nun tarih ve 18/78 sayılı kararıyla sermaye 25 milyon TL arttırılarak kayıtlı sermaye tavanı 100 milyon TL ye yükseltilmiştir. Söz konusu sermaye artışı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesinin tarih ve 6445 sayılı nüshasında yayımlanmıştır. Sermaye artışı nedeniyle gereken 25 milyon TL lik finansman Şirketin bağlı bulunduğu Özelleştirme İdaresi Başkanlığı nca karşılanmıştır. Şirketin hissedarlarına ilişkin çizelgeye raporun baş kısmında yer verilmiştir. C - Kâr yedekleri: Kâr yedekleri hesabında kayıtlı TL nin, TL si yasal yedeklere ve TL si olağanüstü yedeklere ait bulunmaktadır. D - Geçmiş yıl kârları: 2010 yılı işlemleri sonucu elde edilen TL dönem net kârından TL yasal yedek ayrılmış ve bakiye TL geçmiş yıllar karları hesabına aktarılmıştır yılı dönem net karından geçmiş yıllar zararlarının düşülmesi sonucunda geçmiş yıl karları hesabının kalıntısını oluşturan TL ye ilavesi suretiyle 2011 yıl sonu itibariyle geçmiş yıl karları hesabı TL ye ulaşmıştır. F - Dönem kârı : Tasfiye dönemindeki Şirketin 2011 yılı işlemleri sonucunda, TL dönem net kârı elde edilmiştir. Kârın oluşumu gelir tablosu bölümünde incelenmiştir. Nazım hesaplar: Dönem sonu bakiyesi TL olan nazım hesapların, TL si çeşitli ihalelerden alınan kesin teminat mektuplarına ve TL si Şirket lehine verilen diğer teminat mektuplarına aittir. 14

24 15 VI.GELİR TABLOSU Özelleştirme Yüksek Kurulunun tarih ve 2007/42 sayılı kararıyla tasfiyesine karar verilen ve tasfiye kararı tarihli Ticaret Sicil Gazetesinde ilan edilen Şirketin; herhangi bir işletmecilik faaliyeti bulunmamaktadır. Şirket in tasfiye süreci devam etmektedir yılında banka mevduatları karşılığında alınan faiz gelirlerinden ve diğer gelirlerden giderlerin düşülmesi sonucu TL dönem kârı elde edilmiştir. Şirketin gelir ve giderlerinin ayrıntısı önceki dönem değerleri ile karşılaştırmalı olarak aşağıdaki çizelgede gösterilmiştir.

25 16 Gelir ve giderler A-Brüt satışlar 1-Yurtiçi satışlar 2-Yurtdışı satışlar 3-Diğer gelirler B-Satış indirimleri (-) 1-Satıştan iadeler (-) 2-Satış iskontoları (-) 3-Diğer indirimler (-) C-Net Satışlar D-Satışların maliyeti (-) 1-Satılan mamuller maliyeti (-) 2-Satılan ticari mallar maliyeti (-) 3-Satılan hizmet maliyeti (-) 4-Diğer satışların maliyeti (-) Önceki Dönem TL Cari Dönem TL Fark TL Brüt satış karı veya zararı E-Faaliyet giderleri (-) ( ) 1-Araştırma ve geliştirme giderleri (-) 2-Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) 3-Genel yönetim giderleri (-) ( ) Faaliyet zararı ( ) ( ) F-Diğer faaliyetlerden olağan gelir ve karlar İştiraklerden temettü gelirleri 2-Bağlı ortaklıklardan temettü gelirleri 3-Faiz gelirleri Komisyon gelirleri 5-Konusu kalmayan karşılıklar ( ) 6-Menkul kıymet satış karları 7-Kambiyo karları 8-Reeskont faiz gelirleri 9-Enflasyon düzeltme karları 10-Diğer olağan gelir ve karlar G-Diğer faaliyetlerden olağan gider ve zararlar (-) Komisyon giderleri (-) Karşılık giderleri (-) 3-Menkul kıymet satış zararları (-) 4-Kambiyo zararları (-) 5-Reeskont faiz giderleri 6-Enflasyon düzeltme zararları 7-Diğer olağan gider ve zararlar (-) , H-Finansman giderleri (-) 1-Kısa vadeli borçlanma giderleri (-) 2-Uzun vadeli borçlanma giderleri (-) Olağan kâr I-Olağan dışı gelir ve kârlar Önceki dönem gelir ve kârları Diğer olağandışı gelir ve kârlar (85.981) J-Olağan dışı gider ve zararlar (-) ( ) 1-Çalışmayan kısım gider ve zararları (-) 2-Önceki dönem gider ve zararları (-) Diğer olağandışı gider ve zararlar (-) Dönem karı K-Dönem karı vergi ve diğer yasal yükümlülük karşılıkları(-) Dönem net kârı

26 17 Gelir tablosunu oluşturan hesapların ayrıntısı aşağıda sıra ile incelenmiş olup, bu hesaplardan yıl içinde işlem görmeyenlere ayrıca başlık açılmamıştır. E - Faaliyet giderleri: Tasfiye halinde bulunması nedeniyle üretime yönelik hiçbir faaliyeti olmayan Şirketin faaliyetleri tasfiye işlemlerinin yürütülmesine yönelik rutin işlemlerden ibaret olup söz konusu şirket görevlerinin yerine getirilmesi nedeniyle tahakkuk ettirilen toplam TL tutarındaki faaliyet giderlerinin tamamı genel yönetim giderlerini ifade etmektedir. Hesabın; TL si personel giderlerine, TL si dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetlere, TL si diğer giderlere aittir. - Faaliyet zararı: Kuruluşun herhangi bir işletme faaliyeti olmadığından faaliyet kârı oluşmamış; faaliyet giderlerine ilişkin genel yönetim giderlerinin tutarı TL faaliyet zararını oluşturmuştur. - Diğer faaliyetlerden olağan gelir ve kârlar: Geçen yıla göre %5,4 oranında artışla TL olarak gerçekleşen olağan gelir ve kârların tamamı bankalara yatırılan mevduatların faiz gelirlerine ait bulunmaktadır. G - Diğer faaliyetlerden olağan gider ve zararlar(-): Diğer olağan gider ve zararlar hesabında yer alan TL nin, TL si emekli olan personel için ödenen makam ve ihbar tazminatı giderlerini, TL si icra dairelerine verilmek üzere bankalardan alınan teminat mektuplarına ait komisyon giderlerini ifade etmektedir. - Olağan kâr: Şirketin 2011 yılında diğer faaliyetlerinden oluşan olağan kârlar tutarı TL den, faaliyet giderleri tutarı TL ile diğer olağan gider ve zararlar tutarı TL nin toplamı olan TL nin düşülmesi sonucu 2011 yılında geçen yıla göre %7,8 oranında artışla TL olağan kâr olmuştur. I - Olağandışı gelir ve kârlar: Şirketin 2011 yılı işlemleri sonucu gerçekleşen TL olağan dışı gelir ve kârların ayrıntısı aşağıda açıklanmıştır. 1 - Önceki dönem gelir ve kârları: Şirketin geçmiş faaliyet dönemlerine ilişkin gelir ve kârlarından oluşan TL lik gelirin, TL si muhtelif davalarla ilgili ayrılan karşılıkların, TL si Şirkete düşen avukatlık vekalet ücretlerinin ve TL si muhtelif dava ve icra dosyalarından tahsil edilen tutarların gelir kaydına aittir.

27 2 - Diğer olağan dışı gelir ve kârlar: Diğer olağan dışı gelir ve kârlar hesabının bakiyesi 120 TL çeşitli ihale şartnamelerinin satış gelirine aittir. J - Olağan dışı gider ve zararlar: 2011 yılı faaliyetleri sonucu gerçekleşen TL olağan dışı gider ve zararlar aşağıda incelenmiştir. 2 - Önceki dönem gider ve zararları: Şirketin Önceki dönem gider ve zararları hesabında yer alan TL nin; TL si mahkeme kararlarına istinaden geçmiş dönemlerde emekli olan personel için ödenen ihbar, kıdem tazminatlarına, TL si mahkeme kararlarına istinaden muhtelif SGK müdürlüklerine yapılan ödemelere, TL si Kıdem tazminatı hesabının güncellenmesi neticesinde eksik ayrılmış olan miktarın tahakkukuna ve TL si ise muhtelif davaların yargı harçları ile vergilere ait gider ve zararları ifade etmektedir. 3 - Diğer olağandışı gider ve zararlar: Diğer olağan dışı gider ve zararlar tutarı TL nin, TL si özel işlem vergisine, 172 TL si ise sair olağan dışı gider ve zararlara aittir. Dönem kârı: Tasfiye halindeki Şirket faiz gelirleri sayesinde 2011 yılında TL dönem kârı elde etmiş bulunmaktadır. Dönem kârı vergi ve diğer yasal yükümlülük karşılıkları: 2011 yılı bilançosunda geçmiş yıllar zararları kalmamasına rağmen, Kurumlar vergisi hesaplamasında son 5 yılın istisnalardan kaynaklanan zararlarının göz önünde tutulması nedeniyle Şirket in 2011 yılı dönem kârı vergi ve diğer yasal yükümlülüğü doğmamıştır. Dönem net kârı: Dönem kârından indirilecek bir değer olmadığından dönem net kârı da TL olarak gerçekleşmiştir. Sonuç: Tasfiye Halinde Karadeniz Bakır İşletmeleri A.Ş. nin tarihindeki kendi Olağan Genel Kurulunda kabul edilen 2011 yılı bilançosu ve ,51 Türk Lirası dönem kârı ile kapanan gelir tablosu genel görüşmeye sunulur. 18

28 19 VII. EKLER 1- Karadeniz Bakır A.Ş nin tasfiye edilmesine ilişkin Özelleştirme Yüksek Kurulu kararı 2- Kuruluşun gayrı safi millî hasılaya (GSMH) katkısı 3- Vergiler yılı bilançosu ve dipnotları yılı gelir tablosu ve dipnotları 6- Raporun ilgili bölümlerinde yer alan diğer öneri ve tavsiyelerin listesi

29

30 Kuruluşun gayrı safi milli hasılaya (GSMH) katkısı (Gelir yoluyla) Firma ölçeğinde katma değerin oluşumu Sıra No Bin TL (Ek:2) A-Pozitif etkiler: Personel giderleri (yevmiyeler dahil) Verilen faizler (Yurtiçi) 2 Verilen bina ve arazi kiraları 3 Karşılık giderleri 4 92 Mevzuat gereğince katılma payları 5 Dernek ve benzeri yerlere bağışlar 6 Geçmiş yıllara ait gider ve zararlar İç sigorta fonu gideri 8 Amortisman ve tükenme payları 9 Dış aleme ödenen giderler 10 Diğer pozitif etkiler 11 Dönem kârı Toplam (A) B-Negatif etkiler (-) Alınan faizler (Yurtiçi) Alınan bina ve arazi kiraları 15 Karşılıklardan kullanılmayan kısım 16 Geçmiş yıllara ait gelir ve karlar Bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan kar payları 18 İç sigorta fonundan yapılan tahsilat 19 Dış alemden sağlanan gelirler 20 Diğer negatif etkiler 21 Dönem zararı 22 Toplam (B) Üretici fiyatlarıyla gayri safi yurtiçi hasılaya (GSYİH) katkı: (A-B) 24 (322) Sübvansiyonlar (-) 25 Hazine yardımları (-) 26 Diğer yardım ve bağışlar (-) 27 Vergi iadeleri (-) 28 Tüketicilere yansıtılan vergi ve fonlar Alıcı fiyatlarıyla gayri safi yurtiçi hasılaya (GSYİH) katkı 30 (301) Dış aleme ödenen giderler (-) 31 Dış alemden sağlanan gelirler 32 Alıcı fiyatlarıyla gayri safi milli hasılaya (GSMH) katkı 33 (301)

31 Vergi türleri Vergiler Geçen yıldan devir TL Tahakkuk TL 2011 Ödenen veya Mahsup edilen TL (Ek:3) Yıl sonu kalıntısı TL A-Kuruluşun yükümlü olduğu vergi, resim, harç ve fonlar 1-Gelirden alınan Kurumlar vergisi Menkul sermaye iradı stopajı Devlet hakkı Madencilik fonu Fonlar Belediye hissesi Diğer Toplam (1) 2-Servetten alınan Motorlu taşıtlar vergisi 0 0 Emlak vergisi (Belediyelere ödenen) Devlet hakkı Belediye payı Toplam (2) Mal ve hizmetten alınan (dolaylı vergiler) KDV Ek vergi Taşıt alım vergisi Banka ve sigorta muamele vergisi Akaryakıt tüketim vergisi Damga vergisi Dış ticarette ödenen vergiler Belediyelere ödenen vergi, resim, harç Diğer Toplam (3) Toplam (A) B-Kuruluşun vergi sorumlusu olduğu vergi, resim, harç ve fonlar Personelden stope edilen gelir ve damga vergisi Yüklenici ve üreticilerden stope edilen gelir, kurumlar ve damga vergileri ile menkul ve gayrimenkul sermaye iradından stope edilen gelir ve damga vergisi Fonlar Diğerleri Toplam (B) Genel toplam ( A+B )

32 Tasfiye Halinde Karadeniz Bakır İşletmeleri A.Ş yılı bilançosu (Ek:4/a) Önceki dönem Cari dönem Aktif (Varlıklar) TL TL Ayrıntısı Tümü Ayrıntısı Tümü I. Dönen varlıklar A Hazır değerler , ,00 1. Kasa 7.880, ,59 2. Alınan çekler 3. Bankalar , ,77 4. Verilen çekler ve ödeme emirleri(-) 5. Diğer hazır değerler 5,64 5,64 B Menkul kıymetler 1. Hisse Senetleri 2. Özel kesim tahvil senet ve bonoları 3. Kamu kesmi tahvil.senet ve bonl. 4. Diğer menkul kıymetler 5. Menkul Kıy.değer düşüklüğü karş.(-) 6. Menkul Kıy. değer düşüklüğü karş.(-) C. Ticari alacaklar Alıcılar 2. Alacak senetleri 3. Alacak senetleri reeskontu (-) 4. Verilen depozito ve teminatlar 5. Diğer ticari Alacaklar 6. Şüpheli ticari Alacaklar 7. Şüpheli ticari alacak karşılığı (-) D. Diğer alacaklar ,10 1. Ortaklardan alacaklar 2. İştiraklerden alacaklar 3. Bağlı ortaklardan alacaklar 4. Personelden alacaklar 249,32 253,66 5. Diğer çeşitli alacaklar 374, ,44 6. Diğer alacak senetleri rees.(-) 7. Şüpheli diğer alacaklar 867,35 867,35 8. Şüpheli diğer alacaklar karşılığı (-) 867,35 867,35 E. Stoklar 342,69 192,39 1. İlk madde ve malzeme 342,69 192,39 2. Yarı mamüller 3. Mamüller 4. Ticari mallar 5. Diğer stoklar 6. Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) 7. Verilen sipariş avansları F. Yıllara yaygın inş.ve onarım maliyet. 1. Yıllara yaygın inş.ve onar. maliyetleri 2. Taşeronlar verilen avanslar G. Gelecek aylara ait gid.ve gelir tah , ,98 1. Gelecek aylara ait giderler , ,46 2. Gelir tahakkukları , ,52 H. Diğer dönen varlıklar , ,46 1. Devreden KDV , ,92 2. İndirilecek KDV 3. Diğer KDV 4. Peşin ödenen vergiler ve fonlar , ,54 5. İş avansları 450,00 6. Personel avansları 7. Sayım ve tesellüm noksanlıkları 8. Diğer çeşitli dönen varlıklar 9. Diğer dönen varlıklar karşılığı (-) Dönen varlıklar toplamı , ,93