MAZHAR ZORLU HOLDNG ANONM RKET 01 OCAK 31 ARALIK 2006 HESAP DÖNEMNE LKN KONSOLDE MAL TABLOLAR VE DPNOTLARI

Transkript

1 MAZHAR ZORLU HOLDNG ANONM RKET 01 OCAK 31 ARALIK 2006 HESAP DÖNEMNE LKN KONSOLDE MAL TABLOLAR VE DPNOTLARI

2 Rapor No: SYMM/116/ MAZHAR ZORLU HOLDNG ANONM RKET 1 OCAK 31 ARALIK 2006 HESAP DÖNEMNE LKN KONSOLDE FNANSAL TABLOLARLA LGL BAIMSIZ DENETM RAPORU Mazhar Zorlu Holding Anonim irketi dare Meclisi ne; Mazhar Zorlu Holding A.. nin 31 Aralık 2005 ve 2006 tarihleri itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan bilançolarını, aynı tarihlerde sona eren yıllara ait gelir tablolarını, öz sermaye deiim tablolarını ve nakit akım tablolarını, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemi bulunuyoruz. letme yönetimi finansal tabloların Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir ekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlılıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçei dürüst bir ekilde yansıtmasını salamak amacıyla gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koulların gerektirdii muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini içermektedir. Sorumluluumuz, yaptıımız baımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görü bildirmektir. Baımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan baımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekletirilmitir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve baımsız denetimin, finansal tabloların gerçei doru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadıı konusunda makul bir güvenceyi salamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir. Baımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili baımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, baımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Baımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadıı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlılık içerip içermediine dair risk deerlendirmesini de kapsayacak ekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıtır. Bu risk deerlendirmesinde, iletmenin iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmutur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinlii hakkında görü vermek deil, baımsız denetim tekniklerini koullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, iletme yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilikiyi ortaya koymaktır. Baımsız denetimimiz, ayrıca iletme yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluunun deerlendirilmesini içermektedir. Baımsız denetim sırasında temin ettiimiz baımsız denetim kanıtlarının, görüümüzün oluturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluturduuna inanıyoruz sayılı Yasa ve bu yasa kapsamındaki Yönetmelik ve Finansal Yeniden Yapılandırma Çerçeve Anlaması hükümleri dorultusunda, Mazhar Zorlu Grubu firmalarının Alacaklı bankalarla olan borçlarının yeniden yapılandırılması amacıyla yapılan Alacaklı Bankalar Konsorsiyumu toplantılarında alınan kararlar dorultusunda hazırlanan Finansal Yeniden Yapılandırma Sözlemesi (FYYS) nin maddesi gereince, sözlemeyi baımsız olarak feshetme ve takibe geçme yetkisi olan lider banka Vakıfbank tarafından ödemelerin zamanında yapılmaması nedeniyle sözlemenin feshedildii ve ilgili mevzuat gereince muhataplar hakkında her türlü dava ve takibe bavurulacaı irket e tarihinde tebli edilmitir. Bahsedilen sözlemelerde Grubun, alacaklı bankalara olan kredi borçları toplamı; Amerikan Doları nakdi, Amerikan Doları gayrinakdi olmak üzere toplam Amerikan Doları dır tarihinde feshedilen söz konusu anlama kapsamında tarihi itibariyle Grubun feshedilen FYYS kapsamındaki riski ise Amerikan Doları nakdi, Amerikan Doları gayri nakdi olmak üzere toplam Amerikan Doları olarak hesaplanmaktadır.

3 Alacaklı bankalardan Vakıfbank tarafından tarihinde Grup aleyhine YTL lik ilamsız takipte ödeme emri ve ,20 YTL lik ipotein paraya çevrilmesi yoluyla takipte icra emri tebli edilmitir. Vakıfbank tarafından ayrıca tarihinde YTL lik ipotein paraya çevrilmesi yolu ile takipte icra emri tebli edilmitir. Alacaklı bankalardan Bankası tarafından gönderilen ,28 YTL lik ipotein paraya çevrilmesi yolu ile takip taleplerinde icra emrine ilaveten tarihinde YTL lik ilamsız takiplerde ödeme emri gönderilmitir. Alacaklı Kurumlardan TMSF tarafından ve tarihlerinde Grup aleyhine YTL ödeme emri gönderilmitir. irket tüm bu takiplere itiraz etmi olup, hukuki süreç devam etmektedir. Rapor tarihi itibariyle ilgili bankalarla borç tutarının kesinletirilmesi ve bir çözüm bulunması konusunda görümelerin devam ettii irket yetkililerince beyan edilmitir. FYYS sözlemesinin lider banka olan Vakıfbank tarafından feshedilmesinin ve alacaklı bankalar tarafından yapılan takiplerin Grup mali tablolarına etkisi konusunda belirsizlikler bulunmaktadır. liikteki mali tablolar bu nedenle bu konudaki muhtemel düzeltmeleri içermemektedir. Görüümüze göre, iliikteki finansal tablolar, yukarıda belirtilen hususlar nedeniyle ortaya çıkabilecek düzeltmeler dıında, Mazhar Zorlu Holding A.. nin 31 Aralık 2005 ve 2006 tarihleri itibariyle gerçek finansal durumunu, aynı tarihlerde sona eren yıllara ait finansal performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır. Görüümüzü etkilememekle birlikte; dipnot 44 de açıklandıı üzere Grup un tarihi itibariyle biten hesap döneminde Grubun konsolide bilançosunda ( ).- YTL zarar ettii, sermayenin Türk Ticaret Kanunu 324/2 maddesinde yer alan 2/3 ünün karılıksız kalma durumunun olutuu görünmektedir. Bu durumun ilgili dipnotta yer alan banka kredisi borçlarının ödenememesi haliyle birlikte deerlendirilmesi gerektii düünülmektedir. irket, Sermaye Piyasası Kurulunun bu konuyu düzenleyen tarih ve 35/1105 sayılı Kararı gereince konsolide bilanço üçte iki oranında sermaye kaybını göstermesine ramen, ana ortaklıın Seri:XI, No:25 sayılı Tebli/UFRS uyarınca konsolide olmayan bilançosunda bu oranda bir sermaye kaybı görülmemesi nedeniyle Türk Ticaret Kanununun 324 üncü maddesinde öngörülen tedbirlerin alınmasına gerek bulunmadıı bilanço dipnotu 44 de açıklamaktadır. zmir, 12 Nisan 2007 SAYGIN YEMNL MAL MÜAVRLK VE DENETM A.. A member of Servet Eyüpgiller Yeminli Mali Müavir Sorumlu Ortak Badenetçi

4 31 Aralık 2006 Tarihi tibariyle Konsolide Mali Tablolar Ve Dipnotları ÇNDEKLER Sayfa Konsolide Bilanço... 1 Konsolide Gelir Tablosu... 3 Konsolide Öz Sermaye Deiim Tablosu... 4 Konsolide Nakit Akım Tablosu... 5 Konsolide Mali Tablolara likin Açıklayıcı Notlar... 6 Not 1. irket in Organizasyonu Ve Faaliyet Konusu...6 Not 2. Mali Tablolarin Sunumuna likin Esaslar...7 Not 3. Uygulanan Deerleme lkeleri / Muhasebe Politikalari...7 Not 4. Hazir Deerler...13 Not 5. Menkul Kiymetler...13 Not 6. Finansal Borçlar...13 Not 7. Ticari Alacak Ve Borçlar...14 Not 8. Finansal Kiralama Alacaklari Ve Borçlari...15 Not 9. likili Taraflardan Alacaklar Ve Borçlar...15 Not 10. Dier Alacaklar Ve Borçlar...16 Not 11. Canli Varliklar...17 Not 12. Stoklar...17 Not 13. Devam Eden naat Sözlemeleri Alacaklari Ve Hakedi Bedelleri...17 Not 14. Ertelenen Vergi Varliklari Ve Yükümlülükleri...17 Not 15. Dier Cari/Cari Olmayan Varliklar Ve Kisa/Uzun Vadeli Yükümlülükler...18 Not 16. Finansal Varliklar...18 Not 17. Pozitif/Negatif erefiye...20 Not 18. Yatirim Amaçli Gayrimenkuller...20 Not 19. Maddi Varliklar...20 Not 20. Maddi Olmayan Varliklar...21 Not 21. Alinan Avanslar (Kısa Vadeli Yükümlülükler)...21 Not 22. Emeklilik Planlari...21 Not 23. Borç Kariliklari...21 Not 24. Ana Ortaklik Dii Paylar / Ana Ortaklik Dii Kar / (Zarar)...21 Not 25. Sermaye / Karilikli tirak Sermaye Düzeltmesi...22 Not 26. Sermaye Yedekleri...22 Not 27. Kar Yedekleri...22 Not 28. Geçmi Yillar Karlari...23 Not 29. Yabanci Para Pozisyonu...23 Not 30. Devlet Tevik Ve Yardimlari...24 Not 31. Kariliklar, arta Bali Varlik Ve Yükümlülükler...24 Not 32. letme Birlemeleri...26 Not 33. Bölümlere Göre Raporlama...26 Not 34. Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar...27 Not 35. Durdurulan Faaliyetler...27 Not 36. Esas Faaliyet Gelirleri...28 Not 37. Faaliyet Giderleri...28 Not 38. Dier Faaliyetlerden Gelir / Gider Ve Kar / Zararlar...28 Not 39. Finansman Giderleri...29 Not 40. Net Parasal Pozisyon Kar / Zarari...29 Not 41. Vergiler...29 Not 42. Hisse Baina Kazanç...31 Not 43. Nakit Akim Tablosu...31 Not 44. Dier Hususlar...31

5 KONSOLDE BLANÇO (Birim Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) (Seri XI No:25) Dipnot Referansları Baımsız Denetim'den Geçmi Geçmi KONSOLDE BLANÇO (YTL) VARLIKLAR Cari / Dönen Varlıklar Hazır Deerler Menkul Kıymetler (net) Ticari Alacaklar (net) Finansal Kiralama Alacakları (net) likili Taraflardan Alacaklar (net) Dier Alacaklar (net) Canlı Varlıklar (net) Stoklar (net) Devam Eden naat Sözlemelerinden Alacaklar (net) Ertelenen Vergi Varlıkları Dier Cari/Dönen Varlıklar Cari Olmayan / Duran Varlıklar Ticari Alacaklar (net) Finansal Kiralama Alacakları (net) likili Taraflardan Alacaklar (net) Dier Alacaklar (net) Finansal Varlıklar (net) Pozitif/Negatif erefiye (net) Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller (net) Maddi Varlıklar (net) Maddi Olmayan Varlıklar (net) Ertelenen Vergi Varlıkları Dier Cari Olmayan/Duran Varlıklar TOPLAM VARLIKLAR (1)

6 KONSOLDE BLANÇO (Birim Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) (Seri XI No:25) Dipnot Referansları Baımsız Denetim den Geçmi Geçmi YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa Vadeli Yükümlülükler Finansal Boçlar (net) Uzun Vadeli Finansal Borçların Kısa Vadeli Kısımları (net) Finansal Kiralama lemlerinden Borçlar (net) Dier Finansal Yükümlülükler (net) Ticari Borçlar (net) likili Taraflara Borçlar (net) Alınan Avanslar Devam Eden naat Sözlemeleri Hakedi Bedelleri (net) Borç Karılıkları Ertelenen Vergi Yükümlülüü Dier Yükümlülükler (net) Uzun Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar (net) Finansal Kiralama lemlerinden Borçlar (net) Dier Finansal Yükümlülükler (net) Ticari Borçlar (net) likili Taraflara Borçlar (net) Alınan Avanslar Borç Karılıkları Ertelenen Vergi Yükümlülüü Dier Yükümlülükler (net) ANA ORTAKLIK DII PAYLAR ÖZSERMAYE ( ) ( ) Sermaye Karılıklı tirak Sermaye Düzeltmesi Sermaye Yedekleri Hisse Senetleri hraç Primleri - - Hiss Senedi ptal Karları - - Yeniden Deerleme Fonu - - Finansal Varlıklar Deer Artı Fonu Öz Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları Kar Yedekleri Yasal Yedekler Statü Yedekleri - - Olaanüstü Yedekler Özel Yedekler - - Sermayeye Eklenecek tirak Hisseleri ve Gayrimenkul - - Satı Kazançları Yabancı Para Çevrim Farkları (42.874) Net Dönem Karı/Zararı ( ) ( ) Geçmi Yıllar Kar/Zararları 28 ( ) ( ) TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER (2)

7 KONSOLDE GELR TABLOSU KONSOLDE GELR TABLOSU (YTL) Dipnot Referansları Baımsız Denetim'den Geçmi Geçmi ESAS FAALYET GELRLER Satı Gelirleri (net) Satıların Maliyeti (-) 36 ( ) ( ) Hizmet Gelirleri (net) Esas Faaliyetlerden Dier Gelirler / faiz+temettü+kira (net) BRÜT ESAS FAALYET KARI/ZARARI Faaliyet Giderleri (-) 37 ( ) ( ) NET ESAS FAALYET KARI/ZARARI Dier Faaliyetlerden Gelir ve Karlar Dier Faaliyetlerden Gider ve Zararlar (-) 38 ( ) ( ) Finansman Giderleri (-) 39 ( ) ( ) FAALYET KARI/ZARARI ( ) ( ) Net Parasal Pozisyon Kar/Zararı ANA ORTAKLIK DII KAR/ZARAR VERG ÖNCES KAR/ZARAR ( ) ( ) Vergiler ( ) NET DÖNEM KARI/ZARARI ( ) ( ) HSSE BAINA KAZANÇ - - (3)

8 KONSOLDE ÖZ SERMAYE DEM TABLOSU (Birim Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) (Seri XI No:25) Sermaye Yedekleri Kar Yedekleri Sermayeye Eklenecek Özsermaye Enflasyon Finansal Varlıklar Yasal Olaanüstü Yabancı Para Gayrimenkul Geçmi Yıl Net Dönem Toplam Sermaye Düzeltme Farkları Deer Artı Fonu Yedekler Yedekler Çevrim Farkları Satı Kazançları Zararları (-) Zararı (-) Özsermaye 1 Ocak 2005 itibariyle bakiye ( ) Transferler (20.730) - ( ) Satılmaya hazır menkul deerler deer artıı Yabancı para çevrim farkları (42.874) (42.874) Net dönem zararı ( ) ( ) 31 Aralık 2005 itibariyle bakiye (42.874) - ( ) ( ) ( ) Geçmi yıllar zararlarına aktarım ( ) Önceki yıl mali karından yedeklere aktarım ( ) - - Satılmaya hazır menkul deerler deer artıı Yabancı para çevrim farkları Net dönem zararı ( ) ( ) 31 Aralık 2006 itibariyle bakiye ( ) ( ) ( ) (4)

9 KONSOLDE NAKT AKIM TABLOSU (Birim Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) (Seri XI No:25) Dipnot Referansları Baımsız Denetim den Geçmi Geçmi letme faaliyetlerinden salanan nakit akımı: Faaliyet Karı (Zararı) ( ) ( ) Düzeltmeler: Amortismanlar ve itfa payları 18,19, Dönem karı vergi gideri (geliri) ( ) Dier vergi giderleri ( ) ( ) Ana ortaklık dıı kar (zarar) 24 ( ) ( ) Finansal varlıklar makul deerlerindeki azalı (artı) (18.500) Yabancı para çevrim farklarındaki artı (azalı) (60.633) Karılıklı itirak edilen sermayedeki azalı (artı) - - Kıdem tazminatı yükümlülüü Faiz geliri 38 ( ) ( ) Faiz gideri Maddi duran varlık satı zararı (karı) (29.070) Finansal varlık satı zararı (karı) - - letme sermayesindeki deiilikler öncesi faaliyet karı (zararı) letme sermayesindeki deiim: Ticari alacaklardaki azalı (artı) likili taraflardan alacaklardaki azalı (artı) ( ) ( ) Stoklardaki azalı (artı) ( ) Ticari borçlardaki artı (azalı) ( ) ( ) likili taraflara borçlardaki artı (azalı) ( ) Dier dönen varlıklar ve borçlardaki net artı (azalı) ( ) Dier duran varlıklar ve borçlardaki net artı (azalı) letme faaliyetlerinde kullanılan nakit Yatırım faaliyetlerinden salanan nakit akımı: Maddi duran varlık satılarından kaynaklanan nakit girileri Maddi duran varlık alımları 19 ( ) ( ) Maddi olmayan duran varlık alımları 20 (7.430) (2.038) Yatırım amaçlı gayrimenkul alımı - - Finansal varlık alım satımlarından kaynaklanan nakit girileri (çıkıları) Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit ( ) ( ) Finansal faaliyetlerden salanan net akımı: Tahsil edilen faizler Ödenen faizler ( ) ( ) Sermaye artırımı - - Finansal yükümlülüklere ilikin net naki girileri (ödemeler) ( ) ( ) Finansal kiralama borçlarına ilikini net nakit girileri (ödemeler) - - Ödenen temettüler - - Hisse senetleri ihraç primleri iptal karları - - Finansal faaliyetlerden salanan net nakit ( ) ( ) Nakit ve nakit benzeri deerlerdeki net artı/(azalı) ( ) Nakit ve nakit benzeri deerlerin dönem baı bakiyesi Nakit ve nakit benzeri deerlerin dönem sonu bakiyesi (5)

10 KONSOLDE MAL TABLO DPNOTLARI NOT 1. RKET N ORGANZASYONU VE FAALYET KONUSU Genel Mazhar Zorlu Holding A.. ( Mazhar Zorlu, irket) 1996 yılında zmir de kurulmutur. Mazhar Zorlu nun hisselerinin belli bir bölümü stanbul Menkul Kıymetler Borsası nda (MKB) ilem görmektedir. irket in kayıtlı adresi: Sokak No:6 A.O.S.B. Çili-zmir dir. Grup, irket ve balı ortaklıklarından olumaktadır. irket in konsolide mali tabloları idare meclisi tarafından 12 Nisan 2006 tarihinde yayınlanmak üzere onaylanmıtır. Genel kurul ve belirli düzenleyici kurullar yasal mali tabloların yayınlanmasının ardından deiiklik yapma yetkisine sahiptir. irket in / Grup un Faaliyet Alanları Mazhar Zorlu nun ana faaliyet konusu itirak ettii irketlerin yönetimine katılmak ve aracılık yapmamak artıyla hisse senetlerini iktisap etmek ve satmaktır. Konsolide edilen balı ortaklıklarının faaliyetleri ise plastik boru ve aksamı imalatı, bu ürünlerin ve tekstil ürünlerinin pazarlanmasıdır. Grubun üretim tesisleri zmir Atatürk Organize Sanayi Bölgesi ndedir. Bu tesislerde inaat, ziraat, altyapı ile ilgili boru ve ek parçaları ile plastik bahçe mobilyaları üretimi yapılmakta üretilen bu ürünler aırlıklı olarak 2000 civarındaki bayi tarafından pazarlanmaktadır. irket in Hissedarları 31 Aralık 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibari ile irketin hissedarları ve sahip oldukları hisse oranları aaıdaki gibi özetlenebilir: Tutar % Tutar % Kemal Zorlu , , Nafiz Zorlu ,00 30, ,00 30,33 Halka açık ve dier ,90 34, ,90 34,79 Tarihsel maliyetiyle sermaye ,00 100, ,00 100,00 31 Aralık 2006 (31 Aralık 2005) tarihleri itibariyle nominal sermayenin enflasyona göre düzeltilmesinden kaynaklanan fark YTL (2005: YTL) tutarındadır. Balı Ortaklıkların Listesi 31 Aralık 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibari ile konsolide olan balı ortaklıklar ve bunlara ait hisse payı oranları aaıdaki gibidir: Egeplast Ege Plastik Sanayi Tic. A.. (Egeplast) Ege Yıldız Plastik Ticaret Sanayi A.. Ege Pamtur Tekstil Sanayi ve Ticaret A.. Rom Ege Plast S.A. Ülke Türkiye Ana Faaliyet Konusu Plastik altyapı,bina,ziraat boruları, bahçe mobilyaları üretimi Nihai Oran ve Oy Hakkı % 31 Aralık 31 Aralık ,89 71,88 Türkiye Egeplast ürünlerinin pazarlaması 75,77 75,77 Türkiye Tekstil ürünleri pazarlaması 72,35 72,34 Romanya Egeplast ürünlerinin Romanya da pazarlanması 70,72 70,71 (6)

11 NOT 2. MAL TABLOLARIN SUNUMUNA LKN ESASLAR irket muhasebe kayıtlarını ve yasal mali tablolarını Yeni Türk Lirası (YTL) cinsinden, Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası Kurulu nun (SPK) yayınlamı olduu tebliler ve Vergi Usul Kanunu na uygun olarak hazırlamaktadır. Bu mali tablolar tarihi maliyet esasına göre tutulan yasal kayıtların, Yeni Türk Lirası nın genel satın alma gücüyle yeniden düzeltilmesini de içeren Uluslararası Muhasebe Standartları ve Uluslararası Muhasebe Standartları Komitesi açıklamalarını da içeren Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarına (UFRS) uygunluk açısından gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmitir. irket in mali tabloları, Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) tarafından yayımlanan muhasebe ve raporlama ilkelerine (SPK Muhasebe Standartları) uygun olarak hazırlanmıtır. Seri: XI No:25 no lu Sermaye Piyasalarında Muhasebe Standartları tebliinde kapsamlı bir muhasebe ilkeleri seti yayınlamıtır. Anılan teblide, alternatif olarak Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (IASB) ve Uluslararası Muhasebe Standartları Komitesi (IASC) tarafından çıkarılmı olan muhasebe standartlarının uygulanmasının da, SPK muhasebe standartlarına uyulmu sayılacaı belirtilmitir. SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almı olduu bir kararla, Türkiye de faaliyette bulunan SPK Muhasebe Standartları na veya UFRS ye uygun mali tablo hazırlayan irketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadıını ilan etmitir. Konsolide mali tablolar ve dipnotlar, SPK tarafından uygulanması öngörülen formatlara uygun olarak sunulmutur. 31 Aralık 2004 yılı konsolide mali tabloları enflasyon düzeltmesinin sona erdii 31 Aralık 2004 tarihindeki paranın satın alma gücüne göre düzeltilmi olup, bu tarihten sonraki dönemler için enflasyon düzeltmesine bavurulmamıtır. NOT 3. UYGULANAN DEERLEME LKELER / MUHASEBE POLTKALARI Grup un konsolide mali tablolarının hazırlanmasında uygulanan belli balı muhasebe prensipleri aaıdaki gibidir: Yurtdıındaki Balı Ortaklık irket ve Türkiye de yerleik balı ortaklıkları, muhasebe kayıtlarını ve yasal mali tablolarını Türk Ticaret Kanunu ve vergi mevzuatı ile Maliye Bakanlıı tarafından yayınlanan Tek Düzen Hesap Planı na uygun olarak hazırlamaktadırlar. irketin Romanya da yerleik balı ortaklıı olan Romegeplast muhasebe kayıtlarını ve yasal mali tablolarını faaliyette bulunduu Romanya nın para birimi cinsinden ve ilgili mevzuatına uygun olarak hazırlamaktadır. Konsolide mali tablolar, irket in ve balı ortaklıının yasal mali tabloları kullanılarak, UFRS ye uyum salamak açısından gerekli düzeltme kayıtları ve sınıflandırmalar yansıtılmak suretiyle, kullanılan para birimi Yeni Türk Lirası olmak üzere hazırlanmıtır. Bu düzeltme kayıtları ve sınıflandırmalar temel olarak konsolidasyon, yerel para birimlerinin satın alma gücündeki deiimlerin etkilerinin yansıtılması, finansal araçların IFRS 39 ile uyumlu olarak deerlenmesi ve ertelenmi vergi etkilerinden olumaktadır. Konsolide olan yurtdıı balı ortaklık mali, ekonomik ve organizasyonel olarak baımsız olduundan yabancı irket olarak kabul edilmektedir. Uygulanan Konsolidasyon Esasları Konsolide mali tablolar, irket in ve balı ortaklıklarının aynı tarih itibariyle düzenlenen mali tablolarını içermektedir. Balı ortaklıklar, kontrolün Grup a transfer olduu tarihten itibaren konsolide edilmekte ve kontrolün Grup tan çıktıı tarihte konsolide edilen balı ortaklıklar arasından çıkarılmaktadır. (7)

12 NOT 3. UYGULANAN DEERLEME LKELER / MUHASEBE POLTKALARI (devamı) Grup un konsolide mali tabloları, Mazhar Zorlu Holding A.. (Mazhar Zorlu) ve kontrolü altında olan irketleri içermektedir. Bu kontrol normal artlarda eer Grup bir irketin sermayesi üzerindeki oy hakkının dorudan ya da dolaylı olarak % 50 sinden fazlasına sahipse ve bir irketin operasyonlarından kar salamak için finansman ve faaliyet politikalarını yönlendirebiliyorsa bulunmaktadır. Azınlık hak sahiplerine atfedilen öz sermaye ve net kar sırasıyla bilanço ve gelir tablosunda ayrı olarak gösterilir. Grup irketleri arasındaki bakiyeler ve ilemler, irketler arası karlar ile gerçeklememi karlar ve zararlar dahil olmak üzere elimine edilmitir. Konsolide mali tablolar benzer durumlardaki ilemler ve olaylar için uygulanan benzer muhasebe prensipleri kullanılarak hazırlanmıtır. tirakler Grup un itirakleri öz sermaye yöntemine göre muhasebeletirilir. tirakler bilançoda, maliyetlerine Grup un itiraklerin net varlıklarındaki payında, alım sonrası oluan deiiklerin eklenmesi ve olması halinde bir deer düüklüü karılıının düülmesiyle gösterilir. Gelir tablosu Grup un itiraklerinin faaliyet sonuçlarındaki payını yansıtır. Grup un itiraklerindeki yatırımı, satın almada meydana gelen erefiye hariç tutarıyla gösterilir. Satın alma sırasında oluan erefiye olduunda (birikmi amortisman düülmü tutarıyla) konsolide mali tablolarda ayrıca sınıflandırılır. lgili mali tablo dönemlerinde Grubun gerek ilgili iletmelerin toplam aktif, hasılat, bilanço dıı yükümlülükler vb. mali tablo büyüklükleri bakımından küçük olması gerekse faaliyet hacminin düük olması gibi nedenlerle itirakleri konsolidasyon dıı tutulmutur. Bu itirakler makul deeri tespit edilebilenler dıında maliyet bedeliyle deerlenmitir. Satılmaya Hazır Menkul Kıymetler Tüm yatırımlar ilk olarak yatırımlarla ilgili elde etme giderleri dahil, yatırımın gerçek deeri olan maliyetle gösterilirler. Satılmaya hazır menkul kıymetlerin, ilk defa mali tablolara alınmalarından sonra makul deerleri üzerinden deerlenmesi gerekmektedir. Aktif bir piyasası olan finansal varlıkların deerlemesinde makul deerleri bilanço tarihindeki uygun piyasa fiyat kotasyonunun bekleyen güncel emirler arasındaki en iyi alı emri ile belirlenir. Satılmaya hazır finansal varlıklarındaki deer deiikliklerinden kaynaklanan gerçeklememi kar ve zararlar, 1 Ocak 2005 tarihinden geçerli olmak üzere, öz sermaye altında izlenir. Aktif bir piyasada kote olmayan ve gerçek deeri alternatif deerleme yöntemleriyle güvenilir bir ekilde ölçülemeyen satılmaya hazır olarak sınıflandırılmı olan yatırımlar maliyetle bedeliyle ölçülmektedirler. Bu yatırımların taıdıı deerler her bilanço tarihinde deer düüklüü karılıı için yeniden incelenirler. Parasal olmayan yatırımlar maliyet deeri üzerinden gösterilmekte ve ilem tarihindeki döviz kuru (tarihsel kur) kullanılarak ilgili ölçüm birimlerine çevrilmektedirler. Düzenlenmi finansal varlık alı ve satıları, Grup un varlıı alıı ya da satıı gerçekletirdii tarihte, dier bir deyile, Grup un söz konusu aktifin alıını veya satıını taahhüt ettii tarihte kaydedilmektedir. Düzenlenmi alılar ve satılar, ilgili varlıın teslim tarihinin yasal düzenlemeler veya piyasa teamülleri çerçevesinde belirledii finansal varlık alıları veya satılarıdır. Netletirme Mali tablolarda yer alan finansal varlıklar ve yükümlülükler, ilgili deerleri netletirmeye izin veren yasal bir yetkinin olması ve deerlerin net olarak gösterilmesi hususunda bir niyetin olması ya da varlıın gerçeklemesi ile borcun yerine getirilmesinin aynı anda olması durumunda mali tablolarda net deerleri üzerinden gösterilmektedirler. (8)

13 NOT 3. UYGULANAN DEERLEME LKELER / MUHASEBE POLTKALARI (devamı) Varsayımların Kullanılması Mali tabloların UFRS ye göre hazırlanması, yönetimin raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını ve raporlama tarihi itibariyle vukuu muhtemel yükümlülük ve taahhütlerin gösterimini etkileyecek varsayımlar ve tahminler yapmasını gerektirmektedir. Gerçekleen sonuçlar tahminlerden farklı olabilmektedir. Varsayımlar düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltme kayıtları yapılmakta ve gerçekletikleri dönem gelir tablosunda yansıtılmaktadırlar. Nakit ve Nakit Benzeri Deerler Konsolide nakit akım tablolarının hazırlanması amacıyla nakit ve nakit benzerleri, kasa ve bankalardaki nakit para ile üç ay ya da üç aydan kısa vadeli mevduatları içermektedir. Ticari Alacaklar ve Dier Alacaklar Ticari alacaklar fatura üzerindeki deerlerle kayda alınmakta ve üpheli ticari alacak karılıı düüldükten sonra, indirgenmi net deerleri ile taınmaktadırlar. üpheli alacak karılıının tahmini, alacaın tamamının tahsilinin artık mümkün olmaması durumunda yapılmaktadır. Finansal Araçların Kayda Alınması ve Kayıttan Çıkarılması Grup, bir finansal varlıı veya yükümlülüü sadece ve sadece o araç ile ilgili kontrata dayalı yükümlülükleri ile ilgili taraf olduu durumda mali tablolarına kaydetmektedir. Grup, bir finansal varlıı veya finansal varlıın bir kısmını sadece ve sadece finansal varlıın veya finansal varlıın bir kısmı üzerindeki kontrata dayalı hakların kontrolünü kaybettiinde kayıttan çıkarmaktadır. Grup, bir finansal yükümlülüü sadece ve sadece yükümlülük sona erdiinde, yani yükümlülük ile ilgili kontrata dayalı yükümlülükler yerine getirildiinde, iptal edildiinde veya süresi dolduunda kayıttan çıkarmaktadır. Stoklar Stoklar, stok deer düük karılıı ayrıldıktan sonra net gerçekleebilir deer veya maliyet deerinden düük olanı ile deerlenmitir. Net gerçekleebilir deer, tahmini satı fiyatından stokları tamamlama ve satıa hazır duruma getirebilmek için yapılması gereken tahmini harcamaların düülmesinden sonraki deerdir. Stokların maliyeti, aırlıklı ortalama metot kullanılarak hesaplanmıtır. Mamul maliyetine, ilk madde ve malzeme, direkt içilik ve deiken ve sabit genel üretim giderleri belli oranlarda (normal faaliyet kapasitesi göz önünde tutularak) dahil edilmitir. Maddi Duran Varlıklar Maddi duran varlıklar, maliyet bedelinden birikmi amortisman ve deer düüklüü karılıının düülmesi suretiyle gösterilmektedir. Arsalar amortismana tabi deildir. Amortisman aaıdaki tahmini ekonomik ömürleri üzerinden dorusal amortisman yöntemi kullanılarak hesaplanmıtır. Maddi-Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeraltı ve yerüstü düzenleri Binalar Tesis makina ve cihazlar Taıtlar Demirbalar Dier maddi duran varlıklar Haklar Özel Maliyetler Faydalı Ömür 15 yıl yıl 3-20 yıl 4-5 yıl 3-50 yıl 4-10 yıl 3-5 yıl 5 yıl ya da kira sözlemesinin süresi (9)

14 NOT 3. UYGULANAN DEERLEME LKELER / MUHASEBE POLTKALARI (devamı) Maddi duran varlıkların bilançodaki deerleri, olaylar ve durumların bilançoda taınan deerlerinden paraya çevrilemeyecei durumlarda, maddi duran varlıklarda deer düüklüü olup olmadıı gözden geçirilir. Böyle bir belirti varsa ve aktifin bilançoda taınan deeri, tahmin edilen gerçekleebilir deerini geçerse, bu aktifler ya da nakit yaratan kalemler gerçekleebilir deerlerine getirilir. Maddi duran varlıkların gerçekleebilir deeri net satı fiyatı veya kullanımdaki net defter deerinden yüksek olanıdır. Kullanım deerini bulurken, tahmin edilen gelecekteki nakit akımı, elde edilecek nakdin bugünkü piyasa koullarındaki bedelini ve o aktife özgü riskleri yansıtan vergi öncesi iskonto oranı kullanılarak bugünkü deerlerine indirgenir. Baımsız nakit akımı yaratmayan bir varlık için kullanımdaki net defter deeri varlıın dahil olduu nakit akımı salayan kalemler grubu için belirlenir. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Bir iletmeden ayrı olarak elde edilen maddi olmayan duran varlıklar maliyet bedeli üzerinden aktifletirilmektedirler. Bir iletmenin devir alınmasının bir parçası olarak elde edilen maddi olmayan duran varlıklar, ilgili varlıın rayiç bedelinin güvenilir bir ekilde ölçülebildii durumlarda aktifletirilir. Ancak, bu rayiç bedelin, alımdan doan bir negatif erefiye yaratmamasına veya varolan negatif erefiyeyi artırmamasına dikkat edilir. Maddi olmayan duran varlıklar, dorusal amortisman yöntemine göre ilgili varlıın en iyi tahmini ekonomik ömrü boyunca itfa edilmektedirler. Yeni yazılımların alı maliyeti, söz konusu yazılımın ilgili donanımların bir parçası olmaması halinde aktifletirilir ve maddi olmayan duran varlık olarak sınıflandırılır. Yazılımlar normal amortisman yöntemi ile 3 ila 5 yıl arasında itfa edilir. Aratırma Gelitirme Giderleri Aratırma gelitirme giderleri gerçekletii anda giderletirilir. Bir proje ile ilgili gelitirme harcaması gelecekteki gerçekleebilir deerinden emin olunduu zaman ileriki dönemlere taınabilir. Taınan herhangi bir harcama ilgili projenin gelecekteki beklenen satılarının dönemi üzerinden amortismana tabi tutulur. lgili dönemde aratırma gelitirme gideri bulunmamaktadır. Karılıklar Karılıklar ancak ve ancak Grup un geçmiten gelen ve halen devam etmekte olan bir yükümlülüü (yasal ya da yapısal) varsa, bu yükümlülük sebebiyle iletmeye ekonomik çıkar salayan kaynakların elden çıkarılma olasılıı mevcutsa ve yükümlülüün tutarı güvenilir bir ekilde belirlenebiliyorsa kayıtlara alınmaktadır. Hasılat Gelirler, Grup a ekonomik getiri salanması olasılıı olduu ve gelirin güvenilir olarak ölçülebilmesinin mümkün olduu zaman kayıtlara alınmaktadırlar. Gelirler indirimler, katma deer ve satıla ilgili vergiler düüldükten sonra net olarak belirtilmektedirler. Hasılat, alınan ve alınacak olan bedelin makul deeri ile ölçülür. Gelirler, aaıda belirtilen kayda alım ölçütleri dikkate alınarak kayda alınmaktadır: Mal Satıları Malların sahiplii ile ilgili önemli risk ve getirilerin alıcıya nakledilmi olması, iletmenin satılan malların yönetimiyle sahipliin gerektirdii ekilde ilgili olmaması ve söz konusu mallar üzerinde etkin bir kontrolünün olmaması, hasılatın miktarının güvenilir bir biçimde ölçülebilmesi ilemle ilgili ekonomik faydanın iletme tarafından elde edileceinin muhtemel olması ve ilemle ilgili olarak yüklenilen ve yüklenilecek olan maliyetlerin güvenilir bir ekilde ölçülebildii durumlarda mal satıı hasılat olarak kaydedilir. (10)

15 NOT 3. UYGULANAN DEERLEME LKELER / MUHASEBE POLTKALARI (devamı) Hizmet Hizmet sunumu ilgili ilemlerin sonuçlarının güvenilir bir ekilde tahmin edilebildii durumda ilemle ilgili hasılat ilgili ilemin bilanço tarihindeki tamamlama düzeyi dikkate alınarak mali tablolara alınır. Faiz Varlıın efektif getirisi dikkate alınmak kaydıyla zaman orantılı olarak mali tablolara alınır. Hükümet Tarafından Verilen Tevikler Hükümet tevikleri, irket in bu teviklerle ilgili gerekleri yerine getirdii ve bu teviin alınacaı ile ilgili makul bir sebep olumadıı sürece muhasebeletirilmez. Bu tevikler karılamaları beklenen maliyetlerle eleecek ekilde ilgili dönemde gelirlere muhasebeletirilir. Hükümetin yaptıı teviklerden elde edilen gelir uygun bir gider kaleminden indirim olarak muhasebeletirilir. Yabancı Para Cinsinden lemler Yabancı para cinsinden yapılan ilemlerin çevrimi yapılırken, ilem tarihinde geçerli olan ilgili kurlar esas alınır. Yabancı para cinsinden parasal olmayan bilanço kalemlerin çevriminde ise bilanço tarihinde geçerli olan kurlar esas alınmaktadır. Oluan kur farkı gider ya da gelirleri ilgili dönemde gelir tablosuna yansıtılır. Grup un Türkiye de yerleik irketlerinde yabancı para cinsinden bilanço kalemlerinin çevriminde kullanılan ilgili dönem sonu döviz kurları aaıdaki gibidir: USD / YTL USD / YTL EURO / YTL EURO / YTL Tarih (Alı) (Satı) (Alı) (Satı) 31 Aralık ,4056 1,4124 1,8515 1, Aralık ,3418 1,3483 1,5875 1,5952 Yabancı balı ortaklıkların bilanço kalemlerinin çevrilmesinde bilanço tarihinde geçerli olan kurlar esas alınır. Yabancı balı ortaklıın gelir tablosu ise yıllık ortalama kurlar esas alınarak çevrilir. Kapanı ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları öz sermaye içerisindeki yabancı para çevirim farkları kalemi altında takip edilir. Yabancı para çevrim farklarının konsolidasyona tabi olan ancak ana ortaklıın dorudan veya dolaylı olarak tümüne sahip olmadıı yabancı iletmelerle ilgili olması durumunda, yabancı para çevrim farklarından topluluk dıı paya isabet eden kısım konsolide bilançoda topluluk dıı payın içinde gösterilir. Yurtdıı bir varlıın elden çıkartılmasında, yabancı para çevrim farkları gelir tablosunda elden çıkarma ile ilgili gelir-gider olarak kabul edilir. Yabancı bir irketin satın alınmasından doan erefiye ve defter deeri ile ilgili düzeltmeler satın alan irketin aktif ya da pasifi olarak kabul edilir ve daha sonra dönütürülmek üzere ilemin olduu tarihte geçerli olan kurdan kaydedilir. Kıdem Tazminatı Karılıı Grup, kıdem tazminatını tahmin edilen enflasyon oranlarına ve personelin iten ayrılması veya iine son verilmesi ile ilgili irket in kendi deneyimlerinden doan bilgilere dayanarak ve hak kazanılan menfaatlerin bilanço tarihinde geçerli olan devlet tahvili oranları kullanılarak indirgenmi net deerinden kaydedilmesini öngören aktüeryal metodu kullanarak hesaplamı ve konsolide mali tablolara yansıtmıtır. (11)

16 NOT 3. UYGULANAN DEERLEME LKELER / MUHASEBE POLTKALARI (devamı) Borçlanma Giderleri Borçlanmayla ilgili giderler, olutukları dönemlerde gelir tablosuna kaydedilmektedir. Vergi Karılıkları Cari dönem ve önceki dönemlerde ilgili cari vergi yükümlülüü veya varlıı yürürlükte olan ve bilanço tarihi itibariyle geçerli bulunan vergi oranları üzerinden yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca hesaplanır. Ertelenmi vergi, bilanço yükümlülüü metodu dikkate alınarak hesaplanmıtır. Ertelenmi vergi aktif ve pasiflerin mali tablolarda yansıtılan deerleri ile yasal vergi bazı arasındaki geçici farkların vergi etkisi dikkate alınarak yansıtılmaktadır. Ertelenmi vergi yükümlülükleri aaıdaki durumlar haricinde bütün vergiye tabi geçici farklılıklar için kayıtlara alınmaktadır: Ertelenmi vergi yükümlülüünün erefiye itfasından doması ya da irket birlemesi olmayan bir ilemdeki bir varlıın veya borcun ilk defa kayıtlara alınmasında, ve ilem gerçekletii zaman ne muhasebesel karı ne de vergiye tabi kar veya zararı etkilemedii durumlar, Geçici farkın ters çevrilmesinin zamanlamasının kontrol edilebildii, ve öngörülebilir gelecekte geçici farkın ters çevrilmeyeceinin olası olduu durumlar hariç, balı ortaklıklara, itiraklere ve ortaklıklara yapılan yatırımlarla ilgili vergiye tabi geçici farklar göz önünde bulundurulduu durumlar. Ertelenmi vergi alacakları, vergiden indirilebilir geçici farklar, kullanılmamı vergi varlıkları ve kayıplarının taınmasından faydalanılabilecek kadar vergilendirilebilir kar oluması ölçüsünde, kullanılmamı vergi alacakları ve kullanılmamı vergi kayıpları için kayıtlara alınmaktadırlar. Bunlar aaıdaki durumlarda hariçtir: Vergiden indirilebilir geçici farkla ilgili olan ertelenmi vergi alacaının irket birlemesi olmayan bir ilemdeki varlık veya borcun ilk defa kayıtlara alınmasından doduu ve ilem sırasında ne muhasebesel karı ne de vergiye tabi kar veya zararı etkiledii durumlar, Balı ortaklıklara, itiraklere, ve ortaklıklara yapılan yatırımlarla ilgili mahsup edilebilir geçici farklarda ertelenmi vergi alacaklarının kaydedilebilecei durumlar sadece geçici farkların öngörülebilir gelecekte ters çevrilmesinin mümkün olduu ve bu geçici farkın mahsup edilebilecei vergiye tabi karın olutuu durumlar. Ertelenmi vergi alacaının taıdıı deer, her bilanço tarihinde gözden geçirilir ve ertelenmi vergi alacaının tamamen ya da kısmen kullanımına olanak salayacak yeterli vergilendirilebilir karın olası olmadıı durumlarda azaltılır. Ertelenmi vergi alacakları ve yükümlülükleri varlıın gerçekletii ya da yükümlülüün ifa edildii dönemde geçerli olan ve bilanço tarihinde yürürlükte olan vergi oranına göre hesaplanır. Vukuu Muhtemel Yükümlülükler Vukuu muhtemel yükümlülükler mali tablolara yansıtılmamaktadır. Bu yükümlülükler, kaynak aktarımını gerektiren durum yüksek bir olasılık taımıyor ise dipnotlarda açıklanır. Vukuu muhtemel kazançlar da mali tablolara yansıtılmamaktadır, ancak ekonomik getiri yaratma ihtimali yüksek olduu takdirde dipnotlarda açıklanır. (12)

17 NOT 3. UYGULANAN DEERLEME LKELER / MUHASEBE POLTKALARI (devamı) Corafi ve letme Bölümleri Yönetimsel bazı amaçlarla Grup faaliyetleri iki ana corafi bölgeye ayrılmıtır. Bu bölgeler Grup un temel bölüm bilgileri ile ilgili rapor verecei bölgelere göre belirlenmitir. letme itigal konusuyla ilgili sınıflandırma, ikincil bölüm olarak sunulmutur. Corafi ve iletme bölümleri ile ilgili finansal bilgi dipnot 33 te sunulmutur. NOT 4. HAZIR DEERLER Kasa Alınan çekler Banka (kısa vadeli mevduatlar dahil) Dier Hazır Deerler irket in tarihi itibariyle YTL bloke mevduatı bulunmaktadır. ( YTL) NOT 5. MENKUL KIYMETLER Hisse senetleri - 21 Kamu Kesimi Tahvil Senet ve Bonoları Dier Menkul Kıymetler NOT 6. FNANSAL BORÇLAR Kısa Vadeli Finansal borçlar Uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısımları Toplam Uzun Vadeli Finansal borçlar Toplam Toplam Finansal Borçlar (13)

18 NOT 6. FNANSAL BORÇLAR (devamı) Bilanço tarihindeki kredilerin etkin faiz oranları, YTL ve dövizli tutarlarının dökümü aaıdaki gibidir: Kısa vadeli Faiz oranı Döviz Bakiyesi YTL Tutar Faiz oranı % Döviz Bakiyesi YTL Tutar Spot krediler Spot 141 Spot USD kredileri Vakıfbank 8, , T. Bankası 6,46-8, ,46-8, Finansbank Credit Agricole Indosuez (ntesabcibank) (TMSF) Egs Bank 6, EUR kredileri Credit Agricole Indosuez (ntesabcibank) Uzun vadeli USD kredileri T. Bankası 6, , Vakıfbank 6, , (TMSF) Egs Bank - - 6, Credit Agricole Indosuez 9 (ntesabcibank) EUR kredileri Credit Agricole Indosuez (ntesabcibank) NOT 7. TCAR ALACAK VE BORÇLAR TCAR ALACAKLAR ( Cari /Dönen Varlıklar) (14) Alıcılar Alacak Senetleri Alacak Reeskontları (-) (62.233) ( ) Verilen Depozito ve Teminatlar üpheli Ticari Alacaklar üpheli Ticari Alacaklar Karılıı (-) ( ) ( ) TCAR ALACAKLAR ( Cari Olmayan/Duran Varlıklar) Verilen Depozito ve Teminatlar

19 NOT 7. TCAR ALACAK VE BORÇLAR(devamı) TCAR BORÇLAR ( Kısa Vadeli Yükümlülükler) Satıcılar Borç Senetleri Borç Reeskontları (-) (63.594) ( ) NOT 8. FNANSAL KRALAMA ALACAKLARI VE BORÇLARI Yoktur ( 31 Aralık 2005: Yoktur ). NOT 9. LKL TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR Bir irketin ilikili taraf olarak tanımlanması, irketlerden birinin dieri üzerinde kontrol gücüne sahip olması veya dier irketin mali ve idari konulardaki kararlarına önemli ölçüde etki etmesine balı olarak belirlenmektedir. Konsolide mali tablolar için, konsolide olmayan balı ortaklıklar, itirakler, ortaklar ve müterek yönetime tabi teebbüsler ilikili taraf olarak adlandırılır. likili taraflar ayrıca esas sahip olan ahıslar, yönetim ve Grup un yönetim kurulu üyeleri ve ailelerini de kapsamaktadır. LKL TARAFLARLA LGL BAKYELER a) likili Taraflardan Alacaklar ( Cari/Dönen Varlıklar) Kemal Zorlu Merpa Import Export SRL Plant Tarım Ürünleri A Dier b) likili Taraflardan Alacaklar ( Cari Olmayan/Duran Varlıklar) Güçbirlii Holding A c) likili Taraflara Borçlar (Kısa Vadeli Yükümlülükler) Ortaklara Borçlar Personel Borçlar (15)

20 NOT 9. LKL TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR (devamı) LKL TARAFLARLA YAPILAN LEMLER 31 Aralık 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihlerinde sona eren dönem içerisinde ilikili taraflarla yapılmı önemli ilemler aaıdaki gibidir: a) Alı ve Dier Giderler Ege Zorlu Plastik Sanayi Tic. A.. ( ) ( ) Zorluplast Plastik Sanayi A.. - (25) Egebul Plastik San. Tic. Ltd. (8.540) - Toplam ( ) ( ) b) Satı ve Dier Gelirler Ege Söktes Tekstil San. A Zorluplast Plastik Sanayi A Ege Zorlu Plastik Sanayi Tic. A Ege Sigorta A Dier Karde Gayrimenkul Yat. Dan. A Egebul Plastik San. Tic. Ltd Güçbirlii Holding A Toplam NOT 10. DER ALACAKLAR VE BORÇLAR DER CAR ALACAKLAR (net) Dier Çeitli Alacaklar üpheli Dier Alacaklar üpheli Dier Alacaklar Karılıı (-) ( ) ( ) (16)

21 NOT 10. DER ALACAKLAR VE BORÇLAR (devamı) DER FNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER (net) Ödenecek Vergi ve Fonlar Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri Vadesi Geçmi Ertelenmi veya Taks. Vergi ve Dier Yük. (*) Ödenecek Dier Yükümlülükler (*)Vadesi Geçmi Ert. veya Taks. Vergi ve Dier Yükümlülükler ; Ödenecek Kdv Ödenecek Muhtasar Ödenecek Ssk Primleri Ödenecek Damga Vergisi Ödenmeyen Kdv Gecikme Zamları Ödenmeyen Muhtasar Gecikme Zamları Ödenmeyen Ssk Primi Gecikme Zamları Ödenecek Yatırım ndirimi Tevkifatı Ödenecek Yatırım ndirimi Tevkifatı Gecikme Zammı NOT 11. CANLI VARLIKLAR Yoktur ( 31 Aralık 2005: Yoktur ). NOT 12. STOKLAR (17) lk Madde ve Malzeme Mamüller Ticari Mallar Dier Stoklar Stok Deer Düüklüü Karılıı (-) ( ) ( ) Verilen Sipari Avansları NOT 13. DEVAM EDEN NAAT SÖZLEMELER ALACAKLARI VE HAKED BEDELLER Yoktur ( 31 Aralık 2005: Yoktur ). NOT 14. ERTELENEN VERG VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLER Ertelenen vergi yükümlülüü veya varlıı, varlıkların ve yükümlülüklerin mali tablolarda gösterilen deerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki zamanlama farklılıkları nın bilanço yöntemine göre, vergi etkilerinin yasalamı vergi oranları suretiyle hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülüü veya varlıı, söz konusu zamanlama farklılıklarının ortadan kalkacaı ilerideki dönemlerde ödenecek vergi tutarlarında yapacakları tahmin edilen artı ve azalı oranlarında mali tablolara yansıtılmaktadır.

22 NOT 14. ERTELENEN VERG VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı) Ertelenen vergi varlıkları Ertelenen vergi yükümlülüü (-) ( ) ( ) Ertelenen vergi varlıı / vergi yükümlülüü, net ( ) ( ) NOT 15. DER CAR/CAR OLMAYAN VARLIKLAR VE KISA/UZUN VADEL YÜKÜMLÜLÜKLER DER CAR/DÖNEN VARLIKLAR Gelecek Aylara Ait Giderler Gelir Tahakkukları Devreden KDV Pein Ödenen Vergiler ve Fonlar Avansları Sayım ve Tesellüm Noksanları DER CAR OLMAYAN VARLIKLAR Gelecek Yıllara Ait Giderler DER CAR BORÇLAR Dier Çeitli Borçlar Gelecek Aylara Ait Gelirler Gider Tahakkukları NOT 16. FNANSAL VARLIKLAR Satılmaya hazır menkul kıymetler Satılmaya hazır menkul kıymetler karılıı (-) ( ) ( ) tirakler tirakler Sermaye Payları Deer Düüklüü Karılıı ( ) ( ) Balı ortaklıklar Balı Ortaklıklar Sermaye Payları Deer Düüklüü Karılıı (-) ( ) ( ) (18)

23 NOT 16. FNANSAL VARLIKLAR (devamı) SATILMAYA HAZIR FNANSAL VARLIKLAR Satılmaya hazır finansal varlıkların listesi aaıdaki gibidir: irket Temel Faaliyet Alanı Bulunduu Ülke Etkin Sahiplik Bilançoda Oranı (%) Taınan Deer Bilançoda Taınan Deer Etkin Sahiplik Oranı (%) EGS Holding A.. Holding Türkiye * , ,09 EGS Dı Tic A.. Dı Tic. Türkiye * , ,01 Ataer A.. Enerji Türkiye 707 0, Kaplamin A.. Ambalaj Türkiye , ,02 Kipa A.. Pazarlama Türkiye EGS Sig.A. Sigorta Türkiye * , ,01 zmir Enerji A.. Enerji Türkiye , ,77 Ares Alaçatı A.. Enerji Türkiye , ,29 Asad Enerji A.. Enerji Türkiye , ,04 Rema Matbacılık A.. Matbaa Türkiye Plant Tarım Ürünleri A.. Tarım Türkiye * , ,2 Toplam Ayrılan Karılık *( ) *( ) * ve itibariyle Egs Dı Ticaret A.., Egs Holding A.., Egs Sig. A.. ve Plant Tarım Ürünleri A.. için ayrılan karılıklardan olumaktadır. TRAKLER tiraklerin listesi aaıdaki gibidir: irket Temel Faaliyet Alanı Bulunduu Ülke Bilançoda Taınan Deer Etkin Sahiplik Oranı (%) Bilançoda Taınan Deer Etkin Sahiplik Oranı (%) Güçbirlii Holding A.. Yatırım Türkiye , ,43 Güçbirlii Tekstil A.. Tekstil Türkiye * , ,84 Toplam Ayrılan Karılık *( ) *( ) * ve itibariyle Güçbirlii Tekstil A.. için ayrılan karılıktır. (19)

24 NOT 16. FNANSAL VARLIKLAR (devamı) BALI ORTAKLIKLAR Balı ortaklıkların listesi aaıdaki gibidir: irket Temel Faaliyet Alanı Bulunduu Ülke Bilançoda Taınan Deer Etkin Sahiplik Oranı (%) Bilançoda Taınan Deer Etkin Sahiplik Oranı (%) Ege Sigorta A.. Sigorta Türkiye , ,2 Güçyapı A.. naat Türkiye ** , ,95 Merpa Import Exp. SRL. * Romanya ,99 Plastek Ltd. Dı Ticaret Türkiye , ,67 EgeSökteks A.. Tekstil Türkiye ** , ,54 Tempoplast Gmbh * Türkiye ** , ,99 Toplam Ayrılan Karılık **( ) **( ) * irket gayrifaaldir. ** ve itibariyle Ege Sökteks A.., Tempoplast Gmbh ve Güçyapı A.. için ayrılan karılıklardan olumaktadır. Ege Sigorta A.., Güçyapı A.., Merpa Import Export SRL., Plastek Ltd., Ege Sökteks A.. ve Tempoplast GMBH irketleri, gerek toplam aktif, hasılat, bilanço dıı yükümlülükler v.b mali tablo büyüklükleri bakımından küçük olmaları, gerekse faaliyet hacimlerinin küçük olması gibi nedenlerle, konsolide mali tabloları önemli ölçüde etkilemeyen iletmeler olarak, konsolidasyon dıı tutulmulardır. NOT 17. POZTF/NEGATF EREFYE Yoktur ( 31 Aralık 2005: Yoktur ). NOT 18. YATIRIM AMAÇLI GAYRMENKULLER Yoktur ( 31 Aralık 2005: Yoktur ). NOT 19. MADD VARLIKLAR laveler Çıkılar Arazi ve arsalar Yeraltı ve yerüstü düzenleri Binalar Tesis makina ve cihazlar ( ) Taıtlar Demirbalar (38.327) Dier maddi duran varlıklar Birikmi Amortismanlar (-) ( ) ( ) ( ) Yapılmakta olan yatırımlar (83.383) Net Defter Deeri ( ) ( ) Verilen Avanslar (31.187) Toplam ( ) ( ) (20)