31 Mart 2003 ve 2002 Tarihleri İtibariyle Bilanço Dipnotları

Transkript

1 Aktif Finans Factoring Hizmetleri Anonim Şirketi 31 Mart 2003 ve 2002 Tarihleri İtibariyle Bilanço Dipnotları (Birim : Aksi belirtilmedikçe Milyon Türk Lirası) 1 İşletmenin fiili faaliyet konusu: Aktif Finans Factoring Hizmetleri Anonim Şirketi (Şirket) Türkiye ve yurtdışında endüstriyel ve ticari şirketlere faktoring hizmetleri sunmaktadır. 2 Sermayenin %10 ve daha fazlasına sahip ortaklar: 31 Mart 2003 tarihi itibariyle, Şirket in sermayesi, ihraç edilmiş ve her biri bin TL nominal değerde 15 milyar adet (2002: 15 milyar adet) hisseden meydana gelmiştir. Şirket in ortakları ve paylarına ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir: Pay Pay Pay Pay Adı Oranı Tutarı Oranı Tutarı Türkiye Garanti Bankası A.Ş. % ,310,694 % ,310,694 Halka arz edilen % ,222,713 % ,222,713 Türkiye İhracat Kredi Bankası A.Ş. % ,466,593 % ,466,593 % ,000,000 % ,000,000 Şirket in halka arz edilen hisselerinin 3,965,843 TL tutarlık kısmı Türkiye Garanti Bankası A.Ş. yatırım portföyünde tutulmaktadır. 3 Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar: Yönetim Kurulu üyeleri A grubu hisse senedi sahibi ortakların göstereceği adaylar arasından seçilir. 4 Kayıt sermayeli ortaklıklarda kayıt sermaye tutarı: Şirket kayıtlı sermaye sistemine tabi olup, kayıtlı sermaye tavanı 25,000,000 TL (2002: 25,000,000 TL) tutarındadır. 5 Yıl içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları: tarihleri arasında sermaye artışı yoktur. 6 Yıl içinde ihraç edilen hisse senedi dışındaki menkul kıymetler: 7 Yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler: 1

2 8 Cari dönemde duran varlık hareketleri: ve 2002 yıllarında duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir: 3/2003 3/2002 a) Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi duran varlıkların maliyeti -- 3,561 b) Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti -- (337) c) Cari dönemde ortaya çıkan yeniden değerleme artışları: - Varlık maliyetleri (+) 15,594 29,244 - Birikmiş amortismanlarda (-) (10,551) (14,803) 9 Cari ve gelecek dönemlerde yararlanılacak yatırım indiriminin toplam tutarı: 10 Şirket in ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak borç ilişkisi: 31 Mart 2003 itibariyle, Şirket in ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan bakiyeleri aşağıdaki gibidir: 2003/3 2002/3 Alacaklar Borçlar Alacaklar Borçlar 1) Ortaklar Ticari Diğer Ticari Diğer Ticari Diğer Ticari Diğer Türkiye Garanti Bankası A.Ş. 3,203 8,000 9, , ) Bağlı Ortaklık Aktif Finansal Kiralama A.Ş ,368,734 2,979, ,211 3) İştirakler International Factors Group (IFG) -- 31, , Mart 2003 tarihi itibariyle, Türkiye Garanti Bankası A.Ş. de bulunan vadesiz mevduat hesapları toplamı 274,392 TL tutarındadır. 1 Ekim 2002 tarihinde Aktif Finansal Kiralama A.Ş. aktifi ve pasifi ile Garanti Finansal Kiralama A.Ş. ile birleşmiştir. Şirket in Aktif Finansal Kiralama A.Ş. den alacakları, bu birleşme sonrasında, 4 Ekim 2002 tarihinde Garanti Finansal Kiralama A.Ş. den nakit olarak tahsil edilmiştir. Ayrıca, ortaklara temettü borçları 31 Mart 2003 itibariyle 147 TL dir (2002: 147 TL). 11 Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman ayırma yöntemleri; bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre yapılan değişiklikler; bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile dönemsellik varsayımlarını değiştirecek muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri: 2

3 11.1 Mali Tabloların Sunuluş Şekli: Şirket, mali tablolarını yürürlükteki ticari ve mali mevzuata ve Sermaye Piyasası Kurulu nun (SPK) tebliğleri ve ilgili açıklamalarındaki ilke ve kurallara (bundan sonra SPK tarafından yayınlanmış genel kabul görmüş muhasebe ilkeleri olarak anılacaktır) uygun olarak hazırlamaktadır. Bununla birlikte, yukarıda belirtilen tebliğler faktoring şirketleri tarafından uygulanması gereken muhasebe ve raporlama prensiplerini içermemektedir. Bunların yokluğunda, işletmenin içinde bulunduğu sektörde sözkonusu işletme büyüklüğü için yaygın olarak kullanılan veya uluslararası genel kabul görmüş muhasebe prensiplerinin kullanılması gerekmektedir. Dolayısıyla, ilişikteki mali tablolar, yürürlükteki ticari ve mali mevzuata uygun olarak tutulan yasal kayıtlar esas alınarak hazırlanmış ve mümkün olabileceği ölçüde SPK nın raporlama prensiplerine bağlı kalınarak sınıflandırılmıştır Önemli Muhasebe İlkelerinin Özeti: İlişikteki mali tabloların hazırlanışında takip edilen ana muhasebe ilkeleri aşağıda belirtilmiştir: Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıklar : Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, T.C. Maliye Bakanlığı tarafından belirlenen oranlar kullanılarak yeniden değerlemeye tabi tutulmuş maliyet bedelleri ile belirtilmiştir. Amortisman, maddi ve maddi olmayan duran varlıkların yeniden değerlemeye tabi tutulmuş maliyet bedelleri üzerinden, Türk vergi kanunları dahilinde normal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmıştır. Diğer maddi duran varlıkların tamamı özel maliyet bedellerinden oluşmaktadır. Özel maliyet bedelleri ise kira kontratının kalan ömrüne göre amortismana tabi tutulmaktadır. Uygulanan amortisman oranları aşağıda belirtilmiştir: Taşıt Araç ve Gereçleri %20 Döşeme ve Demirbaşlar %20 Maddi Olmayan Duran Varlıklar %20 Tamir ve bakım harcamaları, masraf yapıldığı tarihte ilgili masraf hesabına intikal ettirilmektedir. Sabit kıymetlerin ömrünü arttıran harcamalar aktifleştirilmektedir Finansal Duran Varlıklar: Raporlama açısından, Şirket in, direk veya dolaylı olarak, hisselerine ve/veya yönetimine %50 ve üzerindeki oranlarda katıldığı şirketler Bağlı ortaklık ; ve %10 ila %49 oranlarında katıldığı şirketler ise İştirak olarak nitelendirilmektedir. %10 un altında iştirak edilen şirketlerdeki yatırımlar ise Diğer finansal duran varlıklar içinde gösterilmektedir. Finansal duran varlıklar maliyet bedelleri ile gösterilmektedir. Alınan bedelsiz hisseler ise nominal değerleri ile Finansal duran varlıklar ve İştirakler değer artışı, hesaplarına kaydedilmektedir. 3

4 Menkul Kıymetler Kamu kesimi tahvil, senet ve bonolarının değerlemesinde borsadaki ortalama değeri esas alınmaktadır. Dönem sonları itibariyle hesaplanan faiz reeskontları ilişikteki bilançolarda menkul kıymetler kaleminde yansıtılmıştır Yabancı Para Birimi Kalemleri: Dönem içerisinde yabancı para birimi bazındaki işlemler, işlem tarihinde geçerli olan döviz kurundan Türk Lirası na çevrilmiştir. Bilançoda yer alan yabancı para birimi bazındaki varlıklar ve kaynaklar, bilanço tarihindeki TCMB döviz kurları kullanılarak Türk Lirası na çevrilmiştir. Bu işlemler sonucunda oluşan kur farkları dönem karının belirlenmesinde hesaba alınmıştır Kıdem Tazminatı Karşılığı : Yürürlükteki kanunlara göre, Şirket, emeklilik dolayısıyla veya istifa ve iş kanununda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı sona eren çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Bu yükümlülük çalışılan her yıl için, 31 Mart 2003 tarihi itibariyle, azami 1,323.9 TL (2002: 1,076.4 TL) olmak üzere, 30 günlük toplam brüt ücret ve diğer haklar esas alınarak hesaplanmaktadır. Şirket, kıdem tazminatı yükümlülüğünün tümü üzerinden karşılık ayırmıştır Gelir ve Gider Tahakkuku : Gelir ve giderler tahakkuk esasına göre gelir tablosuna yansıtılmaktadır. 12 Tebliğin 1 no lu ekinde belirtilen bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklamayı gerektiren hususlara ilişkin bilgi: 13 Tebliğin 2 no lu ekinde belirtilen şarta bağlı zararlar ile her türlü şarta bağlı kazançlara ilişkin bilgi (işletmeyi borç altına sokacak ve dönem sonucunu etkileyebilecek hukuki ihtilafların mahiyetleri bu bölümde açıklanır): 31 Mart 2003 tarihi itibariyle, Şirket aleyhine açılmış 3 alacak davası bulunmaktadır. 17 Şubat 2003 tarihinde açılan 31,112 EURO tutarındaki davanın ilk duruşma günü 27 Mayıs 2003 olarak belirlenmiştir. Davacı şirket ile uzlaşma konusunda müzakere aşaması devam etmektedir yılının ikinci yarısında açılan 161,931 Amerikan Doları tutarındaki dava 11 Mart 2003 tarihinde Şirket aleyhine sonuçlanmıştır. Mahkeme toplam 67,279 Amerikan Doları üzerinden takibin devamına karar vermiştir. Dava, 11 Nisan 2003 tarihinde Şirket tarafından temyiz edilmiştir. Şirket muhafazakarlık ilkesi gereği bu dava için cari dönemde 114,927 TL karşılık ayırmıştır. Aynı dönemde açılan 396,775 İngiliz Sterlini ve 1,389,665 Fransız Frangı tutarındaki diğer dava ise 12 Mart 2002 tarihinde Şirket lehine sonuçlanmış; dosya davacı şirket tarafından temyiz edilmiştir ve halen Yargıtay dadır. Şirket yönetimi, Şirket avukatının görüşü doğrultusunda faktoring alacaklısının bu davada mevcut faktoring işleminde garanti fonksiyonunu kaldıran nitelikteki kötü davranışlarından dolayı davanın Şirket lehine sonuçlanacağını belirtmekte olup herhangi bir zarar doğurmayacağı görüşündedirler. Bu nedenle 31 Mart 2003 tarihi itibariyle hazırlanan mali tablolarda konuyla ilgili bir karşılık ayrılmamıştır. 4

5 Şirket, 2002 yılı içinde Maliye Bakanlığı nın hesap uzmanları tarafından vergi incelemesine tabi tutulmuştur. Söz konusu inceleme 15 Temmuz 2002 tarihinde tamamlanmış olup inceleme raporu 19 Ağustos 2002 tarihinde Şirket e tebliğ edilerek 470,147 milyon TL vergi aslı, 908,385 milyon TL vergi cezası olmak üzere toplam 1,378,532 milyon TL tahakkuk edilmiştir. Şirket ilgili raporda belirtilen vergi konuları için İstanbul Defterdarlığı İl Uzlaşma Komisyon Başkanlığı ile gerçekleştirilen uzlaşma görüşmelerinde bir sonuç alamamış ve tahakkuk işlemlerine karşı 12 Aralık 2002 tarihinde İstanbul 4.Vergi Mahkemesi nde dava açmıştır. Ancak 27 Şubat 2003 tarihinde yürürlüğe giren 4811 sayılı Vergi Barışı Kanunundan yararlanarak Şirket den 9 eşit taksitle 480,548 TL tahakkuk edilmiş ve ilk taksidi olan 53,394 TL yi Şirket 31 Mart 2003 tarihinde ödemiştir. Kalan taksitler de 2003 yılının Nisan, Haziran, Ağustos, Ekim, Aralık aylarında ve 2004 yılının Şubat, Nisan, Haziran aylarında ödenecektir. 14 İşletmenin gayri safi kar oranları üzerinde önemli ölçüde etkide bulunan muhasebe tahminlerinde değişikliklere ilişkin bilgi ve bunların parasal etkileri: 15 Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları: 16 Aktif değerlerin toplam sigorta tutarı: 31 Mart 2003 tarihi itibariyle, kasa, kıymetli evrak ve maddi duran varlıklara ilişkin toplam sigorta kapsamı 46,800 TL dir (2002: 1,434,521 TL). 17 Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı: 31 Mart 2003 tarihi itibariyle Şirket, factoring alacaklarına karşılık sırasıyla 24,382,723 TL ve 3,668,609 TL (2002: 6,331,402 TL ve 2,100 TL ) tutarında müşteri çek ve senetleri; sırasıyla 6,095,701 TL ve 867,403 TL (2002: 2,811,336 TL ve 1,321,219 TL) tutarında teminat çek ve senetleri; ve 835,000 TL (2002: 85,000 TL) tutarında ipotek almıştır. Ayrıca, ihracat işlemlerinden doğan ve muhabirler vasıtasıyla gerçekleştirilen faktoring alacakları muhabirlerin garantisi altındadır. 18 Pasifte yer almayan taahhütlerin toplam tutarı: 31 Mart 2003 tarihi itibariyle, Şirket in vergi dairelerine vermiş olduğu 624,314 TL tutarında teminat mektubu mevcuttur. Söz konusu teminat mektupları, menkul kıymetlerin geri dönüşünde kesinti yoluyla peşin ödenen vergilerin mahsuplaşmasına istinaden verilmiştir. Ayrıca Şirket, 31 Mart 2003 tarihi itibariyle Doğuş Grubu şirketlerinden Doğuş İnşaat ve Ticaret A.Ş. nin kullandığı 24 Temmuz 2003 vadeli kredi için 5,000,000 Amerikan Doları tutarında kefalet vermiştir. 19 Bankalardaki mevduatın bloke olanına ilişkin tutarlar: 31 Mart 2003 tarihi itibariyle, Şirket in 10,500 TL (2002: 11,765) tutarında bloke mevduatı vardır. 5

6 20 Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren bilgi: 31 Mart 2003 ve 2002 tarihleri itibariyle finansal duran varlıklar içinde yer alan bağlı menkul kıymetler ve bağlı ortaklıklar maliyet bedelleri ile gösterilmiştir. Söz konusu kıymetler İstanbul Menkul Kıymetler Borsası nda işlem görmemektedir. 21 Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları, iştirakleri ve bağlı ortaklıkları tarafından çıkarılmış bulunan menkul kıymet tutarları ve bunları çıkaran ortaklıklar: 22 Mali tablolardaki Diğer ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20 sini veya bilanço aktif toplamının %5 ini aşan kalemlerin ad ve tutarları: Diğer Menkul Kıymetler 31 Mart 2003 tarihi itibariyle, Diğer menkul kıymetler T. Garanti Bankası B Tipi Yatırım Fonu katılım belgelerinden oluşmaktadır. Diğer Dönen Varlıklar 31 Mart 2003 tarihi itibariyle, Diğer dönen varlıklar aşağıdaki kalemden oluşmuştur: Gelir tahakkukları 533,988 Peşin ödenmiş vergiler 353,534 Peşin ödenmiş diğer giderler 40,449 Diğer çeşitli alacaklar 50, ,685 Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar 31 Mart 2003 ve 2002 tarihi itibariyle, Diğer maddi olmayan duran varlıklar software yazılımı, telefon tesisi ve lease line hatlarının net defter değerlerinden oluşmaktadır. Diğer Borç ve Gider Karşılıkları 31 Mart 2003 tarihi itibariyle, Diğer borç ve gider karşılıkları aşağıdaki kalemlerden oluşmuştur: Vergi karşılığı 30,379 Diğer çeşitli alacaklar 76, ,266 6

7 Faiz ve Diğer Temettü Gelirleri 31 Mart 2003 tarihi itibariyle, Faiz ve diğer temettü gelirleri aşağıdaki kalemlerden oluşmuştur: Mevduat faiz geliri 48,105 Yatırım fonları gelirleri 1,541 Hazine bonosu gelirleri ,136 Diğer Olağanüstü Gider ve Zararlar 31 Mart 2003 tarihi itibariyle, Diğer Olağanüstü Gider ve Zararlar aşağıdaki kalemlerden oluşmaktadır. 480,548 TL tutarındaki vergi cezası ile ilgili açıklama 13 nolu notta bulunmaktadır. Vergi cezası 480,548 Kıdem tazminatı karşılık gideri 4,281 Diğer olağanüstü giderler 2, , Diğer Alacaklar ile Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar hesap kalemleri içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı toplamları: 24 Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak karşılıkları tutarları ve bunların borçluları: 25 Vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılıkları tutarları: 31 Mart 2003 tarihi itibariyle, vadesi gelen alacaklar için 684,484 TL, vadesi gelmeyen alacaklar için 650,000 TL ve Şirket aleyhine sonuçlanan ancak temyiz edilen alacak davası için 114,927 TL olmak üzere toplam ayrılan Şüpheli alacaklar karşılığı tutarı 1,449,411 TL dır (2002: 344,681 TL). 7

8 26 İşletme ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıkların dökümü ile iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iştirak oran ve tutarları: İştirak İştirak Tutarı Oranı Tutarı Oranı Bağlı Ortaklık Aktif Finansal Kiralama AŞ - 2,979,000 % Bağlı Menkul Kıymetler Garanti Finansal Kiralama AŞ 2,979,000 % International Factors Group S.C. 5,460 % ,475 % ,984,460 2,982,475 1 Ekim 2002 tarihi itibariyle Şirket in 2,979,000 milyon TL kayıtlı değerindeki iştiraki, Aktif Finansal Kiralama AŞ tüm aktif ve pasifi ile Garanti Finansal Kiralama AŞ ile birleştirilmiştir. Birleşmeyle birlikte Şirket in, bağlı ortaklıklarında bulunan Aktif Finansal Kiralama AŞ nin %99.75 oranındaki hisseleri Garanti Finansal Kiralama AŞ nin %5.86 oranındaki hisseleri ile takas edilmiş ve yeni iştirakin kayıtlı değeri, devredilen bağlı ortaklığın kayıtlı değeri olan 2,979,000 milyon TL olarak dikkate alınmıştır. Garanti Finansal Kiralama AŞ nin, 1 Ocak 31 Mart 2003 mali döneminde bağımsız denetimden geçmemiş mali tablolarında 15,050,287 TL dönem karı ile 90,307,268 TL özsermayesi; bulunmaktadır. 27 İştirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye artırımı nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları: 28 Taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri: 29 Duran varlıklarda yapılan yeniden değerleme tutarları: Maddi duran varlıklar ile Yıl ilgili net yeniden değerleme artışı 3/2003 5,043 3/ ,441 3/2001 7,150 8

9 30 Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları: 31 Mart 2003 tarihi itibariyle: Yabancı TL Para Miktar Karşılığı a) Faktoring Alacakları USD 1,765, ,016,189 EURO 15,078, ,643,035 GBP 351, ,861 31,597,085 b) Bankalar USD 2,077, ,549,645 EURO 2,440, ,474,243 GBP 11, ,836 8,054,724 c) Kısa Vadeli ve Uzun Vadeli USD 2,406, ,129,836 Banka Kredileri EURO 6,577, ,116,729 GBP 105, ,935 16,528,500 d) Yurtdışı Faktoring Borçları USD 1,358, ,320,917 GBP 316, ,907 EURO 11,065, ,285,489 23,451,313 e) Bağlı Menkul Kıymetler EURO 2,979 5,459 9

10 31 Mart 2002 tarihi itibariyle: Yabancı TL Para Miktar Karşılığı a) Faktoring Alacakları USD 972,356,91 1,300,813 EURO 13,831,756,41 16,141,079 GBP 1,366,824,83 2,605,498 20,047,390 b) Bankalar USD 22,355,16 29,907 EURO 27,367,70 31,937 GBP 9,131,08 17,410 79,254 c) Kısa Vadeli ve Uzun Vadeli USD 3,335,931,53 4,482,925 Banka Kredileri EURO 5,671,084,32 6,623,655 11,106,580 d) Yurtdışı Faktoring Borçları USD 790,563,39 1,057,611 GBP 1,066,836,66 2,034,095 EURO 9,918,668,73 11,574,670 14,666,376 e) Bağlı Menkul Kıymetler EURO 2,979 3, Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülüklerin tutarı: 32 Kategorileri itibariyle yıl içinde çalışan personelin ortalama sayısı: 01 Ocak-31 Mart 2002 tarihleri arasında çalışan ortalama aylıklı personel sayısı 36 kişidir (2002: 35 kişi). 33 Mali tabloları önemli ölçüde etkileyen ya da mali tabloların açık, yorumlanabilir ve anlaşılabilir olması açısından açıklanması gerekli olan diğer hususlar: 10

11 33.1 İlişkili kuruluşlarla bakiyeler 31 Mart itibariyle dipnot 10 da belirtilen ortaklar ile olan borç ve alacaklar dışındaki ilişkili kuruluşlarla olan bakiyeler aşağıda belirtilmiştir: 2003/3 2002/3 Alacaklar Borçlar Alacaklar Borçlar Ticari Diğer Ticari Diğer Ticari Diğer Ticari Diğer Lamb-Weston Doğuş Patates , Unmaş Unlu Mamüller S.ve Tic. A.Ş. 2, Antur Turizm A.Ş A.T.I. Dış Ticaret Turizm Yatırım 50, , Doğuş İnşaat A.Ş. Ankara ,610 Garanti Bank International N.V. -- 2,572, ,857, Garanti Sigorta A.Ş , Humanitas Doğuş İnsan Gücü Y. A.Ş ,327 Garanti Bilişim Tek. Ve Tic. T.A.Ş ,084 Doğuş İnşaat Ve Tic. A.Ş ,424, Toplam 52,676 2,572, ,879,257 6,672, , Dönemin vergi karşılıkları: 25 Nisan 2003 tarihinde yürürlüğe giren 4842 sayılı kanun ile 2003 yılında ödenecek geçici vergi oranı kurumlar vergisi oranına çıkarılmıştır (31 Mart 2003 tarihi itibariyle kurumlar vergisi oranı %30 dur). Bu oran 2002 yılı ilk 3 aylık dönem için % 25 olarak uygulanmıştır. 31 Mart itibariyle hesaplanan vergi karşılıkları aşağıdaki gibidir: Ticari kar/zarar 2,465,023 1,732,944 İlaveler 482,192 16,306 İndirimler (1,731,549) (5,510,938) Kurumlar vergisi matrahı 1,215,666 (3,761,688) Mahsup edilecek önceki yıl vergi zararı (1,114,404) -- Vergi karşılığı 30,

12 Aktif Finans Factoring Hizmetleri Anonim Şirketi 31 Mart 2003 ve 2002 Tarihlerinde Sona Eren Hesap Dönemlerine Ait Gelir Tabloları Dipnotları (Birim : Aksi belirtilmedikçe Milyon Türk Lirası) 1 Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları: 3/2003 3/2002 Amortisman giderleri: Normal amortisman giderleri 8,542 21,096 Yeniden değerlemeden doğan amortisman giderleri 1,305 1,429 İtfa ve tükenme payları 3,025 2,443 12,872 24,968 2 Dönemin reeskont ve karşılık giderleri: 31 Mart 2003 tarihinde sona eren hesap döneminde, reeskont giderleri 348,654 TL (2002: 550,513 TL), şüpheli alacaklar karşılık gideri 650,000 TL (2002 : Yoktur) ve kıdem tazminatı karşılık gideri 4,281 TL (2002: 3,667 TL) dir. 3 Dönemin tüm finansman giderleri: 31 Mart 2002 tarihi itibariyle 1,357,245 TL (2002: 577,625 TL) dir. 4 Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle ilgili kısmın tutarı: Finansman giderlerinin 105,899 TL (2002: 247,169 TL) tutarındaki kısmı Şirket in ana ortağı Türkiye Garanti Bankası ndan kullanmış olduğu banka kredileriyle ilgili olarak ödemiş ve tahakkuk ettirmiş olduğu faiz, komisyon ve kur farklarıdır. 5 Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle yapılan satış ve alışlar: 31 Mart 2003 tarihi itibariyle, Şirket in iştiraki Garanti Finansal Kiralama A.Ş. den elde ettiği factoring ücret geliri 6,356 TL dir. 12

13 6 Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri: Gelirler UGBI 34,724 12,770 Türkiye Garanti Bankası A.Ş: 3, ,278 38, ,048 Giderler Finansman giderleri UGBI ,035 Türkiye Garanti Bankası A.Ş. 105,899 35, , ,168 Finansal kiralama gideri Aktif Finansal Kiralama A.Ş. -- 1,206 7 Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı: Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplamı 124,160 TL (2002: 88,410 TL) tutarındadır. 8 Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişikliklerin dönemin amortisman giderlerinde meydana getirdiği artış (+) veya azalış (-): Amortisman hesaplama yöntemleri 11 numaralı bilanço dipnotunda açıklanmıştır. Bu yöntemlerde herhangi bir değişiklik olmamıştır. 9 Stok maliyeti hesaplama sistemleri: 10 Varsa, tamamen veya kısmen fiili stok sayımı yapılamamasının gerekçeleri: Stok yoktur. 11 Yurtiçi ve yurt dışı satışlar hesap kalemi içinde yer alan ürün, hurda, döküntü gibi maddelerin satışları ile hizmet satışlarının ayrı ayrı toplamlarının brüt satışların yüzde yirmisini aşması halinde bu madde ve hizmetlere ilişkin tutarlar: 13

14 12 İşletmenin, varsa, satışlarıyla ilgili teşvik ve sübvansiyonlar hakkında bilgi: 13 Önceki döneme ilişkin gelir ve karlar ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarlarını ve kaynaklarını gösteren açıklayıcı not: 14 Adi ve imtiyazlı hisse senetleri için ayrı ayrı gösterilmek koşuluyla hisse başına kar ve kar payı oranları (kısaltılmamış tam TL olarak): Bin Türk Lirası nominal bedelli hisse başına kar (TL) : 94,96 Bin Türk Lirası nominal bedelli hisse başına kar (%) : 9,49 15 Her bir ana üretim grubu için ayrı ayrı olmak üzere, işletmenin dönem içinde gerçekleştirdiği mal ve hizmet üretim miktarlarındaki değişimler: 16 Her bir ana satış grubu için ayrı ayrı olmak üzere, işletmenin dönem içinde gerçekleştirdiği mal ve hizmet satış miktarlarındaki değişimler: 31 Mart 2003 tarihi itibariyle, Şirket 1,667 adet hizmet faturası işlemi gerçekleştirmiştir. 14