Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi 31 Aralık 2003 Tarihi İtibarıyla Bilanço

Transkript

1 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi 31 Aralık 2003 Tarihi İtibarıyla Bilanço (Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Aralık 2003 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir) CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM AKTİF KALEMLER Dipnot 31 December December 2002 TP YP Toplam TP YP Toplam I. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI , , , , ,945 1,250, Kasa 36,599-36,599 32,429-32, Efektif Deposu - 122, , , , T.C. Merkez Bankası 32, , , , ,087 1,048, Diğer 61 1,175 1, ,020 17,048 II. ALIM SATIM AMAÇLI MENKUL DEĞERLER (Net) , , , ,124 1,212,058 1,563, Devlet Borçlanma Senetleri 45, , , ,124 1,091,622 1,442, Devlet Tahvili 44, , , , ,072 1,202, Hazine Bonosu , , , Diğer ,868 8, Hisse Senetleri Diğer Menkul Değerler , ,436 III. BANKALAR VE DİĞER MALİ KURULUŞLAR , , , , , , Bankalar 21, , , , , , Yurtiçi Bankalar 19,255 21,200 40,455 20,939 65,929 86, Yurtdışı Bankalar 2, , , , , , Diğer Mali Kuruluşlar IV. PARA PİYASALARI Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar V. SATILMAYA HAZIR MENKUL DEĞERLER (Net) ,848,032 2,324,810 4,172,842 80,773 1,150,840 1,231, Hisse Senetleri 51,179-51,179 24,575-24, Diğer Menkul Değerler 1,796,853 2,324,810 4,121,663 56,198 1,150,840 1,207,038 VI. KREDİLER ,606,970 4,263,853 6,870,823 1,841,984 4,605,616 6,447, Kısa Vadeli 2,412,819 1,694,349 4,107,168 1,498,551 1,628,180 3,126, Orta ve Uzun Vadeli 35,922 2,569,504 2,605,426 63,775 2,977,436 3,041, Takipteki Krediler 302, , , , Özel Karşılıklar (-) (144,645) - (144,645) (130,017) - (130,017) VII. FAKTORİNG ALACAKLARI VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK MD (Net) ,024 3,651,952 4,538,976 1,652,706 4,060,575 5,713, Devlet Borçlanma Senetleri 887,024 3,608,470 4,495,494 1,652,706 3,975,610 5,628, Devlet Tahvili 887,024 3,464,194 4,351,218 1,582,170 3,975,610 5,557, Hazine Bonosu ,536-70, Diğer - 144, , Diğer Menkul Değerler - 43,482 43,482-84,965 84,965 IX. İŞTİRAKLER (Net) ,677 4, , ,467 5, , Mali İştirakler - 4,421 4,421 10,692 5,779 16, Mali Olmayan İştirakler 277, , , ,775 X. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) ,001, ,820 1,286, , ,955 1,115, Mali Ortaklıklar 203, , , , , , Mali Olmayan Ortaklıklar 798, , , ,041 XI. DİĞER YATIRIMLAR (Net) XII. FİNANSAL KİRALAMA ALACAKLARI (Net) Finansal Kiralama Alacakları Kazanılmamış Gelirler ( - ) XIII. ZORUNLU KARŞILIKLAR 259, ,211 1,110, , ,348 1,101,317 XIV. MUHTELİF ALACAKLAR ,741 4, ,952 5,969 38,017 43,986 XV. FAİZ VE GELİR TAHAKKUK VE REESKONTLARI , , , , , , Kredilerin 48, , ,921 42, , , Menkul Değerlerin 156, , , , , , Diğer 23,490 4,719 28,209 30,086 2,653 32,739 XVI. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) ,270,257 1,811 1,272,068 1,361,544 3,701 1,365, Defter Değeri 1,886,971 5,255 1,892,226 1,977,283 8,840 1,986, Birikmiş Amortismanlar ( - ) (616,714) (3,444) (620,158) (615,739) (5,139) (620,878) XVII. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) ,940-25,940 31,238-31, Şerefiye Diğer 60,249-60,249 91,923-91, Birikmiş Amortismanlar ( - ) (34,309) - (34,309) (60,685) - (60,685) XVIII. DİĞER AKTİFLER ,340 10, , ,666 19, ,520 AKTİF TOPLAMI 9,062,524 13,329,127 22,391,651 8,174,534 14,116,084 22,290,618

2 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi 31 Aralık 2003 Tarihi İtibarıyla Bilanço (Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Aralık 2003 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir) CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM PASİF KALEMLER Dipnot 31 December December 2002 TP YP Toplam TP YP Toplam I. MEVDUAT ,736,462 8,664,278 14,400,740 4,809,132 10,189,565 14,998, Bankalararası Mevduat 369, , ,510 86, , , Tasarruf Mevduatı 2,922,877-2,922,877 2,244,881-2,244, Resmi Kuruluşlar Mevduatı 7,603-7,603 6,026-6, Ticari Kuruluşlar Mevduatı 2,207,214-2,207,214 2,320,588-2,320, Diğer Kuruluşlar Mevduatı 229, , , , Döviz Tevdiat Hesabı - 8,368,932 8,368,932-9,804,684 9,804, Kıymetli Madenler Depo Hesapları - 14,114 14,114-44,989 44,989 II. PARA PİYASALARI 180,924 1,538,116 1,719, , ,223 1,259, Bankalararası Para Piyasalarından Alınan Borçlar ,433 36, İMKB Takasbank Piyasasından Alınan Borçlar 105, , Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar ,924 1,538,116 1,614, , ,790 1,223,179 III. ALINAN KREDİLER ,097 2,797,611 2,891, ,209 2,681,913 2,917, T.C. Merkez Bankası Kredileri Alınan Diğer Krediler 94,097 2,797,611 2,891, ,209 2,681,913 2,917, Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan 94,097 78, , ,209 47, , Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan - 2,718,625 2,718,625-2,634,880 2,634,880 IV. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Tahviller V. FONLAR VI. MUHTELİF BORÇLAR ,776 3,843 48,619 49,199 4,210 53,409 VII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR , , , , , ,674 VIII. ÖDENECEK VERGİ, RESİM, HARÇ VE PRİMLER , ,076 38, ,188 IX. FAKTORİNG BORÇLARI X. FİNANSAL KİRALAMA BORÇLARI (Net) ,735 19, ,754 11, Finansal Kiralama Borçları 7 23,321 23, ,525 13, Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) (4) (3,586) (3,590) (145) (1,771) (1,916) XI. FAİZ VE GİDER REESKONTLARI , , , ,046 55, , Mevduatın 113,417 18, , ,260 20, , Alınan Kredilerin 7,635 19,360 26,995 12,147 15,114 27, Repo İşlemlerinin 67 6,093 6, , Diğer 3,399 68,432 71,831 8,237 18,813 27,050 XII. KARŞILIKLAR ,993 5,988 98, ,870 5, , Genel Karşılıklar 45,144 1,906 47,050 37,657 2,459 40, Kıdem Tazminatı Karşılığı 11,570-11,570 12,044-12, Vergi Karşılığı 1,488-1,488 1,695-1, Diğer Karşılıklar 34,791 4,082 38, ,474 3, ,548 XIII. SERMAYE BENZERİ KREDİLER XIV. ÖZKAYNAK LAR ,291, ,545 2,450,787 1,897,842 14,515 1,912, Ödenmiş Sermaye 822, , , , Sermaye Yedekleri 1,057, ,545 1,217, ,540 14, , Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Menkul Değerler Değer Artış Fonu 71, , ,690 1,648 14,515 16, Yeniden Değerleme Fonu 23,711-23,711 2,169-2, Yeniden Değerleme Değer Artışı 3,645-3,645 2,465-2, Ödenmiş Sermayenin Enflasyona Göre Düz.Kay.Sermaye Yedekleri 959, , , , Kâr Yedekleri Yasal Yedekler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Diğer Kâr Yedekleri Kâr veya Zarar 411, , , , Geçmiş Yıllar Kâr ve Zararları 109, , Dönem Net Kâr ve Zararı 301, , , ,233 PASİF TOPLAMI 8,688,826 13,702,825 22,391,651 7,859,003 14,431,615 22,290,618

3 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi 31 Aralık 2003 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Gelir Tablosu (Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Aralık 2003 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir) GELİR VE GİDER KALEMLERİ Dipnot CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM I. FAİZ GELİRLERİ ,100,783 3,474, Kredilerden Alınan Faizler 1,074,080 1,097, TP Kredilerden Alınan Faizler 787, , Kısa Vadeli Kredilerden 778, , Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden 9,108 37, YP Kredilerden Alınan Faizler 272, , Kısa Vadeli Kredilerden 101, , Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden 170, , Takipteki Alacaklardan Alınan Faizle 14,494 5, Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primle Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizle 64,039 65, Bankalardan Alınan Faizle 26, , T.C. Merkez Bankasından 6,497 8, Yurtiçi Bankalardan 4,093 35, Yurtdışı Bankalardan 15, , Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizle 8, , Menkul Değerlerden Alınan Faizle 885,838 1,962, Alım Satım Amaçlı Menkul Değerlerden 23, , Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden 368,209 47, Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerlerden 494,434 1,399, Diğer Faiz Gelirleri 42,074 55,763 II. FAİZ GİDERLERİ (2,044,633) (2,705,087) 2.1 Mevduata Verilen Faizler (1,694,200) (2,296,394) Bankalar Mevduatına (91,103) (148,572) Tasarruf Mevduatına (954,641) (1,177,954) Resmi Kuruluşlar Mevduatına (425) (1,839) Ticari Kuruluşlar Mevduatına (370,950) (677,676) Diğer Kuruluşlar Mevduatına (28,166) (33,267) Döviz Tevdiat Hesaplarına (248,900) (257,024) Kıymetli Maden Depo Hesaplarına (15) (62) 2.2 Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizle (203,438) (6,823) 2.3 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler (145,545) (394,853) T.C. Merkez Bankasına Yurtiçi Bankalara (59,275) (52,177) Yurtdışı Bankalara (86,270) (342,676) Diğer Kuruluşlara Çıkarılan Menkul Kıymetlere Verilen Faizle Diğer Faiz Giderleri (1,450) (7,017) III. NET FAİZ GELİRİ (I - II 56, ,250 IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ 358, , Alınan Ücret ve Komisyonla 567, , Nakdi Kredilerden 38,103 87, Gayri Nakdi Kredilerden 54,863 61, Diğer 474, , Verilen Ücret ve Komisyonla (208,720) (223,326) Nakdi Kredilere Verilen (12,921) (11,894) Gayri Nakdi Kredilere Verilen (359) (561) Diğer (195,440) (210,871) V. TEMETTÜ GELİRLERİ 54 3, Alım Satım Amaçlı Menkul Değerlerden Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden 54 3,325 VI. NET TİCARİ KÂR / ZARAR 712,932 (24,274) 6.1 Sermaye Piyasası İşlemleri Kâr/Zararı (Net 557, , Kambiyo Kâr/Zararı (Net 155,001 (369,745) VII. YATIRIM AMAÇLI MENKUL DEĞERLERDEN KÂR/ZARAR VIII. DİĞER FAALİYET GELİRLER ,239 72,002 IX. FAALİYET GELİRLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII+VIII 1,244,251 1,138,339 X. KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR KARŞILIĞI ( (128,010) (192,054) XI. DİĞER FALİYET GİDERLERİ ( (865,800) (827,735) XII. FAALİYET KÂR/ZARARI (IX-X-XI 250, ,550 XIII. BAĞLI ORTAKLIKLAR VE İŞTİRAKLERDEN KÂR/ZARAR ,676 64,048 XIV. NET PARASAL POZİSYON ZARAR 47,885 (29,275) XV. VERGİ ÖNCESİ KÂR/ZARAR (XII+XIII+XIV 322, ,323 XVI. VERGİ KARŞILIĞI (-) (20,500) (13,090) XVII. VERGİ SONRASI OLAĞAN FAALİYET KÂR/ZARARI (XV-XVI 301, ,233 XVIII. VERGİ SONRASI OLAĞANÜSTÜ KÂR/ZARAR Vergi Öncesi Olağanüstü Net Kâr/Zara Olağanüstü Gelirler Olağanüstü Giderler ( Olağanüstü Kâra İlişkin Vergi Karşılığı ( - - XIX. NET DÖNEM KÂR ve ZARARI (XVII+XVIII , ,233 HİSSE BAŞINA KAR / ZARAR (1,000 TL nominal için tam TL olarak)

4 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi 31 Aralık 2003 Tarihi İtibarıyla Bilanço Dışı Yükümlülükler (Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Aralık 2003 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir) CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM Dipnot 31 December December 2002 TP YP TOPLAM TP YP TOPLAM A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) 6,654,981 11,384,952 18,039,933 3,955,265 7,984,827 11,940,092 I. GARANTİ ve KEFALETLER ,240,248 3,905,208 5,145,456 1,008,043 4,387,436 5,395, Teminat Mektupları 1,240,248 2,304,996 3,545,244 1,008,043 2,810,028 3,818, Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenle 1,240,248-1,240,248 1,008,043-1,008, Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenle - 2,304,996 2,304,996-2,810,028 2,810, Diğer Teminat Mektupları Banka Kredileri - 521, , , , İthalat Kabul Kredileri - 521, , , , Diğer Banka Kabulleri Akreditifler - 1,058,793 1,058,793-1,082,658 1,082, Belgeli Akreditifler - 1,058,793 1,058,793-1,082,658 1,082, Diğer Akreditifler Garanti Verilen Prefinansmanlar - 19,882 19,882-23,273 23, Cirolar T.C. Merkez Bankasına Cirolar Diğer Cirolar Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden Diğer Garantilerimizden Diğer Kefaletlerimizden ,573 14,573 II. TAAHHÜTLER ,249,589 1,070,017 6,319,606 2,898,796 7,407 2,906, Cayılamaz Taahhütler 5,249,589 1,070,017 6,319,606 2,898,796 7,407 2,906, Vadeli, Aktif Değer Alım Taahhütler - 995, , Vadeli, Mevduat Al.-Sat. Taahhütleri İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri 29, ,717 51, , Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütler 700, , Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütler Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütler 4,510,336-4,510,336 2,833,146-2,833, Diğer Cayılamaz Taahhütler 9,570 74,105 83,675 13,830 6,678 20, Cayılabilir Taahhütler Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri Diğer Cayılabilir Taahhütler III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR ,144 6,409,727 6,574,871 48,426 3,589,984 3,638, Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemler 74, , ,137 44,322 3,141,648 3,185, Vadeli Döviz Alım İşlemler 37, , ,451 21,266 1,591,939 1,613, Vadeli Döviz Satım İşlemler 36, , ,686 23,056 1,549,709 1,572, Para ve Faiz Swap İşlemler 53,500 5,630,592 5,684,092 4, , , Swap Para Alım İşlemler 990 2,885,340 2,886, , , Swap Para Satım İşlemleri 52,510 2,745,252 2,797,762 3, , , Swap Faiz Alım İşlemler Swap Faiz Satım İşlemleri Para ve Faiz Opsiyonları 37, , , Para Alım Opsiyonları 31,500 5,689 37, Para Satım Opsiyonları 5,853 28,240 34, Faiz Alım Opsiyonları - 141, , Faiz Satım Opsiyonları - 84,720 84, Futures Para İşlemleri - 169, , Futures Para Alım İşlemleri - 84,720 84, Futures Para Satım İşlemleri - 84,720 84, Futures Faiz Alım-Satım İşlemler Futures Faiz Alım İşlemleri Futures Faiz Satım İşlemleri Diğer ,982 95,982 B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V) ,435,458 36,570,148 59,005,606 13,662,808 18,429,387 32,092,195 IV. EMANET KIYMETLER 10,044,039 2,665,481 12,709,520 6,059,988 2,345,575 8,405, Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları 382 1,373 1, ,533 1, Emanete Alınan Menkul Değerler 8,803,894 2,341,187 11,145,081 5,185,170 1,693,901 6,879, Tahsile Alınan Çekler 1,010, ,038 1,148, ,464 66, , Tahsile Alınan Ticari Senetler 147, , ,811 99, , , Tahsile Alınan Diğer Kıymetler 236 1,504 1, ,021 2, İhracına Aracı Olunan Kıymetle Diğer Emanet Kıymetler 82,070 22, ,971 5,940 30,859 36, Emanet Kıymet Alanlar V. REHİNLİ KIYMETLER 12,391,419 33,904,667 46,296,086 7,602,820 16,083,812 23,686, Menkul Kıymetler 208, ,872 57,803 36,697 94, Teminat Senetleri 1,200,424 2,814,802 4,015,226 1,113,079 3,572,362 4,685, Emtia 2,473-2,473 3,357-3, Varant Gayrimenkul 1,929,154 1,510,237 3,439,391 3,533,929 1,285,603 4,819, Diğer Rehinli Kıymetler 9,050,394 29,573,603 38,623,997 2,894,458 11,189,150 14,083, Rehinli Kıymet Alanlar 170 5,957 6, BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) 29,090,439 47,955,100 77,045,539 17,618,073 26,414,214 44,032,287

5 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi 31 Aralık 2003 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Nakit Akım Tablosu (Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Aralık 2003 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir) A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI Dipnot CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı 742, , Alınan Faizler 2,388,657 3,429, Ödenen Faizler (2,019,698) (2,692,775) Alınan Temettüler 23,730 67, Alınan Ücret ve Komisyonla 358, , Elde Edilen Diğer Kazançlar 674, , Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatl Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemele (754,322) (712,005) Ödenen Vergiler Olağandışı Kalemler Diğer ,390 (70,653) 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim (73,429) 2,940, Alım Satım Amaçlı Menkul Değerlerde Net (Artış) Azalı 746,108 1,169, Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalı 1,881 2,859, Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (477,645) (147,249) Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış (11,066) 761, Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış 224,116 (711,903) Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış (822,073) 675, Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış 434,014 (1,490,725) Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (168,764) (174,822) I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı 669,321 3,697,100 B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (2,003,917) (1,912,098) 2.1 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Diğer Yatırımla (215,849) (236,081) 2.2 Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Diğer Yatırımla 9,750 18, Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (117,892) (436,305) 2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkulle 82, , Elde Edilen Satılmaya Hazır Menkul Değerle (2,936,415) (1,236,683) 2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Menkul Değerle Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerle 1,174,305 (133,911) 2.8 Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler Olağandışı Kalemler Diğer - - C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (1,203) (2,784) 3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nak Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkı İhraç Edilen Sermaye Araçları Temettü Ödemeleri Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemele (1,203) (2,784) 3.6 Olağandışı Kalemler Diğer IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi ,789 (362,270) V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (1,150,010) 1,419,948 VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 1,955, ,305 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar ,243 1,955,253

6 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi 31 Aralık 2003 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Özkaynak Değişim Tablosu (Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Aralık 2003 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir) ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER ÖNCEKİ DÖNEM Ödenmiş Sermayenin Enflasyona Göre Düzeltilmesinden Geçmiş Yeniden Yeniden Menkul Değer Dipnot Ödenmiş Kaynaklanan Hisse Senedi Hisse Senedi Yasal Yedek Statü Olağanüstü Diğer Kar Dönem Net Dönem Değerleme Değerleme Değer Artış Genel Sermaye Sermaye Yedekleri İhraç Primleri İptal Kârları Akçeler Yedekleri Yedek Akçe Yedekler i Kârı/(Zararı) Kârı/(Zararı) Fonu Değer Artışı Fonu Toplam 1 Dönem Başı Bakiyesi 750,000 2,128, , ,414 - (1,462,068) 2, ,753,180 2 Geçmiş Yıl Zararlarının Mahsup Edilmesi (1,179,950) - - (286,450) - - (48,414) - 1,514, Kur Farkı - (5) Net Dönem Kârı , ,233 5 Temettü Yasal Yedeklere Aktarılan Tutarlar ,163 16,163 7 Hisse Senetlerine Dönüştürülebilir Tahviller Hisse Senedi İhracı 41,748 10, (52,746) Değer Artışı ,465-2,465 Dönem Sonu Bakiyesi ( ) 791, , ,233-2,169 2,465 16,163 1,912,357 CARİ DÖNEM Dönem Başı Bakiyesi 791, , ,233 2,169 2,465 16,163 1,912,357 Dönem İçindeki Artışlar: 2 Satılmaya Hazır Yatırımlar , , Net Rayiç Değer Kârı / Zararı , ,361 3 İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar ,166 31, Net Rayiç Değer Kârı / Zararı ,166 31,166 4 Nakit Akış Riskinden Korunma Net Rayiç Değer Kârı / Zararı Kur Farkları (321) (321) Aktarılan Tutarlar: 5 Satılmaya Hazır Yatırımlar Net Kâra Aktarılan Tutarlar Nakit Akış Riskinden Korunma Net Kâra Aktarılan Tutarlar Varlıklara Aktarılan Tutarlar Net Dönem Kârı , ,502 8 Temettü Yasal Yedeklere Aktarılan Tutarlar Hisse Senedi İhracı , (30,364) Değer Artışı ,542 1,180-22,722 Dönem Sonu Bakiyesi ( ) 822, , , ,869 23,711 3, ,690 2,450,787

7 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi 31 Aralık 2003 Tarihi İtibarıyla Kar Dağıtım Tablosu (Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Aralık 2003 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir) 1.6 ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM I. DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI 1.1 DÖNEM KÂRI 322, , ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-) (20,500) (13,090) Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) (20,500) (13,090) Gelir Vergisi Kesintisi Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler A. NET DÖNEM KÂRI ( ) 301, , GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) 1.4 BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) 1.5 BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) B. DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-( )] Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 1.7 PERSONELE TEMETTÜ (-) 1.8 YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) 1.9 ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 1.10 İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) 1.11 STATÜ YEDEKLERİ (-) 1.12 OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER 1.13 DİĞER YEDEKLER 1.14 ÖZEL FONLAR II. YEDEKLERDEN DAĞITIM 2.1 DAĞITILAN YEDEKLER 2.2 İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) 2.3 ORTAKLARA PAY (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 2.4 PERSONELE PAY (-) 2.5 YÖNETİM KURULUNA PAY (-) III. HİSSE BAŞINA KÂR (1,000 TL Nominal İçin) 3.1 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (Tam TL olarak) HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) 36.7% 17.7% 3.3 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 3.4 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ 4.1 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 4.2 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) 4.3 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 4.4 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) Kar dağıtımına ilişkin karar Genel Kurul toplantısında verilecektir.

8 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi 31 Aralık 2003 Hesap Dönemine Ait Mali Tablolar ve Bağımsız Denetim Raporu Cevdet Suner Denetim ve Yeminli Mali Müşavirlik AŞ 13 Şubat 2004 Bu rapor 1 sayfa bağımsız denetim raporu ile 84 sayfa mali tablo ve dipnotlarından oluşmaktadır.

9 BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi Yönetim Kurulu na: Türkiye Garanti Bankası AŞ nin (Banka) 31 Aralık 2003 tarihi itibarıyla hazırlanan bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait gelir tablosu, nakit akım tablosu ve özkaynak değişim tablosunu denetlemekle görevlendirilmiş bulunuyoruz. Rapor konusu mali tablolar, Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen mali tablolar üzerinde görüş bildirmektir. Denetim, 4389 sayılı Bankalar Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe standartları ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, bağımsız denetimin, mali tablolarda önemli bir hatanın olup olmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanmasını ve yürütülmesini gerektirmektedir. Denetim, mali tablolarda yer alan tutar ve açıklamalara ilişkin bilgi ve verilerin test edilerek incelenmesinin ve doğrulanmasının yanısıra, uygulanan muhasebe standartlarının ve yönetim tarafından yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve mali tabloların bir bütün olarak sunumunun değerlendirilmesini içermektedir. Gerçekleştirilen denetimin, görüşümüzün oluşturulmasına makul ve yeterli bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. Görüşümüze göre, ilişikteki mali tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Türkiye Garanti Bankası AŞ nin 31 Aralık 2003 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçları ile nakit akımlarını Bankalar Kanunu nun 13 üncü maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır. İstanbul, Cevdet Suner Denetim ve 13 Şubat 2004 Yeminli Mali Müşavirlik Anonim Şirketi Ö. Cevdet Suner Sorumlu Ortak, Başdenetçi

10 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi Tabi Tutulan Kamuya Açıklanacak Konsolide Olmayan Mali Tabloları, Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar ile Bağımsız Denetim Raporu Levent Nispetiye Mah. Aytar Cad. No:2 Beşiktaş Istanbul Telefon: Faks: Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Kamuya Açıklanacak Mali Tablolar İle Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında 17 Sayılı Tebliğe göre raporlama paketi aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır: 1. Banka nın Konsolide Olmayan Mali Tabloları 2. Banka Hakkında Genel Bilgiler 3. İlgili Dönemde Uygulanan Muhasebe Politikalarına İlişkin Açıklamalar 4. Banka nın Mali Bünyesine İlişkin Bilgiler 5. Konsolide Olmayan Mali Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 6. Diğer Açıklama ve Dipnotlar 7. Bağımsız Denetim Raporu Bağımsız denetime tabi tutulmuş konsolide olmayan mali tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar, Muhasebe Uygulama Yönetmeliği ve ilgili Tebliğler ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Aralık 2003 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilerek hazırlanmış olup ilişikte sunulmuştur. Dr. A. Mahfi Eğilmez S. Ergun Özen Sema Yurdum Aylin Aktürk / Aydın Şenel İç Denetim Sisteminden Genel Müdür İlgili Genel Müdür İlgili Müdür/ Sorumlu Yönetim Yardımcısı Muhasebe Müdürü Kurulu Üyesi

11 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi Sayfa No: 2 1 Konsolide Olmayan Mali Tablolar Aralık 2003 tarihi itibarıyla hazırlanan bilanço Bu raporun 3 ve 4 nolu sayfalarında sunulmuştur Aralık 2003 tarihi itibarıyla hazırlanan bilanço dışı yükümlülükler tablosu Bu raporun 5 nolu sayfasında sunulmuştur Aralık 2003 tarihinde sona eren hesap dönemine ait gelir tablosu Bu raporun 6 nolu sayfasında sunulmuştur Aralık 2003 tarihinde sona eren hesap dönemine ait özkaynak değişim tablosu Bu raporun 7 nolu sayfasında sunulmuştur Aralık 2003 tarihinde sona eren hesap dönemine ait nakit akım tablosu Bu raporun 8 nolu sayfasında sunulmuştur Aralık 2003 tarihi itibarıyla hazırlanan kar dağıtım tablosu Bu raporun 9 nolu sayfasında sunulmuştur.

12 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi Sayfa No: 10 2 Genel bilgiler 2.1 Banka nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (3b) Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi nin ( Banka ) kurulmasına 11 Nisan 1946 tarih ve 3/4010 sayılı Bakanlar Kurulu kararıyla izin verilmiş ve "Ana Sözleşme" 25 Nisan 1946 tarihli Resmi Gazete'de yayınlanmıştır. Genel Müdürlüğü İstanbul'da yerleşik olan Banka yurt içinde 309, yurt dışında 2 şubesi ve 5 temsilciliği ile hizmet vermektedir. Banka nın faaliyet alanları Ana Sözleşme'nin 3. maddesinde aşağıdaki gibi belirtilmiştir; Her türlü banka işlemleri, Bankalar Kanunu'nun verdiği imkanlar dahilinde her çeşit teşebbüslere girişmek ve şirket kurmak ve bunların hisse senetlerini satın almak ve satmak, Bankacılıkla müteraffik vekalet, sigorta acenteliği, komisyon ve nakliye işleri yapmak, Türkiye Cumhuriyeti ve sair resmi ve hususi kuruluşların çıkartacakları borçlanma tahvilleri ile hazine tahvil ve bonoları ve diğer pay senetleri ve tahvilleri satın almak ve satmak, Dış memleketlerle iktisadi münasebetleri geliştirmek, Bankalar Kanunu'na aykırı olmamak şartı ile her türlü iktisadi faaliyetlerde bulunmak. Bu maddede yazılı işlemler sınırlı olmayıp, tadadidir. Bu işlemlerden başka herhangi bir işlem yapılması Banka için faydalı görülürse, buna başlanılması, Yönetim Kurulu nun önerisi üzerine Genel Kurul tarafından karara bağlanmasına ve Ana Sözleşme de değişiklik mahiyetinde olan bu kararın Sanayi ve Ticaret Bakanlığı nca onanmasına bağlıdır. Bu suretle tasdik olunan karar Ana Sözleşmeye eklenir. Banka bir ihtisas bankası olmayıp tüm bankacılık faaliyetlerinde bulunmaktadır. Müşterilere kullandırılan kredilerin en önemli kaynağı mevduattır. Öngörülen verim oranını sağlamak koşuluyla, çeşitli sektörlerde faaliyette bulunan kuruluşlara kredi kullandırılmaktadır. Öte yandan Banka, teminat mektupları, akreditif kredileri ve kabul kredileri başta olmak üzere çeşitli türde gayrinakdi kredi kullandırılmasına da önem vermektedir. 2.2 Banka nın dahil olduğu gruba ilişkin açıklama ve dipnotlar (3c) Banka nın %55.08 hissesine sahip olan Doğuş Holding AŞ çatısı altında bulunan şirketler topluluğu Doğuş Grubu olarak tanımlanmıştır yılında inşaat ve taahhüt alanında faaliyet göstermek amacıyla kurulan Doğuş Grubu, bugün 'den fazla çalışanıyla finansal hizmetler, otomotiv, perakendecilik, gıda, turizm ve hizmet sektörlerinde faaliyet göstermektedir.

13 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi Sayfa No: 11 Doğuş Grubu, uluslararası şirketler ile yapmış olduğu distribütörlük, yönetim veya franchise anlaşmaları veya ortaklıklar sonucu Volkswagen, Audi, Porsche, Seat, Scania, Jeeves, Armani, Gucci ve CNBC gibi tanınmış markaların Türkiye deki yetkilisi olarak faaliyetlerini sürdürmektedir. İnşaat sektöründe; Araklı-İyidere, Çukurova, Sinop-Boyabat, Asilah-Tanger otoyolları, Yusufeli ve Aslancık barajları Doğuş grubunun önemli projeleri arasında yer almaktadır. Doğuş Grubu, yurtiçinde yap-işlet-devret modeliyle ihale edilmiş olan Dalaman, Bodrum, Antalya gibi beş marinaya ve güney sahillerinde yer alan Sheraton Voyager, Club Aldiana ve Paradise Apart Otel gibi turizm yatırımlarına sahiptir. Doğuş Grubu'nun finans sektöründeki yatırımları ise; Türkiye Garanti Bankası AŞ, Garanti Bank International NV, Garanti Bank Moscow, Garanti Finansal Kiralama AŞ, Garanti Yatırım Menkul Kıymetler AŞ, Garanti Portföy Yönetimi AŞ, Garanti Sigorta AŞ, Garanti Emeklilik ve Hayat AŞ, Garanti Faktoring Hizmetleri AŞ, Garanti Ödeme Sistemleri AŞ, Garanti Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ ve Volkswagen Doğuş Tüketici Finasmanı AŞ'dir.

14 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi Sayfa No: 12 3 Muhasebe politikaları 3.1 Sunum esaslarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (6) Banka muhasebe kayıtlarını, mali tablolarını ve bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarını, 4389 sayılı Bankalar Kanunu nun Hesap ve Kayıt Düzeni başlıklı 13. maddesi hükümleri gereğince Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ( Kurum ) tarafından yayınlanan ve 1 Ekim 2002 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlüğe konulan Muhasebe Uygulama Yönetmeliği tebliğlerine ve bunlara ek veya değişiklik getiren bildirimler ve tebliğlere uygun olarak düzenlemektedir. Mali tablolar, rayiç bedelleri ile değerlenen alım satım amaçlı menkul değerler, satılmaya hazır menkul değerler ve borsada işlem gören iştirakler, elden çıkarılacak kıymetler haricinde enflasyona göre düzeltilmiş tarihi maliyet esasına göre hazırlanmıştır. 3.2 Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar (8) MUY a ilişkin 1 sayılı Tebliğ Finansal Araçların Muhasebeleştirilmesi Standardı hükümleri uyarınca riskten korunma aracı olarak değerlendirilmeyen vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri, swap, opsiyon ve futures işlemleri alım satım amaçlı işlemler olarak sınıflandırılmaktadır. Vadeli işlem sözleşmelerinin rayiç bedelle değerlenmesi gerekirken, güvenilir forward piyasa verileri bulunmaması nedeniyle, önceki yıllarda olduğu gibi düz reeskont yöntemi ile değerleme yapılmaktadır. Banka para swaplarının spot işlemlerini bilançoda asli hesaplarda, vadeli işlemlerini ise yükümlülük olarak nazım hesaplarda izlemektedir. Banka nın ana sözleşmeden ayrıştırılmak suretiyle oluşturulan veya riskten korunma amaçlı türev ürünleri yoktur. 3.3 Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklama ve dipnotlar (9) Alım satım amaçlı, satılmaya hazır ve borsada işlem gören hisse senetleri ile iştirak ve bağlı ortaklıkların rayiç değerlerinin defter değerinin altında kalması durumunda karşılık ayrılmakta, ayrılan karşılıklar bilançoda defter değeri ile netleştirilerek gösterilmektedir. Bankalarca karşılık ayrılacak kredilerin ve diğer alacakların niteliklerinin belirlenmesi ve ayrılacak karşılıklara ilişkin esas ve usuller hakkında yönetmelik çerçevesinde takipteki alacaklara özel karşılıklar ayrılmakta ve bu karşılıklar bilançonun aktifinde takipteki krediler bakiyesinden düşülmektedir. Bunların haricinde finansal varlık ve yükümlülükler, sadece yasal olarak uygulanabilir olduğu durumlarda netleştirilmektedir.

15 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi Sayfa No: Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklama ve dipnotlar (10) Faiz gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilir. Dövize endeksli TL kredilerin ve menkul kıymetlerin pozitif kur farkları faiz geliri, negatif kur farkları ise kambiyo zararı olarak muhasebeleştirilmektedir. Takipteki krediler ile ilgili faiz tahakkuk ve reeskont tutarları iptal edilmekte, tahsil edildikleri zaman gelir kaydedilmektedir. 3.5 Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklama ve dipnotlar (11) Ücret ve komisyon gelir ve giderleri ile diğer kredi kurum ve kuruluşlarına ödenen kredi ücret ve komisyon giderleri, sözleşmeler yoluyla sağlanan ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel kişi için varlık alımı yoluyla sağlanan gelirler gerçekleştikleri dönemlerde kayıtlara alınmaktadır. 3.6 Alım satım amaçlı menkul değerlere ilişkin açıklama ve dipnotlar (12) Rayiç değer esasına göre değerlemeye tabi tutulmakta ve değerleme sonucunda oluşan kazanç ya da kayıplar kar/zarar hesaplarına yansıtılmaktadır. Ancak, rayiç değerleri güvenilir bir şekilde tespit edilemiyorsa, sabit bir vadesi olanlar için iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedel üzerinden; sabit bir vadesi olmayanlar için makul değer fiyatlandırma modelleri veya iskonto edilmiş nakit akım teknikleri kullanılarak değerlenmektedir. Alım satım amaçlı menkul değerlerin elde tutulması süresince kazanılan faiz gelirleri, gelir tablosunda faiz gelirleri içinde gösterilmekte olup söz konusu menkul değerlerin vadesinden önce elden çıkarılması sonucunda oluşan kar veya zarar sermaye piyasası işlemleri içinde değerlendirilmektedir. 3.7 Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklama ve dipnotlar (13) Tekrar geri alım anlaşmaları çerçevesinde satılan menkul kıymetler ( repo ), BDDK.DZM.2/ sayılı düzenleme ile ve 1 Şubat 2002 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere, Tek Düzen Hesap Planı nda yapılan değişikliğe uygun olarak bilanço hesaplarında takip edilmeye başlanmıştır. Buna göre, repo anlaşması çerçevesinde müşterilere satılan devlet tahvili ve hazine bonoları ilgili menkul değer hesapları altında Repoya Konu Edilenler olarak sınıflandırılmakta ve Banka portföyünde tutuluş amaçlarına göre rayiç değerleri veya iç verim oranına göre iskonto edilmiş bedelleri ile değerlenmektedir. Repo işlemlerinden elde edilen fonlar ise pasif hesaplarda ayrı bir kalem olarak yansıtılmakta ve faiz gideri için reeskont kaydedilmektedir. Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler ( ters repo ) ise Para Piyasaları ana kalemi altında ayrı bir kalem olarak gösterilmektedir. Ters repo ile alınmış menkul kıymetlerin alım ve geri satım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için gelir reeskontu hesaplanmaktadır. 3.8 Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler, satılmaya hazır menkul değerler ve banka kaynaklı krediler ve alacaklara ilişkin açıklama ve dipnotlar (14) Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, vade sonuna kadar elde tutulma niyetiyle edinilen, fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve banka kaynaklı krediler ve alacaklar dışında kalan menkul kıymetlerden oluşmaktadır.

16 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi Sayfa No: 14 Satılmaya hazır menkul değerler, banka kaynaklı krediler ve alacaklar, vade sonuna kadar elde tutulacak menkul kıymetler ve alım satım amaçlılar dışında kalan menkul kıymetlerden oluşmaktadır. Banka kaynaklı krediler ve alacaklar, borçluya para, mal ve hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıkları ifade etmektedir. Menkul değerler ilk kayda alınmalarında işlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmektedir. Satılmaya hazır menkul kıymetlerin müteakip değerlemesi rayiç değeri üzerinden yapılmaktadır. Ancak, rayiç değerleri güvenilir bir şekilde tespit edilemiyorsa, sabit bir vadesi olanlar için iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedel üzerinden; sabit bir vadesi olmayanlar için makul değer fiyatlandırma modelleri veya iskonto edilmiş nakit akım teknikleri kullanılarak değerlenmektedir. Satılmaya hazır menkul kıymetlerin rayiç değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan ve menkullerin iskonto edilmiş değeri ile rayiç değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kâr veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde Menkul Değerler Değer Artış Fonu hesabı altında gösterilmektedir. Satılmaya hazır menkul değerler elden çıkarılması durumunda rayiç değer uygulaması sonucunda özkaynak hesaplarında oluşan değer, gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler ve Banka kaynaklı krediler ve alacaklar ilk kayda alımdan sonra, var ise değer azalışı için ayrılan karşılık düşülerek, iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş değeri ile muhasebeleştirilmektedir. Önceden vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler arasında sınıflandırılan ancak, sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlıklar bulunmamaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerden kazanılmış olan faizler, faiz geliri olarak kaydedilmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin alım ve satım işlemleri teslim tarihinde muhasebeleştirilmektedir. Muhasebe Uygulama Yönetmeliği yürürlüğe girmeden önce Banka vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerini Bankalarca Uygulanacak Tek Düzen Hesap Planı ve İzahnamesi hükümleri doğrultusunda muhasebeleştirmekteydi. 3.9 Banka kaynaklı krediler ve alacaklar ve ayrılan özel karşılıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar (15) Banka, banka kaynaklı krediler ve alacakların ilk kaydını elde etme maliyeti ile yapmakta, kayda alınmayı izleyen dönemlerde etkin faiz oranı yöntemi kullanarak iskonto edilmiş değerleri üzerinden muhasebeleştirmektedir. Tahsili ileride şüpheli olabilecek krediler için karşılık ayrılmakta ve masraf yazılmak suretiyle cari dönem karından düşülmektedir. Takipteki alacaklar karşılığı, mevcut kredilerle ilgili ileride çıkabilecek muhtemel zararları karşılamak amacıyla, Banka yönetiminin kredi portföyünü kalite ve risk açısından değerlendirerek, ekonomik koşulları ve diğer etkenleri ve ilgili mevzuatı da göz önüne alarak ayırdığı tutardır.

17 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi Sayfa No: 15 Banka, 30 Haziran 2001 tarih ve sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 4672 sayılı Kanun ile değişik 4389 sayılı Bankalar Kanunu'nun 3. maddesinin 11. fıkrası ve 11. maddesinin 12. fıkrası hükmüne istinaden yayımlanan "Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik" ile 31 Ocak 2002 tarih ve mükerrer sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmış olan "Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına İlişkin Yönetmelik" uyarınca III., IV. ve V. grup kredileri için özel, diğer nakdi ve gayrinakdi krediler için genel karşılık ayırmaktadır. Aynı yıl içinde serbest kalan karşılıklar Karşılık Giderleri hesabına alacak verilmek suretiyle Diğer Faaliyet Giderleri hesabından tenzil edilerek, geçmiş yıllarda ayrılan karşılıkların serbest kalan bölümü ise Diğer Faaliyet Gelirleri hesabına aktarılarak muhasebeleştirilmektedir Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar (16) Banka nın maddi olmayan duran varlıkları ilk tesis ve taazzuv giderlerinden oluşmaktadır. Maddi olmayan duran varlıkların maliyetleri, aktife girdikleri tarihten bilançonun düzenlendiği tarihe kadar geçen süre dikkate alınarak düzeltme işlemine tabi tutulmaktadır. Bunlara ilişkin tükenme payları, varlıkların faydalı ömürlerine göre eşit tutarlı, doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak düzeltilmiş değerleri üzerinden ayrılmaktadır. Banka nın maddi olmayan duran varlıklarının tahmini ekonomik ömrü 5 ile 10 yıl, amortisman oranı %10 ile %20 arasındadır Maddi duran varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar (17) Maddi duran varlıkların maliyetleri, aktife girdikleri tarihten bilançonun düzenlendiği tarihe kadar geçen süre dikkate alınarak düzeltme işlemine tabi tutulmuştur. Bu tür varlıkların düzeltme işlemine tabi tutulmasında, ilgili mevzuat uyarınca yapılmış olan yeniden değerlemenin bu tür varlıklar üzerindeki etkileri giderilmiştir. Maddi duran varlıklara ilişkin amortismanlar, varlıkların faydalı ömürlerine göre eşit tutarlı, doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak, düzeltilmiş değerleri üzerinden ayrılmıştır. Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmıştır. İhtiyatlılık ve önemlilik ilkeleri kapsamında maddi duran varlıkların düzeltilmiş değerlerinin cari değerlerinin üzerinde olması durumlarında, aşan tutarlar kadar değer düşüklüğü karşılıkları ayrılmakta ve tespit edilen tutarlar mali tablolara yansıtılmaktadır. Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin arasındaki fark olarak hesaplanmakta ve gelir tablosunda kar veya zarar ya da sermayeye ilave edilecek özkaynak olarak kaydedilmektedir.

18 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi Sayfa No: 16 Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır. Muhasebe tahminlerinde, cari dönem önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemler önemli bir etkisi olması beklenen değişiklik bulunmamaktadır. Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini ekonomik ömür olarak öngörülen süreler aşağıdaki gibidir. Maddi Duran Varlıklar Tahmini Ekonomik Ömür (Yıl) Amortisman Oranı (%) Binalar 50 2 Kasalar Nakil Araçları Diğer Maddi Duran Varlıklar Kiralama işlemlerine ilişkin açıklama ve dipnotlar (18) Finansal kiralama sözleşmelerinin süresi azami 4 yıldır. Finansal kiralama yoluyla edinilen maddi duran varlıklar Banka nın aktifinde varlık, pasifinde ise borç olarak kaydedilir. Bilançoda varlık ve borç olarak yer alan tutarların tespitinde, varlıkların rayiç değerleri ile kira ödemelerinin bugünkü değerlerinden küçük olanı esas alınır. Kiralamadan doğan finansman maliyetleri, kiralama süresi boyunca sabit bir faiz oranı oluşturacak şekilde dönemlere yayılır. Amortisman maddi duran varlıklar için uygulanan esaslara uygun olarak hesaplanır. Finansal kiralama yoluyla edinilen varlıkların değerinde azalma meydana gelmiş ve varlıklardan gelecekte beklenen yarar, varlığın defter değerinden düşükse, kiralanan varlıklar net gerçekleşebilir değeri ile değerlenir. Faaliyet kiralamalarında yapılan kira ödemeleri kira süresi boyunca, eşit tutarlarda gider kaydedilir Karşılıklar ve şarta bağlı yükümlülüklere ilişkin açıklama ve dipnotlar (19) Krediler ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıklar dışında kalan karşılıklar ve şarta bağlı yükümlülükler MUY 8 sayılı Tebliğ Karşılıklar, Şarta Bağlı Yükümlülükler ve Varlıkların Muhasebeleştirilmesi Standardı na uygun olarak değerlendirilmiştir. İleride doğabilecek olası risklere karşı cari dönemde serbest karşılık ayrılmıştır Çalışanların haklarıyla ilgili yükümlülüklere ilişkin açıklama ve dipnotlar (20) Çalışanların haklarına ilişkin haklar MUY 10 sayılı Tebliğ Banka Çalışanlarının Haklarının Muhasebeleştirilmesi Standardı hükümleri kapsamında muhasebeleştirilmiştir. Kıdem tazminatından doğan yükümlülükler için cari yılda ayrılan karşılık tutarına; 5 yıllık fiili ödemelerin toplam yükümlülüklere oranının basit aritmetik ortalaması %10.27 sidir.

19 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi Sayfa No: 17 Banka çalışanlarının üyesi bulundukları Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi Memur ve Müstahdemleri Emekli ve Yardım Sandığı Vakfı ile ilgili ekli mali tablolarda herhangi bir karşılık ayrılmamıştır. Banka tarafından bu kuruluşlara bugüne kadar teknik açık gidermek amacıyla herhangi bir ödeme yapılmamıştır. Banka yönetimi, bu kuruluşların aktiflerinin toplam yükümlülüklerini karşılayacağı ve bu konuda Banka ya ilave herhangi bir yükümlülük getirmeyeceği kanaatindedir. 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu nun geçici 20. maddesine göre kurulmuş bulunan Emekli Sandığı Vakfı için MUY 10 sayılı Tebliğin 7. maddesi uyarınca aktüer denetlemesi yapılmıştır. Aktüer denetim raporuna göre 31 Aralık 2003 itibarıyla Emekli Sandığı Vakfının Aktüerya fazlası 5,719 milyar TL dir Vergi uygulamalarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (21) Mali kar üzerinden vergi matrahı oluşması halinde cari dönem faaliyetlerinin sonuçları üzerinden Kurumlar Vergisi yükümlülüğüne ilişkin gerekli karşılıklar ayrılmaktadır. Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya alacağı varlıkların ve borçların mali tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların, bilanço yönetimine göre vergi etkilerinin hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Vergi mevzuatına göre varlıkların yada borçların iktisap tarihinde oluşan mali ya da ticari karı etkilemeyen farklar bu hesaplamanın dışında tutulmuştur. 24 Nisan 2003 tarihli Resmi Gazete de yayımlanan 4842 numaralı Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun un geçici 1. maddesine istinaden kurumlar vergisi oranı üzerinden hesaplanan %10 fon payı kaldırılarak kurumlar vergisi oranı %30 olmuştur. Kurumlar Vergisi, yıllık kurumlar vergisi beyannamesini verme süresi içinde bir kerede ödenecektir. Yukarıda belirtilen kanun ile, 2003 yılının ikinci geçici vergi döneminden itibaren başlamak üzere, Banka nın üçer aylık mali tabloları üzerinden hesaplanan vergiye tabi karlar üzerinden ödenecek olan geçici vergi oranı %25 ten %30 a yükseltilmiştir. Yıl içinde ödenen geçici vergiler, o yılın kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan vergiden mahsup edilebilmektedir Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar (22) Banka, gerektiğinde yurt içi ve yurt dışı kuruluşlardan kaynak temin etmektedir. Yurtdışı kuruluşlardan sendikasyon, sekuritizasyon gibi borçlanma araçları ile de kaynak temini yoluna gitmektedir. Söz konusu işlemler işlem tarihinde elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta, iskonto edilmiş bedelleri üzerinden de değerlenmektedir. Hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ya da borçlanmayı temsil eden araçlar ihraç edilmemiştir.

20 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi Sayfa No: Ödenmiş sermaye ve hisse senetleri stoğuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (23) Hisse senedi ihracı ile ilgili işlem maliyetleri özkaynaklardan düşülmektedir. Kar payı dağıtımı bilanço tarihinden sonraki genel kurulda ilan edilecektir Aval ve kabullere ilişkin açıklama ve dipnotlar (24) Aval ve kabullerin ödemeleri, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirilmektedir. Aval ve kabuller olası borç ve taahhütler olarak bilanço dışı işlemlerde gösterilmektedir. Aktif karşılığı bir yükümlülük olarak gösterilen aval yada kabul yoktur Devlet teşviklerine ilişkin açıklama ve dipnotlar (25) 31 Aralık 2003 tarihi itibarıyla Banka nın herhangi bir devlet teşviği veya yardımı bulunmamaktadır Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklama ve dipnotlar (26) Bu dipnot 1 Nisan 2004 tarihinden itibaren hazırlanacaktır.