KOÇ FİAT KREDİ TÜKETİCİ FİNANSMANI A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR

Transkript

1 KOÇ FİAT KREDİ TÜKETİCİ FİNANSMANI A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR

2 ÖZET FĠNANSAL TABLOLAR ĠÇĠNDEKĠLER SAYFA ÖZET BĠLANÇO ÖZET NAZIM HESAP KALEMLERĠ... 3 ÖZET GELĠR TABLOSU... 4 ÖZET ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEġTĠRĠLEN GELĠR GĠDER TABLOSU... 5 ÖZET ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU... 6 ÖZET NAKĠT AKIġ TABLOSU ġġrket ĠN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR BANKALAR ALINAN KREDĠLER VE ĠHRAÇ EDĠLEN MENKUL KIYMETLER FĠNANSMAN KREDĠLERĠ DĠĞER AKTĠFLER TAAHHÜTLER, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER BORÇ VE GĠDER KARġILIKLARI MUHTELĠF BORÇLAR VE DĠĞER YABANCI KAYNAKLAR ÖZKAYNAKLAR ESAS FAALĠYET GELĠRLERĠ DĠĞER FAALĠYETLERDEN GELĠRLER VERGĠ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ FĠNANSAL TABLOLARI ÖNEMLĠ ÖLÇÜDE ETKĠLEYEN YA DA FĠNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABĠLĠR VE ANLAġILABĠLĠR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKLĠ OLAN DĠĞER HUSUSLAR HĠSSE BAġINA KAR/ZARAR BĠLANÇO TARĠHĠNDEN SONRAKĠ OLAYLAR... 24

3 ÖZET BĠLANÇO Bağımsız Denetimden GeçmemiĢ Bağımsız Denetimden GeçmiĢ AKTĠF KALEMLER Dipnot Cari Dönem (30 Eylül 2012) Önceki Dönem (31 Aralık 2011) TP YP Toplam TP YP Toplam I. NAKĠT DEĞERLER II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net) Alım satım amaçlı finansal varlıklar Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan fv Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar III. BANKALAR IV. TERS REPO ĠġLEMLERĠNDEN ALACAKLAR V. SATILMAYA HAZIR FĠNANSAL VARLIKLAR (Net) VI. FAKTORĠNG ALACAKLARI Ġskontolu Faktoring Alacakları Yurt Ġçi Yurt DıĢı KazanılmamıĢ Gelirler (-) Diğer Faktoring Alacakları Yurt Ġçi Yurt DıĢı VII. FĠNANSMAN KREDĠLERĠ Tüketici kredileri Kredi kartları Taksitli ticari krediler VIII. KĠRALAMA ĠġLEMLERĠ Kiralama ĠĢlemlerinden Alacaklar Finansal Kiralama Alacakları Faaliyet Kiralaması Alacakları Diğer KazanılmamıĢ Gelirler (-) Kiralama Konusu Yapılmakta Olan Yatırımlar Kiralama ĠĢlemleri Ġçin Verilen Avanslar IX. TAKĠPTEKĠ ALACAKLAR Takipteki Faktoring Alacakları Takipteki Finansman Kredileri Takipteki Kiralama ĠĢlemlerinden Alacaklar Özel KarĢılıklar (-) X. RĠSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL VARLIKLAR Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlılar YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar XI. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) XII. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) XIII. ĠġTĠRAKLER (Net) XIV. Ġġ ORTAKLIKLARI (Net) XV. MADDĠ DURAN VARLIKLAR (Net) XVI. MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) ġerefiye Diğer XVII. ERTELENMĠġ VERGĠ VARLIĞI XVIII. SATIġ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALĠYETLERE ĠLĠġKĠN VARLIKLAR (Net) SatıĢ Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere ĠliĢkin XIX. DĠĞER AKTĠFLER AKTĠF TOPLAMI Sayfa 8 ile 24 arasındaki açıklayıcı dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasını oluģtururlar. 1

4 ÖZET BĠLANÇO Bağımsız Denetimden GeçmemiĢ Bağımsız Denetimden GeçmiĢ PASĠF KALEMLER Dipnot Cari Dönem (30 Eylül 2012) Önceki Dönem (31 Aralık 2011) TP YP Toplam TP YP Toplam I. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER II. ALINAN KREDĠLER III. FAKTORĠNG BORÇLARI IV. KĠRALAMA ĠġLEMLERĠNDEN BORÇLAR Finansal Kiralama Borçları Faaliyet Kiralaması Borçları Diğer ErtelenmiĢ Finansal Kiralama Giderleri ( - ) V. ĠHRAÇ EDĠLEN MENKUL KIYMETLER (Net) Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Tahviller VI. MUHTELĠF BORÇLAR VII. DĠĞER YABANCI KAYNAKLAR VIII. RĠSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlılar YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar IX. ÖDENECEK VERGĠ VE YÜKÜMLÜLÜKLER X. BORÇ VE GĠDER KARġILIKLARI Yeniden Yapılanma KarĢılığı ÇalıĢan Hakları Yükümlülüğü KarĢılığı Diğer KarĢılıklar XI. ERTELENMĠġ VERGĠ BORCU XII. SATIġ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALĠYETLERE ĠLĠġKĠN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) SatıĢ Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere ĠliĢkin XIII. SERMAYE BENZERĠ KREDĠLER XIV. ÖZKAYNAKLAR ÖdenmiĢ Sermaye Sermaye Yedekleri Hisse Senedi Ġhraç Primleri Hisse Senedi Ġptal Kârları Menkul Değerler Değerleme Farkları Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları ĠĢtirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Değerleme Farkları (Etkin kısım) SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere ĠliĢkin Duran Varlıkların BirikmiĢ Değerleme Farkları Diğer Sermaye Yedekleri Kâr Yedekleri Yasal Yedekler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Diğer Kâr Yedekleri Kâr veya Zarar GeçmiĢ Yıllar Kâr veya Zararı Dönem Net Kâr veya Zararı PASİF TOPLAMI Sayfa 8 ile 24 arasındaki açıklayıcı dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasını oluģtururlar. 2

5 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET GELĠR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk birası ( TL ) olarak ifade edilmiģtir.) NAZIM HESAP KALEMLERĠ Dipnot Bağımsız Denetimden GeçmemiĢ Bağımsız Denetimden GeçmiĢ Cari Dönem Önceki Dönem (30 Eylül 2012) (31 Aralık 2011) TP YP Toplam TP YP Toplam I. RĠSKĠ ÜSTLENĠLEN FAKTORĠNG ĠġLEMLERĠ II. RĠSKĠ ÜSTLENĠLMEYEN FAKTORĠNG ĠġLEMLERĠ III. ALINAN TEMĠNATLAR IV. VERĠLEN TEMĠNATLAR V. TAAHHÜTLER Cayılamaz Taahhütler Cayılabilir Taahhütler Kiralama Taahhütleri Finansal Kiralama Taahhütleri Faaliyet Kiralama Taahhütleri Diğer Cayılabilir Taahhütler VI. TÜREV FĠNANSAL ARAÇLAR Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı ĠĢlemler Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlı ĠĢlemler YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı ĠĢlemler Alım Satım Amaçlı ĠĢlemler Vadeli Alım-Satım ĠĢlemleri Swap Alım Satım ĠĢlemleri Alım Satım Opsiyon ĠĢlemleri Futures Alım Satım ĠĢlemleri Diğer VII. EMANET KIYMETLER NAZIM HESAPLAR TOPLAMI Sayfa 8 ile 24 arasındaki açıklayıcı dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasını oluģtururlar. 3

6 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET GELĠR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk birası ( TL ) olarak ifade edilmiģtir.) GELĠR VE GĠDER KALEMLERĠ Dipnot Bağımsız Denetimden GeçmemiĢ Cari Dönem (1 Ocak - 30 Eylül 2012) Bağımsız Denetimden GeçmemiĢ Cari Dönem (1 Temmuz- 30 Eylül 2012) Bağımsız Denetimden GeçmemiĢ Önceki Dönem (1 Ocak - 30 Eylül 2011) Bağımsız Denetimden GeçmemiĢ Önceki Dönem (1 Temmuz - 30 Eylül 2011) I. ESAS FAALĠYET GELĠRLERĠ FAKTORĠNG GELĠRLERĠ Faktoring Alacaklarından Alınan Faizler Iskontolu Diğer Faktoring Alacaklarından Alınan Ücret ve Komisyonlar Iskontolu Diğer FĠNANSMAN KREDĠLERĠNDEN GELĠRLER Finansman Kredilerinden Alınan Faizler Finansman Kredilerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar KĠRALAMA GELĠRLERĠ Finansal Kiralama Gelirleri Faaliyet Kiralaması Gelirleri Kiralama ĠĢlemlerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar II. ESAS FAALĠYET GĠDERLERĠ (-) (7.174)) (2.332) (6.575) (2.555) 2.1 Personel Giderleri (3.619) (1.225) (3.445) (1.065) 2.2 Kıdem Tazminatı KarĢılığı Gideri (32) (13) (14) (6) 2.3 AraĢtırma GeliĢtirme Giderleri Genel ĠĢletme Giderleri (3.520) (1.093) (3.041) (1.484)) 2.5 Diğer (3) (1) (75) - III. DĠĞER FAALĠYET GELĠRLERĠ Bankalardan Alınan Faizler Ters Repo ĠĢlemlerinden Alınan Faizler Menkul Değerlerden Alınan Faizler Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan Temettü Gelirleri Sermaye Piyasası ĠĢlemleri Kârı Türev Finansal ĠĢlemlerden Diğer Kambiyo ĠĢlemleri Kârı Diğer IV. FĠNANSMAN GĠDERLERĠ (-) (93.715) (33.260) (54.746) (21.756) 4.1 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler (57.612) (18.610) (36.719) (13.897) 4.2 Faktoring ĠĢlemlerinden Borçlara Verilen Faizler Finansal Kiralama Giderleri Ġhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler (24.248) (10.264) (13.871) (5.673) 4.5 Diğer Faiz Giderleri Verilen Ücret ve Komisyonlar (11.855) (4.386) (4.156) (2.186) V. TAKĠPTEKĠ ALACAKLARA ĠLĠġKĠN ÖZEL KARġILIKLAR (-) 5 (2.800) (814) (5.540) (493) VI. DĠĞER FAALĠYET GĠDERLERĠ (-) (18.426) (3.109) (10.486) (6.972) 6.1 Menkul Değerler Değer DüĢüĢ Gideri Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Değer DüĢme Gideri Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan Duran Varlıklar Değer DüĢüĢ Giderleri Maddi Duran Varlık Değer DüĢüĢ Giderleri SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere ĠliĢkin Duran Varlıklar Değer DüĢüĢ Giderleri ġerefiye Değer DüĢüĢ Gideri Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Değer DüĢüĢ Giderleri ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve ĠĢ Ortaklıkları Değer DüĢüĢ Giderleri Türev Finansal ĠĢlemlerden Zarar (13.100) (1.194) (217) Kambiyo ĠĢlemleri Zararı (5.326) (1.915) (10.269) (6.972) 6.5 Diğer VII. NET FAALĠYET K/Z (I+ +VI) VIII. BĠRLEġME ĠġLEMĠ SONRASINDA GELĠR OLARAK KAYDEDĠLEN FAZLALIK TUTARI IX. NET PARASAL POZĠSYON KÂRI/ZARARI X. SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCESĠ K/Z (VII+VIII+IX) XI. SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ KARġILIĞI (±) 13 (6.392) (2.229) (4.368) (1.479) 11.1 Cari Vergi KarĢılığı (7.353) (2.106) (3.559) (332) 11.2 ErtelenmiĢ Vergi Gider Etkisi (+) - (123) (809) ErtelenmiĢ Vergi Gelir Etkisi (-) XII. SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER DÖNEM NET K/Z (X±XI) XIII. DURDURULAN FAALĠYETLERDEN GELĠRLER SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri Bağlı Ortaklık, ĠĢtirak ve ĠĢ Ortaklıkları SatıĢ Karları Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri XIV. DURDURULAN FAALĠYETLERDEN GĠDERLER (-) SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri Bağlı Ortaklık, ĠĢtirak ve ĠĢ Ortaklıkları SatıĢ Zararları Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri XV. DURDURULAN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCESĠ K/Z (XIII-XIV) XVI. DURDURULAN FAALĠYETLER VERGĠ KARġILIĞI (±) Cari Vergi KarĢılığı ErtelenmiĢ Vergi Gider Etkisi (+) ErtelenmiĢ Vergi Gelir Etkisi (-) XVII. DURDURULAN FAALĠYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) XVIII. NET DÖNEM KARI/ZARARI (XII+XVII) Hisse BaĢına Kâr / Zarar (Tam TL tutarı ile gösterilmiģtir) 17 0,5172 0,1764 0,4973 0,1645 Sayfa 8 ile 24 arasındaki açıklayıcı dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasını oluģtururlar. 4

7 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEġTĠRĠLEN GELĠR GĠDER TABLOSU Bağımsız Denetimden GeçmemiĢ Cari Dönem Bağımsız Denetimden GeçmemiĢ Önceki Dönem Dipnot (30 Eylül 2012) (30 Eylül 2011) I. MENKUL DEĞER DEĞER ARTIġ FONUNA SATILMAYA HAZIR FĠNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değerindeki Net DeğiĢme Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değerindeki Net DeğiĢme (Kar-Zarara Transfer) - - II. MADDĠ DURAN VARLIKLAR YENĠDEN DEĞERLEME DEĞER ARTIġLARI - - III. MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENĠDEN DEĞERLEME DEĞER ARTIġLARI - - IV. YABANCI PARA ĠġLEMLER ĠÇĠN KUR ÇEVRĠM FARKLARI - - V. NAKĠT AKIġ RĠSKĠNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL VARLIKLARA ĠLĠġKĠN KÂR/ZARAR Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kârı/Zararı (Gerçeğe Uygun Değer DeğiĢikliklerinin Etkin Kısmı) Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım - - VI. YURTDIġINDAKĠ NET YATIRIM RĠSKĠNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL VARLIKLARA ĠLĠġKĠN KÂR/ZARAR Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kârı/Zararı (Gerçeğe Uygun Değer DeğiĢikliklerinin Etkin Kısmı) Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım - - VII. MUHASEBE POLĠTĠKASINDA YAPILAN DEĞĠġĠKLĠKLER ĠLE HATALARIN DÜZELTĠLMESĠNĠN ETKĠSĠ - - VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEġTĠRĠLEN DĠĞER GELĠR GĠDER UNSURLARI - - IX. DEĞERLEME FARKLARINA AĠT ERTELENMĠġ VERGĠ - - X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEġTĠRĠLEN NET GELĠR/GĠDER (I+II+ +IX) - - XI. DÖNEM KÂRI/ZARARI XII. DÖNEME ĠLĠġKĠN MUHASEBELEġTĠRĠLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI) Sayfa 8 ile 24 arasındaki açıklayıcı dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasını oluģtururlar. 5

8 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU ZKAYNAK KALEMLERĠNDEKĠ DEĞĠġĠKLĠKLER ÖNCEKĠ DÖNEM (30 Eylül 2011) Dipnot ÖdenmiĢ Sermaye ÖdenmiĢ Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi Ġhraç Primleri Hisse Senedi Ġptal Kârları Yasal Yedek Akçeler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedek Akçe Diğer Yedekler Dönem Net Kârı / (Zararı) GeçmiĢ Dönem Kârı / (Zararı) Menkul Değer. Değerlem e Farkı Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık YDF Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları SatıĢ Amaçlı/ Durdurulan Faaliyetlerden BDF Toplam Özkaynak I. Dönem BaĢı Bakiyesi (31 Aralık 2010) (402) II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe Politikasında Yapılan DeğiĢikliklerin Etkisi (1) (5.963) (2.596) (8.559) III Yeni Bakiye (I+II) (2.998) Dönem Ġçindeki DeğiĢimler IV. BirleĢmeden Kaynaklanan ArtıĢ/AzalıĢ V. Riskten Korunma ĠĢlemlerinden Değerleme Farklar Nakit AkıĢ Riskinden Korunma YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma VI. Menkul Değerler Değerleme Farkları VII. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VIII. ĠĢtirakler, Bağlı Ort. ve ĠĢ Ortaklıklarından Bedelsiz Hisse Senetleri IX. Menkul Değerler Değerleme Farkları X. Kur Farkları XI. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan DeğiĢiklik XII. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan DeğiĢiklik XIII. Nakden GerçekleĢtirilen Sermaye Artırımı XIV. Hisse Senedi Ġhracı XV. ÖdenmiĢ Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı XVI. Hisse Senedine DönüĢtürülebilir Tahviller XVII. Sermaye Benzeri Krediler XVIII. Dönem Net Kârı veya Zararı XIX. Kâr Dağıtımı (2.518) (7.757) Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar (2.518) (7.757) Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+...+XVII+XVIII+XIX) CARĠ DÖNEM (30 Eylül 2012) I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem Ġçindeki DeğiĢimler II. BirleĢmeden Kaynaklanan ArtıĢ/AzalıĢ III. Riskten Korunma ĠĢlemlerinden Değerleme Farklar Nakit AkıĢ Riskinden Korunma YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma IV. Menkul Değerler Değerleme Farkları V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VI. ĠĢtirakler, Bağlı Ort. ve ĠĢ Ortaklıklarından Bedelsiz Hisse Senetleri VII. Menkul Değerler Değerleme Farkları VIII. Kur Farkları IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan DeğiĢiklik X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan DeğiĢiklik XI. Nakden GerçekleĢtirilen Sermaye Artırımı XII. Hisse Senedi Ġhracı XIII. ÖdenmiĢ Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı XIV. Hisse Senedine DönüĢtürülebilir Tahviller XV. Sermaye Benzeri Krediler XVI. Dönem Net Kârı veya Zararı XVII. Kâr Dağıtımı (23.886) Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar (23.886) Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+...+XV+XVI+XVII) (1) Dipnot de açıklandığı üzere ġirket, 31 Aralık 2011 tarihli finansal tablolarını yeniden düzenlemiģtir. Sayfa 8 ile 24 arasındaki açıklayıcı dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasını oluģtururlar. 6

9 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 HESAP DÖNEMĠNE ÖZET AĠT NAKĠT AKIġ TABLOSU Dipnot Bağımsız Denetimden Bağımsız Denetimden GeçmemiĢ GeçmemiĢ Cari Dönem Önceki Dönem (30 Eylül 2012) (30 Eylül 2011) A. ESAS FAALĠYETLERE ĠLĠġKĠN NAKĠT AKIġLARI 1.1 Esas Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki DeğiĢim Öncesi Faaliyet Kârı Alınan Faizler/Kiralama Gelirleri Kiralama Giderleri Alınan Temettüler Alınan Ücret ve Komisyonlar Elde Edilen Diğer Kazançlar (806) (8.385) Zarar Olarak MuhasebeleĢtirilen Takipteki Alacaklardan Tahsilâtlar Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (3.572) (3.434) Ödenen Vergiler (2.355) (3.525) Diğer (76.650) (30.601) 1.2 Esas Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki DeğiĢim ( ) ( ) Faktoring Alacaklarındaki Net (ArtıĢ) AzalıĢ Finansman Kredilerindeki Net (ArtıĢ) AzalıĢ ( ) ( ) Kiralama ĠĢlemlerinden Alacaklarda Net (ArtıĢ) AzalıĢ Diğer Aktiflerde Net (ArtıĢ) AzalıĢ (9.895) Faktoring Borçlarındaki Net ArtıĢ (AzalıĢ) Kiralama ĠĢlemlerinden Borçlarda Net ArtıĢ (AzalıĢ) Alınan Kredilerdeki Net ArtıĢ (AzalıĢ) ( ) Vadesi GelmiĢ Borçlarda Net ArtıĢ (AzalıĢ) Diğer Borçlarda Net ArtıĢ (AzalıĢ) I. Esas Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit AkıĢı ( ) (66.458) B. YATIRIM FAALĠYETLERĠNE ĠLĠġKĠN NAKĠT AKIġLARI 2.1 Ġktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve ĠĢtirakler ve ĠĢ Ortaklıkları Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve ĠĢtirakler ve ĠĢ Ortaklıkları Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (343) (113) 2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Satın Alınan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Satılan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer - - II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit AkıĢı (343) (113) C. FĠNANSMAN FAALĠYETLERĠNE ĠLĠġKĠN NAKĠT AKIġLARI 3.1 Krediler ve Ġhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit Krediler ve Ġhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit ÇıkıĢı (40.000) (50.000)) 3.3 Ġhraç Edilen Sermaye Araçları Temettü Ödemeleri Finansal Kiralamaya ĠliĢkin Ödemeler Diğer - - III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit IV. Döviz Kurundaki DeğiĢimin Nakit ve Nakde EĢdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi - - V. Nakit ve Nakde EĢdeğer Varlıklardaki Net ArtıĢ (6.571) VI. Dönem BaĢındaki Nakit ve Nakde EĢdeğer Varlıklar VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde EĢdeğer Varlıklar Sayfa 8 ile 24 arasındaki açıklayıcı dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasını oluģtururlar. 7

10 1 - ġġrket ĠN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU Koç Fiat Kredi Tüketici Finansmanı Anonim ġirketi ( ġirket ve TofaĢ Türk Otomobil Fabrikası A.ġ. nin ( TofaĢ ) bağlı ortaklığı) 6 Mart 2000 yılında gerekli yasal düzenlemeler doğrultusunda tüketici finansmanı hizmetleri sağlamak amacıyla kurulmuģtur. ġirket, 24 ġubat 2009 tarihli Olağan Genel Kurul toplantısında alınan karara istinaden ana sözleģmesinde değiģiklik yaparak faaliyet alanına sigorta acenteliği faaliyetlerini de eklemiģtir. ġirket gelirlerini esas olarak TofaĢ tarafından üretilen veya ithal edilen araçları satın alan tüketicilerin finansmanından elde etmektedir. ġirket in kayıtlı adresi; Büyükdere Caddesi No:145 Zincirlikuyu, ġiģli-ġstanbul dur. ġirket in ana hissedarı TofaĢ olup ana ortağının yönetimi Koç Holding A.ġ. ile Fiat Auto S.p.A dadır. 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla ortalama personel sayısı 46 dır (31 Aralık 2011: 47). ġirket in bütün faaliyetleri ağırlıklı olarak tek bir coğrafi bölgede (Türkiye) ve tek bir ticari alanda (tüketici finansmanı) yürütülmektedir. Finansal tablolar, 30 Ekim 2012 tarihli yönetim kurulunda onaylanmıģ ve ġirket temsiline yetkili Genel Müdür ve Muhasebe Müdürü tarafından yayımlanmak üzere imzalanmıģtır. Genel Kurul un ve bazı düzenleyici organların yasal mevzuata göre düzenlenmiģ finansal tabloları tashih etme hakkı vardır. 2 - FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR 2.1 SUNUMA ĠLĠġKĠN TEMEL ESASLAR Uygulanan muhasebe standartları ġirket, 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını Türkiye de geçerli olan ticari mevzuat, mali mevzuat ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ( BDDK ) tarafından yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman ġirketlerince Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve Ġzahnamesi ile Kamuya Açıklanacak Finansal Tabloların Biçim ve Ġçeriği Hakkında Tebliğ gereklerine göre bin Türk lirası (TL) olarak tutmaktadır. Finansal tablolar, Sermaye Piyasası Kurulu nun ( SPK ) 9 Ocak 2009 tarih ve 1/33 sayılı kararı uyarınca ve BDDK tarafından 17 Mayıs 2007 tarihinde ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman ġirketlerince Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve Ġzahnamesi ile Kamuya Açıklanacak Finansal Tabloların Biçim ve Ġçeriği Hakkında Tebliğ ile belirlenen ve uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak, Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu ( TMSK ) tarafından yürürlüğe konulan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları ( TMS/TFRS ) ile bunlara iliģkin ek ve yorumlara ve BDDK tarafından 20 Temmuz 2007 tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman ġirketlerince Alacakları için Ayrılacak KarĢılıklara ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğ hükümlerine uygun olarak sunulmuģtur. Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülükler haricinde, 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmak suretiyle tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. 8

11 2 - FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı) NetleĢtirme/mahsup Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın bulunması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilirler ĠĢletmenin sürekliliği ġirket, finansal tablolarını iģletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıģtır Kullanılan para birimi ġirket in finansal tabloları, faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuģtur. ĠĢletmenin finansal durumu ve faaliyet sonucu, ġirket in geçerli para birimi olan ve finansal tablo için sunum para birimi olan Türk lirası ( TL ) cinsinden ifade edilmiģtir MUHASEBE POLĠTĠKALARINDA DEĞĠġĠKLĠKLER KarĢılaĢtırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tabloların yeniden düzenlenmesi Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkân vermek üzere, ġirket in finansal tabloları önceki dönemle karģılaģtırmalı olarak hazırlanmaktadır. Finansal tablo kalemlerinin gösterimi veya sınıflandırılması değiģtiğinde karģılaģtırılabilirliği sağlamak amacıyla, önceki dönem finansal tabloları da buna uygun olarak yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır. Detayları aģağıda Dipnot de açıklandığı üzere, ġirket 31 Aralık 2010 tarihli finansal tablolarını yeniden düzenlemiģtir Muhasebe politikalarındaki değiģiklikler Muhasebe politikalarında yapılan önemli değiģiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. ġirket in cari yıl içerisinde aģağıda etkileri açıklanan haricinde önemli bir muhasebe politikası değiģikliği bulunmamaktadır. ġirket, önceki dönem finansal tablolarında detayları aģağıda anlatılan değiģikliklerin etkilerini TMS 8 Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde DeğiĢiklik ve Hatalar standardı uyarınca geriye dönük olarak düzeltmiģtir. 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla bu düzeltmelerin finansal tablolardaki geçmiģ yıl karları ve net dönem karları üzerindeki etkileri aģağıdaki gibidir: GeçmiĢ yıllar Net dönem karları karı/zararı (Önceden (Yeniden (Önceden (Yeniden raporlanan) düzenlenmiģ) raporlanan) düzenlenmiģ) 31 Aralık 2010 (402) (2.998)

12 2 - FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı) ġirket, 31 Aralık 2011 tarihinde sona eren hesap dönemi içinde, BDDK nın Türkiye Bankalar Birliğine hitaben yazdığı dosya ücretleri konulu ve sayılı kararı da göz önünde bulundurarak daha önceki dönemlerde doğrudan gelir tablosu ile iliģkilendirmek suretiyle muhasebeleģtirdiği kredi açılıģ ve/veya istihbarat ücretlerini ilgili kredilerin ortalama vadesine göre gelir olarak muhasebeleģtirilmesi ve gelir olarak muhasebeleģtirilmediği halde tahsil edilen komisyonların kazanılmamıģ gelir olarak nitelendirilip finansman kredilerinin peģin tahsil edilen komisyonlar ile netleģtirilip muhasebeleģtirilmesi hususunda bir değiģiklik yapmıģtır. ġirket, söz konusu değiģikliğin etkilerini TMS 8 standardı uyarınca geriye dönük olarak düzeltmiģtir. Bu düzeltmenin etkisi, 1 Ocak 2011 tarihi itibarıyla geçmiģ yıl zararlarını TL tutarında arttırmak yönünde olmuģtur. Söz konusu düzeltmenin 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar üzerindeki etkileri ise aģağıdaki gibidir: Yeniden düzenleme etkisi 31 Aralık 2010 itibarıyla bilançolara etkisi: Diğer yabancı kaynaklardaki artıģ (10.698) Ertelenen vergi varlığındaki artıģ, net Özkaynaklardaki net azalıģ (8.559) Muhasebe tahminlerindeki değiģiklikler ve hatalar Muhasebe tahminlerindeki değiģiklikler, yalnızca bir döneme iliģkin ise, değiģikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere iliģkin ise, hem değiģikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. ġirket in cari yıl içerisinde muhasebe tahminlerinde önemli bir değiģikliği olmamıģtır. Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir Standartlarda değiģiklikler ve yorumlar Yeni ya da DüzenlenmiĢ Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarının ve Yorumların Uygulanması ġirket Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu ( UMSK ) ve Uluslararası Finansal Raporlama Yorumları Komitesi ( UFRYK ) tarafından yayınlanan ve 1 Ocak 2011 tarihinden itibaren geçerli olan yeni ve revize edilmiģ standartlar ve yorumlardan kendi faaliyet konusu ile ilgili olanları uygulamıģtır. (a) 1 Ocak 2012 tarihinden itibaren geçerli standartlar, değiģiklikler, yorumlar: UMS 12 (DeğiĢiklik), ErtelenmiĢ Vergi Mevcut Aktiflerin Geri Kazanımı - ġirket in yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmadığından standarttaki değiģikliğin ara dönem özet finansal tablolara etkisi olmamıģtır. UFRS 7 (DeğiĢiklik), Finansal Araçlar: Açıklamalar Finansal varlıkların transferi - UFRS 7 ye yapılan değiģiklikler finansal varlıkların transferini içeren iģlemlere iliģkin ek dipnot yükümlülükleri getirmektedir. Bu değiģiklikler bir finansal varlık transfer edildiği halde transfer edenin hala o varlık üzerinde etkisini bir miktar sürdürdüğünde maruz kalınan riskleri daha Ģeffaf olarak ortaya koyabilmek adına düzenlenmiģtir. UFRS 7 ye yapılan bu değiģiklikler ġirket in dipnotları üzerinde önemli bir etkisi olmamıģtır. Fakat gelecek dönemlerde ġirket diğer türlerde finansal varlık transferi iģlemleri yaparsa, bu transferlere iliģkin verilecek dipnotlar etkilenebilecektir. 10

13 2 - FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı) UFRS 7 (değiģiklik), Finansal Araçlar: Açıklamalar - Finansal varlık ve finansal borçların netleģtirilmesi, UFRS 7 ye yapılan değiģiklikler, iģletmenin, netleģtirmeye iliģkin haklar ve netleģtirmeye iliģkin uygulanabilir ana sözleģme veya benzer düzenlemelere tabi olan finansal araçlarla ilgili dipnotlarda açıklama yapmasını gerektirir. Yeni dipnot açıklamaları, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında baģlayan ara dönem veya finansal dönemlerden itibaren sunulmalıdır. UFRS 9, Finansal Araçlar, 1 Ocak 2015 tarihinde veya bu tarihten sonra baģlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, UMS 39 Finansal Araçlar: MuhasebeleĢtirme ve Ölçme standardının değiģtirilme sürecinde ilk adımdır. UFRS 9 finansal araçların ölçümünde ve sınıflandırılmasında yeni zorunluluklar getirmektedir. UFRS 10, Konsolide Finansal Tablolar, UFRS 11, Ortak Düzenlemeler, UFRS 12, Diğer ĠĢletmelerdeki Paylar ile Ġlgili Açıklamalar, UFRS 13, Makul Değer Ölçümü, UMS 1 (değiģiklik), Finansal Tabloların Sunumu, UMS 19 (değiģiklik), ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar, UMS 27 (revize), Bireysel Finansal Tablolar, UMS 28 (revize), ĠĢtirakler ve ĠĢ Ortaklıkları, UFRYK 20, Madenlerle ilgili üretim sırasında oluģan sökme maliyetleri UMS 32 (değiģiklik), Finansal Araçlar: Sunum - Finansal varlık ve finansal borçların netleģtirilmesi. ġirket yönetimi, UFRS 9 ve UFRS 13 hariç, yukarıdaki Standart ve Yorumların uygulanmasının gelecek dönemlerde ġirket in finansal tabloları üzerinde önemli bir etki yaratmayacağı görüģündedir. UFRS 9 ve UFRS 13 ün ġirket in finansal tabloları üzerinde etkisi ile ġirket yönetimi tarafından değerlendirilmektedir. 2.3 ÖNEMLĠ MUHASEBE POLĠTĠKALARININ ÖZETĠ 30 Eylül 2012 tarihinde sona eren dönemlere iliģkin özet ara dönem finansal tablolar, UFRS nin ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıģtır. Ayrıca, 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle özet ara dönem finansal tablolar, 31 Aralık 2011 tarihinde sona eren yıla ait finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıģtır. Dolayısıyla, bu özet ara dönem finansal tablolar 31 Aralık 2011 tarihinde sona eren döneme ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir. 2.4 ÖNEMLĠ MUHASEBE DEĞERLENDĠRME, TAHMĠN VE VARSAYIMLARI Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibarıyla raporlanan aktif ve pasiflerin ya da açıklanan koģullu varlık ve yükümlülüklerin tutarlarını ve ilgili dönem içerisinde oluģtuğu raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyen tahmin ve varsayımların yapılmasını gerektirir. Bu tahminler yönetimin en iyi kanaat ve bilgilerine dayanmakla birlikte, gerçek sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir. 11

14 2 - FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı) Tahminlerin kullanılması Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleģtikleri dönemde gelir tablosuna yansıtılmaktadırlar. 30 Eylül 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihli finansal tablolarının hazırlanmasında kullanılan önemli tahminler aģağıda açıklanmıģtır: Türev finansal varlık ve türev finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerleri aktif piyasalarından temin edilemediği için, ġirket bu türev araçları iskonto edilmiģ nakit akımları yöntemini kullanarak değerlemektedir. Bu yöntemin hesaplama girdileri mümkün olduğu ölçüde piyasa verilerinden elde edilir. Gerçeğe uygun değer hesaplanırken ġirket bu varlık ve yükümlülükleri, 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla aktif piyasalardaki likidite riski, kredi riski ve kur değiģimlerini de dikkate alarak hesapladığı faiz oranları ile iskonto iģlemine tabi tutmaktadır. Bu faktörlerle ilgili tahmin ve varsayımlardaki değiģiklikler finansal araçların finansal tablolarda raporlanan gerçeğe uygun değerlerini etkilemektedir. ġirket yönetimi, tüketici finansman kredileri üzerinde yapılan değerlendirmeler sonucunda tahsili Ģüpheli görülen alacaklardan doğabilecek zararlar için belli bir karģılık ayırmaktadır. KarĢılık tutarı, ġirket in kredi risk politikası, mevcut kredi portföyünün yapısı, müģterilerinin mali yapıları ve ekonomik konjonktüre bağlı olarak belirlenmekte ve varsa ilgili teminatların gerçeğe uygun değerleri de göz önüne alınarak hesaplanmaktadır. Değer düģüklüğü ve tahsil edilememe riski, bireysel olarak her bir kredi için ayrı, bireysel bazda değer düģüklüğü tespit edilmemiģ krediler dahil tüm krediler için toplam portföy bazında hesaplanır. ġirket, 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla TL (31 Aralık 2011: TL) tutarında genel kredi karģılığı ayırmıģtır. 3 - BANKALAR Bankalar -vadesiz mevduatlar vadeli mevduatlar Nakit akım tablosu hazırlanmasında kullanılan nakit ve nakit benzeri değerler vadeli mevduatlar üzerindeki faiz tahakkuklarını içermemektedir. 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla tutarı nakit ve nakde eģdeğer varlıklar toplamı TL dir (31 Aralık 2011: TL). Tutar Yıllık Faiz TutarYıllık Faiz Oranı (%) Oranı (%) Vadeli mevduatlar (TL) , , , ,36 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla banka mevduatı üzerinde blokaj bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır). 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla vadeli mevduatların vadeleri 1 aydan kısadır (31 Aralık 2011: 1 aydan kısadır).

15 4 - ALINAN KREDĠLER VE ĠHRAÇ EDĠLEN MENKUL KIYMETLER a) Alınan krediler: Etkin Faiz Döviz Etkin Faiz Döviz Oranı (%) tutarı TL Oranı (%) tutarı TL Yurtiçi bankalar ve diğer kuruluģlar: Sabit oranlı krediler: - TL 9,98-16, ,98-16, DeğiĢken oranlı krediler: - AVRO 6,72-6, ,15-6, ABD $ 5, YurtdıĢı bankalar ve diğer kuruluģlar: Sabit oranlı krediler: -TL , DeğiĢken oranlı krediler: - ABD $ , Toplam krediler b) Ġhraç edilen menkul kıymetler: Tutar Etkin Faiz TutarEtkin Faiz Oranı (%) Oranı (%) Ġhraç edilen bonolar Ġhraç edilen tahviller (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) ,68-13, ,87-10,87 Toplam ihraç edilen menkul kıymetler (1) (2) (3) ġirket, 1 Kasım 2010 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında alınan karara istinaden 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri uyarınca gerekli izinler sonrasında 24 Aralık 2010 tarihinde 24 ay vadeli brüt %8,68 kupon faiz oranlı 6 ayda bir faiz vade sonunda anapara + faiz ödemeli TL nominal ödemeli tahvil ihraç etmiģtir. Tahviller kapalı ihraç usulü ile, iliģkili kuruluģ olan Yapı ve Kredi Bankası A.ġ. ye satılmıģtır. ġirket, 1 Kasım 2010 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında alınan karara istinaden 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri uyarınca gerekli izinler sonrasında 26 Ocak 2011 tarihinde 24 ay vadeli brüt %9,08 kupon faiz oranlı 6 ayda bir faiz vade sonunda anapara + faiz ödemeli TL nominal ödemeli tahvil ihraç etmiģtir. Tahviller kapalı ihraç usulü ile, iliģkili kuruluģ olan Yapı ve Kredi Bankası A.ġ. ye satılmıģtır. ġirket, 1 Kasım 2010 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında alınan karara istinaden 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri uyarınca gerekli izinler sonrasında 26 Ocak 2011 tarihinde 36 ay vadeli brüt %9,36 kupon faiz oranlı 6 ayda bir faiz vade sonunda anapara + faiz ödemeli TL nominal ödemeli tahvil ihraç etmiģtir. Tahviller kapalı ihraç usulü ile, iliģkili kuruluģ olan Yapı ve Kredi Bankası A.ġ. ye satılmıģtır. 13

16 4 - ALINAN KREDĠLER VE ĠHRAÇ EDĠLEN MENKUL KIYMETLER (Devamı) (4) ġirket, 31 Mayıs 2011 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında alınan karara istinaden 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri uyarınca gerekli izinler sonrasında 13 Temmuz 2011 tarihinde 16 ay vadeli brüt %10,33 kupon faiz oranlı TL nominal ödemeli tahvil ihraç etmiģtir. Tahviller kapalı ihraç usulü ile, iliģkili kuruluģ olan Yapı ve Kredi Bankası A.ġ. ye satılmıģtır. (5) ġirket, 31 Mayıs 2011 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında alınan karara istinaden 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri uyarınca gerekli izinler sonrasında 13 Temmuz 2011 tarihinde 22 ay vadeli brüt %10,87 kupon faiz oranlı TL nominal ödemeli tahvil ihraç etmiģtir. Tahviller kapalı ihraç usulü ile, iliģkili kuruluģ olan Yapı ve Kredi Bankası A.ġ. ye satılmıģtır. (6) ġirket, 9 Aralık 2011 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında alınan karara istinaden 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri uyarınca gerekli izinler sonrasında 17 Ocak 2012 tarihinde 22 ay vadeli brüt %13,78 kupon faiz oranlı TL nominal ödemeli tahvil ihraç etmiģtir. Tahviller kapalı ihraç usulü ile, iliģkili kuruluģ olan Yapı ve Kredi Bankası A.ġ. ye satılmıģtır. (7) ġirket, 10 ġubat 2012 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında alınan karara istinaden 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri uyarınca gerekli izinler sonrasında 11 Nisan 2012 tarihinde 13 ay vadeli brüt %11,39 kupon faiz oranlı TL nominal ödemeli tahvil ihraç etmiģtir. Tahviller kapalı ihraç usulü ile, iliģkili kuruluģ olan Koç Holding Emekli ve Yardım Sandığı Vakfı na satılmıģtır. (8) ġirket, 10 ġubat 2012 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında alınan karara istinaden 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri uyarınca gerekli izinler sonrasında 31 Mayıs 2012 tarihinde 15 ay vadeli brüt %11,68 kupon faiz oranlı TL nominal ödemeli tahvil ihraç etmiģtir. Tahviller halka arz usulü ile, aracı kuruluģ ĠĢ Yatırım Menkul Değerler A.ġ. tarafından satılmıģtır. (9) ġirket, 20 Nisan 2012 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında alınan karara istinaden 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri uyarınca gerekli izinler sonrasında 4 Haziran 2012 tarihinde 15 ay vadeli brüt %11,57 kupon faiz oranlı TL nominal ödemeli tahvil ihraç etmiģtir. Tahviller kapalı ihraç usulü ile, iliģkili kuruluģ olan Koç Holding Emekli ve Yardım Sandığı Vakfı na satılmıģtır 5 - FĠNANSMAN KREDĠLERĠ 14 Kısa vadeli TL krediler Uzun vadeli TL kredilerin kısa vadeli kısımları Uzun vadeli yabancı para kredilerin kısa vadeli kısımları (dövize endeksli kredi) Kısa vadeli finansman kredileri Uzun vadeli TL krediler Uzun vadeli yabancı para krediler (dövize endeksli kredi) Uzun vadeli finansman kredileri Finansman kredileri Takipteki finansman kredileri Değer düģüklüğü karģılığı - Takipteki alacaklar (6.834) (5.568) Değer düģüklüğü karģılığı - Finansman kredileri (Dipnot 8) (12.274) (11.464) Finansman kredileri, net Finansman kredilerinin faiz oranları sabit olup, aylık TL krediler için % 0,79 - % 2,10 (31 Aralık 2011: %0,79 - %2,11) ve DEK krediler için %0,75 - %0,85- (31 Aralık 2011: %0,75 - %1,05) arasındadır.

17 (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiģtir.) 5 - FĠNANSMAN KREDĠLERĠ (Devamı) Vadelere göre finansmanı kredilerinin dökümü aģağıdaki gibidir: 15 1 yıla kadar yıl arası yıl arası yıl ve üzeri Net finansman kredileri aģağıdaki Ģekilde analiz edilebilir: Vadesi geçmemiģ ve değer düģüklüğüne uğramamıģ Vadesi geçmiģ fakat değer düģüklüğüne uğramamıģ Değer düģüklüğüne uğramıģ Değer düģüklüğü karģılığı - Takipler alacaklar (6.834) (5.568) Değer düģüklüğü karģılığı - Finansman kredileri (Dipnot 8) (12.274) (11.464) Net finansman kredileri Vadesi geçmiģ fakat değer düģüklüğüne uğramamıģ finansman kredilerinin yaģlandırma tablosu aģağıdaki gibidir: 0-30 gün gün arası gün arası ġirket in, vadesi geçmiģ fakat değer düģüklüğüne uğramamıģ finansman kredileri için güvence olarak kullandırılan tüketici kredisinin kalan tutarı kadar rehin hakkı bulunmaktadır. Değer kaybına uğramıģ finansman kredilerinin yaģlandırma tablosu aģağıdaki gibidir: 1-3 ay ay yıl ve üstü Özel karģılık ile genel karģılıklar hesaplarının hareketi aģağıdaki gibidir: Genel KarĢılıklar 1 Ocak Cari dönem karģılık gideri Eylül

18 (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiģtir.) 5 - FĠNANSMAN KREDĠLERĠ (Devamı) Özel KarĢılıklar 1 Ocak Cari dönem karģılık gideri Dönem içinde yapılan tahsilât (Dipnot 12) (725) (55) Kayıtlardan silinen (1) - (11.055) 31 Aralık (1) ġirket Yönetim Kurulu nun 12 Ekim 2011 tarihinde yapılan toplantısında; ġirket in tasfiye hesaplarında izlenen tüketici finansman kredi stoğundan seçilerek oluģturulmuģ ve geçmiģ dönemlerde aktiften silinenler hariç tamamı özel karģılık ayrılmıģ portföyün TL bedelle satılmasına karar verilmiģtir. SatıĢ iģlemi sonucu finansal tablolara etkisi TL vergi öncesi net gelir olarak yansımıģtır. 30 Eylül 2012, 31 Aralık 2011 ve tarihleri itibarıyla, muhtemel kredi zararları karģılığı, geçmiģ deneyimler, yönetimin cari ekonomik durum hakkındaki görüģleri, ġirket in kredi portföyünün kalitesi ve yapısal riskleri baz alınarak portföy bazında ayrılmıģ olan genel karģılığı içermektedir. ġirket tarafından kullandırılan finansman kredilerine karģılık müģterilerle yapılan sözleģmelerde toplam alacak tutarı kadar araçlar üzerinde rehin hakkı bulunmaktadır. 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla ġirket in TL tutarında alınan orijinal değerleriyle kayıtlara alınan araçlar kadar teminatı bulunmaktadır (31 Aralık 2011: TL). Ayrıca, ġirket gerekli gördüğü durumlarda ek olarak ipotek teminatı da almaktadır. ġirket in, 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla, TL (31 Aralık 2011: TL) tutarında özel karģılık ayırdığı tüketici finansman kredilerinin tamamı tutarında araç rehni teminat olarak bulunmaktadır. 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla finansman kredileri içerisinde yeniden ödeme planına bağlanan sözleģmeler bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır). 6 - DĠĞER AKTĠFLER PeĢin ödenen giderler PeĢin ödenen vergiler ĠliĢkili taraflardan ticari alacaklar Verilen avanslar Diğer PeĢin ödenen giderlerin önemli bir kısmı kredili araç satıģlarının desteklenmesi amacı ile ġirket in, satıcının bayilerine belirli kriterler dahilinde satıģ performansa bağlı peģin ödediği komisyonlardan oluģmaktadır. 16

19 (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiģtir.) 7 - TAAHHÜTLER, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Alım satım amaçlı türev ürünler: Nominal Nominal Nominal Nominal Orijinal tutar TL Orijinal tutar TL Swap alım iģlemleri AVRO ABD$ Swap satım iģlemleri TL Teminat mektupları: Eylül 2012 tarihi itibarıyla, yasal mercilere, vergi dairelerine ve alınan kredilere iliģkin bankalara verilmiģ teminat mektuplarının toplamı 17 TL dir (31 Aralık 2011: 17 TL). ġirket aleyhine açılan davalar: 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla ġirket aleyhine açılmıģ 3 adet dava bulunmaktadır. Bir adet dava ise temyiz aģamasında bulunmaktadır. Bu davalar ile ilgili olarak 133 TL karģılık ayrılmıģtır. (31 Aralık 2011: ġirket aleyhine açılmıģ 2 adet dava bulunmaktadır. Bu davalar ile ilgili olarak 82 TL karģılık ayrılmıģtır). 8 - BORÇ VE GĠDER KARġILIKLARI Finansman kredileri için ayrılan genel karģılıklar (Dipnot 5) Ödenecek kurumlar vergisi karģılığı Satıcı firmanın bayilerine ödenecek primler karģılığı Diğer MUHTELĠF BORÇLAR VE DĠĞER YABANCI KAYNAKLAR Muhtelif borçlar: Satıcılara borçlar ĠliĢkili taraflara borçlar Ödenecek prim ve fazla mesai ücretleri Personele borçlar

20 (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiģtir.) 9 - MUHTELĠF BORÇLAR VE DĠĞER YABANCI KAYNAKLAR (Devamı) Diğer yabancı kaynaklar: ErtelenmiĢ teģvik gelirleri ErtelenmiĢ istihbarat gelirleri ErtelenmiĢ sigorta gelirleri Ödenecek havaleler Diğer ÖZKAYNAKLAR ġirket in 30 Eylül 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihlerindeki hissedarları ve sermaye içindeki payları tarihi değerlerle aģağıdaki gibidir: Ortaklık payı Ortaklık payı Tutar (%) Tutar (%) TofaĢ , ,99 Diğer 1 0,01 1 0,01 ÖdenmiĢ sermaye Sermaye düzeltme farkları ġirket in ödenmiģ sermayesi beheri nominal 1 TL değerinde adet hisseden oluģmaktadır ESAS FAALĠYET GELĠRLERĠ 1 Ocak - 1 Temmuz - 1 Ocak - 1 Temmuz- 30 Eylül Eylül Eylül Eylül 2011 Tüketici finansman kredilerinden alınan faiz gelirleri Takipteki alacaklardan alınan faizler Finansman kredilerinden alınan faizler Kredi açılıģ ve istihbarat ücret gelirleri TeĢvik ve komisyon gelirleri Diğer alınan ücret ve komisyonlar Finansman kredilerinden alınan ücret ve komisyonlar Esas faaliyet gelirleri

21 (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiģtir.) 12 - DĠĞER FAALĠYET GELĠRLERĠ 1 Ocak - 1 Temmuz - 1 Ocak - 1 Temmuz- 30 Eylül Eylül Eylül Eylül 2011 GeçmiĢ dönemlerde karģılık ayrılan tüketici finansman kredilerinden dönem içinde yapılan tahsilatlar (Dipnot 5) Aktiflerin satıģından gelirler Diğer VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ Gelir tablolarına yansıtılmıģ vergiler aģağıda özetlenmiģtir: Eylül Eylül 2011 Ödenecek kurumlar vergisi Eksi: peģin ödenen kurumlar vergisi (5.375) (3.251) Dönem karı vergi yükümlülüğü - net Cari dönem vergi gideri (7.353) (3.559) ErtelenmiĢ vergi gelir/(gider) etkisi 961 (809) Toplam vergi (gideri), net (6.392) (4.368) ErtelenmiĢ vergiler: Vergiden indirilebilir ve vergiye tabi geçici farkların dökümü aģağıdaki gibidir: Toplam geçici Ertelenen vergi farklar varlıkları/(yükümlülükleri) KazanılmamıĢ gelirler - istihbarat ücretleri Türev finansal araçlar değerleme farkları Diğer kazanılmamıģ gelirler Kıdem tazminatı karģılığı KullanılmamıĢ izin karģılıkları Diğer ErtelenmiĢ vergi varlıkları Ertelenen vergi yükümlülükleri PeĢin ödenen bayi komisyonları (2.560) (2.543) Tüketici finansman kredi karģılıkları (1.081) (480) PeĢin ödenen giderler (199) - Türev finansal araçlar değerleme farkları (1.326) Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar üzerindeki geçici farklar (17) (17) Diğer (603) (591) ErtelenmiĢ vergi yükümlülükleri (4.460) (4.957) Ertelenen vergi varlıkları - net 378 (584)