İZMİR DEMİR ÇELİK SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 01 OCAK MART 2005 ARA DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLAR VE DİPNOTLARI

Transkript

1 İZMİR DEMİR ÇELİK SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 01 OCAK 31 MART ARA DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLAR VE DİPNOTLARI

2 İZMİR DEMİR ÇELİK SANAYİ A.Ş. 1 OCAK 31 MART ARA DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARINA İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU 1. İzmir Demir Çelik Sanayi A.Ş. nin ( Şirket ) tarihi itibariyle düzenlenmiş konsolide bilançosunu ve bu tarihte sona eren üç aylık ara döneme ait konsolide gelir, özkaynak değişim ve nakit akım tablolarını Sermaye Piyasası Kurulu ( SPK ) tarafından yayımlanan sınırlı denetim ilke ve kurallarına göre incelemiş bulunuyoruz. Ara bilanço ve gelir tablosu üzerinde yaptığımız çalışma, yıllık mali tablolara ilişkin SPK tarafından yayımlanan genel kabul görmüş denetim ilke, esas ve standartlarına göre yapılan incelemeye oranla sınırlı tutulmuştur. İncelememiz esas olarak, ara bilanço ve gelir tablosunun hazırlanışındaki sistemi anlamaya yönelik olarak, analitik inceleme, bilgi toplama ve sınırlı denetim ilke ve kurallarının gerektirdiği çeşitli denetim tekniklerinin uygulanmasından oluşmuştur. Bu nedenle raporumuzun, yıllık bağımsız denetim raporlarından farklı olarak değerlendirilmesi gerekmektedir. 2. SPK nın Seri: XI, No: 25 sayılı Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ i ( Tebliğ ), 1 Ocak tarihinden sonra sona eren ilk ara mali tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girdiği için Şirket in ara dönemine ait mali tabloları SPK nın Seri: XI, No: 25 sayılı Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ ine göre hazırlanmamış ve bağımsız sınırlı denetime tabi tutulmamıştır. Bu sebeple ekli ara mali tablolarda gelir, özsermaye değişim ve nakit akım tabloları karşılaştırmalı olarak verilememiştir. 3. Bu çerçevede, söz konusu ara mali tablolarda SPK tarafından yayımlanmış muhasebe standartlarına (Not 2) ve ara mali tabloların hazırlanmasına ilişkin ilke ve kurallara uygun olmayan önemli bir hususa rastlanmamıştır. Ankara, 22 Haziran DENETİM SERBEST MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU Bülent Beydüz Sorumlu Ortak, Başdenetçi

3 İZMİR DEMİR ÇELİK SANAYİ A.Ş. Bağımsız Denetim'den Dipnot Geçmiş Geçmiş KONSOLİDE BİLANÇO () Referansları VARLIKLAR Cari / Dönen Varlıklar Hazır Değerler Menkul Kıymetler (net) Ticari Alacaklar (net) Finansal Kiralama Alacakları (net) İlişkili Taraflardan Alacaklar (net) Diğer Alacaklar (net) Canlı Varlıklar (net) Stoklar (net) Devam Eden İnşaat Sözleşmelerinden Alacaklar (net) Ertelenen Vergi Varlıkları Diğer Cari/Dönen Varlıklar Cari Olmayan / Duran Varlıklar Ticari Alacaklar (net) Finansal Kiralama Alacakları (net) İlişkili Taraflardan Alacaklar (net) Diğer Alacaklar (net) Finansal Varlıklar (net) Pozitif/Negatif Şerefiye (net) Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller (net) Maddi Varlıklar (net) Maddi Olmayan Varlıklar (net) Ertelenen Vergi Varlıkları Diğer Cari Olmayan/Duran Varlıklar TOPLAM VARLIKLAR YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa Vadeli Yükümlülükler Finansal Boçlar (net) Uzun Vadeli Finansal Borçların Kısa Vadeli Kısımları (net) Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar (net) Diğer Finansal Yükümlülükler (net) Ticari Borçlar (net) İlişkili Taraflara Borçlar (net) Alınan Avanslar Devam Eden İnşaat Sözleşmeleri Hakediş Bedelleri (net) Borç Karşılıkları Ertelenen Vergi Yükümlülüğü Diğer Yükümlülükler (net) Uzun Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar (net) Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar (net) Diğer Finansal Yükümlülükler (net) Ticari Borçlar (net) İlişkili Taraflara Borçlar (net) Alınan Avanslar Borç Karşılıkları Ertelenen Vergi Yükümlülüğü Diğer Yükümlülükler (net) ANA ORTAKLIK DIŞI PAYLAR ÖZSERMAYE Sermaye Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi Sermaye Yedekleri Hisse Senetleri İhraç Primleri Hiss Senedi İptal Karları 0 0 Yeniden Değerleme Fonu 0 0 Finansal Varlıklar Değer Artış Fonu 0 0 Öz Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları Kar Yedekleri Yasal Yedekler Statü Yedekleri 0 0 Olağanüstü Yedekler Özel Yedekler 0 0 Sermayeye Eklenecek İştirak Hisseleri ve Gayrimenkul Satış Kazançları 0 0 Yabancı Para Çevrim Farkları 0 0 Net Dönem Karı/Zararı Geçmiş Yıllar Kar/Zararları ( ) ( ) TOPLAM ÖZ SERMAYE VE YÜKÜMLÜLÜKLER

4 İZMİR DEMİR ÇELİK SANAYİ A.Ş. Bağımsız Denetim'den Dipnot Geçmiş Geçmiş KONSOLİDE GELİR TABLOSU () Referansları ESAS FAALİYET GELİRLERİ 0 0 Satış Gelirleri (net) Satışların Maliyeti (-) 36 ( ) 0 Hizmet Gelirleri (net) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler / faiz+temettü+kira (net) BRÜT ESAS FAALİYET KARI/ZARARI ( ) 0 Faaliyet Giderleri (-) 37 ( ) 0 NET ESAS FAALİYET KARI/ZARARI ( ) 0 Diğer Faaliyetlerden Gelir ve Karlar Diğer Faaliyetlerden Gider ve Zararlar (-) 38 ( ) 0 Finansman Giderleri (-) 39 ( ) 0 FAALİYET KARI/ZARARI Net Parasal Pozisyon Kar/Zararı ANA ORTAKLIK DIŞI KAR/ZARAR VERGİ ÖNCESİ KAR/ZARAR Vergiler 41 ( ) 0 NET DÖNEM KARI/ZARARI HİSSE BAŞINA KAZANÇ 42 0,1467 0

5 İZMİR DEMİR ÇELİK SANAYİ A.Ş. BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ KONSOLİDE ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU () Sermaye Özsermaye Enflasyon Düzeltme Farkları Hisse Senedi İhraç Primleri Yasal Yedekler Olağanüstü Yedekler Birikmiş Zarar Toplam 1 Ocak itibariyle bakiye ( ) Konsolidasyon metodundaki değişimin etkisi (*) ( ) ( ) Dönem net karı itibariyle bakiye ( ) (*):28 Ocak tarihinde T. İşbankası A.Ş. nin sahip olduğu, İDÇ Liman İşletmeleri A.Ş. nin sermayesinde %73,83 oranında payı temsil eden ,99 nominal bedelli şirket hisseleri ABD Doları karşılığında İzmir Demir Çelik Sanayi A.Ş. tarafından peşin bedelle satın alınmış ve İzmir Demir Çelik Sanayi A.Ş. nin bu şirketteki hisse payı %99,82 oranına yükselmiştir. Sözkonusu hisse alımı sonucunda Şirket in tarihli mali tablolarında özkaynakdan pay alma metodu ile konsolide edilirken, itibariyle İDÇ Liman İşletmeleri A.Ş. nin Seri: XI No:25 sayılı Tebliği ve ilgili diğer mevzuatı uyarınca denetlenmiş mali tabloları, grup içi satışlar, hizmet faturaları, grup içi borçlar, alacaklar ile ilgili düzeltmeler ve sermaye eliminasyonu yapılarak konsolide edilmiştir.

6 İZMİR DEMİR ÇELİK SANAYİ A. Ş. İZMİR DEMİR ÇELİK SANAYİ A.Ş. BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOSU () Dipnot Referansları İŞLETME FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMI Net Dönem Karı Net Dönem (Zararını) İşletme Faaliyetlerinden Kullanılan Nakit Akımına Getirmek İçin Yapılan Düzeltmeler: Maddi Duran Varlıkların Amortismanı Maddi Olmayan Duran Varlıkların Amortismanı Kıdem Tazminatı Karşılığı Şüpheli Ticari Alacak Karşılığı 7 - Pozitif Şerefiyenin İtfa Payı Ertelenen Vergi Varlıklarında/Yükümlülüklerindeki Değişim İşletme Sermayesindeki Değişim Öncesi Faaliyetlerde (Kullanılan) Nakit Akımı İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler İşletme Faaliyetlerinden Sağlanan Nakit YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMI Menkul Kıymetlerdeki Değişim ( ) Finansal Varlıklardaki Değişim Konsolidasyon Yöntemindeki Değişimin Etkisi 7 ( ) Maddi Duran Varlık Alımları 19 ( ) Maddi Olmayan Duran Varlık Alımları 20 (23.687) Satılan Maddi Duran Varlıkların Net Defter Değeri 19 (791) Yatırım Faaliyetlerinden Sağlanan Nakit FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMI Finansal Borçlardaki Net Değişim 6 ( ) Finansal Kiralama Borçlarındaki Değişim Şerefiyedeki Değişim ( ) Azınlık Paylarındaki Değişim (3.311) Finansal Faaliyetlerde (Kullanılan) Nakit ( ) KASA VE BANKALARDAKİ NET DEĞİŞİM DÖNEM BAŞI KASA VE BANKALAR DÖNEM SONU KASA VE BANKALAR

7 31 MART TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 1. ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU İzmir Demir Çelik Sanayi A.Ş. ( Şirket ) ve bağlı ortaklıklarının başlıca faaliyet konusu demir-çelik üretimi, satışı, pazarlanması ve taşınmasıdır. İzmir Demir Çelik Sanayi A.Ş. nin ticaret siciline kayıtlı adresi Şair Eşref Bulvarı No: 23/ İzmir dir. Şirket in SPK nın muhasebe standartları hakkında tebliğine göre hazırlanan konsolide mali tablolarına dahil edilen şirketler aşağıda sunulmaktadır. Şirket İsmi Faaliyet Alanı İştirak oranı İştirak oranı Akdemir Çelik Sanayi ve Ticaret A.Ş. Demir-çelik imalatı %90,00 %90,00 İDÇ Liman İşletmeleri A.Ş. Liman işletmeciliği %99,82 %25,99 Akdemir Çelik Sanayi ve Ticaret A.Ş. nin mali tabloları SPK nın Seri: XI:25 sayılı Tebliği ve ilgili diğer mevzuatı uyarınca denetlenmiş olup, grup içi satışlar, hizmet faturaları, grup içi borçlar, alacaklar ile ilgili düzeltmeler ve sermaye eliminasyonu yapılarak konsolide edilmiştir. Aliağa Asliye Hukuk Mahkemesinin /194 D. İş sayılı kararı ile 17 Eylül tarihinde atanan bilirkişi heyetince hazırlanan 28 Eylül tarihli bilirkişi raporu doğrultusunda, Nemtaş Nemrut Liman İşletmeleri A.Ş. nin kısmi bölünmesiyle tarihinde İDÇ Liman İşletmeleri A.Ş. adında yeni bir tüzel kişilik tesis edilmiştir. Nemtaş Nemrut Liman İşletmeleri A.Ş. nin bölünmeye konu edilen tutarındaki maddi duran varlıkları ayni sermaye olarak İDÇ Liman İşletmeleri A.Ş. ne konulmuştur. Şirket itibariyle, Nemtaş Nemrut Liman İşletmeleri A.Ş. nden kısmi bölünme yolu ile kurulan İDÇ Liman İşletmeleri A.Ş. nin de %25,99 oranında hissedarı haline gelmiş ve bu şirketin mali tabloları SPK nın Seri: XI No:21 sayılı Tebliği ve ilgili diğer mevzuatı uyarınca düzenlenmiş ve özkaynaktan pay alma metodu kullanılarak konsolide edilmiştir. 28 Ocak tarihinde T. İş Bankası A.Ş. nin sahip olduğu, İDÇ Liman İşletmeleri A.Ş. nin sermayesinde %73,83 oranında payı temsil eden ,99 nominal bedelli şirket hisseleri ABD Doları karşılığında İzmir Demir Çelik Sanayi A.Ş. tarafından peşin bedelle satın alınmış ve İzmir Demir Çelik Sanayi A.Ş. nin bu şirketteki hisse payı %99,82 oranına yükselmiştir. Sözkonusu hisse alımı sonucunda Şirket in tarihli mali tablolarında özkaynakdan pay alma metodu ile konsolide edilirken, itibariyle İDÇ Liman İşletmeleri A.Ş. nin Seri: XI No:25 sayılı Tebliği ve ilgili diğer mevzuatı uyarınca denetlenmiş mali tabloları, grup içi satışlar, hizmet faturaları, grup içi borçlar, alacaklar ile ilgili düzeltmeler ve sermaye eliminasyonu yapılarak konsolide edilmiştir. 1

8 31 MART TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 1. ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU () Fiili faaliyet konusu () tarihi itibariyle Nemtaş Nemrut Liman İşletmeleri A.Ş. nin SPK nın Seri: XI No:20 sayılı Tebliği ve ilgili diğer mevzuatı uyarınca denetlenmiş mali tabloları özkaynaktan pay alma metodu kullanılarak konsolide edilmiştir. 28 Ocak tarihinde İzmir Demir Çelik Sanayi A.Ş. nin sahip olduğu, Nemtaş Nemrut Liman İşletmeleri A.Ş. nin sermayesinde % 25,99 oranında payı temsil eden nominal bedelli hisselerin ABD Doları karşılığında T. İş Bankası A.Ş. ye satılması üzerine Şirket in bu şirketteki hissedarlığı sona ermiştir. Bu sebeple, sözkonusu şirketin mali tabloları Şirket in tarihli ara dönem mali tablolarına konsolide edilmemiştir. Daha önceki yıllarda Nemtaş Nemrut Liman İşletmeleri A.Ş. nin konsolide edilmesinden kaynaklanan etki ise tarihli konsolide mali tablolarda ters çevirilmiştir. Trakya İplik Pazarlama A.Ş. ve Liman ve Deniz İşleri A.Ş. nin mali tablolarının konsolide mali tablolar üzerinde önemli bir parasal etki yaratmayacağı düşünüldüğünden, adı geçen bu şirketler konsolidasyona dahil edilmemiştir. Ortaklık yapısı : Ortak adı Hisse tutarı () Hisse Adedi Hisse yüzdesi (%) T.İş Bankası A.Ş ,68 Yabancı Ortaklar (Al Rajhi Ailesi) ,15 Deba Holding A.Ş ,33 Sivri Ailesi <1,00 Diğer (Halk Açık Kısım) ,84 Toplam ,00 Kategori itibariyle yıl içinde çalışan personelin ortalama sayısı : Dönem İşçi Memur Müdür Üst düzey Toplam

9 31 MART TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 1. ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU () İşletmenin bağlı ortaklıkları : Şirket in itibariyle bağlı ortaklıkları ve iştirakleri aşağıdaki gibidir:. İştirakler Pay Oranı (%) İtaş İzmir Teknopark A.Ş. < Sivas Demir Çelik Sanayi A.Ş. < Enda Enerji Holding A.Ş. 1, Egenda Ege Elektrik Dağıtım A.Ş. < Liman ve Deniz İşleri A.Ş Bağlı Ortaklıklar Trakya İplik Pazarlama A.Ş. 99, Değer düşüklüğü karşılığı Sivas Demir Çelik Sanayi A.Ş. ( ) TOPLAM MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR Uygulanan Muhasebe Standartları SPK, 15 Kasım 2003 tarihinde Seri XI No: 25 sayılı Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ i yayımlamış bulunmaktadır. Bu Tebliğ, 1 Ocak tarihinden sonra sona eren ilk ara mali tablolardan geçerli olmak üzere yayımı tarihinde yürürlüğe girmiştir. Şirket, defterlerini ve kanuni mali tablolarını ( Kanuni Mali Tablolar ) Türk Ticaret Kanunu ( TTK ) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadırlar. Ekli mali tablolar Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayımlanan Seri XI No: 25 sayılı Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ e uygun olarak Şirket in yasal kayıtlarına yapılan düzeltmeleri ve sınıflamaları içermektedir. 3

10 31 MART TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 2. MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR () Mali tabloların hazırlanmasındaki esaslar Şirket, mali tablolarını SPK tarafından yayımlanan muhasebe ve raporlama ilkelerine (SPK Muhasebe Standartları) uygun olarak hazırlanmıştır. SPK Seri: XI No: 25 sayılı Sermaye Piyasalarında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ inde kapsamlı bir muhasebe ilkeleri seti yayınlamıştır. Anılan tebliğde, alternatif olarak Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (IASB) ve Uluslararası Muhasebe Standartları Komitesi (IASC) tarafından çıkarılmış olan muhasebe standartlarının uygulanmasının da, SPK muhasebe standartlarına uyulmuş sayılacağı belirtilmiştir. Ekli mali tablolar ve dipnotlar, yukarıda bahsedilen SPK nın Seri: XI, No: 25 sayılı Tebliği çerçevesinde hazırlanmış ve SPK tarafından 20 Aralık tarihli duyuru ile uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmuştur. SPK, 17 Mart tarihli toplantısında, Türkiye de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları na göre mali tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmesine karar vermiştir. Bu doğrultuda Şirket 1 Ocak - dönemine ilişkin mali tablolarını hazırlarken enflasyon muhasebesine ilişkin düzeltmeleri yapmamıştır. Enflasyon Etkisinin Muhasebeleştirilmesi 1 Ocak tarihinden önceki dönemlerde düzenlenen mali tablolar Türk Lirası nın satın alma gücündeki değişimin gösterilmesi amacıyla, SPK XI No: 25 Kısım 15 hükümlerince öngörüldüğü üzere toptan eşya genel fiyat endeksleri kullanılarak enflasyon düzeltmeleri yapılmıştır. SPK XI No: 25 Kısım 15, hiperenflasyonist ekonomilerin para birimi ile hazırlanan mali tabloların bilanço tarihindeki ölçüm biriminden gösterilmesi öngörülmektedir. SPK nın tarih ve 11/367 sayılı toplantısında, Seri:XI, No:20 sayılı Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesine İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğ in 6 ncı maddesi ile Seri:XI No:25 sayılı Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ in buna tekabül eden 375 inci maddesi uyarınca, yüksek enflasyon döneminin sona erdiği; ayrıca, yüksek enflasyon döneminin devamına ilişkin diğer emarelerin de büyük ölçüde ortadan kalktığı hususları çerçevesinde, yılında mali tabloların enflasyona göre düzeltilmesi uygulamasına son verilmesine karar verilmiş, dolayısıyla tarihli mali tablolarda enflasyon muhasebesi uygulanmamıştır. Şirket in tarihi itibariyle mali tabloları, Seri: XI No: 20 sayılı tebliğe göre enflasyon etkilerinin düzeltilmesini ve Türk Lirası nın cari satınalma gücündeki değişimlerini içermektedir. 4

11 31 MART TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 2. MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR () Enflasyon Etkisinin Muhasebeleştirilmesi () tarihi itibariyle enflasyona göre yapılan düzeltmeler, Devlet İstatistik Enstitüsü (DİE) tarafından yayımlanan toptan eşya fiyat endeksi (TEFE) endeksleri kullanılarak endekslenmiştir. tarihi itibariyle ekte sunulan mali tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeks ve katsayılar aşağıda belirtilmiştir: Endeks Katsayı , ,8 1, ,1 1, ,8 1,0000 SPK XI No: 25 Kısım 15 te belirtilen endeksleme işlemlerinin ana hatları aşağıdaki gibidir: tarihi itibari ile bilanço tarihi itibariyle cari satınalma gücü ile gösterilenler dışındaki tüm kalemler tarihli toptan eşya genel fiyat endeksi (TEFE) katsayıları kullanılarak endekslenmiştir. tarihli mali tablolardaki parasal aktif ve pasif kalemler, bilanço tarihinde cari olan satın alma gücü ile ifade edildiklerinden endekslemeye tabi tutulmamışlardır. Parasal kalemler nakit para ve nakit olarak alınacak veya ödenecek kalemlerdir. tarihli mali tablolardaki parasal olmayan aktif ve pasifler satın alma veya ilk kayda alınma tarihinden bilanço tarihine kadar olan süre içerisinde genel fiyat endeksinde meydana gelen değişikliklerin alım maliyetlerine ve birikmiş amortisman tutarlarına yansıtılması suretiyle yeniden ifade edilmiştir. Böylece maddi ve maddi olmayan varlıklar ve benzeri aktifler piyasa değerlerini geçmeyecek şekilde alım değerleri üzerinden endekslenmiştir. Amortismanlar da benzeri şekilde yeniden düzeltilmişlerdir. Özkaynakların içerisinde yeralan tutarlar, bu tutarların şirkete katıldığı veya Şirket içerisinde oluştuğu dönemlerdeki genel fiyat endekslerinin uygulanması neticesinde yeniden düzeltilmiştir. tarihi itibariyle, gelir tablosunda yeralan tüm kalemler, gelir ve gider hesaplarının mali tablolara ilk olarak yansıtıldıkları dönemler üzerinden hesaplanan katsayılar ile endekslenmiştir. tarihi itibariyle, parasal olmayan bilanço kalemlerinin düzeltilmesine bağlı amortisman, sabit kıymet satış 5

12 31 MART TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 2.MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR () Enflasyon Etkisinin Muhasebeleştirilmesi () karı / (zararı) gibi özellik taşıyan gelir tablosu kalemleri endekslenmiş değerleriyle gelir tablosunda yer alır. tarihi itibariyle net parasal pozisyon üzerinden genel enflasyon neticesinde oluşan kazanç veya kayıp, parasal olmayan aktiflere, özkaynak kalemlerine ve gelir tablosu hesaplarına yapılan düzeltmelerin farkıdır. Net parasal vaziyet üzerinden hesaplanan bu kazanç veya kayıp net kara dahil edilmiştir. Konsolidasyon Konsolide mali tablolar Şirket ve iştiraklerine ait mali tabloların Not 1 de açıklanan esaslara göre konsolide edilmesi suretiyle hazırlanmıştır. Konsolidasyona dahil tüm şirketlerin kendi aralarındaki borç ve alacak, alış ve satış, iştirak ve sermaye işlemleri netleştirilmiştir. Şirket in, doğrudan veya dolaylı olarak, %50 veya daha fazla hissesine sahip olduğu veya %50 üzerinde oy hakkı sahibi olduğu veya faaliyetleri üzerinde kontrol hakkına sahip olduğu şirketler tam konsolidasyona tabi tutulmuştur. Şirket kendi yararına mali ve idari politikaları belirleme hakkına sahipse kontrol söz konusu olmaktadır. Konsolidasyona dahil edilen şirketlerin uyguladıkları muhasebe politikaları gerekli olduğu hallerde değiştirilerek Şirket in muhasebe politikalarına uygun hale getirilmiştir. Şirket ve konsolidasyona dahil edilen iştirakleri arasındaki tüm önemli işlemler konsolidasyon sırasında elimine edilmiştir. Şirket, konsolide edilen şirketin %100 üne sahip değilse, üçüncü şahıslara ait özkaynak ve net kar, azınlık payları altında ayrıca gösterilmektedir. Finansal ve operasyonel politikalarıyla ilgili kararlarında Şirket in önemli ölçüde etki edebildiği tüzel kişilikler, iştirak olarak adlandırılırlar. Şirket in %20 ila %50 sini elinde bulundurduğu veya oy hakkına sahip olduğu, ancak faaliyetlerini önemli ölçüde kontrol edemediği iştirakler, özkaynak yöntemiyle muhasebeleştirilirler. Özkaynak yönteminde iştirak net varlık tutarıyla konsolide bilançoda gösterilir ve faaliyeti sonucunda ortaya çıkan Şirket payı konsolide gelir tablosuna dahil edilir. İştiraklerin net aktif değerindeki düşüşün geçici olmaması durumunda iştirak değeri, konsolide mali tablolarda azaltılmış değeriyle gösterilir. Şirket in %20 den az iştirak payı veya söz hakkına sahip olduğu şirketler, endekslenmiş maliyet değerleriyle dikkate alınmıştır. 6

13 31 MART TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 2. MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR () Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli mali tabloların düzeltilmesi: Cari dönem mali tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılmıştır. Netleştirme/mahsup: Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkı var olması, net olarak ödenmesi veya tahsilinin mümkün olması, veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eş zamanlı olarak gerçekleşebilmesi halinde, bilançoda net değerleri ile gösterilirler. Yeni Türk Lirası 5083 sayılı Türkiye Cumhuriyeti nin Para Birimi Hakkında Kanun un yürürlük tarihi 1 Ocak olarak belirlenmiş olup, bu tarihten itibaren Türkiye Cumhuriyeti nin yeni para birimi Yeni Türk Lirası () ve alt birimi ise Yeni Kuruş (YKr) olarak tanımlanmıştır. İlgili Kanun un 2. maddesi ile Türk Lirası yeni para birimi olan Yeni Türk Lirası na dönüştürülmüş ve Türk Lirası ndan altı sıfır kaldırılarak, bir milyon Türk Lirası eşittir bir Yeni Türk Lirası ( TL= 1 ) değişim oranında yeni bir değer getirilmiştir. Başbakanlık Sermaye Piyasası Kurulu nun MSD-10/ sayılı ve 1 Aralık tarihli yazısında açıklandığı üzere, yılı içerisinde kamuya açıklanacak olan hesap dönemlerine ilişkin mali tabloların, karşılaştırma amacıyla kullanılacak olan bir önceki döneme ait finansal veriler de dahil olmak üzere, cinsinden sunulması gerekmektedir. Bu sebeple ekli mali tablolar cinsinden hazırlanmıştır. 3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI Ekteki mali tabloların hazırlanmasında takip edilen değerleme ilkeleri ve muhasebe politikaları aşağıdaki gibidir: a. Hasılat Satış gelirleri, teslimatın gerçekleşmesi, gelir tutarının güvenilir şekilde belirlenebilmesi ve işlemle ilgili ekonomik faydaların Şirket e akmasının muhtemel olması üzerine alınan veya alınabilecek bedelin rayiç değeri üzerinden tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır. Net satışlar, mal satışlarından iade, indirim ve komisyonların düşülmesi suretiyle gösterilmiştir. 7

14 31 MART TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI () Kira gelirleri dönemsel tahakkuk esasına göre, faiz gelirleri etkin faiz yöntemi esasına göre, temettü geliri temettü tahsil etme hakkının ortaya çıktığı tarihte muhasebeleştirilir. b. Stoklar Stoklar, aylık hareketli ağırlıklı ortalama maliyet metoduna göre değerlenir. Mal alımlarında fiyatların içerisinde gizli olan vade farkları satılan malın maliyetinden ve stoklardan düşülür. Stoklar, maliyetin veya net makul değerin düşük olanı ile değerlenir. c. Maddi Varlıklar Maddi varlıklar, 1 Ocak tarihinden önce satın alınan kalemler için tarihi itibariyle enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden ve yılında alınan kalemler için satın alım maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve kalıcı değer düşüşleri ayrılarak kayıtlara yansıtılmıştır. Maddi duran varlıklara ilişkin amortismanlar, varlıkların faydalı ömürlerine göre varlıklara giriş veya montaj tarihleri esas alınarak eşit tutarlı, doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmıştır. Şirket in kullandığı yıllık amortisman oranları aşağıdaki gibidir: Binalar %2-10 Yeraltı yer üstü düzenleri %10 Makine ve cihazlar %10-20 Taşıtlar %10-33 Demirbaşlar %10-20 d. Maddi Olmayan Varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak tarihinden önce satın alınan kalemler için enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş maliyetlerinden ve yılında satın alınan kalemler için satın alım maliyet değerinden, birikmiş itfa ve tükenme payları ile kalıcı değer kayıpları düşülmüş olarak gösterilirler. Maddi olmayan duran varlık itfa payları gelir tablolarında, ilgili varlıkların tahmini ekonomik ömürleri üzerinden eşit tutarlı, doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak hesaplanması sonucu muhasebeleştirilir. Sözkonusu maddi olmayan duran varlıklar kullanıma hazır oldukları tarihten itibaren itfa edilirler. Maddi olmayan duran varlıklar için kullanılan itfa oranı yıllık %20 dir. 8

15 31 MART TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI () e. Varlıklarda Değer Düşüklüğü Ertelenmiş vergi aktifi ve finansal varlıklar dışındaki her varlık, her bir bilanço tarihinde, sözkonusu varlığa ilişkin değer kaybının olduğuna dair herhangi bir gösterge olup olmadığının tespiti için değerlendirir. Bir varlığın kayıtlı değeri, tahmini ikame değerinden büyük ise değer düşüklüğü karşılığı ayırmak gerekmektedir. İkame değeri, varlığın net satış değeri ile kullanım değerinden yüksek olanı olarak kabul edilir. Kullanım değeri, varlığın sürekli kullanımı sonucu gelecekte elde edilecek tahmini nakit girişlerinin ve kullanım ömrü sonundaki satış değerinin toplamının bugünkü değeridir. f. Borçlanma Maliyetleri Tüm finansman giderleri, oluştukları dönemlerde gelir tablosuna kaydedilmektedir. g. Finansal Araçlar Yatırım amaçlı varlıklar, alım-satım amaçlı finansal varlıklar, vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar ve satılmaya hazır finansal varlıklar gruplarında sınıflandırılmıştır. Fiyatlardaki kısa vadeli dalgalanmalardan kar elde etmek amacıyla satın alınan finansal araçlar, alım-satım amaçlı finansal varlıklar olarak sınıflandırılmış ve cari varlıklara dahil edilmiştir. Şirket yönetiminin vade tarihine kadar elinde tutma niyetinde ve yeteneğinde olduğu belirli veya sabit ödemeleri olan ve sabit bir vadesi bulunan finansal araçlar, vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar olarak sınıflandırılmıştır. Likidite ihtiyacının karşılanmasına yönelik olarak veya faiz oranlarındaki değişimler nedeniyle satılabilecek olan ve belirli bir süre gözetilmeksizin elde tutulan finansal araçlar, satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırılmıştır. Satılmaya hazır finansal varlıklar, yönetimin bilanço tarihinden sonraki 12 aydan daha kısa bir süre için finansal aracı elde tutma niyeti olmadıkça veya işletme sermayesinin arttırılması amacıyla satışına ihtiyaç duyulmayacaksa, ki bu durumda dönen varlıklar içine dahil edilir, duran varlıklara dahil edilmiştir. Tüm finansal varlıklar, ilk olarak bedelin makul değeri olan ve yatırımla ilgili satın alma masrafları da dahil olmak üzere maliyet bedelleri üzerinden gösterilmektedir. Mali tablolara yansıtılmasından sonra satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırılan finansal araçlar, makul değerlerinin güvenilir bir şekilde hesaplanması mümkün olduğu sürece makul değerleri üzerinden değerlendirilmiştir. Rayiç değer, istekli ve bilgili alıcı ile satıcıların biraraya geldiği piyasalarda bir aktifin başka bir varlıkla değiştirilebileceği veya bir taahhütün yerine getirilebileceği değerdir. 9

16 31 MART TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI () g. Finansal Araçlar () Bir finansal aracın piyasa değeri, aktif bir pazarın mevcudiyeti durumunda, satıştan elde edilebilecek tutara veya satın almadan doğabilecek borca eşittir. Finansal araçların tahmini rayiç değeri Şirket tarafından piyasalara ilişkin bilgiler ve gerekli değerleme yöntemleri kullanılarak belirlenmektedir. Ancak, rayiç değerin belirlenmesinde kullanılan piyasa verilerinin yorumlanmasına gerek duyulmaktadır. Bu nedenle, bu raporda sunulan tahminler Şirket in varlıklarını elden çıkarması durumunda cari piyasa koşullarında elde edebileceği değerler olmayabilir. Banka mevduatları, alacaklar, teminat mektupları ve akreditifler gibi şarta bağlı taahhütler ve vadeli alım-satım işlemleri gibi diğer türev enstrümanlar, karşı tarafın anlaşmanın şartlarını yerine getirememesi durumunda, Şirket in finansal durumunu olumsuz yönde etkileyebilecek önemli finansal enstrümanlardır. Bazı finansal varlıkların maliyet değerine eşit olan kayıtlı değerlerinin, kısa vadeli nitelikleri nedeniyle rayiç değerlerine eşit olduğu varsayılmaktadır. Aşağıda finansal araçların her bir grubunun en uygun tahmini rayiç değerini belirlemede kullanılan yöntemler ve tahminler belirtilmiştir. Hazır değerler: Yabancı para cinsinden olan banka bakiyeleri dönem sonu kurundan değerlenmiştir. Bilançodaki diğer kasa ve banka mevcudunun kayıtlı değeri, tahmini rayiç değeridir. Ticari alacaklar ve ticari borçlar: Tahsili şüpheli alacaklar karşılığı sonrası ticari alacaklar ile ticari borçların bilançodaki mevcut değerleri, belirli kredi süreleri çerçevesinde tutulan alacak ve borçlar bugünkü değerlerine indirgenmiş olanlar dışında, gerçeğe uygun tahmini değerleridir. İlişkili şirketlerden alacaklar / borçlar: İlişkili şirketlerden alacaklar / borçların bilanço değerleri, belirli kredi süreleri çerçevesinde tutulan alacak ve borçlar bugünkü değerlerine indirgenmiş olanlar dışında, gerçeğe uygun tahmini değerleridir. Finansal borçlar: Kullanılan krediler, kullanıldıkları tarihte sabitlenen ancak daha sonra piyasada geçerli olan faiz oranlarındaki dalgalanmalara göre değişen faiz oranlarına tabidir. Şirket olağan faaliyetleri sırasında akreditifler vb. gibi bilanço dışı riski bulunan finansal enstrümanlar kullanmaktadır. Şirket in bu tür enstrümanlardan kaynaklanabilecek zararları söz konusu enstrümanların sözleşme tutarlarına eşdeğerdir. 10

17 31 MART TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI () g. Finansal Araçlar () Kredi riski: Şirket in kredi riski esas olarak alacaklarından doğabilmektedir. Alacakları, Şirket yönetimince geçmiş tecrübeler ve cari ekonomik durum gözönüne alınarak değerlendirilmekte ve uygun oranda şüpheli alacak karşılığı ayrıldıktan sonra bilançoda net olarak gösterilmektedir. Likit fonlara ilişkin risk, söz konusu fonların kısa vadeli banka mevduatı olarak kullanılması nedeniyle sınırlıdır. Piyasa riski: Piyasa riski faiz oranlarında, kurlarda veya menkul kıymetlerin ve diğer finansal sözleşmelerin değerinde meydana gelecek ve Şirket i olumsuz etkileyecek değişimlerdir. Şirket için esas önemli riskler kurdaki ve faizdeki değişimlerdir. Likidite riski: Şirket genellikle kısa vadeli finansal araçlarını nakite çevirerek; örneğin alacaklarını tahsil ederek ve bankalardaki mevduatlarını nakde dönüştürerek kendisine fon yaratmaktadır. Bu araçlardan elde edilen tutarlar rayiç değerleri ile kayıtlarda yer almaktadır. Şirket nakit ihtiyacı bulunması durumunda kreditörlerinden ve hissedarlarından fon sağlamaktadır. h. İşletme Birleşmeleri Bulunmamaktadır. i. Kur Değişiminin Etkileri Yabancı para işlemleri işlem tarihindeki cari kurlardan muhasebeleştirilmektedir. Bilançoda yer alan yabancı para cinsinden varlık ve borçlar bilanço tarihindeki kurlardan çevrilmektedir. Bu işlemlerden doğan kur farkı gelir veya giderleri mali tablolara yansıtılmaktadır. j. Hisse Başına Kazanç Hisse başına kazanç/zarar miktarı, dönem kar/zararının Şirket hisselerinin dönem içindeki ağırlıklı ortalama pay adedine bölünmesiyle hesaplanır. 11

18 31 MART TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI () k. Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar Bilanço tarihinden sonraki olaylar; kara ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar. Şirket; bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, mali tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir. l. Karşılıklar, Şarta Bağlı Yükümlülükler ve Şarta Bağlı Varlıklar Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir hukuki veya zımni yükümlülüğün bulunması; yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmasının muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olması durumlarında karşılık mali tablolarda yer almaktadır. m. Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklik ve Hatalar Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem mali tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır. n. Kiralama İşlemleri Finansal kiralamayla elde edilen varlıklar, alım tarihindeki gerçeğe uygun değerleriyle Şirket e ait bir varlık olarak görülür. Kiralayana karşı yükümlülük, bilançoda finansal kiralama yükümlülüğü olarak gösterilir. Toplam finansal kiralama taahhüdü ile varlığın gerçeğe uygun değeri arasındaki farkın oluşturduğu finansal giderler, her muhasebe dönemine düşen yükümlülüğün sabit faiz oranı ile dağıtılması suretiyle kiralama süresi boyunca oluştuğu döneme ait gelir tablosuna kaydedilir. o. İlişkili Taraflar Ekteki mali tablolarda Şirket in hissedarları ve Şirket le ilişkili olan şirketler, bunların yöneticileri ve ilişkili oldukları bilinen diğer gruplar, ilişkili taraflar olarak tanımlanmışlardır. 12

19 31 MART TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI () p. Finansal Bilgilerin Bölümlere Göre Raporlanması Bölümlere göre raporlamayı gerektirecek herhangi bir farklı faaliyet alanı ve farklı coğrafi bölge bulunmamaktadır. r. İnşaat Sözleşmeleri Bulunmamaktadır. s. Durdurulan Faaliyetler Bulunmamaktadır. t. Devlet Teşvik ve Yardımları tarihi itibariyle cari dönem ve gelecek dönemlerde yararlanılacak yatırım indirimi toplam tutarı Yeni TL dır tarihi itibariyle cari dönem ve gelecek dönemlerde yararlanılacak yatırım indirimi toplam tutarı Yeni TL dır. u. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Bulunmamaktadır. v. Kurum Kazancı Üzerinden Hesaplanan Vergiler Mali tablolarda yer alan gelir vergileri, ilgili dönemin vergisi ile ertelenmiş vergilerdeki değişimi içermektedir. Mali tablolarda işletmenin faaliyet sonuçlarından doğacak kurumlar vergisi, gelir vergisi ve fonlara ilişkin yükümlülükler için tahmini karşılık ayrılmıştır. Cari dönem vergisi, Şirket faaliyet sonuçları üzerinden vergisel açıdan kabul edilmeyen giderler ve istisnalar dikkate alınarak hesaplanmaktadır. Cari dönemde ödenecek kurumlar vergisi bulunmamaktadır. Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin mali tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre ve yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. 13

20 31 MART TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI () v. Kurum Kazancı Üzerinden Hesaplanan Vergiler () Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, sözkonusu geçici farklılıkların ortadan kalkacağı ilerideki dönemlerde ödenecek vergi tutarlarında yapacakları tahmin edilen artış ve azalış oranlarında mali tablolara yansıtılmaktadırlar. Ertelenen vergi varlığı, gelecek dönemlerde vergi avantajının sağlanması olası durumlarda ayrılır. Bu varlıktan yararlanılamayacağının anlaşıldığı oranda ilgili varlıktan tenzil edilirek karşılık ayırılır. y. Çalışanlara Sağlanan Faydalar/ Kıdem Tazminatları Yürürlükteki kanunlara göre, Şirket, emeklilik dolayısıyla veya istifa ve İş Kanunu nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı sona eren çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğacak yükümlülük tutarlarının net bugünkü değerine göre hesaplanmış ve mali tablolarda yansıtılmıştır. z. Emeklilik Planları Bulunmamaktadır. aa. Tarımsal Faaliyetler Bulunmamaktadır. ab. Nakit Akım Tablosu Nakit akım tablosunda, döneme ilişkin hazır değerlerdeki değişimler ; esas, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanmıştır. Hazır değerler, kısa vadeli yükümlülükler için elde bulundurulan ve yatırım amacıyla veya diğer amaçlarla kullanılmayan kasa, banka gibi varlıklardır. 4. HAZIR DEĞERLER Kasa Vadeli mevduatlar Vadesiz mevduatlar Diğer

21 31 MART TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 4. HAZIR DEĞERLER () Vadeli Mevduatlar: Para Birimi Açılış Tarihi Faiz Oranı Vade Tarihi ABD Doları %2, %16, TOPLAM Vadeli Mevduatlar: Para Birimi Açılış Tarihi Faiz Oranı Vade Tarihi %18, %18, ABD Doları %2, TOPLAM MENKUL KIYMETLER - NET Yatırım Fonu itibariyle yatırım fonlarının kısmı İş Bankası B tipi likit fonlardan kalan 203 kısmı ise Yatırım Finansman Menkul Değerler fonlarından oluşmaktadır. 15

22 31 MART TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 5. MENKUL KIYMETLER - NET () Portföye alınan yatırım fonları girişte alım fiyatlarıyla kayda geçirilmektedir. itibariyle Şirket in elinde bulunan yatırım fonları, değerleme tarihinde yayınlanan banka birim fon fiyatı ile değerlenmektedir. 6. FİNANSAL BORÇLAR - NET Kısa vadeli banka kredileri Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısmı Toplam kısa vadeli mali borçlar Uzun vadeli banka kredileri Toplam Finansal Borçlar Finansal borçların geri ödeme vadeleri aşağıdaki gibidir: 1 yıl içinde ödenecekler yıl içinde ödenecekler yıl içinde ödenecekler yıl içinde ödenecekler yıldan uzun vadeli krediler Kısa vadeli banka kredileri itibariyle aşağıdakilerden oluşmaktadır: 16

23 31 MART TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 6. FİNANSAL BORÇLAR - NET () Faiz Oranı Döviz Cinsi % Vadesi 17,00 Nisan ,00 Mayıs ,00 Haziran ,00 Temmuz ,00 Ağustos ,00 Ağustos ,00 Haziran ,00 Eylül ,00 Temmuz ,00 Temmuz ,00 Nisan Uzun vadeli banka kredilerinin kısa vadeli kısımları itibariyle aşağıdakilerden oluşmaktadır: Faiz Oranı Döviz Cinsi % Vadesi Miktarı Döviz ABD Doları 10, EUR 2, EUR 2, EUR 4, EUR 5, CHF 2, EUR 2,

24 31 MART TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 6. FİNANSAL BORÇLAR - NET () Uzun vadeli banka kredileri itibariyle aşağıdakilerden oluşmaktadır: Faiz Oranı Döviz Cinsi % Vadesi Miktarı Döviz ABD Doları 10, EUR 4, EUR 5, CHF 2, EUR 2, tarihi itibariyle kısa vadeli banka kredileri ve uzun vadeli banka kredilerinin kısa vadeli kısımlarına ait sırasıyla ve lik faiz tahakkukları bireysel kredilerin üzerinde gösterilmiştir. Kısa vadeli banka kredileri itibariyle aşağıdakilerden oluşmaktadır: Faiz Oranı Döviz Cinsi % Vadesi 18,00 Ocak ,00 Şubat ,00 Mart ,00 Mart ,00 Nisan ,00 Mayıs ,00 Haziran ,00 Mart ,00 Nisan ,00 Temmuz

25 31 MART TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 6. FİNANSAL BORÇLAR NET () Uzun vadeli banka kredilerinin kısa vadeli kısımları itibariyle aşağıdakilerden oluşmaktadır: Faiz Oranı Döviz Cinsi % Vadesi Miktarı Döviz USD 10, EUR 5, EUR 3, EUR 4, EUR 5, CHF 2, EUR 2, Uzun vadeli banka kredileri itibariyle aşağıdakilerden oluşmaktadır: Faiz Oranı Döviz Cinsi % Vadesi Miktarı Döviz USD 10, EUR 4, EUR 5, CHF 2, EUR 2, tarihi itibariyle kısa vadeli banka kredileri ve uzun vadeli banka kredilerinin kısa vadeli kısımlarına ait sırasıyla ve lik faiz tahakkukları bireysel kredilerin üzerinde gösterilmiştir. 19

26 31 MART TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 7. TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR - NET Ticari Alacaklar: Kısa vadeli ticari alacaklar Ticari alacaklar Alacak senetleri - - Alacakların reeskontu (-) (5.715) - Verilen depozito ve teminatlar Toplam Uzun vadeli ticari alacaklar Verilen depozito ve teminatlar Ticari Borçlar: Kısa vadeli ticari borçlar Ticari borçlar Borç senetleri ,263 Ticari borçların reeskontu (-) (35.449) (149,202) Alınan depozito ve teminatlar Diğer ticari borçlar Toplam kısa vadeli ticari borçlar

27 31 MART TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 7. TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR - NET () Uzun vadeli ticari borçlar Ticari borçlar FİNANSAL KİRALAMA ALACAKLARI VE BORÇLARI - NET Finansal Kiralama İşlm. Borçlar Ertel.Fin.Kir.Borçlan.Malyt. (-) (41.928) Finansal kiralama yükümlülüklerinin ödeme planı Taksitin Bugünkü Değeri İleriki döneme ait faiz Toplam Finansal Kiralama Taksiti 1-3 yıl içerisinde

28 31 MART TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 9. İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAKLAR, BORÇLAR VE İŞLEMLER İlişkili Taraflardan Alacaklar 1-) Ortaklardan Alacaklar ) İştiraklerden Alacaklar ) İlişkili Kuruluşlardan Alacaklar Asmaş Ağır Makine San. A.Ş Greton San. Tic. A.Ş Türk Dış Ticaret Bankası A.Ş Deba Holding A.Ş )Personelden alacaklar - - TOPLAM

29 31 MART TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 9. İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAKLAR, BORÇLAR VE İŞLEMLER () İlişkili Taraflara Borçlar 1-)Ortaklara Borçlar ) İştiraklere Borçlar Liman ve Deniz İşleri A.Ş )İlişkili Kuruluşlara Borçlar Nemtaş Nemrut Liman İşletmeleri A.Ş Anadolu Sigorta A.Ş Petrol Ofisi A.Ş Deba Holding İDÇ Liman İşletmeleri A.Ş Çemaş Çelik Metal Tic. A.Ş Ege Çelik San ve Tic. A.Ş Tarsan A.Ş )Personele Borçlar TOPLAM İlişkili Taraflardaki Banka Bakiyesi T.İş Bankası A.Ş. T. Dış Ticaret Bankası A.Ş. TOPLAM İlişkili Taraflara Kredi Borçları T. Dış Ticaret Bankası A.Ş. TOPLAM

30 31 MART TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 9. İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAKLAR, BORÇLAR VE İŞLEMLER () İlişkili Taraflardan Alımlar Çemaş Çelik Metal Tic.A.Ş Gemport Gemlik Liman İşl. A.Ş Petrol Ofisi A.Ş Nemtaş Nemrut Liman İşl A.Ş Anadolu Anonim Türk Sigorta Şti Tarsan A.Ş Diğer İlişkili Taraflara Satışlar Nemtaş Nemrut Liman İşl A.Ş Ege Çelik San ve Tic. A.Ş Çemaş Çelik Metal Tic.A.Ş Greton San.Tic. A.Ş İlişkili Taraflardan Faiz ve Kur Farkı Gelirleri Türkiye İş Bankası A.Ş Türk Dış Ticaret Bankası A.Ş Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş İlişkili Taraflardan Faiz ve Kur Farkı Giderleri Türkiye İş Bankası A.Ş Türk Dış Ticaret Bankası A.Ş Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş

31 31 MART TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 9. İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAKLAR, BORÇLAR VE İŞLEMLER () İlişkili Taraflardan Diğer Gelirler Anadolu Anonim Türk Sigorta Şti İlişkili Taraflara Diğer Giderler Nemtaş Nemrut Liman İşl A.Ş 804 Anadolu Anonim Türk Sigorta Şti İş Genel Finansal Kiralama A.Ş Paşabahçe Mağazaları A.Ş. 804 Anadolu Hayat Sigorta A.Ş İş Net Elektronik Bilgi Hizm. A.Ş Petrol Ofisi A.Ş

32 31 MART TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 10. DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR - NET Diğer Alacaklar İadesi talep edilen KDV Devreden KDV Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar İş Avansları Personel Avansları Diğer çeşitli alacaklar Diğer Yükümlülükler Gider Tahakkukları Ödenecek vergi ve fonlar Ödenecek SSK primleri Diğer borçlar CANLI VARLIKLAR - NET ve tarihi itibariyle canlı varlık bulunmamaktadır. 12. STOKLAR - NET İlk madde ve malzeme Yarı mamuller Mamuller Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) - ( ) Verilen sipariş avansları Diğer stoklar

33 31 MART TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 12. STOKLAR NET () tarihi itibariyle stok değer düşüklüğü karşılığı, sırasıyla ilk maddemalzeme ile mamuller için ayrılan ve dan oluşmaktadır. 13. DEVAM EDEN İNŞAAT SÖZLEŞMELERİ ALACAKLARI VE HAKEDİŞ BEDELLERİ - NET ve tarihi itibariyle devam eden inşaat sözleşmeleri alacakları ve hakediş bedelleri bulunmamaktadır. 14. ERTELENEN VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ Ertelenmiş Vergi: Şirket vergiye esas yasal mali tabloları ile SPK nın Muhasebe Standartları Hakkında Tebliği ne göre hazırlanmış mali tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi aktifi ve pasifini muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarları ile SPK nın Muhasebe Standartları Hakkında Tebliği ne göre hazırlanan mali tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup aşağıda açıklanmaktadır. Zamanlama farklılıkları, muhasebe ve vergi amaçlı kaydedilen gelir ve giderlerin yıllar arasında meydana gelen farklarından kaynaklanmaktadır. Zamanlama farklılıkları, maddi duran varlıklar (arsa ve arazi hariç), maddi olmayan duran varlıklar, stokların ve peşin ödenen giderlerin yeniden değerlenmesi ile alacakların reeskontu, kıdem tazminatı karşılığı, geçmiş yıl zararları ve yararlanılacak yatırım indirimi tutarları üzerinden hesaplanmaktadır. Ertelenmiş vergiye ve kurumsal vergiye baz teşkil eden kalemler aşağıda belirtilmiştir: Ertelenmiş vergiye baz teşkil eden zamanlama farklılıkları: Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların değerlenmesi ( ) ( ) Kıdem tazminatı karşılığı ( ) ( ) Stokların yeniden düzeltilmesi - ( ) Finansal kiralama borçları ( ) - Diğer ( ) ( ) 27

34 31 MART TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 14. ERTELENEN VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ () Ertelenmiş vergi (aktifleri)/ pasifleri: Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların değerlenmesi ( ) ( ) Kıdem tazminatı karşılığı ( ) ( ) Stokların yeniden düzeltilmesi - ( ) Finansal kiralama borçları ( ) - Diğer ( ) ( ) Ertelenmiş vergi aktifi / (pasifi) hareketleri: Dönem başı açılış bakiyesi ( ) ( ) Ertelenmiş vergi gideri / (geliri) Konsolidasyon metodundaki değişimin etkisi Dönem sonu kapanış bakiyesi ( ) ( ) 15. DİĞER CARİ OLMAYAN VARLIKLAR VE KISA/UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER - NET Diğer cari varlıklar Gelecek Aylara Ait Giderler FİNANSAL VARLIKLAR - NET Şirket in dönemi ve yıl sonu itibariyle finansal duran varlıklardaki sermaye payları ve oranları aşağıdaki gibidir: 28