T.C. RECEP TAYYİP ERDOĞAN ÜNİVERSİTESİ STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI 2012 YILI BİRİM FAALİYET RAPORU

Transkript

1

2

3 T.C. RECEP TAYYİP ERDOĞAN ÜNİVERSİTESİ STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI 2012 YILI BİRİM FAALİYET RAPORU HAZIRLAYAN Zafer BALCI Bilgisayar İşletmeni Levent ÖZGÜMÜŞ Daire Başkanı İletişim Bilgileri Milli Piyango Eğitim Kampüsü Fener Mah. Merkez/RİZE Tel : Faks:

4

5 ÖNSÖZ 2006 yılında yürürlüğe giren 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu ile mali yönetim sistemimiz yeniden yapılandırılmış olup bu yeni düzenlemelere göre kamu kaynaklarının etkili, ekonomik ve verimli kullanılmasının yanı sıra mali saydamlık ve hesap verilebilirlik gibi ilkeler ön plana çıkartılmıştır. Bu ilkelerin hayata geçirilmesini sağlamak üzere yeni getirilen bu sisteme stratejik planlama, performans esaslı bütçeleme, etkin bir iç kontrol sisteminin oluşturulması ve iç denetim gibi temel yöntem ve araçlar dahil edilmiştir. Söz konusu bu belgelerde öngörülen hedeflere ilişkin gerçekleşmeleri kamuoyuna duyurmak ise bu raporun yayımlanmasının yasal dayanağını teşkil etmektedir mali yılına ait olan bu Faaliyet Raporunda öncelikleri çerçevesinde 2012 yılı verileri ile malî bilgileri; fiziksel, teknolojik ve insan kaynakları ile sunulan hizmetler bakımından durumu, üstünlük ve zayıflıkları ile gelişimine ilişkin hedefleri yer almaktadır. Bu bağlamda Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı olarak Recep Tayyip Erdoğan Üniversitesinin belirlemiş olduğu hedeflere sağlıklı bir şekilde ulaşabilmesi için 5018 sayılı kanunun 60. Maddesi ve bu maddeye dayanılarak hazırlanan Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı Usul ve Esasları Hakkında Yönetmelik hükümleri çerçevesinde Başkanlığımıza verilen görevlerini yerine getirmek için özveriyle çalışan mesai arkadaşlarıma teşekkür eder, başarılarının devamını dilerim. Saygılarımla, Levent ÖZGÜMÜŞ Strateji Geliştirme Dairesi Başkanı

6

7 İçindekiler ÖNSÖZ I- GENEL BİLGİLER... 1 A- Misyon ve Vizyon... 1 B- Yetki,Görev ve Sorumluluklar....1 C- İdareye İlişkin Bilgiler Fiziksel Yapı... 2 a) Kapalı Alanların Hizmet Alanlarına Dağılımı... 2 b) Malzeme Durumu: Örgüt Yapısı Bilgi ve Teknolojik Kaynaklar İnsan Kaynakları İdari Personel İdari Personel İdari Personelin Eğitim Durumu İdari Personelin Yaş Durumu İdari Personelin Hizmet Süreleri Sunulan Hizmetler Mali Hizmetler Bütçe ve Performans Programı Muhasebe,Kesin Hesap ve Raporlama İç Kontrol Stratejik Yönetim ve Planlama Hizmetleri Danışmanlık Hizmetleri Diğer Görevler II- AMAÇ ve HEDEFLER... 9 A- Başkanlığımız Amaç ve Hedefleri... 9 B- Temel Politikalar ve Öncelikler III- FAALİYETLERE İLİŞKİN BİLGİ VE DEĞERLENDİRMELER A- Mali Bilgiler Bütçe Uygulama Sonuçları a- Başkanlığımız Bütçe Uygulama Sonuçları Üniversitemiz Bütçe Uygulama Sonuçları Temel Mali Tablolara İlişkin Açıklamalar Üniversitemiz Bilançosu Üniversitemiz Kesin Hesabı Mali Denetim Sonuçları Diğer Hususlar İhale Kanunu Çerçevesinde Yapılan Alımlar B- Performans Bilgileri Faaliyet ve Proje Bilgileri Bütçe Hazırlama ve Uygulama Faaliyetler Yılı Merkezi Yönetim ve Bütçe Kanunun Uygulanması Yılı Kurumsal Mali Durum ve Beklentiler Raporunun Hazırlanması Üniversitemiz Bütçesinin Hazırlanması Yatırım Değerlendirme Raporlarının Hazırlanması Yılı Yatırım Proje Uygulamaları İç Kontrol ve Ön Mali Kontrol Faaliyetleri

8 İç Kontrol Ön Mali Kontrol Muhasebe,Kesin Hesap ve Raporlama Faaliyetleri Muhasebat Kayıt ve İşlemleri Bütçe Kesin Hesabının Hazırlanması Mal Yönetim Dönemine İlişkin İşlemler Vezne İşlemleri Raporlama İşlemleri Gelirlerin Taahhuku ile Gelir ve Alacakların Takip İşlemleri Stratejik Yönetim ve Planlama Faaliyetleri Stratejik Planlama ile İlgili İşlemler İdare Faaliyet Raporunun Hazırlanması Danışmanlık Hizmetleri Sunma ve Bilgilendirme Faaliyetleri Diğer Faaliyetler Eğitim İşlemleri Evrak Kayıt İşlemleri Performans Sonuçları Tablosu 40 IV- KURUMSAL KABİLİYET ve KAPASİTENİN DEĞERLENDİRİLMESİ A- Üstünlükler Güçlü Yönler B- Zayıflıklar Zayıf Yönler C- Fırsatlar Fırsatlar D- Tehditler Tehditler E- Değerlendirme V- HARCAMA YETKİLİSİNİN İÇ KONTROL GÜVENCE BEYANI... 42

9 I- GENEL BİLGİLER A- Misyon ve Vizyon Misyon Evrensel değerler, stratejik amaç ve hedefler doğrultusunda, üniversitemizin mali hizmetlerinin sunulmasını kaynakların etkili, ekonomik ve verimli bir şekilde ve zamanında elde edilmesi ve kullanılmasını, kaynakları kanunların verdiği yetki çerçevesinde koordine ederek analiz, planlama, yürütme işlemlerini yapmak ve yönetim bilgi sistemlerine ilişkin hizmetleri paydaşlarımızla işbirliği içinde yerine getirmektir. Vizyon Bilgi ve teknolojik gelişme süreçlerini takip eden geniş ufuklu, yaratıcı, yenilikçi, işinde uzman personeliyle çağdaş ve bilimsel gelişmelerini çalışmalarına empoze eden, teknolojik imkanlarla donatılmış, evrensel ve milli değerlere sahip ve onları benimsemiş bir başkanlık olmak. B- Yetki, Görev ve Sorumluluklar Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı nın yetki, görev ve sorumlulukları 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanununun 60. maddesi ile 5436 sayılı Kamu Malî Yönetimi ve Kontrol Kanununun 15. Maddesine dayanılarak hazırlanan ve tarih ve sayılı Resmi Gazetede yayımlanan Strateji Geliştirme Birimlerinin Çalışma Usul ve Esasları Hakkında Yönetmelik ile belirlenmiştir. Söz konusu yönetmeliğin 5. maddesinde Strateji Geliştirme birimlerinin görevleri aşağıda belirtildiği şekilde sayılmıştır. Ulusal kalkınma strateji ve politikaları, yıllık program ve hükümet programı çerçevesinde idarenin orta ve uzun vadeli strateji ve politikalarını belirlemek, amaçlarını oluşturmak üzere gerekli çalışmaları yapmak. İdarenin görev alanına giren konularda performans ve kalite ölçütleri geliştirmek ve bu kapsamda verilecek diğer görevleri yerine getirmek. İdarenin yönetimi ile hizmetlerin geliştirilmesi ve performansla ilgili bilgi ve verileri toplamak, analiz etmek ve yorumlamak. İdarenin görev alanına giren konularda, hizmetleri etkileyecek dış faktörleri incelemek, kurum içi kapasite araştırması yapmak, hizmetlerin etkililiğini ve tatmin düzeyini analiz etmek ve genel araştırmalar yapmak. Yönetim bilgi sistemlerine ilişkin hizmetleri yerine getirmek. İdarede kurulmuşsa Strateji Geliştirme Kurulunun sekretarya hizmetlerini yürütmek. İdarenin stratejik plan ve performans programının hazırlanmasını koordine etmek ve sonuçlarının konsolide edilmesi çalışmalarını yürütmek. İzleyen iki yılın bütçe tahminlerini de içeren idare bütçesini, stratejik plan ve yıllık performans programına uygun olarak hazırlamak ve idare faaliyetlerinin bunlara uygunluğunu izlemek ve değerlendirmek. Mevzuatı uyarınca belirlenecek bütçe ilke ve esasları çerçevesinde, ayrıntılı harcama programı hazırlamak ve hizmet gereksinimleri dikkate alınarak ödeneğin ilgili birimlere gönderilmesini sağlamak. Bütçe kayıtlarını tutmak, bütçe uygulama sonuçlarına ilişkin verileri toplamak, değerlendirmek ve bütçe kesin hesabı ile malî istatistikleri hazırlamak. İlgili mevzuatı çerçevesinde idare gelirlerini tahakkuk ettirmek, gelir ve alacaklarının takip ve tahsil işlemlerini yürütmek. Genel bütçe kapsamı dışında kalan idarelerde muhasebe hizmetlerini yürütmek. Harcama birimleri tarafından hazırlanan birim faaliyet raporlarını da esas alarak idarenin faaliyet raporunu hazırlamak. 1

10 İdarenin mülkiyetinde veya kullanımında bulunan taşınır ve taşınmazlara ilişkin icmal cetvellerini düzenlemek. İdarenin yatırım programının hazırlanmasını koordine etmek, uygulama sonuçlarını izlemek ve yıllık yatırım değerlendirme raporunu hazırlamak. İdarenin, diğer idareler nezdinde takibi gereken malî iş ve işlemlerini yürütmek ve sonuçlandırmak. Malî kanunlarla ilgili diğer mevzuatın uygulanması konusunda üst yöneticiye ve harcama yetkililerine gerekli bilgileri sağlamak ve danışmanlık yapmak. Ön malî kontrol faaliyetini yürütmek. İç kontrol sisteminin kurulması, standartlarının uygulanması ve geliştirilmesi konularında çalışmalar yapmak; üst yönetimin iç denetime yönelik işlevinin etkililiğini ve verimliliğini artırmak için gerekli hazırlıkları yapmak. Bakan ve/veya üst yönetici tarafından verilecek diğer görevleri yapmak. C- İdareye İlişkin Bilgiler 1- Fiziksel Yapı a)kapalı Alanların Hizmet Alanlarına Dağılımı Daire Başkanlığımız Merkez Kampüsteki Rektörlük ek binasının üçüncü katında 8 adet bürodan oluşan oldukça ferah ve modern bir çalışma ortamında hizmet vermektedir. 1.a- KAPALI ALANLARIN HİZMET ALANLARINA GÖRE DAĞILIMI Büro(adet) Büro(m 2 ) Diğer (Arşiv-Depo) (adet) Diğer(m 2 ) Toplam (m 2 ) Aşağıdaki fotoğraflarla Daire Başkanlığımızın iç görünümünden bir kesinti gösterilmiştir. 2

11 b) Malzeme Durumu: Taşınır programına kayıtlı demirbaşların listesi aşağıdaki tabloda yer almaktadır. Yıl içerisinde Başkanlığımızın ihtiyacı olan bilgisayar, çalışma masaları, dosya dolapları, fotokopi makinesi gibi çeşitli ihtiyaçları İdari ve Mali İşler Daire Başkanlığı tarafından karşılanmıştır. Taşınır Kodu 1.b- TAŞINIR MALZEME LİSTESİ Taşınırın Adı Ölçü Birimi Miktar Tutar Para Sayma Makineleri Adet , Atatürk Büst, Mask, Pano ve Posterleri Adet 1 458, Atatürk Resimleri Adet 1 20, Bilgisayar Kasaları Adet , Ekranlar Adet , Masaüstü bilgisayar Adet , Dizüstü Bilgisayarlar Adet , Lazer Yazıcılar Adet , Termal Yazıcılar Adet 1 660, Masaüstü Tarayıcılar Adet Barkod Yazıcılar ve Okuyucular, Optik Ok. Adet 1 451, Fotokopi Makineleri Adet Sabit Telefonlar Adet 9 247, Telsiz Telefonlar Adet 3 261, Faks Cihazları Adet 1 542, Swichler (Anahtarlar) Adet 1 29, Projektörler (Projeksiyon Cihazları) Adet , Hesap Makineleri Adet 3 65, Klimalar Adet , Mühürler Adet Dosya Dolapları Adet , Çalışma Masaları Adet , Çalışma Koltukları Adet , Misafir Koltukları Adet , Klasik Tip Sandalyeler Adet 4 160, Ahşap Portmantolar Adet 1 35, Madeni Portmantolar Adet 4 129, Sehpalar Adet , Vestiyerler Adet 2 826, Etajerler Adet 4 231, Kitap Büfeleri Adet 1 407, Yangın Söndürme Cihazları Adet 1 46,61 TOPLAM ,15 3

12 2- Örgüt Yapısı Daire Başkanlığımızın teşkilat şeması aşağıda gösterilmiştir. STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRESİ BAŞKANLIĞI STRATEJİK YÖNETİM VE PLANLAMA BİRİMİ STRATEJİK YÖNETİM VE PLANLAMA PERFORMANS VE KALİTE ÖLÇÜTLERİ GELİŞTİRME YÖNETİM BİLGİ SİSTEMİ BÜTÇE VE PERFORMANS PROGRAMI BİRİMİ BÜTÇE HAZIRLIK BÜTÇE UYGULAMASI İŞLEMLERİ GELİR TAKİP MUHASEBE, KESİN HESAP VE RAPORLAMA BİRİMİ KESİN HESAP VE RAPORLAMA MUHASEBE İŞLEM VEZNE TETKİK İÇ KONTROL VE ÖN MALİ KONTROL BİRİMİ ÖN KONTROL İÇ KONTROL 4

13 3- Bilgi ve Teknolojik Kaynaklar Ülkemizde bilgi ve iletişim teknolojilerinin yaygın ve etkin kullanımıyla bilgi toplumuna dönüşüm süreci hızla artmaktadır. Bu anlamda Daire Başkanlığı olarak bilişim sistemindeki gelişmeleri yakından takip etmekteyiz. Yürütülen faaliyetler için gerekli bilgi kaynaklarına, mevzuata (resmi gazete vb.) ve duyurulara rahatlıkla ulaşılabilmekte ve bu gelişmeleri adresinden birimlere duyurmaktayız. Üniversitemizin bilişim faaliyetlerinin ana kaynağı olan ( internet sitesinde mali bilgiler içeren (faaliyet raporları, yıllık yatırım izleme ve değerlendirme ile üçer aylık yatırım uygulama raporları, kurumsal mali durum ve beklentiler raporu vb.) raporların Üniversitemiz birimlerine ve kamuoyuna duyurulması da sağlanmaktadır. Daire Başkanlığımız e-devlet kapsamında diğer kamu kurum ve kuruluşları tarafından sağlanan sistemlerden de faydalanılmaktadır. Maliye Bakanlığı Muhasebat Genel Müdürlüğünce geliştirilen, muhasebe kayıt ve işlemlerinin yapıldığı web tabanlı Saymanlık Otomasyon Sistemi Üniversite bütçesinin ödenek teklif aşamasından harcama aşamasına kadar olan sürecin elektronik ortamda gerçekleştirilmesini sağlamak amacıyla Maliye Bakanlığınca geliştirilen e-bütçe sistemi, Mali işlemlerin harcama birimleri ve muhasebe birimi aşamalarını tek bir otomasyon sistemi içinde bütünleştirmek, harcama birimleri ile muhasebe birimleri arasında elektronik iletişim ortamı sağlamak amacıyla Maliye Bakanlığı Muhasebat Genel Müdürlüğü tarafından geliştirilen Kamu Harcama ve Muhasebe Bilişim Sistemi, Maliye Bakanlığı Muhasebat Genel Müdürlüğü tarafından geliştirilen Kamu Elektronik Bordro Sistemi, Tübitak tarafından üniversitelere aktarımı yapılan projelerle ilgili olarak, mali verilerin tutulduğu, bütçe ve muhasebe işlemlerinin yapıldığı, mali raporların alındığı Tübitak Transfer Takip Sistemi, Maliye Bakanlığı Strateji Geliştirme Daire Başkanlığınca geliştirilen Taşınır ve vergi borcu sorgulama menülerinin kullanıldığı SGB.net sistemi. Üniversitemiz yatırımlarına ilişkin bilgi girişlerinin yapıldığı T.C. Başbakanlık Devlet Planlama Teşkilatı Müsteşarlığı Kamu Yatırımları Proje Bilgi Sistemi de kullanılmaktadır. Haftalık ve aylık nakit ihtiyaç taleplerinin girildiği Hazine Müsteşarlığı bilgi sistemi, Tüm çalışanların ve öğrencilerin sosyal güvenlikle ilgili işe başlayış, ayrılış, sağlık ve kesenek bilgi işleriyle ilgili SGK tarafından geliştirilen bilgi sistemi, Harcama birimleri ek ders ve fazla çalışma ücretlerini ise Başkanlığımız Şube Müdürü Etem AZMANOĞLU tarafından geliştirilen ek ders yazılımı kullanarak hesaplamaktadırlar. 5

14 Birimde idari amaçlı olarak kullanılan bilgisayar ve diğer bilgi ve teknolojik kaynaklarla ilgili sayılar aşağıdaki tabloda gösterilmiştir BİLGİSAYARLAR VE DİĞER BİLGİ VE TEKNOLOJİK KAYNAKLAR Cinsi İdari Amaçlı Eğitim Araştırma Amaçlı Amaçlı TOPLAM Masa Üstü Bilgisayar Taşınabilir Bilgisayar 2 2 Say 2000i Bilgisayar 9 9 Yazıcı Yazıcı Vezne Yazıcısı Say2000i Yazıcısı 1 1 Projeksiyon 1 1 Barkot Okuyucu 1 1 Barkot Yazıcısı 1 1 Fotokopi Makinesi 1 1 Telefon Makinesi Faks 1 1 Tarayıcılar İnsan Kaynakları 4.1- İdari Personel İDARİ PERSONEL (KADROLARIN DOLULUK ORANINA GÖRE) Unvanı Dolu Boş Toplam Dolu Boş Toplam Strateji Geliştirme Dairesi Başkanı Şube Müdürü Mali Hizmetler Uzmanı Mali Hizmetler Uzman Yardımcısı Şef Memur Veznedar Bilgisayar İşletmeni Genel İdare Hizmetleri Toplamı Hizmetli Yardımcı Hizmetler Toplam GENEL TOPLAM

15 Yukarıdaki tablo 4.1 de Daire Başkanlığımız personelinin kadroların doluluk oranına göre dağılımı gösterilmiştir. Başkanlığımızda 9 boş, 13 dolu olmak üzere 22 kadro bulunmaktadır. Kadrosu başka birimde olan 1 Memur daire başkanlığımızda görev yapmakta olup, 13 idari ve /B li personel olmak üzere fiilen 14 kişi 2012 yılında görev yapmıştır. Ayrıca hizmet alımı yoluyla çalışan 1 adet temizlik görevlisi bulunmaktadır.2012yılı içerisinde 1 idari personel Bilgisayar işletmeni kadrosuyla KPSS yerleştirmesi sonucu (naklen atama-rize Adliyesi), 1 Şef ise Rize Aile ve Sosyal Politikalar Bakanlığından naklen üniversitemize atanarak birimimizde göreve başlamıştır. Dolu Boş 59% 41% İdari Personelin Eğitim Durumu İDARİ PERSONELİN EĞİTİM DURUMU İlköğretim Lise Ön Lisans Lisans Y.L. ve Dokt. Kişi Sayısı Yüzde % - - 7,14 92,86-7% Önlisans Lisans Başkanlığımızdaki personelin eğitim durumu tablo de belirtilmiştir. Personelimizin yüzde 93 ü lisans ve yüzde 7 si ön lisans mezunudur. 93% İdari Personelin Yaş Durumu İDARİ PERSONELİN YAŞ İTİBARIYLA DAĞILIMI 23 yaş ve altı yaş yaş yaş yaş 51 yaş üzeri Kişi Sayısı Yüzde% - 50,00 21,43 14,29 14,29 - Başkanlığımız personelinin yaş itibariyle dağılımı tablo de gösterilmiştir. Tablodan da görüleceği üzere personelin yarısının yaş aralığında olması, genç personele sahip olduğumuzu göstermektedir. 14% 14% 22% 50% yaş yaş yaş yaş 7

16 İdari Personelin Hizmet Süreleri İDARİ PERSONELİN HİZMET SÜRESİNE GÖRE DAĞILIMI 3 yıl ve altı 4-6 yıl 7-10 yıl yıl yıl 21 yıl ve üzeri Kişi Sayısı Yüzde % 57,14 14,29-14,29-14,29 14% 14% 15% 57% 3 yıl ve altı 4-6 yıl yıl Başkanlığımız personelinin hizmet süreleri tablo de gösterilmiştir. Personelin %57 sinin hizmet süresinin 4 yılın altında olması çalışmaları tecrübe açısından olumsuz etkilemekle birlikte, personelin değişen mevzuata uyum göstermeleri ve genç-dinamik olmaları gibi olumlu yanları da bulunmaktadır. 5- Sunulan Hizmetler 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu'nun 60'ıncı maddesine istinaden yaptığı görevler aşağıdaki gibidir. 5.1-Mali Hizmetler Başkanlığımızın mali hizmetler fonksiyonu kapsamında yürüttüğü görevler şunlardır: Bütçe ve Performans Programı -Performans programı hazırlıklarının koordinasyonunu sağlamak, -Bütçeyi hazırlamak, -Ayrıntılı harcama veya finansman programını hazırlamak, -Bütçe işlemlerini gerçekleştirmek ve kayıtlarını tutmak, -Ödenek gönderme belgesi düzenlemek, -Yatırım programı hazırlıklarının koordinasyonunu sağlamak, uygulama sonuçlarını izlemek ve yıllık yatırım değerlendirme raporunu hazırlamak, -Bütçe uygulama sonuçlarını raporlamak; sorunları önleyici ve etkililiği artırıcı tedbirler üretmek, -Üniversite faaliyetlerinin bütçeye uygunluğunu izlemek ve değerlendirmek Muhasebe, Kesin Hesap ve Raporlama -Muhasebe hizmetlerini yürütmek, -Bütçe kesin hesabını hazırlamak, -Mal yönetim dönemine ilişkin icmal cetvellerini hazırlamak, -Malî istatistikleri hazırlamak, -Gelirlerin tahakkuku ile gelir ve alacakların takip işlemlerini yürütmek İç Kontrol -İç kontrol sisteminin kurulması, standartlarının uygulanması ve geliştirilmesi konularında çalışmalar yapmak, 8

17 -İdarenin görev alanına ilişkin konularda standartlar hazırlamak, -Ön malî kontrol görevini yürütmek, -Amaçlar ile sonuçlar arasındaki farklılığı giderici ve etkililiği artırıcı tedbirler önermek. 5.2-Stratejik Yönetim ve Planlama Hizmetleri Stratejik yönetim ve planlama fonksiyonu kapsamında yürütülen görevler şunlardır: -Üniversitenin stratejik planlama çalışmalarına yönelik bir hazırlık programı oluşturmak, idarenin stratejik planlama sürecinde ihtiyaç duyulacak eğitim ve danışmanlık hizmetlerini vermek veya verilmesini sağlamak ve stratejik planlama çalışmalarını koordine etmek, -Stratejik planlamaya ilişkin diğer destek hizmetlerini yürütmek, -İdare faaliyet raporunu hazırlamak, -İdarenin görev alanına giren konularda, hizmetleri etkileyecek dış faktörleri incelemek, -İdarenin üstünlük ve zayıflıklarını tespit etmek, -İdarenin görev alanıyla ilgili araştırma-geliştirme faaliyetlerini yürütmek, -İdare faaliyetleri ile ilgili bilgi ve verileri toplamak, tasnif etmek, analiz etmek. 5.3-Danışmanlık Hizmeti Mali konularla ilgili diğer mevzuatın uygulanmasında üst yöneticiye ve harcama yetkililerine gerekli bilgileri sağlamak ve danışmanlık yapmak Diğer Görevler tarih ve11058 sayılı Kamu Zararlarının Tahsiline İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik uyarınca bildirilen alacakların muhasebe işlemleri yürütülmektedir. -İhale Komisyonlarına üye olarak katılınmaktadır. -Muhasebe Birimimizce, harcama birimlerinden gelen her türlü personel istihkakı (maaş, ek ders, harcırah, avans vb.), müteahhit hak edişleri, mamul mal ve hizmet bedelleri, sosyal güvenlik primi kesintileri, Vergi Dairesine beyanname vermek suretiyle Gelir Vergisi, Damga Vergisi, KDV tevkifatı, Emekli Sandığı kesintileri, personel ücretlerinden yapılan icra kesintileri, TÜBİTAK Projeleri, Bilimsel Araştırma Projeleri, Avrupa Birliği Hibeleri, elektrik, su ve haberleşme ücretleri, tedavi giderleri ödenmektedir. -Ödeme emir belgeleri, muhasebe birimine geliş tarihinden itibaren, en geç dört iş günü içinde incelenir, uygun bulunanlar muhasebeleştirilerek tutarları hak sahiplerin banka hesabına yatırılır. Eksik veya hatalı ödeme emri belgesi ve eki belgeler, düzeltilmek veya tamamlanmak üzere en geç, hata veya eksikliğin tespit edildiği günü izleyen iş günü içerisinde gerekçeleriyle birlikte gerekli birime gönderilir. -Muhasebe Birimimizce, avans artıkları, kişi borcu tahsilâtları, Muhasebe Yetkilisi mutemetlerinde tahsil edilen her türlü gelirleri, Şartname satış bedelleri, geçici ve kesin teminat sayılan her türlü kıymetli emtia ile para tahsil ve muhafaza edilmektedir. -Banka hesaplarımız yatırılan her türlü para ile avans kapama işlemleri yukarıda sayılan ödeme ve tahsilâta ilişkin muhasebeleştirme işlemleri ile ödenekli gider işlemlerinin mahsubu yapılmaktadır. -Mali raporlar, Muhasebe Birimimizce, Devlet Muhasebesi Standartları kurulu tarafından belirlenen standartlara, kamu idarelerinin tabi olduğu muhasebe yönetmeliklerine ve muhasebe kayıtlarına uygun olarak düzenlenir ve mevzuatında belirlenen sürelerde ilgili mercilere gönderilir. II- AMAÇ ve HEDEFLER A- Başkanlığımız Amaç ve Hedefleri Stratejik Amaç-1: Üniversitemiz kaynaklarının etkili, ekonomik ve verimli bir şekilde elde edilmesini ve kullanılmasını sağlamaya yönelik idari, teknolojik ve fiziki altyapıyı oluşturmak ve güçlendirmek. 9

18 HEDEF-1.1.: Üniversitemiz birimleri ile Başkanlığımız arasındaki bütçe işlemlerine yönelik olarak işlemlerin tamamının internet ortamından yürütülmesini sağlamaya yönelik çalışmaları yapmak. HEDEF-1.2:Üniversitemiz birimlerinin demirbaş ile tüketime yönelik mal ve malzeme alımları envanter kayıtlarının düzenli tutulması ve raporlanmasına yönelik taşınır mal işlemleri programını geliştirmek. HEDEF-1.3:Başkanlığımız alt birimlerinin iş ve evrak akışlarına yönelik süreç şemalarını oluşturmak. Stratejik Amaç-2:Başkanlığımız çalışanlarının bilgi, beceri ve motivasyonlarını arttırmak. HEDEF-2.1:Çalışan personelin motivasyonunu artırmak amacıyla sosyal aktivite programını hazırlamak. HEDEF-2.2:2008 yılından başlayarak eğitim ve seminerler ile çalışanların bilgi ve becerilerini geliştirmek Stratejik Amaç-3:Paydaşların beklentilerini karşılayan hizmetler sunabilmek amacıyla paydaşlarla ilişkiler/ ve işbirliğini sürekli geliştirmek. HEDEF-3.1:Başkanlığımız faaliyetleri ile ilgili üniversitemiz birimlerini bilgilendirmek amacıyla bülten veya e-bülten çıkarılmak. B- Temel Politikalar ve Öncelikler Başkanlık olarak temel politikamız 5018 sayılı Kanunun 60 inci maddesi, 5436 sayılı Kamu Mali Yönetim ve Kontrol Kanunun 15 inci maddesine dayanılarak hazırlanmış Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı Çalışma Usul ve Esasları Hakkında Yönetmelik gereğince verilen görevleri tam ve eksiksiz olarak yapmaktır. Başkanlık olarak önceliklerimiz ise; - Stratejik Planlama ve Performans Esaslı Bütçe anlayışını Üniversitemizde oturtarak, Üniversitemiz bütçesinin stratejik plandaki hedeflere uygun olarak harcanmasını sağlamak. - İç Kontrol Sistemini yeniden ele alarak güncelleyip devamlılığını ve işlerliğini sağlamak. - Harcama birimlerine mali konularda gerekli bilgi desteğini sağlamak. - Yönetim bilgi sistemini oluşturmak III- FAALİYETLERE İLİŞKİN BİLGİ VE DEĞERLENDİRMELER A- Mali Bilgiler 1- Bütçe Uygulama Sonuçları 1.a- Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı Bütçe Uygulama Sonuçları: Daire Başkanlığımıza 2012 yılında toplam TL ödenek tahsis edilmiştir. Yıl içinde ihtiyaca göre ,00 TL ödenek eklenmiştir. Bu ödeneğin %99 i harcanmış olup; 2011 yılına göre harcama oranları ise %18,97 artış göstermiştir. Aşağıdaki tablo 1.a da Daire Başkanlığımıza ait harcamaların yıllar itibariyle gerçekleşme oranları görülmektedir. 10

19 Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı 2012 Yılı Birim Faaliyet Raporu 1.a- STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI 2012 YILI BÜTÇE ÖDENEKLERİ KBÖ Harcama Gerç. Oranı KBÖ Harcama Gerç. Oranı Artış Oranı 01. Personel , ,33 48, SGK Dev.Prim , ,09 40, Mal ve Hizmet Alım , ,00 8,22 Gid. TOPLAM , , Personel 02. SGK Dev.Prim 03. Mal ve Hizmet Alım Gid GerçekleşmeToplamı 2012 GerçekleşmeToplamı 1.1-Üniversitemiz Bütçe Uygulama Sonuçları Üniversitemiz bütçesinden yapılan harcamaların ekonomik sınıflandırma bazındaki dağılımı tablo de görülmektedir. Tablodan da görüleceği üzere en çok harcama sermaye giderlerinde gerçekleşmiş olup ikinci sırada ise personel giderleri yer almaktadır. 11

20 Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı 2012 Yılı Birim Faaliyet Raporu 01- Personel 02- Sos. Güv. Kur. D. Prim. 03- Mal ve Hizmet Alım 05- Cari Transferler 06- Sermaye KBÖ HARCAMA TABLOSU (2012) Eklenen Düşülen Toplam Ödenek Ödenek Ödenek Harcama Gerçek. Oranı , , , , ,59 TOPLAM ,38 KBÖ Harcama 01- Personel 02- Sos. Güv. Kur. D. Prim. 03- Mal ve Hizmet Alım 05- Cari Transferler 06- Sermaye 2012 YILI HARCAMALARIN YÜZDELİK DİLİMİ 06- Sermaye 57% 01- Personel 29% 05- Cari Transferler 1% 02- Sos. Güv. Kur. D. Prim. 03- Mal ve Hizmet 4% Alım 9% 12

21 Aşağıdaki tablo de yıllarına ait bütçe başlangıç ödenekleri ve yılsonu harcamaları karşılaştırılmıştır. Tablo incelendiğinde toplam harcamada 2011 yılına göre 2012 yılında %80 artış olduğu görülmektedir.bu artışın en önemli nedeni yıl içindeki kamulaştırma çalışmaları çerçevesinde yapılan ödemelerdir BÜTÇE GİDERLERİ KARŞILAŞTIRMA TABLOSU Başlangıç Ödeneği Gerçekleşme Toplamı Başlangıç Ödeneği Gerçekleşme Toplamı Artış Miktarı Artış Oranı % 01. Personel SGK Dev. Prim Mal ve Hizm. Alım Giderler Cari Transferler Sermaye Sermaye Trasferleri TOPLAM Personel 02. SGK Dev. Prim 03. Mal ve Hizm. Alım Giderler 05. Cari Transferler 06. Sermaye 07. Sermaye Trasferleri 2011 Gerçekleşme Toplamı 2012 Gerçekleşme Toplamı 13

22 I II III IV Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı 2012 Yılı Birim Faaliyet Raporu yılları arasında ekonomik sınıflandırmanın dördüncü düzeyinde 03-Mal ve Hizmet Alımlarından yapılan harcamalar tablo de ayrıntılı bir şekilde gösterilmiştir YILLARI HARCAMALARININ EKONOMİK SINIFLANDIRILMASI GİDERİN EKONOMİK SINIFLANDIRMASI MAL VE HİZMET ALIM GİDERLERİ 2009 Yılı Harcama 2010 Yılı Harcama 2011 Yılı Harcama 2012 Yılı Harcama ÜRETİME YÖNELİK MAL VE MALZEME ALIMLARI Teks.ve Tekstil Ürünleri, Deri ve Deri Ürünleri Alımı Kereste ve Kereste Ürünleri Alımları Diğer Mal ve Malz. Alımları TÜKETİME YÖNELİK MAL VE MALZEME ALIMLARI Kırtasiye ve Büro Malzemesi Alımları Kırtasiye Alımları Büro Malzemesi Alımları Periyodik Yayın Alımları Diğer Yayın Alımları Baskı ve Cilt Diğer Kırtasiye ve Büro Malzemesi Alımları Su ve Temizlik Malzemesi Alımları Su Alımları Temizlik Malzemesi Alımları Enerji Alımları Yakacak Alımları Akaryakıt ve Yağ Alımları Elektrik Alımları Yiyecek ve İçecek Alımları İçecek Alımları Yem Alımları Diğer Yiyecek İçecek ve Yem Alımları Giyim ve Kuşam Alımları Giyecek Alımları

23 I II III IV Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı 2012 Yılı Birim Faaliyet Raporu YILLARI HARCAMALARININ EKONOMİK SINIFLANDIRILMASI(Devamı) GİDERİN EKONOMİK SINIFLANDIRMASI 2009 Yılı Harcama 2010Yılı Harcama 2011 Yılı Harcama 2012 Yılı Harcama Spor Malzemeleri Alımları Diğer Giyim ve Kuşam Alımları Özel Malzeme Alımları Laboratuvar Malz.ile Kimyevi ve Temrinlik Malz. Alımları Tıbbi Malzeme ve İlaç Alımları Zirai Malzeme ve İlaç Alımları Diğer Özel Malzeme Alımları Diğer Tüketim Mal ve Malzemesi Alımları Bahçe Malzemesi Alımları ile Yapım ve Bakım Diğer Tüketim Mal ve Malzemesi Alımları YOLLUKLAR Yurtiçi Geçici Görev Yollukları Yurtiçi Geçici Görev Yollukları Yurtiçi Tedavi Yollukları Yurtiçi Sürekli Görev Yollukları Yurtiçi Sürekli Görev Yollukları Yurtdışı Geçici Görev Yollukları Yurtdışı Geçici Görev Yollukları GÖREV GİDERLERİ Yasal Giderler Mahkeme Harç ve Diğer Yasal Giderler Ödenecek Vergi, Resim, Harçlar ve Benzeri Giderler İşletme Ruhsatı Ödemeleri ve Benzeri Giderler Diğer Vergi, Resim ve Harçlar ve Benzeri Giderler Diğer Görev HİZMET ALIMLARI Müşavir Firma ve Kişilere Ödemeler

24 I II III IV Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı 2012 Yılı Birim Faaliyet Raporu YILLARI HARCAMALARININ EKONOMİK SINIFLANDIRILMASI(Devamı) GİDERİN EKONOMİK SINIFLANDIRMASI Etüt-Proje Bilirkişi Ekspertiz Bilgisayar Hizmeti Alımları(Yazılım ve Donanım Hariç) Müteahhitlik Hizmetleri (Yemek Hizmet Alımları) Enformasyon ve Raporlama 2009 Yılı Harcama 2010Yılı Harcama 2011 Yılı Harcama 2012 Yılı Harcama Temizlik Hizmeti Alım Özel Güvenlik Hizmeti Alım Diğer Müşavir Firma ve Kişilere Ödemeler Haberleşme Posta ve Telgraf Telefon Abonelik ve Kullanım Ücretleri Bilgiye Abonelik Taşıma Yük Taşıma Tarifeye Bağlı Ödemeler İlan Sigorta Kiralar Taşıt Kiralaması İş Makinası Kiralaması Hizmet Binası Kiralama Diğer Kiralama Diğer Hizmet Alımları Yurtdışı Staj ve Öğrenim Kurslara Katılma ve Eğitim Öğretim Üyesi Yetiştirme Projesi Diğer Hizmet Alımları

25 I II III IV Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı 2012 Yılı Birim Faaliyet Raporu YILLARI HARCAMALARININ EKONOMİK SINIFLANDIRILMASI(Devamı) 3 6 GİDERİN EKONOMİK SINIFLANDIRMASI TEMSİL VE TANITMA GİDERLERİ 2009 Yılı Harcama 2010Yılı Harcama 2011 Yılı Harcama 2012 Yılı Harcama Temsil Temsil, Ağırlama, Tören, Fuar, Organizasyon MENKUL MAL,G.MAD.HAK ALIM,BAK. GİD Menkul Mal Alım Büro ve İşyeri Mal ve Malzeme Alımları Büro ve İşyeri Makine ve Techizat Alımları Avadanlık ve Yedek Parça Alımları Yangından Korunma Malzemeleri Alımları Diğer Dayanıklı Mal ve Malzeme Alımları Gayri Maddi Hak Alımları Bilgisayar Yazılım Alımları ve Yapımları Fikri Hak Alımları Bakım ve Onarım Tefrişat Bakım ve Onarım Makine Teçhizat Bakım ve Onarım Taşıt Bakım ve Onarım Diğer Bakım ve Onarım G.MENKUL MAL BAK.VE ONARIM GİDER. Hizmet Binası Bakım ve Onarım Büro Bakım ve Onarımı Okul Bakım ve Onarımı Diğer Hizmet Binası Bakım ve Onarım Lojman Bakım ve Onarım

26 I II III IV Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı 2012 Yılı Birim Faaliyet Raporu YILLARI HARCAMALARININ EKONOMİK SINIFLANDIRILMASI(Devamı) GİDERİN EKONOMİK 2009 Yılı 2010Yılı 2011 Yılı 2012 Yılı SINIFLANDIRMASI Harcama Harcama Harcama Harcama Lojman Bakım ve Onarım Gemi Bakım ve Onarım Gemi Bakım ve Onarım Diğer Taşınmaz Yapım,Bakım ve Onarım Diğer Taşınmaz Yapım, Bakım ve Onarım TEDAVİ VE CENAZE GİDERLERİ Kamu Personeli Ted.ve Sağ.malz.gid Kamu Personeli ilaç gid Diğer Tedavi ve Sağlık Malzemesi Öğrenci Tedavi ve Sağlık Malzemesi Diğer Tedavi ve Sağlık Malzemesi Diğer İlaç Öğrenci İlaç Diğer İlaç CARİ TRANSFERLER GÖREV ZARARLARI Sosyal Güvenlik Kurumu'na Sosyal Güvenlik Kurumu'na KAR AMACI GÜTMEYEN KUR. YAP.TRANS. Kar Amacı Gütmeyen Kuruluşlara Yapılan Transferler Memurların Öğle Yemeğine Yardım Bilimsel Araştırma Projelerinin Destek. İlişkin Gid SERMAYE GİDERLERİ MAMUL MAL ALIMLARI Büro ve İşyeri Mefruşatı Alımları Büro Mefruşatı Alımları Okul Mefruşatı Alımları

27 I II III IV Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı 2012 Yılı Birim Faaliyet Raporu YILLARI HARCAMALARININ EKONOMİK SINIFLANDIRILMASI(Devamı) GİDERİN EKONOMİK 2009 Yılı 2010Yılı 2011 Yılı 2012 Yılı SINIFLANDIRMASI Harcama Harcama Harcama Harcama Sosyal Tesis Mefruşatı Alımları Diğer Mefruşat Alımları Büro ve İşyeri Makine Teçhizat Alımları Büro Makineleri Alımları Bilgisayar Alımları Laboratuar Cihazı Alımları İşyeri Makine Teçhizat Alımları Diğer Makine Teçhizat Alımları Avadanlık Alımları Atölye Gereçleri Alımları Taşıt Alımları Kara Taşıtı Alımları Deniz ve Suyolu Taşıtı Alımları Yayın Alımları ve Yapımları Basılı Yayın Alımları ve Yapımları Elektronik Ortamda Yayın Alımları ve Yapımları Görüntülü Yayın Alımları ve Yayımları Diğer Yayın Alımları ve Yapımları GAYRİ MADDİ HAK ALIMLARI Bilgisayar Yazılımı Alımları Bilgisayar Yazılımı Alımları G.MENKUL ALIMLARI VE KAMULAŞTIRMASI Arsa Alım ve Kamulaştırması Hizmet Binası İçin Arsa Alım ve Kamulaştırma G.MENKUL SERMAYE ÜRETİM GİDERLERİ Müşavir Firma ve Kişilere Ödemeler Proje Müteahhitlik

28 I II III IV Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı 2012 Yılı Birim Faaliyet Raporu YILLARI HARCAMALARININ EKONOMİK SINIFLANDIRILMASI(Devamı) GİDERİN EKONOMİK 2009 Yılı 2010Yılı 2011 Yılı 2012 Yılı SINIFLANDIRMASI Harcama Harcama Harcama Harcama Hizmet Binası Hizmet Tesisleri Diğerleri GAYRİMENKUL BÜYÜK ONARIM GİDERLERİ Müteahhitlik Hizmet Binası SERMAYE TRANSFERLER YURTİÇİ SERMAYE TRANSFERLERİ Diğer Yurtiçi Sermaye Transferleri Bilimsel Araştırma Proje Desteklenmesine İlişkin Giderler yılı bütçe gelir tahmini ve yılsonu gelir gerçekleşmesi tablo de gösterilmiştir. Tablonun incelenmesinde tüm kalemlerde tahminlerin üzerinde gelir gerçekleşmesi olduğu görülmektedir YILI BÜTÇE GELİRLERİ 2012 Yılı Gelir Tahmini 2012 Yıl Sonu Gerçekleşme BÜTÇE GELİRLERİ TOPLAMI Teşebbüs ve Mülkiyet Gelirleri Mal ve Hizmet Satış Gelirleri Şartname,Basılı Evrak,Form Satış Gelirleri Örgün ve Yaygın Öğr. Elde Edilen Gelirler İkinci Öğretimden Elde Edilen Gelirler Tezsiz Yüksek Lisans Gelirleri Sosyal Tesis İşletme Gelirleri Diğer Hizmet Gelirleri Kira Gelirleri Lojman Kira Gelirleri Diğer Taşınmaz Kira Gelirler Diğer Teşebbüs ve Mülkiyet Gelirleri Diğer Çeşitli Teşebbüs ve Mülkiyet Gelirleri Alınan Bağış ve Yardımlar ile Özel Gelirler

29 04.2 Merkezi Yön.Bütçesine Dahil İdarelerden Al.Bağış ve Yard Hazine Yardımı Hazine Yardımı Kurumlardan ve Kişilerden Alınan Yardım ve Bağışlar Kurumlardan Alınan Şartlı Bağış ve Yrd Diğer Gelirler Faiz Gelirleri Kişilerden Alacaklar Faizleri Kişi ve Kurumlardan Alınan Paylar Araştırma Projeleri Gelirleri Payı Diğer İdari Para Cezaları Diğer Çeşitli Gelirler Kişilerden Alacaklar Öğrenci Katkı Payı Telafi Yukarıda Tanımlanmayan Diğer Çeşitli Gelirler Sermaye Gelirleri Taşınır Satış Gelirleri Diğer Çeşitli Taşınır Satış Gelirleri YILI BÜTÇE GERÇEKLEŞMELERİ DURUMU Yılı Gelir Tahmini 2012 Yıl Sonu Gerçekleşme

30 Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı 2012 Yılı Birim Faaliyet Raporu Aşağıdaki tablo de yılları bütçe gelir tahmin ve gerçekleşmeleri karşılaştırılmalı olarak verilmiştir. 03- Teşebbüs ve Mülkiyet Gelirleri 04- Alınan Bağış ve Yardımlar BÜTÇE GELİRLERİ KARŞILAŞTIRMA TABLOSU Bütçe Tahmini Gerçekleşme Toplamı Bütçe Tahmini Gerçekleşme Toplamı Artış Miktarı Artış Oranı % , , Diğer Gelirler , Sermaye Gelirleri ,00 TOPLAM , Teşebbüs ve Mülkiyet Gelirleri 04- Alınan Bağış ve Yardımlar 05- Diğer Gelirler 06- Sermaye Gelirleri TOPLAM 2011 Gerçekleşme Toplamı 2012 Gerçekleşme Toplamı 22

31 2-Temel Mali Tablolara İlişkin Açıklamalar Aşağıdaki tablo 2.1 de ise Üniversitemizin 2012 yılı bilançosu yer almaktadır BİLANÇO 23

32 Aşağıdaki tablo 2.2 de Üniversitemizin tarihi itibariyle kesin mizanı çıkarılmıştır KESİN MİZAN 24

33 3-Mali Denetim Sonuçları Aşağıdaki tablo 3.1 de Üniversitemizde yapılan Sayıştay denetimi sonucu çıkarılan sorgular ve ilamlar yer almaktadır yılı içerisinde Sayıştay Başkanlığı tarafından Üniversitemizde yapılan denetim sonucunda toplam 22 adet sorgu çıkarılmış. Bu sorgulardan 12 tanesinin tahsilatı yapılmış. Geri kalan 10 tanesi için ise savunma yazılıp gönderilmiş olup bunlardan 4 adetine ilam çıkmış,geri kalan 18 sorgudan berat edilmiştir yılı hesapları için ise herhangi bir denetim yapılmamıştır SAYIŞTAY SORGUSU VE İLAMLARI TABLOSU Yılı Açıklama Sorgu Sayısı Savunma Yazılan Sorgu Sayısı Tahsilat Yapılan Sorgu Sayısı Tahsilat Miktarı İlam Sayısı İlamdan Yap.Tahsilat Miktarı Sayıştay İlamı/ Sorgusu Sayıştay İlamı/ Sorgusu Diğer Hususlar 4.1- İhale Kanunu Çerçevesinde Yapılan Alımlar: Aşağıdaki tablo de Daire Başkanlığımız tarafından 2012 yılı içerisinde yapılan alımlara ilişkin bilgilere yer verilmiştir. İhale Türü İHALE KANUNU ÇERÇEVESİNDE YAPILAN ALIMLAR Mal Alımı Hizmet Alımı Yapım İşi Sayı Tutar Sayı Tutar Sayı Tutar Doğrudan Temin , Pazarlık Açık İhale Diğeri ,

34 B- Performans Bilgileri 1- Faaliyet ve Proje Bilgileri 1.1- Bütçe Hazırlama ve Uygulama Faaliyetleri: Yılı Merkezi Yönetim Bütçe Kanununun Uygulanması: Bütçe süreci, 2011 yılının Mayıs ayında başlayıp tarihinde Resmi Gazetede yayımlanmasıyla tamamlanan 6260 sayılı 2012 yılı Merkezi Yönetim Bütçe Kanununun uygulanmasına ilişkin Başkanlığımızca yapılan işlemler şunlardır: - Torba Bütçede Yer Alan Ödeneklerin Birimlere Dağıtılması: 2012 yılı Merkezi Yönetim Bütçe Kanununun 11 inci maddesine dayanılarak hazırlanan Yüksek Öğretim Kurumlarına İlişkin Merkezi Yönetim Bütçe Tebliğinde belirtilen usul ve esaslara göre harcama birimlerinin bütçe teklifleri esas alınarak üst yönetici onayıyla birimlere ödenek dağılım işlemleri gerçekleştirilmiştir. -Ayrıntılı Finansman Programının Hazırlanması ve Vize Edilmesi: 3 Sıra No lu 2012 Yılı Merkezi Yönetim Bütçe Uygulama Tebliğinde belirtilen usul ve esaslara göre ve harcama birimlerinden gelen teklifler doğrultusunda Ayrıntılı Finansman Programı hazırlanarak Maliye Bakanlığına gönderilmiş, Bakanlıkça yapılan değerlendirme sonucunda AFP vize edilmiştir. -Ödeneklerin Serbest Bırakılması: AFP ye uygun olarak üçer aylık dilimler halinde ve öz gelirlerin elde edilmesine bağlı olarak ödeneklerin serbest bırakılması işlemleri yapılmıştır. Söz konusu işlemlerle ilgili bilgiler aşağıdaki tabloda yer almaktadır Yılı 2011 Yılı Artış Oranı % 2012 Yılı Artış Oranı % Ödenek Gönderme İşlem Sayısı , ,82 Tenkis İşlem Sayısı , ,27 -Ödenek Aktarma İşlemleri: Harcama birimlerinin talebi üzerine, 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu, 2012 yılı Merkezi Yönetim Bütçe Kanunu ve diğer ilgili mevzuat hükümleri çerçevesinde, Başkanlığımızca yetki dahilinde aktarma işlemleri yapılmış, ayrıca Maliye Bakanlığınca da kurum içi ve yedek ödeneklerden ödenek aktarma işlemleri gerçekleştirilmiştir yılında torba bütçe uygulamasına geçildiğinden dolayı detay düzeyde ödenek aktarma işlem sayısı artmıştır. Söz konusu işlemlerle ilgili bilgiler aşağıdaki tabloda yer almaktadır. Artış Artış Oranı Oranı Yılı Yılı Yılı % % Kurumsal Düzeyde Ödenek Aktarma İşlem Sayısı , ,14 Detay Düzeyde Yapılan Ödenek Aktarma İşlem Sayısı , ,63 -Ödenek Ekleme İşlemleri: 2012 yılında ihtiyaca göre ve ilgili mevzuat hükümleri çerçevesinde, likit karşılığı ödenek kaydı ile şartlı bağış ve yardım ödenek kaydı işlemleri Başkanlığımızca yapılmıştır. Ayrıca kurumun talebi üzerine cari giderler için Maliye Bakanlığı, sermaye giderleri için ise Kalkınma Bakanlığınında uygun görüşü alınarak Maliye Bakanlığınca ödenek ekleme işlemleri gerçekleştirilmiştir. Bütçe uygulama sürecinin ana unsurlarını oluşturan serbest bırakma, ödenek ekleme ve ödenek aktarma gibi bütçe işlemleri, 5018 sayılı Kanunun 20. ve 35. maddeleri, 4749 sayılı Kamu Finansmanı ve Borç Yönetiminin Düzenlenmesi Hakkında Kanunun 14. maddesi ile 4 Sıra No lu 2012 Yılı Merkezi Yönetim Bütçe Uygulama Tebliğinde belirtilen usul ve esaslar doğrultusunda ve e-bütçe sistemi üzerinden 26

35 Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı 2012 Yılı Birim Faaliyet Raporu yapılmış, say2000i sisteminden de gerekli onay işlemleri gerçekleştirilerek bu süreç tamamlanmıştır. Yıllar itibariyle yapılan ödenek ekleme işlemleri ve finansman fazlasından bütçe tertibi itibariyle yapılan ekleme işlemleri aşağıdaki tablolarda yer almaktadır Yılı 2011 Yılı Artış Oranı % 2012 Yılı Artış Oranı % Ödenek Ekleme İşlem Sayısı , ,26 Bu tablonun incelenmesinde yıllar itibariyle ekonomik sınıflandırma bazında likit ödenekten yapılan eklemeler gösterilmiştir yılında en çok sermaye giderlerine ekleme yapıldığı görülmektedir FİNANSMAN FAZLASINDAN YAPILAN ÖDENEK EKLEME İŞLEMLERİNİN BÜTÇE TERTİBİNE GÖRE DAĞILIMI Artış 2010 Yılı 2011 Yılı 2012 Yılı Artış Oranı% Oranı% 01- Personel 02- S.G.K. D.Prim.Gid. 03- Mal ve Hizmet Al.Gid. 05- Cari Transferler 06- Sermaye , , , , , , ,00 0 0, , ,00 TOPLAM , , Yılı 2011 Yılı 2012 Yılı 01- Personel 02- S.G.K. D.Prim.Gid. 03- Mal ve Hizmet Al.Gid. 05- Cari Transferler 06- Sermaye 27

36 Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı 2012 Yılı Birim Faaliyet Raporu -Öz gelirlerin takibi ve ödeneğe bağlanması: 2012 yılında kurumumuzun elde ettiği; örgün öğretim, II. öğretim, doktora, yüksek lisans harç gelirleri, döner sermaye gelirlerinden aktarılan bilimsel araştırma proje gelirleri, lojman, kantin ve kafeterya kira gelirleri, sosyal tesis ve diğer hizmet gelirleri gibi öz gelirler aylık olarak birimimizce takip edilmiş, harcama yetkililerinin talepleri ve ilgili mevzuat hükümleri doğrultusunda bütçe tertiplerine ödenek kaydı yapılmıştır. Ayrıca 2012 yılında ihtiyaca göre ve ilgili mevzuat hükümleri çerçevesinde, gelir fazlası karşılığı ödenek kaydı işlemi yapılmıştır. Aşağıdaki tablo de yılları arasında gelir fazlasından ekonomik sınıflandırma bazında yapılan ödenek eklemeler gösterilmiş olup, tablonun incelenmesinden de anlaşılacağı üzere en yüksek miktarda sermaye giderlerine ekleme yapıldığı görülmektedir. Bu tutar Eğitim ve Araştırma Hastanesinin ortak kullanımından kaynaklanan ve hastanenin döner sermayesinden araştırma ve geliştirme faaliyetleri için aktarılan tutarın Bilimsel Araştırma Projeleri özel hesabına aktarılabilmesi için yapılmıştır. 01- Personel 02- S.G.K. D.Prim.Gid GELİR FAZLASINDAN YAPILAN ÖDENEK EKLEME İŞLEMLERİNİN BÜTÇE TERTİBİNE GÖRE DAĞILIMI 03- Mal ve Hizmet Al.Gid. 05- Cari Transferler 06- Sermaye 2010 Yılı 2011 Yılı Artış Oranı% 2012 Yılı Artış Oranı% , , , , , , , , , ,00 TOPLAM , , Personel 02- S.G.K. D.Prim.Gid. 03- Mal ve Hizmet Al.Gid. 05- Cari Transferler 06- Sermaye

37 Aşağıdaki tablo de 2012 yılında finansman fazlası ve gelir fazlasından yapılan ödenek eklemelerinin birimler itibariyle dağılımı gösterilmiştir. 29

38 Yılı Kurumsal Mali Durum ve Beklentiler Raporunun Hazırlanması: 5018 sayılı Kanunun 30 uncu maddesine istinaden, Üniversitemiz 2012 yılı bütçesinin ilk altı aylık uygulama sonuçları, ikinci altı aya ilişkin beklentiler ve hedefler ile faaliyetlerimizi kapsayan 2012 yılı Kurumsal Mali Durum ve Beklentiler Raporu düzenlenerek Temmuz ayında kamuoyuna açıklanmıştır Üniversitenin Dönemi Bütçesinin Hazırlanması: 2012 yılında bütçe hazırlama ile ilgili yasal sürecin başlamasıyla, orta vadeli program, orta vadeli mali plan, bütçe çağrısı ve eki bütçe hazırlama rehberi, yatırım genelgesi ve eki yatırım programı hazırlama rehberinde belirtilen genel ilkeler, standartlar, hesaplama yöntemleri, bunlara ilişkin olarak kullanılacak cetveller, tablolar, diğer bilgi ve açıklamalar doğrultusunda bütçe hazırlama çalışmaları yapılmıştır. Bu süreçte harcama birimlerine bütçe çağrısı yapılmış ve bütçe tekliflerini hazırlamaları istenilmiştir. Birimler hazırlamış oldukları bütçe teklifleriyle birlikte Daire Başkanlığımıza gelerek gerekli savunmaları yapmışlardır. Ardından birimlerden gelen teklifler değerlendirilerek bütçe çağrısı ve bütçe hazırlama rehberi doğrultusunda birimlerin tekliflerine son şekli verilmiş ve bu teklifler e-bütçe sistemine girilmiştir. Girilen veriler Daire Başkanlığımızca kontrol edilerek hatalar düzeltilmiştir. Detay düzeyde bütçe hazırlık çalışmaları tamamlandıktan sonra kurumsal düzeye geçilmiş ve kurumsal düzeye uygun olarak veriler e-bütçe sistemine girilmiştir. Buna göre Üniversitemiz yıllarını kapsayan bütçe teklifleri tek bir kurumsal kod altında kurumsal sınıflandırmanın III ve IV üncü düzeyinde (00.01 Üst yönetim, idari ve akademik birimler) hazırlanıp e-bütçe sistemine girilerek Maliye Bakanlığına gönderilmiş, aynı dönemde yatırım bütçesi de hazırlanarak Kalkınma Bakanlığına sunulmuştur. Daha sonra Maliye Bakanlığı ve Kalkınma Bakanlığına bütçe uzmanları ile Üniversitenin yetkilileri arasında yapılan görüşmeler sonucunda gelir ve gider tekliflerimize son şekli verilmiş ve onay aşamasına gelinmiştir. Yasal sürecin sonunda 6363 sayılı 2013 Yılı Merkezi Yönetim Bütçe Kanunu tarih ve 28514sayılı Mükerrer Resmi Gazetede yayımlanarak tarihinden itibaren yürürlüğe girmiştir Yatırım Değerlendirme Raporlarının Hazırlanması: 5018 sayılı Kanunun 25 inci maddesi gereğince, Üniversitemizin 2011 Yılı Yatırım İzleme ve Değerlendirme Raporu hazırlanarak Sayıştay a, Maliye Bakanlığına, Kalkınma Bakanlığına ve YÖK e gönderilmiştir. Üniversitemizin 2012 Yılı Yatırımlarının I.Dönem (Mart sonu), II. Dönem (Haziran sonu) ve III. Dönem (Eylül sonu) itibariyle gerçekleşmelerini gösteren İzleme ve Uygulama Raporları da ait oldukları 30

39 dönemlerde hazırlanarak Kalkınma Bakanlığına ve YÖK e gönderilmiştir. Ayrıca yatırım raporlarının elektronik ortamda izlenmesi amacıyla 2008 yılında Devlet Planlama Teşkilatı Müsteşarlığı tarafından hazırlanarak uygulamaya konulan Kamu Yatırımları Proje Bilgi Sistemin de bu raporlar dönemler itibariyle girilmiştir. Bunun yanı sıra sermaye giderlerine yapılan ödenek eklemeleri ve projelerdeki değişikliklere istinaden yıllara göre gerçekleştirilen yatırım programı revize işlem sayıları aşağıdaki gibidir Yılı 2011 Yılı Artış Oran% 2012 Yılı Artış Oran% Yatırım Prog.Revize İşlem Sayısı , , Yılı Proje Uygulamaları: Üniversitemizin 2012 yılı programında toplamda 7 adet yatırım projesi mevcut olup, proje ile ilgili bilgiler aşağıda bulunan tablo de belirtilmiştir. Tablo incelemesinden anlaşılacağı üzere yatırım ödeneklerinin toplam ödeneğine göre gerçekleşme oranı %30,10; kesintili başlangıç ödeneğine göre ise %177,31 olarak sonuçlanmıştır. 31

40 1.2- İç Kontrol ve Ön Mali Kontrol Faaliyetleri: İç Kontrol: Kamu gelir, gider, varlık ve yükümlülüklerinin etkili, ekonomik ve verimli bir şekilde yürütülmesini, varlık ve kaynakların korunmasını, kayıtların doğru ve tam olarak tutulmasını, mali bilgi ve yönetim bilgisinin zamanında ve güvenilir olarak üretilmesini amaçlayan iç kontrol sisteminin Üniversitemizde oluşturulmasına yönelik çalışmalar ilgili mevzuat hükümleri çerçevesinde yürütülmüştür. Yapılan çalışmalarda aşağıdaki yol haritası izlenmiştir. 1) Maliye Bakanlığınca tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Kamu İç Kontrol Standartları Tebliği ile 04/02/2009 tarih ve 1205 sayılı yazısı eki Kamu İç Kontrol Standartları Uyum Eylem Planı Rehberi dikkate alınarak, Üniversitemiz İç Kontrol Uyum Eylem Planının hazırlanması için Rektörlük Makamından tarihli onay alınarak çalışmalar başlatılmıştır. 2) tarihli Makam onayı ile oluşturulan İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı Hazırlama Grubu muhtelif tarihlerde yaptığı beş oturumluk çalışmalar neticesinde, Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı Taslağını hazırlamıştır. Hazırlanan taslak plan 30/06/2009 tarihli Makam onayı ile oluşturulan İç Kontrol İzleme ve Yönlendirme Kurulunda görüşülerek son şeklini almıştır. 3) Rize Üniversitesi İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı tarih ve 281 sayılı Makam oluru ile yürürlüğe girmiştir ve bir örneği de tarih ve 280 sayılı yazı ekinde Maliye Bakanlığı na gönderilmiştir. 4) Üst yöneticinin onayını müteakip Rize Üniversitesi İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı tarihinde Maliye Bakanlığına gönderilmiştir. 5) Uyum Eylem Planı 01/09/2009 gün ve 368 sayılı yazımız ekinde tüm birimlerimize gönderilerek, sorumlu tutuldukları çalışmalarını yerine getirmeleri istenilmiştir. Bu yazı ekinde gönderilen planda yer alan eylemlerin gerçekleşme tarihleri tarih ve 95 sayılı yazımızla revize edilerek gerçekleşme sonuçlarını ilk olarak 30 Kasım 2010 tarihinde Daire Başkanlığımıza gönderilmesi istenilmiştir. 6) 2011 yılı Ocak ayı itibariyle Hukuk Müşavirliği, Kütüphane ve Dokümantasyon Daire Başkanlığı, Personel Daire Başkanlığı, Tıp Fakültesi, Su Ürünleri Fakültesi, İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi, Fen Edebiyat Fakültesi, Rize Meslek Yüksekokulu, Turgut Kıran Denizcilik Yüksekokulu, Fen Bilimleri Enstitüsü, Uygulama ve Araştırma Merkezi Müdürlüğü birimlerinden geri dönüşüm alınmış geri kalan Genel Sekreterlik, Yapı İşleri ve Teknik Daire Başkanlığı, İdari ve Mali İşler Daire Başkanlığı, Sağlık Kültür ve Spor Daire Başkanlığı, Öğrenci İşleri Daire Başkanlığı, Bilgi İşlem Daire Başkanlığı, İlahiyat Fakültesi, Eğitim Fakültesi, Fındıklı Meslek Yüksekokulu, Ardeşen Meslek Yüksekokulu, Pazar Meslek Yüksekokulu, Sağlık Yüksekokulu, Güneysu Fizik Tedavi ve Rehabilitasyon Yüksekokulu, Sağlık Bilimleri Enstitüsü, Sosyal Bilimleri Enstitüsü birimleri herhangi bir rapor göndermemişlerdir. 7) Maliye Bakanlığınca hazırlanan İç Kontrol Uyum Eylem Planı Hazırlama Rehberinde belirtildiği üzere Eylem Planında öngörülen faaliyet ve düzenlemelerin gerçekleşme sonuçlarının, Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı tarafından en az altı ayda bir olmak üzere izlenmesi, değerlendirilmesi ve eylem planı formatında Üst Yöneticiye raporlanması öngörülmüştür. Söz konusu madde gereği ilk değerlendirme raporu hazırlanarak Rektörlük Makamına sunulmuştur. 8) 2013 yılının ilk aylarından itibaren iç kontrol yeniden gözden geçirilerek daha etkin bir iç kontrol mekanizması kurulması yönünde çalışmaların yapılması planlanmaktadır Ön Mali Kontrol: 32

41 2011 yılında Başkanlığımızca ön mali kontrol faaliyetleri, 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu ile Maliye Bakanlığı tarafından yayımlanan İç Kontrol ve Ön Mali Kontrole İlişkin Usul ve Esaslar ile Üniversitemizin ön mali kontrol yönergesinin taahhüt evrakı ve sözleşme tasarıları başlıklı 10 uncu maddesinde; Harcama birimlerinin,ihale kanunlarına tabi olsun veya olmasın,harcamayı gerektirecek taahhüt evrakı ve sözleşme tasarılarından,mal ve hizmet alımları ile yapım işlerine ilişkin üst yöneticinin onayıyla belirlenen tutarı aşanlar kontrole tabidir hükmüne istinaden alınan tarih ve 18 sayılı üst yönetici onayına istinaden 4734 sayılı kanunun doğrudan temin başlıklı 22 nci maddesinin(d) bendinde yer alan parasal sınırı aşan her türlü taahhüt evrakı ve sözleşme tasarısı ön mali kontrole tabi tutulmuştur.bu bağlamda aşağıdaki tablo de 2010,2011 ve 2012 yıllarında birimimizce yapılan ön mali kontrol sayıları gösterilmiştir. 2010,2011 ve 2012 yıllarında ön mali kontrol sonucu uygun görüş verilmeyen herhangi bir mali işlem olmamıştır YILLARI YAPILAN ÖN MALİ KONTROL SAYILARI Mal Alım Hizmet Alım Yapım İşi Toplam 2010 Yılında Yapılan Ön Mali Kontrol Sayısı Yılında Yapılan Ön Mali Kontrol Sayısı Yılında Yapılan Ön Mali Kontrol Sayısı Yine ayrıca usul ve esasların 20,23,24 ve 25 inci maddeleri gereği kadro dağılım cetvelleri, geçici işçi pozisyonları, yan ödeme cetvelleri, sözleşmeli personel sayı ve sözleşmeleri de birimimizce kontrol edilmiştir Muhasebe, Kesin Hesap ve Raporlama Faaliyetleri: Muhasebe Servisinde Yürütülen İşlemler: Muhasebe Kayıt ve İşlemleri: 2012 yılında, gelirlerin ve alacakların tahsili, giderlerin hak sahiplerine ödenmesi, emanet işlemlerinin yapılması ve diğer mali işlemlerin kayıt altına alınması ve raporlanması gibi muhasebe hizmetleri, muhasebe yetkilisinin sorumluluğunda, 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu, 2011yılı Merkezi Yönetim Bütçe Kanunu, Genel Yönetim Muhasebe Yönetmeliği, Muhasebe Yetkilisi Adaylarının Eğitimi, Sertifika Verilmesi ile Muhasebe Yetkililerinin Çalışma Usul ve Esasları Hakkında Yönetmelik, Muhasebe Yetkilisi Mutemetlerinin Görevlendirilmeleri, Yetkileri, Denetimi ve Çalışma Usul ve Esasları Hakkında Yönetmelik, Kamu Zararlarının Tahsiline İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Ön Ödeme Usul ve Esasları Hakkında Yönetmelik, Merkezi Yönetim Harcama Belgeleri Yönetmeliği, Taşınır Mal Yönetmeliği ve diğer ilgili mevzuat hükümleri çerçevesinde yürütülmüştür. n ödenmesi aşamasında ödeme emri belgesi ve eki belgeler, 5018 sayılı Kanunun 61 inci maddesinde belirtilen yetki çerçevesinde ve yasal süresi içinde kontrol edilmiştir. Ödemeler nakit mevcuduna, ödemede öncelik durumuna ve muhasebe kayıtlarına alınma sırasına göre yapılmıştır. 2010Yılı 2011 Yılı Artış Oranı% 2012 Yılı Artış Oranı% Yevmiye Sayısı , ,25 Harcama Birimi Sayısı , ,

42 Yukarıdaki tablonun incelenmesinden de anlaşılacağı üzere harcama sayısında %18 lik ve yevmiye sayısında da % 24 lük bir artış yaşandığı gözlenmektedir Bütçe Kesin Hesabının Hazırlanması: Üniversitemizin 2011 yılı Kesin Hesap Raporu, 5018 sayılı Kanunun 42 nci maddesine dayanılarak hazırlanan ve tarihli ve sayılı Resmi Gazetede yayımlanan Kamu İdarelerinin Kesin Hesaplarının Düzenlenmesine İlişkin Usul Ve Esaslar Hakkında Yönetmelik hükümleri çerçevesinde düzenlenmiştir. Kesin hesap cetvel ve belgeleri, bütçe uygulamasına esas muhasebe kayıtları dikkate alınarak hazırlanmış ve 2012 yılı Mayıs ayında Bakan ve üst yönetici tarafından imzalanmış olarak dört nüsha halinde Maliye Bakanlığına gönderilmiştir. Kesin hesap kanunu tasarısı Türkiye Büyük Millet Meclisi Plan ve Bütçe Komisyonunda ve Genel Kurulda merkezi yönetim bütçe kanunu tasarısı ile birlikte karara bağlanacağından, Üniversitemiz kesin hesap cetvelinden 25 adet TBMM Plan ve Bütçe Komisyonu Başkanlığına, 5 adet de Sayıştay Başkanlığına Ekim ayının ilk haftasında gönderilmiştir Mal Yönetim Dönemine İlişkin İşlemler: Taşınır işlemlerine ilişkin muhasebe kayıtları; Genel Yönetim Muhasebe Yönetmeliğince çıkarılmış ilgili muhasebe düzenlemeleri ve 5018 sayılı Kanunun 44 üncü maddesine dayanılarak hazırlanan ve tarihli ve sayılı Resmi Gazetede yayımlanan Taşınır Mal Yönetmeliği hükümleri çerçevesinde gerçekleştirilmiştir yılında, 5018 sayılı Kanunun 42 nci maddesi (g) fıkrası çerçevesinde hazırlanan Üniversitemize ait taşınır malların kaydı, muhafazası ve kullanımı ile yönetim hesabı 2011 mali yılı kesin hesabı ile verilmiştir Vezne İşlemler: Muhasebe servisinin önemli bir parçasını oluşturan vezne işlemleri geçici görevle birimimizde görevlendirilen bir veznedar tarafından yürütülmektedir. Aşağıdaki tablo de vezne tarafından yapılan özellikli işlemlere yer verilmiştir VEZNE İŞLEMLERİ TABLOSU 2010 Yılı 2011 Yılı Artış Oranı% 2012 Yılı Artış Oranı% Teminat Mektubu Sayısı , ,73 Kesilen Vezne Alındı Sayısı , ,14 Bankadaki Mevcut Hesapların Sayısı , ,43 Kesilen Teslimat Müzekkeresi Sayısı , ,17 Bütçe İşlemleri İçin Kesilen Ödeme 3,46 10,04 Emri Sayısı Diğer İşlemler İçin Kesilen Ödeme , ,86 Emri Sayısı Kasaya Alınan Para Miktarı - TL ,52 Kasadan Ödeme Olarak Yapılan Para Miktarı - TL ,01 Bankaya Yatan Para Miktarı - TL ,90 Bankadan Ödenen Para Miktarı-TL ,

43 Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı 2012 Yılı Birim Faaliyet Raporu Teminat Mektubu Sayısı Kesilen Vezne Alındı Sayısı Bankadaki Mevcut Hesapların Sayısı Kesilen Teslimat Müzekkeresi Sayısı Bütçe İşlemleri İçin Kesilen Ödeme Emri Sayısı Diğer İşlemler İçin Kesilen Ödeme Emri Sayısı Kasaya Alınan Para Miktarı - TL Kasadan Ödeme Olarak Yapılan Para Miktarı - TL Bankaya Yatan Para Miktarı - TL Bankadan Ödenen Para Miktarı-TL Raporlama İşlemleri: 2011 mali yılı yönetim dönemi hesabı süresi içinde çıkartılarak 2012 yılı Mart ayı içinde Sayıştay Başkanlığı Kesin Hesap Grup Şefliğine gönderilmiştir Gelirlerin Tahakkuku ile Gelir ve Alacakların Takip İşlemleri: Üniversitemize ait muhtelif gelirlerle ilgili işlemler, 5018 sayılı Kanunun 61 inci maddesine dayanılarak hazırlanan ve tarihli ve sayılı 3.Mükerrer Resmi Gazete yayımlanan Muhasebe Yetkilisi Mutemetlerinin Görevlendirilmeleri, Yetkileri, Denetimi ve Çalışma Usul ve Esasları Hakkında Yönetmelik ve diğer ilgili mevzuat hükümleri çerçevesinde yürütülmüştür. Ayrıca birimlerce tarh ve tahakkuku yapılan muhtelif kamu alacaklarına ilişkin işlemler de mevzuatına uygun olarak yapılmıştır. 35

44 Satın Alma Tetkik Servisinde Yürütülen İşlemler: 2012 yılında harcama birimlerinden gelen ihale kapsamındaki satın alma ve hak ediş evrakları, doğrudan temin kapsamındaki ön ödeme ve satın alma evrakları, DMO kredileri, elektrik, su, telefon, doğalgaz ödemeleri gibi giderlerin hak sahiplerine ödenmesi aşamasında 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanununun 61 inci maddesinde belirtilen yetki çerçevesinde ödeme emri belgesi ve eki belgeler üzerinde ; -Yetkililerin imzası, -Ödemeye ilişkin ilgili mevzuatında sayılan belgelerin tamam olması, -Maddi hata bulunup bulunmadığı, -Hak sahibinin kimliğine ilişkin bilgiler kontrol edilmiştir yılı Merkezi Yönetim Bütçe Kanunu, Ön Ödeme Usul ve Esasları Hakkında Yönetmelik, Merkezi Yönetim Harcama Belgeleri Yönetmeliği ve ilgili diğer mevzuat hükümlerine göre ve yasal süresi içinde yapılan bu kontrollerde tespit edilen hata veya eksiklikler düzeltilmek üzere ödeme emri ve eki belgeler gerekçesiyle birlikte ilgili harcama yetkilisine iade edilmiş, hataları düzeltilen veya eksiklikleri giderilen evraklar say2000i sistemine girişi yapılarak muhasebe yetkilisince ilgililere ödenmiştir yılında harcama birimlerince yapılan ihalelere, 4734 sayılı Kamu İhale Kanununun 6 ncı maddesi gereği muhasebe veya malî işlerden sorumlu üye sıfatıyla İhale komisyon üyesi olarak katılınmıştır. Bilimsel Araştırma Projeleri, AB Projeleri ile TÜBİTAK projelerinin ayrı ayrı proje hesaplarında kayıtları tutulmuş, evrakları tetkik edilerek say2000i sistemine girişi yapılmış ve muhasebe yetkilisince ödemeleri gerçekleştirilmiştir.aşağıdaki tabloda Tübitak,A.B. ve Bilimsel Araştırma Projelerine ait bilgilere yer verilmiştir PROJE SAYILARI TÜBİTAK BAP DİĞER 2012 Yılında Devam Eden Proje Sayıları Personel Tetkik Servisinde Yürütülen İşlemler: Üniversitemizin toplam 33 harcama biriminde memur ve öğretim elemanı kadrolarında çalışan personelin maaş tahakkukları, Başkanlığımız tarafından say2000i otomasyon sisteminde hazırlanmaktadır. Her ayın maaş verileri say2000i sistemine girildikten sonra yapılan hesaplama sonucu oluşan maaş bordrosu, kesinti listeleri, ödeme emri gibi maaş evraklarının çıktıları harcama birimlerince Maliye Bakanlığı Muhasebat Genel Müdürlüğü tarafından geliştirilen Kamu Harcama ve Muhasebe Bilişim Sistemi (KBS) den alınıp, gerçekleştirme görevlileri ve harcama yetkililerinin imzasından sonra Başkanlığımıza gönderilmektedir. Başkanlığımızca gerekli kontroller yapılarak say2000i sisteminden onay aşaması ve muhasebeleştirme işlemlerinden sonra ilgililerin alacakları banka hesaplarına gönderilerek ödeme gerçekleştirilmektedir. Aşağıdaki tabloda yıllar itibariyle maaş ödemesi yapılan personel sayıları gösterilmiştir Yılı 2011 Yılı Artış Oranı 2012 Yılı Artış Oranı Maaş Ödemesi Yapılan Personel Sayısı , ,6 Diğer İşlemler: Muhasebe servisinde yukarıda sayılan ana başlıkların dışında icra takibi, kişi borcu takibi, Muhtasar beyannamesi, KDV beyannamesi, Damga Vergisi beyannamesi ve SGK prim ödemelerinde özellikli işlemler olarak titizlikle takip edilmektedir. 36

45 Artış Artış 2010 Yılı 2011 Yılı 2012 Yılı Oranı% Oranı% İcra Takip Dosya Sayısı , ,50 Kişi Borçlarına Alınan Evrak Sayısı , ,29 Kişi Borçlarına Alınıp Tahsil Ed. Evr. Sayısı , ,19 Ödenen Gelir Vergisi Miktarı - TL , ,44 Ödenen Damga Vergisi Miktarı - TL , ,38 Ödenen KDV Miktarı - TL , ,51 SGK 'ya Memurlar İçin Yap. Ödemeler- TL , ,96 SGK 'ya Diğer Kişiler İçin Yap.Ödeme-TL , , Stratejik Yönetim ve Planlama Faaliyetleri: Stratejik Planlama İle İlgili Çalışmalar: 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanununun 9 uncu maddesi ile Devlet Planlama Teşkilatı Müsteşarlığınca hazırlanarak yürürlüğe konulan Kamu İdarelerinde Stratejik Planlamaya İlişkin Usul Ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve Kamu İdareleri İçin Stratejik Planlama Kılavuzu çerçevesinde Üniversitemiz Stratejik Planı hazırlanmış olup DPT Müsteşarlığınca kabul edilmişti. Uygulanmakta olan Stratejik Planda yaşanan aksaklıklardan ve Üniversitemize yeni Rektörün atanmasından dolayı Stratejik Planda revize ihtiyacı doğmuştur. Bu ihtiyaca binaen 28 Temmuz 2011 tarihinde Resmi Gazetede yayımlanan Kamu İdarelerinde Hazırlanacak Stratejik Planlara Dair Tebliğe istinaden planın yeniden hazırlanması için 9 Ağustos 2011 tarihinde Bakan onayı alınmak üzere Yükseköğretim Kurumuna yazı yazılarak yıllarını kapsayacak Stratejik Plan hazırlıklarına başlanılmış olup, Rektörlük Makamının 17 Kasım 2011 tarihli oluruyla yeni planı hazırlamak için Stratejik Plan Hazırlama Ekibi oluşturulmuştur. Bu çerçevede gerekli çalışmalar yapılmak suretiyle yıllarını kapsayan stratejik plan tamamlanarak yürürlüğe girmiştir İdare Faaliyet Raporunu Hazırlamak: 2012yılında Başkanlığımızca, 5018 sayılı Kanunun 41 inci maddesi ve Kamu İdarelerince Hazırlanacak Faaliyet Raporları Hakkında Yönetmelik hükümleri çerçevesinde Üniversitemiz 2011 yılı Faaliyet Raporu hazırlanarak Sayıştay a, Maliye Bakanlığına ve YÖK e gönderilmiş, ayrıca internetten de kamuoyuna duyurulmuştur. 37

46 1.5-Danışmanlık Hizmeti Sunma ve Bilgilendirme Faaliyetleri: Strateji Geliştirme Birimlerinin Çalışma Usul ve Esasları Hakkında Yönetmeliğin 27 nci maddesi Strateji geliştirme birimleri, harcama birimleri tarafından birimlerine ilişkin olarak istenilen bilgileri sağlamak ve harcama birimlerine malî konularda danışmanlık hizmeti sunmakla yükümlüdür. Bu amaçla malî yönetim ve kontrol ile denetim konularında gerekli bilgi ve dokümantasyon, yetki ve görevleri çerçevesinde, strateji geliştirme birimleri tarafından oluşturulur ve izlenir. Harcama birimleri, mali mevzuatta meydana gelen değişiklikler konusunda strateji geliştirme birimleri tarafından uygun araçlarla bilgilendirilir. Malî konulardaki düzenleme ve kararların uygulanması konusunda, gerektiğinde ilgili idarelerin görüşü de alınarak, strateji geliştirme birimleri tarafından uygulamaya açıklık getirici ve yönlendirici yazılı bilgilendirme yapılabilir. hükmü gereği Başkanlığımız bu yükümlülüğünü layıkıyla yerine getirmeye çalışmaktadır. Bu bağlamda, 2012 yılında Başkanlığımızdan birçok konuda görüş istenmiş, Başkanlığımız görev, yetki ve sorumlulukları alanına giren konularda Üniversite yönetimine veya ilgili harcama yetkililerine gerekli desteği sağlamıştır. Özellikle sürekli değişen SGK mevzuatının uygulanması, ihale ve diğer satın alma uygulamaları, bütçe gelir ve giderleri, taşınır kayıt ve işlemleri gibi konularda harcama birimlerine sözlü ve yazılı bilgilendirme yapılarak uygulamaya açıklık getirici ve yönlendirici danışmanlık desteği verilmiştir yılında harcama birimlerinde görevli mutemet ve idarecilerin adresleri alınarak mevzuatla ilgili gelişmeler ve yapılması gereken işlemlerle ilgili yoluyla bilgilendirme yapılmaya başlanmıştır. Ayrıca Daire Başkanlığımız tarafından Üniversitemiz personeli için düzenlenen eğitim faaliyetlerinin tarih, süre ve konusu ise tablo de belirtilmiştir. Kısıtlı imkanlara rağmen düzenlenen bu eğitimlerde harcama birimlerine ek ders ile ilgili mevzuat, SGB.net sistemi harcama modülü kullanımı,kamu İhale Mevzuatı,Harcama Yönetimi Sistemi konularında eğitim verilmiştir DAİRE BAŞKANLIĞIMIZCA DÜZENLENEN EĞİTİM FAALİYETLERİ Eğitim Tarihi Konusu Süresi 08 Mart -31 Mayıs 2012 Hizmetiçi Eğitimi(Kendi personelimize yönelik) Haftaiçi günde1 saat 16 Mart 2012 SGB.Net Kullanım Yazılım Prog. Harcama Modülü 1 gün Mayıs 2012 Kamu İhale Mevzuatı 3 gün 13 Haziran 2012 Harcama Yönetimi Sistemi 1 gün 30 Kasım 2012 Ek Ders Modülü Eğitimi 1 gün 38

47 1.6-Diğer Faaliyetler: Eğitim İşlemleri: 2012 yılında bazı kurum ve kuruluşlar tarafından düzenlenen eğitim ve seminerlere ilgili personelimizin katılımı sağlanmıştır. Başkanlığımız personelinin katıldığı eğitimler tablo de gösterilmiştir DAİRE BAŞKANLIĞIMIZ PERSONELİNİN KATILDIĞI EĞİTİMLER Eğitim Tarihi Eğitim Konusu Eğitimi Veren Kurum Katılanların İsimleri 29 Şubat -03 Mart 2012 SGB Net Eğitimi Samsun 19 Mayıs Üniversitesi Etem AZMANOĞLU Farabi Değişim Proramı,ÖYP Eğitimi Yüksek Öğretim Kurumu Bilgiye GÜNDOĞAN Mayıs 2012 Kamı İç Mali Kontrol Sistemi Eğitimi Maliye Bakanlığı Levent ÖZGÜMÜŞ Temmuz 2012 Taşınır Kayıt Yönetim Sistemi Maliye Bakanlığı Etem AZMANOĞLU Bilgiye GÜNDOĞAN Yakup HACIOĞLU Kamu İç Kontrol Standartları Uyum Eylem Planı Çalıştayı Gümüşhane Üniversitesi Levent ÖZGÜMÜŞ Evrak Kayıt İşlemleri: Başkanlığımıza çeşitli konularda gelen ve giden evrakların kayıtları tutularak ilgililere ulaşması sağlanmıştır EVRAK KAYIT İŞLEM SAYILARI 2010 Yılı 2011 Yılı Artış Oranı % 2012 Yılı Artış Oranı % Gelen Evrak Sayısı Giden Evrak Sayısı TOPLAM

48 Gelen Evrak Sayısı Giden Evrak Sayısı 2010 Yılı 2011 Yılı 2012 Yılı 2- Performans Sonuçları Tablosu: Recep Tayyip Erdoğan Üniversitesinin Stratejik Planında yer alan amaç ve hedeflerine ilişkin yıllık hedefler, söz konusu hedefleri gerçekleştirmek üzere belirlenen faaliyetler ile bunların kaynak ihtiyacının yer aldığı performans programı, bir önceki yıl birim faaliyet raporlarından elde edilen veriler kullanılarak ilgili mevzuat hükümleri çerçevesinde üniversite bazında Recep Tayyip Erdoğan Üniversitesi 2011 Yılı Performans Programı hazırlanmıştır. Ancak kamu mali yönetim sistemimize dahil edilen temel yöntem ve araçlardan biri olan performans esaslı bütçeleme sistemi ve bu sistemin temel unsurlarından biri olan performans programı oluşumu henüz ülke genelinde tam olarak sağlanamamıştır. Bu nedenle performans programı kurumumuzda da amacına uygun bir şekilde hayata geçirilememiştir. Üniversitemiz bütçesi ile stratejik planı arasındaki bağın kurulmasını sağlayacak bir araç olan Performans Programının tamamlanıp uygulamaya konulmasını müteakip, Başkanlığımıza düşen görevlerin en iyi şekilde yerine getirilmesi için azami gayret gösterilecektir. IV- KURUMSAL KABİLİYET ve KAPASİTENİN DEĞERLENDİRİLMESİ A- Üstünlükler 1- Güçlü Yönler Özverili, öğrenmeye açık, idealist, dinamik ekip olmak İş birliğine açık, şeffaf ve hesap verebilir birim olmak Teknolojik alt yapının güçlü olması Hiyerarşik düzen Liyakat esası B- Zayıflıklar 1- Zayıf Yönler Hizmet içi eğitimlere yeterince zaman ve maddi kaynak ayrılamaması İş tecrübesi eksikliği Sosyal aktivite eksikliği Personel sayısının yetersiz olması C- Fırsatlar 1- Fırsatlar Bilgi işlem ve iletişim teknolojisindeki artışlar 40