ALTERNATĠFBANK A.ġ. ALTERNATĠF BANK A.ġ. VE MALĠ ORTAKLIKLARI

Transkript

1 ALTERNATĠF BANK A.ġ. 1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2006 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT MALĠ TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyar Türk Lirası olarak paranın 30 Haziran 2004 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiģtir.) ALTERNATĠFBANK A.ġ. VE MALĠ ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2009 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA BAĞIMSIZ DENETĠM RAPORU, KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLAR VE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR

2 Alternatifbank A.ġ. Yönetim Kurulu na Ġstanbul ALTERNATĠFBANK A.ġ. VE MALĠ ORTAKLIKLARI 1 OCAK - 31 ARALIK 2009 DÖNEMĠNE AĠT BAĞIMSIZ DENETĠM RAPORU Alternatifbank A.ġ. ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının ( Grup ) 31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide bilançosu, aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide gelir tablosu, nakit akıģ tablosu, özkaynak değiģim tablosu ve önemli muhasebe politikaları ile diğer açıklayıcı notların bir özetini denetlemiģ bulunuyoruz. Banka Yönetim Kurulunun Sorumluluğuna ĠliĢkin Açıklama Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerinin Saklanmasına ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına iliģkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arz eden ölçüde yanlıģ bilgi içermeyecek Ģekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluģturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur. Yetkili Denetim KuruluĢunun Sorumluluğuna ĠliĢkin Açıklama Bağımsız denetimi yapan kuruluģ olarak üzerimize düģen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüģ bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankalarda Bağımsız Denetim GerçekleĢtirecek KuruluĢların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve uluslararası denetim standartlarına uyumlu olarak gerçekleģtirilmiģtir. Finansal tabloların önemlilik arzedecek ölçüde bir hata içermediğine iliģkin makul güvence sağlayacak Ģekilde bağımsız denetim planlanmıģ ve gerçekleģtirilmiģtir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmıģ; bu teknikler istihdam ettiğimiz bağımsız denetçilerin insiyatifine bırakılmıģ, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiģtir. AĢağıda belirtilen bağımsız denetim görüģünün oluģturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıģtır. Bağımsız Denetçi GörüĢü GörüĢümüze göre, iliģikteki konsolide finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Grup un 31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçları ile nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 37 nci ve 38 nci maddeleri gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına iliģkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır. DRT BAĞIMSIZ DENETĠM VE SERBEST MUHASEBECĠ MALĠ MÜġAVĠRLĠK A.ġ. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU Özlem Gören Güçdemir Sorumlu Ortak BaĢdenetçi, SMMM Ġstanbul, 1 Mart 2010

3 NĠN 31 ARALIK 2009 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLĠDE FĠNANSAL RAPORU Yönetim Merkezinin Adresi : Cumhuriyet Cad. No: ġiģli / Ġstanbul Telefon : Faks : Banka nın Ġnternet Sayfası Adresi : Ġrtibat Ġçin Elektronik Posta Adresi : malikontrol@abank.com.tr Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ e göre hazırlanan yıl sonu konsolide finansal raporu aģağıda yer alan bölümlerden oluģmaktadır: ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BĠLGĠLER ANA ORTAKLIK BANKA NIN KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARI ĠLGĠLĠ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLĠTĠKALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR KONSOLĠDASYON KAPSAMINDAKĠ GRUBUN MALĠ BÜNYESĠNE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER KONSOLĠDE DĠĞER AÇIKLAMALAR BAĞIMSIZ DENETĠM RAPORU Bu finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklıklarımız, iģtiraklerimiz ve birlikte kontrol edilen ortaklıklarımız aģağıdadır: Bağlı Ortaklıklar 1. Alternatif Yatırım A.ġ. 2. Alternatif Yatırım Ortaklığı A.ġ. Bu raporda yer alan konsolide finansal tablolar ile bunlara iliģkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara iliģkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe Bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmıģ olup, bağımsız denetime tabi tutulmuģ ve iliģikte sunulmuģtur. Tuncay Özilhan Hamit Aydoğan Cem ġipal Serkan ErmiĢ Yönetim Kurulu BaĢkanı Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Finansal Raporlamadan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Mali Kontrol Müdürü Güniz Safa Bilgin Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi BaĢkanı Mustafa Murat Akpınar Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele iliģkin bilgiler Ad Soyad / Unvan : Serkan ErmiĢ- Mali Kontrol Müdürü Telefon Numarası : Fax Numarası :

4 ĠÇĠNDEKĠLER SAYFA BĠRĠNCĠ BÖLÜM Genel Bilgiler I. Ana Ortaklık bankanın kuruluģ tarihi, baģlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değiģiklikleri ihtiva eden tarihçesi... 1 II. Ana Ortaklık bankanın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek baģına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değiģiklikler ile dahil olduğu gruba iliģkin III. açıklamalar... 1 Ana Ortaklık bankanın, yönetim kurulu baģkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa bankada sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına iliģkin açıklama IV. Ana Ortaklık bankada nitelikli pay sahibi olan kiģi ve kuruluģlara iliģkin açıklamalar... 3 V. Ana Ortaklık banka nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi... 3 ĠKĠNCĠ BÖLÜM Konsolide Finansal Tablolar I. Konsolide bilanço... 5 II. Konsolide Nazım hesaplar tablosu... 7 III. Konsolide Gelir tablosu... 8 IV. Özkaynaklarda muhasebeleģtirilen gelir gider kalemlerine iliģkin konsolide tablo... 9 V. Konsolide Özkaynak değiģim tablosu VI. Konsolide Nakit akıģ tablosu VII. Konsolide Kar dağıtım tablosu ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikaları I. Sunum esaslarına iliģkin açıklamalar II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden iģlemlere iliģkin açıklamalar III. Konsolide edilen ortaklıklara iliģkin bilgilerin sunumu IV. Vadeli iģlem ve opsiyon sözleģmeleri ile türev ürünlere iliģkin açıklamalar V. Faiz gelir ve giderine iliģkin açıklamalar VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine iliģkin açıklamalar VII. Finansal varlıklara iliģkin açıklamalar VIII. Finansal varlıklarda değer düģüklüğüne iliģkin açıklamalar IX. Finansal araçların netleģtirilmesine iliģkin açıklamalar X. SatıĢ ve geri alıģ anlaģmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi iģlemlerine iliģkin açıklamalar XI. SatıĢ amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere iliģkin duran varlıklara ile bu varlıklar iliģkin borçlar hakkında açıklamalar XII. ġerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara iliģkin açıklamalar XIII. Maddi duran varlıklara iliģkin açıklamalar XIV. Kiralama iģlemlerine iliģkin açıklamalar XV. KarĢılıklar ve koģullu yükümlülüklere iliģkin açıklamalar XVI. ÇalıĢanların haklarına iliģkin yükümlülüklere iliģkin açıklamalar XVII. Vergi uygulamalarına iliģkin açıklamalar XVIII. Borçlanmalara iliģkin ilave açıklamalar XIX. Ġhraç edilen hisse senetlerine iliģkin açıklamalar XX. Aval ve kabullere iliģkin açıklamalar XXI. Devlet teģviklerine iliģkin açıklamalar XXII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına iliģkin açıklamalar XXIII. Diğer hususlara iliģkin açıklamalar DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolide Mali Bünyeye iliģkin Bilgiler I. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına iliģkin açıklamalar II. Konsolide kredi riskine iliģkin açıklamalar III. Konsolide piyasa riskine iliģkin açıklamalar IV. Konsolide operasyonel riske iliģkin açıklamalar V. Konsolide kur riskine iliģkin açıklamalar VI. Konsolide faiz oranı riskine iliģkin açıklamalar VII. Konsolide likidite riskine iliģkin açıklamalar VIII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine iliģkin açıklamalar IX. BaĢkalarının nam ve hesabına yapılan iģlemler, inanca dayalı iģlemlere iliģkin açıklamalar BEġĠNCĠ BÖLÜM Konsolide Finansal Tablolara iliģkin Açıklama ve Dipnotlar I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına iliģkin açıklama ve dipnotlar II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına iliģkin açıklama ve dipnotlar III. Konsolide nazım hesaplara iliģkin açıklama ve dipnotlar IV. Konsolide gelir tablosuna iliģkin açıklama ve dipnotlar V. Konsolide özkaynak değiģim tablosuna iliģkin açıklama ve dipnotlar VI. Konsolide nakit akıģ tablosuna iliģkin açıklama ve dipnotlar VII. Ana Ortaklık banka nın dahil olduğu risk grubuna iliģkin açıklamalar VIII. Ana Ortaklık banka nın yurt içi, yurt dıģı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki Ģube veya iģtirakler ile yurt dıģı temsilciliklerine iliģkin açıklamalar ALTINCI BÖLÜM Diğer Açıklamalar I. Ana Ortaklık banka nın faaliyetine iliģkin diğer açıklamalar YEDĠNCĠ BÖLÜM Bağımsız Denetim Raporu I. Bağımsız denetim raporuna iliģkin olarak açıklanması gereken hususlar II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar... 98

5 BĠRĠNCĠ BÖLÜM GENEL BĠLGĠLER I. Ana Ortaklık Banka nın kuruluģ tarihi, baģlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değiģiklikleri ihtiva eden tarihçesi Ana Ortaklık Banka, 6 Kasım 1991 tarihinde Ġstanbul da kurulmuģ ve bankacılık faaliyetlerine ġubat 1992 de baģlamıģtır. Ana Ortaklık Banka nın adi hisse senetleri 3 Temmuz 1995 tarihinden itibaren Ġstanbul Menkul Kıymetler Borsası nda iģlem görmeye baģlamıģtır. Ana Ortaklık Banka, halen özel sermayeli bir ticaret bankası statüsünde 46 Ģubesi ile hizmet vermektedir. II. Ana Ortaklık Banka nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek baģına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değiģiklikler ile dahil olduğu gruba iliģkin açıklama 31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka nın hisselerinin %77,714 üne Anadolu Endüstri Holding A.ġ. sahip olup Ana Ortaklık Banka, Anadolu Grubu bünyesinde yer almaktadır. Ayrıca, diğer hissedarlar içerisinde yer alan diğer Anadolu Grubu firmaları Banka nın hisselerinin %18,12 sine sahiptir. 31 Aralık Aralık 2008 Pay Pay Hissedarların Adı Soyadı/Ticari Unvanı Sermaye Oranları Sermaye Oranları Anadolu Endüstri Holding A.ġ %77, %77,714 Anadolu Motor Üretim ve Pazarlama A.ġ %7, %7,793 Efes Pazarlama ve Dağıtım Tic. A.ġ %7, %7,460 Halka Açık Pay %4, %4,161 Özilhan Sınai Yatırım A.ġ %1, %1,531 Çelik Motor Ticaret A.ġ %1, %1,340 Diğer Hissedarlar (17 Adet) 1 <%0,001 1 <%0,001 Toplam % %100 1

6 BĠRĠNCĠ BÖLÜM GENEL BĠLGĠLER (devamı) III. Ana Ortaklık Banka nın, yönetim kurulu baģkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa bankada sahip oldukları paylar ve sorumluluk alanlarına iliģkin açıklamalar Ġsim Görevi Sorumluluk Alanı Göreve Atanma Tarihi Tahsil Bankada Sahip Olunan Pay (%) Tuncay Özilhan Yönetim Kurulu BaĢkanı Ġstanbul Ün.Ġktisat Fakültesi / 7,42 Long Island University (Yüksek Lisans) Metin Tokpınar Yönetim Kurulu BaĢkan Kredi Komitesi Ġstanbul Ün.Ġktisat Fakültesi / - Vekili BaĢkanı Vanderbilt University Ġbrahim Yazıcı Yönetim Kurulu Üyesi Bursa Ticari Bilimler 1,74 Akademisi / Atlanta University (Yüksek Lisans) Mehmet HurĢit Zorlu Yönetim Kurulu Üyesi Ġstanbul Ün. Ġktisat Fakültesi - Cesur Kılınç Yönetim Kurulu Üyesi Ġstanbul Ün. Hukuk Fakültesi - Hamit Aydoğan Yönetim Kurulu Üyesi O.D.T.Ü Siyaset Bilimi ve Kamu Yönetimi Mustafa Murat Akpınar Yönetim Kurulu Üyesi Denetim Komitesi Üyesi Tanbey Veziroğlu Yönetim Kurulu Üyesi Kurumsal Yönetim Komitesi BaĢkanı Ġzmir Ġktisadi ve Ticari Bilimler Akademisi Ankara Üniversitesi S.B.F./ Maliye Ġktisat Bölümü Güniz Safa Bilgin Murat Arığ Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi BaĢkanı Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Denetim Komitesi BaĢkanı, Ġç Sistemlerden Sorumlu Üye Haluk Güven Genel Müdür Yardımcısı Kurumsal ve Ticari Bankacılık Güldem D.Karaçalı TeftiĢ Kurulu BaĢkanı TeftiĢ Kurulu BaĢkanı Ġstanbul Ün. Uluslararası ĠĢlet./Boğaziçi Ün. Ġngiliz Dili ve Edeb. (Yüksek Lisans) Boğaziçi Üniversitesi Mühendislik Fakültesi/Florida Institute of Technology ABD (Yüksek Lisans) Marmara Üniversitesi ĠĢ Ġdaresi Bölümü / Mercer University (Yüksek Lisans) Ankara Üniversitesi Ekonomi ve Siyasal Bilimler / Ġ. Ü. ĠĢletme (Yüksek Lisans) Ertan Güvener Genel Müdür Yardımcısı Bilgi ĠĢlem O.D.T.Ü Elektronik Müh. / - O.D.T.Ü Elektronik (Yüksek Lisans) Mehmet Saraç Genel Müdür Yardımcısı Operasyon Atatürk Üniversitesi Edebiyat - Fakültesi / Fransız Dili ve Edebiyatı Sadık Saygıcı Genel Müdür Yardımcısı Krediler Ġstanbul Ün. Ġktisat Fakültesi - Cem ġipal Genel Müdür Yardımcısı Mali Kontrol ve Finansal Raporlama Ġstanbul Ün. Ġktisat Fakültesi / Koç Üniversitesi (Yüksek Lisans) Murat Özer Genel Müdür Yardımcısı Fon Yönetimi Ġstanbul Ün. Ġktisat Fakültesi - Ziya Alpman Genel Müdür Yardımcısı Perakende ĠTÜ ĠĢletme Müh. / Boğaziçi - Bankacılık Ün. Ekonomi (Yüksek Lisans) Sedef KaradadaĢ Genel Müdür Yardımcısı Ġnsan Kaynakları O.D.T.Ü Ekonomi - - ġakir Sömek Genel Müdür Yardımcısı Uluslararası Fin. Kur University of Wisconsin /The American Un. Econ. (Yüksek Lisans) MenteĢ Albayrak Kanuni Denetçi Ġstanbul Ün. Ġktisat Fakültesi (Ġngilizce) Ahmet Bal Kanuni Denetçi Ankara Üniversitesi S.B.F / Ġktisat ve Maliye Bölümü / Nothingam University (Yüksek Lisans)

7 BĠRĠNCĠ BÖLÜM GENEL BĠLGĠLER (devamı) III. Ana Ortaklık Banka nın, yönetim kurulu baģkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa bankada sahip oldukları paylar ve sorumluluk alanlarına iliģkin açıklamalar (devamı) 2 ġubat 2010 tarihi itibarıyla Yönetim Kurulu üyesi olan Murat Arığ, Genel Müdürlük görevinden ayrılarak Yönetim Kurulu üyeliğine,yönetim Kurulu üyesi Hamit Aydoğan ise Genel Müdürlük görevine atanmıģtır. IV. Ana Ortaklık Banka da nitelikli pay sahibi olan kiģi ve kuruluģlara iliģkin açıklamalar Pay Pay ÖdenmiĢ ÖdenmemiĢ Ad Soyad /Ticari Unvanı Tutarları Oranları Paylar Paylar Anadolu Endüstri Holding A.ġ %77, Ana Ortaklık Banka nın sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti söz konusu olan nitelikli pay sahibi kuruluģ Anadolu Endüstri Holding A.ġ. dir. V. Ana Ortaklık Bankanın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi Ana Ortaklık Banka nın ana sözleģmesindeki faaliyet alanları aģağıdaki gibidir: a) Toplanan kaynakları yurt içinde ve yurt dıģında yatırım ve iģletme kredisi olarak, ihracat, sanayi, iç ticaret, taģımacılık, turizm, enerji, madencilik, tarım ve hayvancılık, müteahhitlik hizmetleri ve diğer konulara yönelik olarak Türk lirası ve döviz kredileri Ģeklinde kullandırmak, her nevi gayrinakdi kredi açmak, b) MüĢterilerin ticari, sınai ve yatırım faaliyetlerini desteklemek amacıyla her türlü Türk lirası ve dövizi natık teminat mektupları düzenlemek ve kabul etmek, c) Ġhracat ve döviz kazandırıcı iģlem yapan Ģirketlerin faaliyetlerini geliģtirebilmeleri için onlara özellikle dıģ piyasalarla ilgili istihbarat ve danıģmanlık hizmetleri vermek, d) Her tür mevduat kabul etmek, e) Ġç ve dıģ ticaretin gerektirdiği yerli ve yabancı piyasalarda kambiyo ve dövizle ilgili bankacılık iģlemleri yapmak, mal ve vesaik mukabili kredi tesis etmek, akreditif açmak, f) Yerli ve yabancı banka ve finansman kuruluģlarından kısa, orta ve uzun vadeli kredi temin etmek, T.C. Merkez Bankası yla avans, reeskont ve iģtira kredisi ve mevzuatın öngördüğü diğer iģlemleri yapmak, 3

8 BĠRĠNCĠ BÖLÜM GENEL BĠLGĠLER (devamı) V. Ana Ortaklık Bankanın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi (devamı) g) Yurt dıģında oluģmuģ tasarrufların para ve sermaye piyasaları kanalıyla Türkiye ye aktarılmasına aracılık etmek, h) Gerektiğinde döviz pozisyonu tutmak, arbitraj, repo, swap iģlemleri ile kaynakları en iyi Ģekilde değerlendirmek, i) Bankalar Kanunu hükümleri saklı kalmak kaydıyla, alacaklarını tasfiye amacıyla her çeģit haklar dahil menkul iktisab etmek, üzerinde tasarrufta bulunmak, Banka lehine menkul ve gayri menkul rehni ve ticari iģletme rehni kabul etmek, j) Mevzuata uygun olarak yerli ve yabancı bankalarla ortaklık kurmak veya mevcut bankalara ortak olmak. 4

9 ĠKĠNCĠ BÖLÜM KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLAR I.Konsolide Bilanço II. Konsolide Nazım Hesaplar Tablosu III. Konsolide Gelir Tablosu IV. Özkaynaklarda MuhasebeleĢtirilen Gelir Gider Kalemlerine ĠliĢkin Konsolide Tablo V. Konsolide Özkaynak DeğiĢim Tablosu VI. Konsolide Nakit AkıĢ Tablosu VII.Konsolide Kar Dağıtım Tablosu

10 31 ARALIK 2009 VE 2008 TARĠHLERĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE BĠLANÇOLAR I. KONSOLĠDE BĠLANÇO - AKTĠF KALEMLER (FĠNANSAL DURUM TABLOSU) Bağımsız Denetimden GeçmiĢ Bağımsız Denetimden GeçmiĢ CARĠ DÖNEM ÖNCEKĠ DÖNEM Dipnot 31 Aralık Aralık 2008 TP YP Toplam TP YP Toplam I. NAKĠT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI (1) II. GERÇEĞE UYGUN D. FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net) (2) Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Diğer Menkul Değerler Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan O. Sınıflandırılan FV Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Krediler Diğer Menkul Değerler III. BANKALAR (3) IV. PARA PĠYASALARINDAN ALACAKLAR Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar ĠMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar Ters Repo ĠĢlemlerinden Alacaklar V. SATILMAYA HAZIR FĠNANSAL VARLIKLAR (Net) (4) Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler VI. KREDĠLER VE ALACAKLAR (5) Krediler ve Alacaklar Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Takipteki Krediler Özel KarĢılıklar (-) VII. FAKTORĠNG ALACAKLARI VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) (6) Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler IX. ĠġTĠRAKLER (Net) (7) Özkaynak Yöntemine Göre MuhasebeleĢtirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali ĠĢtirakler Mali Olmayan ĠĢtirakler X. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) (8) Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar XI. BĠRLĠKTE KONTROL EDĠLEN ORTAKLIKLAR (Ġġ ORTAKLIKLARI) (Net) (9) Özkaynak Yöntemine Göre MuhasebeleĢtirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali Ortaklıklar Mali Olmayan Ortaklıklar XII. KĠRALAMA ĠġLEMLERĠNDEN ALACAKLAR (10) Finansal Kiralama Alacakları Faaliyet Kiralaması Alacakları Diğer KazanılmamıĢ Gelirler ( - ) XIII. RĠSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL VARLIKLAR (11) Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlılar YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar XIV. MADDĠ DURAN VARLIKLAR (Net) (12) XV. MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) (13) ġerefiye Diğer XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER (Net) (14) XVII. VERGĠ VARLIĞI (15) Cari Vergi Varlığı ErtelenmiĢ Vergi Varlığı XVIII. SATIġ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALĠYETLERE ĠLĠġKĠN DURAN VARLIKLAR (Net) (16) SatıĢ Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere ĠliĢkin XIX. DĠĞER AKTĠFLER (17) AKTĠF TOPLAMI Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır. 5

11 31 ARALIK 2009 VE 2008 TARĠHLERĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE BĠLANÇOLAR I. KONSOLĠDE BĠLANÇO PASĠF KALEMLER (FĠNANSAL DURUM TABLOSU) Bağımsız Denetimden GeçmiĢ Bağımsız Denetimden GeçmiĢ CARĠ DÖNEM ÖNCEKĠ DÖNEM Dipnot 31 Aralık Aralık 2008 TP YP Toplam TP YP Toplam I. MEVDUAT (1) Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı Diğer II. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL BORÇLAR (2) III. ALINAN KREDĠLER (3) IV. PARA PĠYASALARINA BORÇLAR Bankalararası Para Piyasalarından Borçlar ĠMKB Takasbank Piyasasına Borçlar Repo ĠĢlemlerinden Sağlanan Fonlar V. ĠHRAÇ EDĠLEN MENKUL KIYMETLER (Net) Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Tahviller VI. FONLAR Müstakriz Fonları Diğer VII. MUHTELĠF BORÇLAR VIII. DĠĞER YABANCI KAYNAKLAR (4) IX. FAKTORĠNG BORÇLARI X. KĠRALAMA ĠġLEMLERĠNDEN BORÇLAR (5) Finansal Kiralama Borçları Faaliyet Kiralaması Borçları Diğer Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) XI. RĠSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL BORÇLAR (6) Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlılar YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar XII. KARġILIKLAR (7) Genel Karşılıklar Yeniden Yapılanma Karşılığı Çalışan Hakları Karşılığı Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) Diğer Karşılıklar XIII. VERGĠ BORCU (8) Cari Vergi Borcu Ertelenmiş Vergi Borcu XIV. SATIġ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALĠYETLERE ĠLĠġKĠN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) (9) Satış Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere İlişkin XV. SERMAYE BENZERĠ KREDĠLER (10) XVI. ÖZKAYNAKLAR (11) Ödenmiş Sermaye Sermaye Yedekleri Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Menkul Değerler Değerleme Farkları Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları Diğer Sermaye Yedekleri Kâr Yedekleri Yasal Yedekler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Diğer Kâr Yedekleri Kâr veya Zarar Geçmiş Yıllar Kâr ve Zararları (15.519) - (15.519) (2.970) - (2.970) Dönem Net Kâr ve Zararı Azınlık Payları (12) PASĠF TOPLAMI Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır. 6

12 31 ARALIK 2009 VE 2008 TARĠHLERĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE NAZIM HESAPLAR TABLOLARI II. KONSOLĠDE NAZIM HESAPLAR TABLOSU Bağımsız Denetimden GeçmiĢ Bağımsız Denetimden GeçmiĢ CARĠ DÖNEM ÖNCEKĠ DÖNEM Dipnot 31 Aralık Aralık 2008 TP YP TOPLAM TP YP TOPLAM A. BĠLANÇO DIġI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) I. GARANTĠ ve KEFALETLER (1), (3) Teminat Mektupları Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler Diğer Teminat Mektupları Banka Kredileri İthalat Kabul Kredileri Diğer Banka Kabulleri Akreditifler Belgeli Akreditifler Diğer Akreditifler Garanti Verilen Prefinansmanlar Cirolar T.C. Merkez Bankasına Cirolar Diğer Cirolar Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden Diğer Garantilerimizden Diğer Kefaletlerimizden II. TAAHHÜTLER (1), (3) Cayılamaz Taahhütler Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü Çekler Ġçin Ödeme Taahhütleri Ġhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine ĠliĢkin Promosyon Uyg. Taah Açığa Menkul Kıymet SatıĢ Taahhütlerinden Alacaklar Açığa Menkul Kıymet SatıĢ Taahhütlerinden Borçlar Diğer Cayılamaz Taahhütler Cayılabilir Taahhütler Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri Diğer Cayılabilir Taahhütler III. TÜREV FĠNANSAL ARAÇLAR (2) Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı ĠĢlemler Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlı ĠĢlemler YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı ĠĢlemler Alım Satım Amaçlı ĠĢlemler Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri Vadeli Döviz Alım İşlemleri Vadeli Döviz Satım İşlemleri Para ve Faiz Swap İşlemleri Swap Para Alım İşlemleri Swap Para Satım İşlemleri Swap Faiz Alım İşlemleri Swap Faiz Satım İşlemleri Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları Para Alım Opsiyonları Para Satım Opsiyonları Faiz Alım Opsiyonları Faiz Satım Opsiyonları Menkul Değerler Alım Opsiyonları Menkul Değerler Satım Opsiyonları Futures Para İşlemleri Futures Para Alım İşlemleri Futures Para Satım İşlemleri Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri Futures Faiz Alım İşlemleri Futures Faiz Satım İşlemleri Diğer B. EMANET VE REHĠNLĠ KIYMETLER (IV+V+VI) IV. EMANET KIYMETLER Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları Emanete Alınan Menkul Değerler Tahsile Alınan Çekler Tahsile Alınan Ticari Senetler Tahsile Alınan Diğer Kıymetler İhracına Aracı Olunan Kıymetler Diğer Emanet Kıymetler Emanet Kıymet Alanlar V. REHĠNLĠ KIYMETLER Menkul Kıymetler Teminat Senetleri Emtia Varant Gayrimenkul Diğer Rehinli Kıymetler Rehinli Kıymet Alanlar VI. KABUL EDĠLEN AVALLER VE KEFALETLER BĠLANÇO DIġI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır. 7

13 31 ARALIK 2009 VE 2008 TARĠHLERĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNLERĠNE AĠT KONSOLĠDE GELĠR TABLOLARI III. KONSOLĠDE GELĠR TABLOSU Bin Türk Lirası Bağımsız Denetimden Geçmiş Dipnot CARĠ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM ( ) ( ) I. FAĠZ GELĠRLERĠ (1) Kredilerden Alınan Faizler Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler Bankalardan Alınan Faizler Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler Menkul Değerlerden Alınan Faizler Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/ Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan Finansal Kiralama Gelirleri Diğer Faiz Gelirleri II. FAĠZ GĠDERLERĠ (2) Mevduata Verilen Faizler Kullanılan Kredilere Verilen Faizler Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler Diğer Faiz Giderleri III. NET FAĠZ GELĠRĠ/GĠDERĠ (I - II) IV. NET ÜCRET VE KOMĠSYON GELĠRLERĠ/GĠDERLERĠ Alınan Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilerden Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilere Diğer V. TEMETTÜ GELĠRLERĠ (3) VI. TĠCARĠ KÂR / ZARAR (Net) (4) (28.276) (4.136) 6.1 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar (40.813) Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı (31.985) VII. DĠĞER FAALĠYET GELĠRLERĠ (5) VIII. FAALĠYET GELĠRLERĠ/GĠDERLERĠ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) IX. KREDĠ VE DĠĞER ALACAKLAR DEĞER DÜġÜġ KARġILIĞI (-) (6) X. DĠĞER FAALĠYET GĠDERLERĠ (-) (7) XI. NET FAALĠYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) XII. BĠRLEġME ĠġLEMĠ SONRASINDA GELĠR OLARAK - KAYDEDĠLEN FAZLALIK TUTARI - - XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEMĠ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR - - XIV. NET PARASAL POZĠSYON KÂRI/ZARARI - - XV. SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCESĠ K/Z (XI+...+XIV) (8) XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ KARġILIĞI (±) (9) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Karşılığı (3.566) XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) (10) XVIII. DURDURULAN FAALĠYETLERDEN GELĠRLER Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - - XIX. DURDURULAN FAALĠYETLERDEN GĠDERLER (-) Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - - XX. DURDURULAN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCESĠ K/Z (XVIII-XIX) (8) - - XXI. DURDURULAN FAALĠYETLER VERGĠ KARġILIĞI (±) (9) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Karşılığı - - XXII. DURDURULAN FAALĠYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) (10) - - XXIII. NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII) (11) Grubun Kârı / Zararı Azınlık Payları Kârı / Zararı (-) (4.409) Hisse Başına Kâr / Zarar 0, , Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır. 8

14 31 ARALIK 2009 VE 2008 TARĠHLERĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERĠNE AĠT ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEġTĠRĠLEN GELĠR GĠDER KALEMLERĠNE ĠLĠġKĠN KONSOLĠDE TABLO IV. ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEġTĠRĠLEN GELĠR GĠDER KALEMLERĠNE ĠLĠġKĠN KONSOLĠDE TABLO BİN TÜRK LİRASI Bağımsız Denetimden Bağımsız Denetimden Geçmiş Geçmiş CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM I. MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FĠNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN (2.582) II. MADDĠ DURAN VARLIKLAR YENĠDEN DEĞERLEME FARKLARI - - III. MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENĠDEN DEĞERLEME FARKLARI - - IV. YABANCI PARA ĠġLEMLER ĠÇĠN KUR ÇEVRĠM FARKLARI 6 - V. NAKĠT AKIġ RĠSKĠNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL VARLIKLARA ĠLĠġKĠN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer DeğiĢikliklerinin Etkin Kısmı) - - VI. YURTDIġINDAKĠ NET YATIRIM RĠSKĠNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL VARLIKLARA ĠLĠġKĠN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer DeğiĢikliklerinin Etkin Kısmı) - - VII. MUHASEBE POLĠTĠKASINDA YAPILAN DEĞĠġĠKLĠKLER ĠLE HATALARIN DÜZELTĠLMESĠNĠN ETKĠSĠ - - VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEġTĠRĠLEN DĠĞER GELĠR GĠDER UNSURLARI - - IX. DEĞERLEME FARKLARINA AĠT ERTELENMĠġ VERGĠ X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEġTĠRĠLEN NET GELĠR/GĠDER (I+II+ +IX) (2.083) XI. DÖNEM KÂRI/ZARARI (465) (41) 1.1 Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer) (465) (41) 1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Diğer - - XII. DÖNEME ĠLĠġKĠN MUHASEBELEġTĠRĠLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI) (2.548) Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır. 9

15 31 ARALIK 2008 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU V. KONSOLĠDE ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU Dipnot ÖdenmiĢ Sermaye ÖdenmiĢ Sermaye Enf. Düzeltme Hisse Senedi Hisse Senedi Ġhraç Primleri Ġptal Kârları Yasal Yedek Akçeler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedek akçe BĠN TÜRK LĠRASI Bağımsız Denetimden GeçmiĢ ÖNCEKĠ DÖNEM (01/01-31/12/2008) I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (53.314) II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe Politikasında Yapılan DeğiĢikliklerin Etkisi III. Yeni Bakiye (I+II) Dönem Ġçindeki DeğiĢimler IV. BirleĢmeden Kaynaklanan ArtıĢ/AzalıĢ V. Menkul Değerler Değerleme Farkları VI. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlı YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı VII. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VIII. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları IX. ĠĢtirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(ĠĢ Ort.) Bedelsiz HS X. Kur Farkları XI. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan DeğiĢiklik XII. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan DeğiĢiklik XIII. ĠĢtirak Özkaynağındaki DeğiĢikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi (613) (289) XIV. Sermaye Artırımı Nakden Ġç Kaynaklardan XV. Hisse Senedi Ġhracı XVI. Hisse Senedi Ġptal Kârları XVII. ÖdenmiĢ Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı XVIII. Diğer XIX. Dönem Net Kârı veya Zararı (4.409) XX. Kâr Dağıtımı (65.902) Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar (65.902) Diğer Diğer Yedekler Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+V+.+XVIII+XIX+XX) (2.970) Dönem Net Kârı / (Zararı) GeçmiĢ Dönem Kârı / (Zararı) Menkul Değer Değerleme Farkı Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık YDF Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları SatıĢ A. /Durdurulan F. ĠliĢkin Dur. V. Bir. Değ. Fonu Azınlık Payları Hariç Toplam Özkaynak Azınlık Payları Toplam Özkaynak Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır. 10

16 31 ARALIK 2009 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU V. KONSOLĠDE ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU BĠN TÜRK LĠRASI Dipnot ÖdenmiĢ Sermaye ÖdenmiĢ Sermaye Enf. Düzeltme Hisse Senedi Ġhraç Primleri Hisse Senedi Ġptal Kârları Yasal Yedek Akçeler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedek akçe Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık YDF Bağımsız Denetimden GeçmiĢ CARĠ DÖNEM (01/01-31/12/2009) I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (2.970) Dönem Ġçindeki DeğiĢimler II. BirleĢmeden Kaynaklanan ArtıĢ/AzalıĢ III. Menkul Değerler Değerleme Farkları (2.548) (2.548) - (2.548) IV. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlı YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VII. ĠĢtirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(ĠĢ Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri VIII. Kur Farkları IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan DeğiĢiklik X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan DeğiĢiklik XI. ĠĢtirak Özkaynağındaki DeğiĢikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi XII. Sermaye Artırımı Nakden Ġç Kaynaklardan XIII. Hisse Senedi Ġhraç Primi XIV. Hisse Senedi Ġptal Kârları XV. ÖdenmiĢ Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı XVI. Diğer XVII. Dönem Net Kârı veya Zararı XVIII. Kâr Dağıtımı (46.184) (12.744) Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar (46.184) (12.744) Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+ +XVI+XVII+XVIII) (15.519) Diğer Yedekler Dönem Net Kârı / (Zararı) GeçmiĢ Dönem Kârı / (Zararı) Menkul Değer Değerleme Farkı Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları SatıĢ A. /Durdurulan F. ĠliĢkin Dur. V. Bir. Değ. Fonu Azınlık Payları Hariç Toplam Özkaynak Azınlık Payları Toplam Özkaynak Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır. 11

17 31 ARALIK 2009 VE 2008 TARĠHLERĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERĠNE AĠT KONSOLĠDE NAKĠT AKIġ TABLOLARI VI. KONSOLĠDE NAKĠT AKIġ TABLOSU Bağımsız Denetimden GeçmiĢ Bağımsız Denetimden GeçmiĢ CARĠ DÖNEM ÖNCEKĠ DÖNEM Dipnot 1 Ocak - 31 Aralık Ocak - 31 Aralık 2008 A. BANKACILIK FAALĠYETLERĠNE ĠLĠġKĠN NAKĠT AKIMLARI 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki DeğiĢim Öncesi Faaliyet Kârı Alınan Faizler Ödenen Faizler ( ) ( ) Alınan Temettüler Alınan Ücret ve Komisyonlar Elde Edilen Diğer Kazançlar Zarar Olarak MuhasebeleĢtirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (70.396) (60.252) Ödenen Vergiler (21.450) (14.107) Diğer (1) (21.049) ( ) 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki DeğiĢim ( ) Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklarda Net (ArtıĢ) AzalıĢ Bankalar Hesabındaki Net (ArtıĢ) AzalıĢ Kredilerdeki Net (ArtıĢ) AzalıĢ ( ) ( ) Diğer Aktiflerde Net (ArtıĢ) AzalıĢ Bankaların Mevduatlarında Net ArtıĢ (AzalıĢ) Diğer Mevduatlarda Net ArtıĢ (AzalıĢ) ( ) Alınan Kredilerdeki Net ArtıĢ (AzalıĢ) ( ) Vadesi GelmiĢ Borçlarda Net ArtıĢ (AzalıĢ) Diğer Borçlarda Net ArtıĢ (AzalıĢ) (1) ( ) I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı ( ) B. YATIRIM FAALĠYETLERĠNE ĠLĠġKĠN NAKĠT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı ( ) ( ) 2.1 Ġktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve ĠĢtirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve ĠĢtirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (25.222) (10.337) 2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar ( ) (46.263) 2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler ( ) ( ) 2.8 Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler Diğer (1) - - C. FĠNANSMAN FAALĠYETLERĠNE ĠLĠġKĠN NAKĠT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (1.725) Krediler ve Ġhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit Krediler ve Ġhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit ÇıkıĢı Ġhraç Edilen Sermaye Araçları Temettü Ödemeleri Finansal Kiralamaya ĠliĢkin Ödemeler (1.725) (510) 3.6 Diğer (1) - - IV. Döviz Kurundaki DeğiĢimin Nakit ve Nakde EĢdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (1) 150 ( ) V. Nakit ve Nakde EĢdeğer Varlıklardaki Net ArtıĢ ( ) VI. Dönem BaĢındaki Nakit ve Nakde EĢdeğer Varlıklar VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde EĢdeğer Varlıklar Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır. 12

18 ALTERNATĠFBANK ANONĠM ġġrketġ 31 ARALIK 2009 VE 2008 TARĠHLERĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERĠNE AĠT KONSOLĠDE KAR DAĞITIM TABLOLARI VII. KONSOLĠDE KAR DAĞITIM TABLOSU BĠN TÜRK LĠRASI CARĠ DÖNEM ÖNCEKĠ DÖNEM (31/12/2009) (31/12/2008) I. DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI 1.1 DÖNEM KÂRI ÖDENECEK VERGĠ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-) Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) Gelir Vergisi Kesintisi Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler A. NET DÖNEM KÂRI ( ) GEÇMĠġ DÖNEMLER ZARARI (-) - (2.970) 1.4 BĠRĠNCĠ TERTĠP YASAL YEDEK AKÇE (-) BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) - - B. DAĞITILABĠLĠR NET DÖNEM KÂRI [(A-( )] ORTAKLARA BĠRĠNCĠ TEMETTÜ (-) Hisse Senedi Sahiplerine Ġmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma Ġntifa Senetlerine Kâra ĠĢtirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine PERSONELE TEMETTÜ (-) YÖNETĠM KURULUNA TEMETTÜ (-) ORTAKLARA ĠKĠNCĠ TEMETTÜ (-) Hisse Senedi Sahiplerine Ġmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma Ġntifa Senetlerine Kâra ĠĢtirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine ĠKĠNCĠ TERTĠP YASAL YEDEK AKÇE (-) STATÜ YEDEKLERĠ (-) OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER DĠĞER YEDEKLER ÖZEL FONLAR - - II. YEDEKLERDEN DAĞITIM 2.1 DAĞITILAN YEDEKLER ĠKĠNCĠ TERTĠP YASAL YEDEKLER (-) ORTAKLARA PAY (-) Hisse Senedi Sahiplerine Ġmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma Ġntifa Senetlerine Kâra ĠĢtirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine PERSONELE PAY (-) YÖNETĠM KURULUNA PAY (-) - - III. HĠSSE BAġINA KÂR 3.1 HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE 0,2181 0, HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE ( % ) 21,81 15, ĠMTĠYAZLI HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE ĠMTĠYAZLI HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE ( % ) - - IV. HĠSSE BAġINA TEMETTÜ 4.1 HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE ( % ) ĠMTĠYAZLI HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE ĠMTĠYAZLI HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE ( % ) - - Cari döneme ait kârın dağıtımı hakkında Ana Ortaklık Banka'nın yetkili organı Genel Kurul'dur. Bu finansal tabloların düzenlendiği tarih itibarıyla Ana Ortaklık Banka'nın yıllık Olağan Genel Kurul toplantısı henüz yapılmamıģtır Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır. 13

19 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLĠTĠKALARI I. Sunum esaslarına iliģkin açıklamalar 1. Finansal tablolar ile bunlara iliģkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması: Bankalar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu nun 37. maddesi uyarınca, kuruluģ birliklerinin ve Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu nun görüģü alınmak suretiyle Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ( BDDK ) tarafından uluslararası standartlar esas alınarak belirlenecek usûl ve esaslara uygun olarak muhasebe sistemlerinde tekdüzeni uygulamak; tüm iģlemlerini gerçek mahiyetlerine uygun surette muhasebeleģtirmek; finansal raporlarını bilgi edinme ihtiyacını karģılayabilecek biçim ve içerikte, anlaģılır, güvenilir ve karģılaģtırılabilir, denetime, analize ve yorumlamaya elveriģli, zamanında ve doğru Ģekilde düzenlemek zorundadır. Bankalar, Ģubeleri, yurt içi ve yurt dıģındaki muhabirleri ile hesap mutabakatı sağlamadan kanunî ve yardımcı defterleri ile kayıtlarını ve bilançolarını kapatamazlar. Ana Ortaklık Banka, yasal kayıtlarını, finansal tablolarını ve finansal tablolarına baz teģkil eden dokümanlarını Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ve 1 Kasım 2006 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe, Türk Ticaret Mevzuatı ve Vergi Mevzuatına uygun olarak hazırlamaktadır. 2. Finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan değerleme esasları: Finansal tabloların hazırlanmasına iliģkin izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu nun ilgili yönetmelik, tebliğ ve kararnamelerinde belirtildiği Ģekilde uygulanmıģtır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aģağıda yer alan II ila XXIII no lu dipnotlarda açıklanmaktadır. Finansal tablolar ile bunlara iliģkin açıklama ve dipnotlarda yer alan tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiģtir. 14

20 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MUHASEBE POLĠTĠKALARI (devamı) II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden iģlemlere iliģkin açıklamalar 1. a) Ana Ortaklık Banka kaynaklarının önemli kısmı sabit faiz oranlıdır; TL plasmanların tamamına yakını düģük riskli kısa vadeli iģlemlerden oluģmaktadır. Likidite riski yakından takip edilmekte ve mevcut kaynakların yeterliliği (belirli bir süre içinde vadesi gelecek yükümlülüklerin yerine getirilebilmesi) yakından izlenmektedir. Kaynakların vade yapısı ile plasmanların vade yapısı, ülkenin güncel koģulları izin verdiği ölçüde uyumlu tutulmaya çalıģılmaktadır. b) Para ve sermaye piyasalarındaki kısa vadeli kur, faiz ve fiyat hareketleri, alım-satım riski içinde değerlendirilmektedir. Ana Ortaklık Banka, alım-satım riski için gerekli ekonomik sermaye ayrımını yapmıģ ve bu kaynaktan yola çıkarak risk limitlerini uygulamaya koymuģtur. Söz konusu portföy, günlük bazda piyasaya göre fiyatlanmakta ve limitler de günlük olarak takip edilmektedir. Risk limitleri Yönetim Kurulu tarafından ekonomik koģulların revize edilmelerini gerektirmediği hallerde, yılda bir kez, bütçe çalıģmalarının sonunda onaylanır yılına iliģkin limitler ise 21 Aralık 2009 tarihli ve 34 / G sayılı Yönetim Kurulu Kararı ile belirlenmiģtir. 2. Ana Ortaklık Banka nın, satılmaya hazır yabancı para cinsinden sermaye aracı bulunmamaktadır Aralık 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibarıyla Ana Ortaklık Banka nın yabancı iģletmelerde herhangi bir yatırımı bulunmamaktadır. III. Konsolide edilen ortaklıklara iliģkin bilgilerin sunumu Alternatifbank A.ġ. ve finansal kuruluģları olan Alternatif Yatırım A.ġ. ve Alternatif Yatırım Ortaklığı A.ġ., 8 Kasım 2006 tarihli sayılı Resmi Gazete de yayımlanan "Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine ĠliĢkin Tebliğ" esas alınarak, tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak iliģikteki konsolide finansal tablolara dahil edilmiģtir. Ana Ortaklık Banka nın 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla hazırlamıģ olduğu finansal tablolarda tam konsolidasyon yöntemi ile muhasebeleģtirdiği Alternatif Portföy Yönetimi A.ġ. nin tasfiye kararı 11 Mart 2009 tarihinde Ticaret Sicil Gazetesi nde tescil edilmiģ ve sicil kaydı kapatılmıģtır. Bu sebeple Alternatif Portföy Yönetimi A.ġ., 31 Aralık 2009 itibarıyla konsolidasyona tabi tutulmamıģtır. Finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ve/veya Finansal Kiralama Kanunu ve/veya Sermaye Piyasası Kurulu nun tebliğlerinde belirlenen finansal tablo ve raporların sunulmasına iliģkin ilke ve kurallara uygun olarak hazırlayan bağlı ortaklıkların finansal tabloları yapılan gerekli bir takım tashihlerle Türkiye Muhasebe Standartları na ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları na uygun hale getirilmiģtir. Bağlı ortaklıklarca kullanılan muhasebe politikalarının Ana Ortaklık Banka dan farklı olduğu durumda farklılıklar finansal tablolarda önemlilik kriteri dikkate alınarak uyumlaģtırılmıģtır. Bağlı ortaklıkların finansal tabloları 31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla hazırlanmıģtır. Ana Ortaklık Banka ve finansal bağlı ortaklıkları arasındaki iģlemler ve bakiyeler karģılıklı netleģtirilmiģtir. 15