EUROBANK TEKFEN A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİ Hİİ

Transkript

1 31 ARALIK 2008 TARİHİİTİBARİYLE HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR, BUNLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR İLE BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

2 Eurobank Tekfen A.Ş. Yönetim Kurulu na: BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Eurobank Tekfen A.Ş. nin ( Banka ) ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle hazırlanan konsolide bilançosu ile aynıtarihte sona eren döneme ait konsolide gelir tablosu, nakit akıştablosu, özkaynak değişim tablosu ve önemli muhasebe politikalarıile diğer açıklayıcınotların bir özetini denetlemişbulunuyoruz. Banka Yönetim Kurulunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama: Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu konsolide finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarihli ve sayılıresmi Gazete de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerinin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartlarıile Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu ( BDDK ) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğve genelgeler ile BDDK tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arzeden ölçüde yanlışbilgi içermeyecek şekilde hazırlanmasınıve sunulmasınısağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur. Yetkili Denetim Kuruluşunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama: Bağımsız denetimi yapan kuruluşolarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüşbildirmektir. Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarihli ve sayılıresmi Gazete de yayımlanan Bankalarda Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve uluslararasıdenetim standartlarına uyumlu olarak gerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların önemlilik arzedecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmış ve gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve dipnotlarıhakkında denetim kanıtıtoplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu teknikler istihdam ettiğimiz bağımsız denetçilerin inisiyatifine bırakılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanmasıve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulmasıiçin yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır.

3 Bağımsız Denetçi Görüşü: Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Eurobank Tekfen A.Ş. nin ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle mali durumunu ve aynıtarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlarıile nakit akımlarını5411 sayılıbankacılık Kanunu nun 37 ve 38 inci maddeleri gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ, genelge ve açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır. Başaran Nas Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. a member of PricewaterhouseCoopers Alper Önder, SMMM Sorumlu Ortak Başdenetçi İstanbul, 12 Mart 2009

4 NİN 31 ARALIK 2008 TARİHİİTİBARİYLE HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU Banka nın Yönetim Merkezinin Adresi : Eski Büyükdere Caddesi. Tekfen Tower No: Levent / İstanbul Banka nın Telefon ve Faks Numaraları : Telefon : Faks : Banka nın İnternet SayfasıAdresi : İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi : bilgi@eurobanktekfen.com Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan yıl sonu konsolide finansal raporu aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır. Birinci Bölüm GRUP HAKKINDA GENEL BİLGİLER İkinci Bölüm GRUBUN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI Üçüncü Bölüm İLGİLİDÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN BİLGİLER Dördüncü Bölüm GRUBUN MALİBÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER Beşinçi Bölüm KONSOLİDE FİNANSAL AltıncıBölüm DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR Yedinci Bölüm BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Bu konsolide finansal rapor çerçevesinde finansal tablolarıkonsolide edilen bağlıortaklıklarımız, iştiraklerimiz ve birlikte kontrol edilen ortaklarımız aşağıdadır: BağlıOrtaklıklar İştirakler Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar 1. EFG Finansal Kiralama A.Ş EFG İstanbul Menkul Değerler A.Ş. - - Bu raporda yer alan konsolide yıl sonu finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirasıcinsinden hazırlanmışolup, bağımsız denetime tabi tutulmuşve ilişikte sunulmuştur. 12 Mart 2009 Mehmet N. ERTEN Mehmet G. SÖNMEZ A. İdil KURAL Ahmet CIĞA Yönetim Kurulu Başkanı Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Genel Müdür Yrd. Mali Kontrol ve Bütçe Planlama Grup Başkanı Müdür Genel Muhasebe Vergi ve Raporlama Bölüm Bşk. O. Reha YOLALAN Piergiorgio PRADELLI Paula HADJISOTIRIOU Denetim Komitesi Denetim Komitesi Denetim Komitesi Başkanı Üyesi Üyesi Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad/Ünvan : Ahmet CIĞA/Müdür Tel No : Faks No :

5 İÇİNDEKİLER BİRİNCİBÖLÜM GRUP HAKKINDA GENEL BİLGİLER SAYFA I. Ana Ortaklık Banka nın kuruluştarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi... 1 II. Ana Ortaklık Banka nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylıolarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama... 2 III. Ana Ortaklık Banka nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının nitelikleri, varsa Ana Ortaklık Banka da sahip olduklarıpaylara ilişkin açıklama... 3 IV. Ana Ortaklık Banka da nitelikli paya sahip kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar... 4 V. Ana Ortaklık Banka nın hizmet türü ve faaliyet alanlarınıiçeren özet bilgi... 4 İKİNCİBÖLÜM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR I. Konsolide bilanço II. Konsolide bilanço dışıyükümlülükler tablosu... 8 III. Konsolide gelir tablosu... 9 IV. Konsolide özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir ve gider kalemlerine ilişkin tablo V. Konsolide özkaynak değişim tablosu VI. Konsolide nakit akıştablosu VII. Kar dağıtım tablosu ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancıpara cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar III. Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar V. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar VIII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar X. Satışve geri alışanlaşmalarıve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar XI. Satışamaçlıelde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar XV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar XVI. Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar XVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar XX. Hisse senedi ve ihracına ilişkin açıklamalar XXI. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar XXIII. Kâr yedekleri ve kârın dağıtılmasına ilişkin açıklamalar XXIV. Hisse başına kazanca ilişkin açıklamalar XXV. İlişkili taraflara ilişkin açıklamalar XXVI. Nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin açıklamalar XXVII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar XXVIII. Sınıflandırmalar XXIX. Türk Lirası... 27

6 İÇİNDEKİLER (Devamı) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM KONSOLİDE BAZDA MALİBÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER SAYFA I. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar III. Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklamalar IV. Konsolide operasyonel riske ilişkin açıklamalar V. Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar VI. Konsolide faiz oranıriskine ilişkin açıklamalar VII. Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar VIII. Finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar IX. Başkalarınam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar X. Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklamalar BEŞİNCİBÖLÜM KONSOLİDE FİNANSAL I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar III. Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar IV. Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar V. Konsolide özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar VI. Konsolide nakit akıştablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar VII. Grup un dahil olduğu risk grubu ile ilgili açıklama ve dipnotlar VIII. Ana Ortaklık Banka nın yurt içi, yurt dışı, kıyıbankacılığıbölgelerindeki şube ile yurt dışıtemsilciliklerine ilişkin açıklamalar IX. Bilanço sonrasıhususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar ALTINCI BÖLÜM DİĞER AÇIKLAMALAR I. Grup un faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar YEDİNCİBÖLÜM BAĞIMSIZ DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR I. Bağımsız denetim raporuna ilişkin açıklamalar II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar... 91

7 31 ARALIK 2008 TARİHİİTİBARİYLE HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL BİRİNCİBÖLÜM GRUP HAKKINDA GENEL BİLGİLER I. ANA ORTAKLIK BANKA NIN KURULUŞ TARİHİ, BAŞLANGIÇ STATÜSÜ, ANILAN STATÜDE MEYDANA GELEN DEĞİŞİKLİKLERİİHTİVA EDEN TARİHÇESİ: Tekfen Yatırım ve Finansman BankasıA.Ş., özellikle yatırım ve dışticaret faaliyetlerini finanse etmek amacıyla, 26 Ağustos 1988 tarih ve 88/13253 sayılıbakanlar Kurulu kararıile yatırım bankası statüsünde kurulmuşolup, 7 Ağustos 1989 da bankacılık işlemlerine başlamıştır. Bank Ekspres A.Ş. nin ( Bank Ekspres ) kurulmasına 22 Eylül 1991 tarih ve 91/2316 sayılıbakanlar Kurulu kararıyla izin verilmişve Kuruluşİzni Kararnamesi 10 Ekim 1991 tarih ve sayılı Resmi Gazete de ve Ana Sözleşmesi 18 Şubat 1992 tarih ve 2969 sayılıticaret Sicili Gazetesi nde yayımlanmıştır. Bank Ekspres 23 Ekim 1998 tarihinde mali bünyesindeki zayıflama sonucunda Tasarruf MevduatıSigorta Fonu na ( TMSF ) devrolmuştur. 30 Haziran 2001 tarihinde TMSF ile Tekfen Holding A.Ş. arasında akdedilen Hisse Devir Sözleşmesi ne istinaden TMSF nin hissedar bulunduğu ve Bankalar Kanunu gereği yönetim ve denetimini elinde bulundurduğu Bank Ekspres A.Ş. nin sermayesinin %99,46 sınıteşkil eden her biri 1 Ykr nominal değerli toplam adet hisse Tekfen Holding A.Ş. ye satılmak suretiyle devredilmiştir. Söz konusu sözleşmeye istinaden Tekfen Holding A.Ş. nin %57,69 oranında hissedarı olduğu Tekfen Yatırım ve Finansman BankasıA.Ş. nin Bank Ekspres A.Ş. tarafından devralınmasına Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu nun ( BDDK ) 18 Ekim 2001 ve tarih 489 nolu kararıyla izin verilmiştir. Devir işlemleri 26 Ekim 2001 tarihinde gerçekleştirilmişve Tekfen Holding A.Ş. nin %57,30 ve TST International S.A. nın %40,62 oranında hissedar olduğu bankanın adı Tekfenbank Anonim Şirketi olarak değiştirilmiştir. EFG Eurobank Ergasias S.A. ( Eurobank EFG ) ve Tekfen Holding A.Ş. ( Tekfen Grubu ) 8 Mayıs 2006 tarihinde Eurobank EFG nin, Tekfen Grubu'nun Tekfenbank A.Ş. hisselerinin ve tamamına sahip olduğu Tekfen Finansal Kiralama A.Ş. deki hisselerinin %70'ini satın almasını, geriye kalan tüm hisselerin ise Tekfen Grubu tarafından stratejik ortak olarak muhafaza edilmesini öngören bir anlaşma imzalamıştır. 23 Şubat 2007 tarihi itibari ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından Tekfenbank A.Ş. nin Eurobank EFG Holding (Luxembourg) S.A. ya ( Eurobank EFG Holding ) satışı onaylanmışve satışişlemi hisse devriyle birlikte 16 Mart 2007 tarihi itibariyle sonuçlandırılmıştır. Ana Ortaklık Banka nın 5 Aralık 2007 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı nda; Tekfenbank A.Ş. olan ünvanının, Eurobank Tekfen A.Ş( Banka ) olarak değiştirilmesi kararıalınmış ve 11 Ocak 2008 tarihinde Türkiye Ticaret Sicili ne tescil ettirilmiştir. Ana Ortaklık Banka nın ünvan değişikliğini takiben konsolidasyona tabi bağlıortaklık Tekfen Finansal Kiralama A.Ş. nin şirket ünvanıda Şirketin 29 Ocak 2008 tarihli Olağanüstü Genel Kurulu nda alınan kararla EFG Finansal Kiralama A.Ş. olarak değiştirilmiştir. Ünvan değişikliği 4 Şubat 2008 tarihli ticaret sicil gazetesinde yayımlanarak tescil edilmiştir. 1

8 31 ARALIK 2008 TARİHİİTİBARİYLE HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL II. ANA ORTAKLIK BANKA NIN SERMAYE YAPISI, YÖNETİM VE DENETİMİNİ DOĞRUDAN VEYA DOLAYLI OLARAK TEK BAŞINA VEYA BİRLİKTE ELİNDE BULUNDURAN ORTAKLARI, VARSA BU HUSUSLARDA YIL İÇİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER İLE DAHİL OLDUĞU GRUBA İLİŞKİN AÇIKLAMA: BDDK nın 23 Şubat 2007 tarihli onay yazısına istinaden, 16 Mart 2007 tarihinde Banka nın hissedarlarından Tekfen Holding A.Ş. nin Banka da sahip olduğu toplam adet nama yazılıhisseden adet nama yazılıhisse ve adet kurucu intifa hisse ile diğer hissedarlarından TST International Finance S.A. nın Banka da sahip olduğu toplam adet nama yazılıhisseden adet nama yazılıhisse Eurobank EFG Holding e devredilmiştir. 21 Ekim 2008 tarihli BDDK iznine istinaden; TST International Finance S.A. nın Eurobank Tefken A.Ş. de sahip olduğu %23,23 oranındaki hisse Tekfen Holding A.Ş. ne devredilmiştir. Yıl içindeki hisse senedi devir işlemlerinden sonra 31 Aralık 2008 itibariyle Ana Ortaklık Banka nın sermayesinin %70 i Eurobank EFG Holding e, %29,13 ü ise Tekfen Holding A.Ş. ye aittir. Eurobank EFG Grubu 79,4 milyar EUR aktif büyüklüğü ile bir Avrupa bankacılık grubudur. Grup den fazla kişiyi istihdam etmekte, toplam şube, satışnoktasıve alternatif dağıtım kanallarıyla Orta ve Güneydoğu Avrupa da Yunanistan, Bulgaristan, Romanya, Sırbistan, Polonya, Türkiye, Ukrayna ve Güney Kıbrıs ta hizmet vermektedir. Eurobank EFG, İsviçre nin en büyük üçüncü bankacılık grubu olan ve Latsis ailesine ait EFG Bank European Financial Group un üyesidir. Aynı zamanda Eurobank EFG, piyasa değeri açısından Yunanistan ın en büyük halka açık şirketlerinden biri olup, in üzerinde hissedara sahiptir yılında mühendislik firmasıolarak kurulan Tekfen Grubu yurtiçinde ve yurtdışında faaliyet gösteren çok sayıda şirket ve yan kuruluştan oluşmakta olup Tekfen Holding A.Ş. çatısıaltında birleşmiştir. Tekfen Grubu şirketleri başlıca inşaat ve taahhüt hizmetleri, bankacılık ve finansal hizmetler, işmerkezi ve konut yapımıve uluslararasıyatırım danışmanlığıve aracılık hizmetleri konularında faaliyet göstermektedir. Bu şirketler idari olarak altıalt grupta toplanmıştır; Taahhüt Grubu, Tarımsal Sanayi Grubu, Emlak Geliştirme Grubu, Bankacılık Grubu, Yatırım ve Hizmet Şirketleri Grubu ve UluslararasıYatırım ve Ticaret Şirketler Grubu. 2

9 31 ARALIK 2008 TARİHİİTİBARİYLE HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL III. ANA ORTAKLIK BANKA NIN, YÖNETİM KURULU BAŞKAN VE ÜYELERİ, DENETİM KOMİTESİÜYELERİİLE GENEL MÜDÜR VE YARDIMCILARININ NİTELİKLERİ, VARSA ANA ORTAKLIK BANKA DA SAHİP OLDUKLARI PAYLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA: Ünvanı İsmi Görevi Öğrenim Durumu Yönetim Kurulu Başkanı: Mehmet Nazmi Erten Başkan Lisans Yönetim Kurulu Üyeleri: Prof.Dr.Nikolaos Karamouzis Başkan Vekili Doktora Piergiorgio Pradelli Üye Lisans Evangelos Kavvalos Üye Yüksek Lisans Paula Hadjisotiriou Üye Lisans Georgios Marinos Üye Yüksek Lisans B.Elif Bilgi Zapparoli Üye Yüksek Lisans Doç.Dr.Osman Reha Yolalan Üye Doktora Dr. Ahmet İpekçi Üye Doktora Aikaterini Delikoura (*) Üye Yüksek Lisans Mehmet Gani Sönmez Üye ve Genel Müdür Lisans Genel Müdür: Mehmet Gani Sönmez Üye ve Genel Müdür Lisans Genel Müdür Yardımcıları: Bülent Nur Özkan Kıdemli Genel Müdür Yardımcısı Lisans Haldun Sevinç Ticari Bankacılık Lisans Fatma Aliye Atalay Özel Bankacılık Yüksek Lisans Ahmet Türkselçi İnsan Kaynakları Lisans Esra Aydın Operasyon Lisans Mutlu Akpara Fon Yönetimi ve Sermaye Piyasaları Yüksek Lisans Hüseyin Cem Öge Büyük Kurumsal ve YapılandırılmışFinansman Yüksek Lisans Fedon Hacaki Krediler Yüksek Lisans Ayşe İdil Kural Mali Kontrol ve Bütçe Planlama Lisans Cihan Vural İç Kontrol ve Denetim Lisans Şebnem Dönbekci (**) Perakende Bankacılık Yüksek Lisans Soner Ersoy (***) Bilgi Sistemleri Lisans Denetçiler: Dr.Ahmet Burak Emel Denetçi Doktora Firdevs Sancı Denetçi Lisans Hakan Dündar Denetçi Yüksek Lisans Denetim Komitesi: Doç.Dr.Osman Reha Yolalan Başkan Doktora Piergiorgio Pradelli Üye Lisans Paula Hadjisotiriou Üye Lisans (*) Yönetim Kurulu Üyesi Sn. Fedon Hacaki'nin 16 Aralık 2008 tarihi itibariyle bu görevinden istifasınedeniyle Sn. Aikaterini Delikoura 29 Ocak 2009 tarihi itibariyle yönetim kurulu üyeliğine atanmıştır. (**) Sn. Şebnem Dönbekci, Perakende Bankacılık Hizmetleri nden sorumlu Genel Müdür Yardımcısıolarak 2 Ocak 2009 tarihi itibariyle göreve başlamıştır. (***) Bilgi Sistemleri nden sorumlu Genel Müdür Yardımcısıolarak görev yapan Sn. Berrin Korkmaz Walraven 16 Aralık 2008 tarihi itibariyle görevinden ayrılmışolup, yerine 12 Ocak 2009 tarihi itibariyle Sn. Soner Ersoy atanmıştır. Yukarıda belirtilen kişilerin Banka'da sahip olduklarıpay bulunmamaktadır. 3

10 31 ARALIK 2008 TARİHİİTİBARİYLE HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL IV. ANA ORTAKLIK BANKA DA NİTELİKLİPAYA SAHİP KİŞİVE KURULUŞLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Ad Soyad/Ticari Ünvanı Pay Tutarları Pay Oranları ÖdenmişPaylar ÖdenmemişPaylar Eurobank EFG Holding (Luxembourg) S.A %70,00 %70,00 - Tekfen Holding A.Ş %29,13 %29,13 - Toplam %99,13 %99,13 - Ana Ortaklık Banka nın Ana Sözleşmesi gereğince adet kurucu hissesi bulunmaktadır. Ana Sözleşme ye göre %5 oranında yasal yedeklerin ayrılmasıve ödenmişsermayenin %5 i oranındaki birinci temettünün dağıtılmasından sonra dağıtılabilir tutarın %10 u kurucu hisse sahiplerine dağıtılır. Eurobank EFG Holding (Luxemburg) S.A., Tekfen Holding A.Ş. ve TST International Finance S.A. Luxemburg arasında 16 Mart 2007 tarihinde imzalanan Hisse Devir Sözleşmesi uyarınca, ilgili anlaşmanın beşve onuncu yıl dönümleri arasında Tekfen Grubuna dahil hissedarların o tarih itibariyle ellerinde bulunan Banka hisselerini EFG Grubuna dahil hissedarlara tek bir seferde ve anlaşmada detaylarıaçıklanan şekilde belirlenecek fiyat üzerinden satma opsiyonu tanınmıştır. Diğer taraftan aynıanlaşma uyarınca, ilgili anlaşmanın yedi ve onuncu yıl dönümleri arasında EFG Grubuna dahil hissedarlara o tarih itibariyle Tekfen Grubuna dahil hissedarların ellerinde bulunan Banka hisselerini tek bir seferde anlaşmada detaylarıaçıklanan şekilde belirlenecek fiyat üzerinden satın alma opsiyonu tanınmıştır. 21 Ekim 2008 tarihli BDDK iznine istinaden; TST International Finance S.A. nın (Tekfen Grubu şirketi) Eurobank Tekfen A.Ş. de sahip olduğu %23,23 oranındaki hisse Tekfen Holding A.Ş. ne devredilmişolup devir sonrasında Tekfen Grubu nun Ana Ortaklık Banka daki nitelikli pay oranında bir değişiklik olmamıştır. V. ANA ORTAKLIK BANKA NIN HİZMET TÜRÜ VE FAALİYET ALANLARINI İÇEREN ÖZET BİLGİ: Genel Müdürlüğü İstanbul da yerleşik olan Ana Ortaklık Banka 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle yurt içinde 42 (31 Aralık 2007: 36) şube ile kurumsal ve ticari bankacılık, perakende bankacılık ve hazine iş alanlarında bankacılık hizmeti vermektedir. 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle Ana Ortaklık Banka nın personel sayısı661 (31 Aralık 2007: 549), Grup un personel sayısı733 (31 Aralık 2007: 620) kişidir. 4

11 İKİNCİBÖLÜM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR 5

12 31 ARALIK 2008 VE 31 ARALIK 2007 TARİHLERİİTİBARİYLE KONSOLİDE BİLANÇOLAR I. BİLANÇO Dipnot (31/12/2008) (31/12/2007) (Beşinci AKTİF KALEMLER Bölüm) TP YP Toplam TP YP Toplam I. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI I-a II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z A YANSITILAN FV (Net) I-b Alım Satım AmaçlıFinansal Varlıklar Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede PayıTemsil Eden Menkul Değerler Diğer Menkul De ğerler Gerçeğe Uygun Değer FarkıKar/Zarara Yansıtılan O. Sınıflandırılan FV Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede PayıTemsil Eden Menkul Değerler Diğer Menkul De ğerler Alım Satım AmaçlıTürev Finansal Varlıklar III. BANKALAR I-c IV. PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR BankalararasıPara Piyasas ından Alacaklar İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) I-d Sermayede PayıTemsil Eden Menkul Değerler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul De ğerler VI. KREDİLER I-e Krediler Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler Diğer Takipteki Krediler Özel Karşılıklar (-) VII. FAKTORİNG ALACAKLARI I-e VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) I-f Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul De ğerler IX. İŞTİRAKLER (Net) I-g Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali İştirakler Mali Olmayan İştirakler X. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) I-h Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar XI. BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞORTAKLIKLARI) (Net) I-i Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali Ortaklıklar Mali Olmayan Ortaklıklar XII. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (Net) I-j Finansal Kiralama Alacakları Faaliyet KiralamasıAlacakları Diğer KazanılmamışGelirler (-) XIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR I-k Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit AkışRiskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar XIV. MADDİDURAN VARLIKLAR (Net) I-l XV. MADDİOLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) I-m Şerefiye Diğer XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) I-n XVII. VERGİVARLIĞI I-o Cari Vergi Varlığı ErtelenmişVergi Varlığı XVIII. SATIŞAMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) I-p SatışAmaçlı Durdurulan Faaliyetlere İlişkin XIX. DİĞER AKTİFLER I-r AKTİF TOPLAMI İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcıbir parçasıdır. 6

13 31 ARALIK 2008 VE 31 ARALIK 2007 TARİHLERİİTİBARİYLE KONSOLİDE BİLANÇOLAR I. BİLANÇO Dipnot (31/12/2008) (31/12/2007) (Beşinci PASİF KALEMLER Bölüm) TP YP Toplam TP YP Toplam I. MEVDUAT II-a Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı Diğer II. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR II-b III. ALINAN KREDİLER II-c IV. PARA PİYASALARINA BORÇLAR BankalararasıPara Piyasalarından Borçlar İMKB Takasbank Piyasasından Borçlar Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) Bonolar Varlığa DayalıMenkul Kıymetler Tahviller VI. FONLAR Müstakriz Fonları Diğer VII. MUHTELİF BORÇLAR VIII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR II-d IX. FAKTORİNG BORÇLARI X. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (Net) II-e Finansal Kiralama Borçları Faaliyet KiralamasıBorçları Diğer ErtelenmişFinansal Kiralama Giderleri ( - ) XI. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR II-f Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit AkışRiskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar XII. KARŞILIKLAR II-g Genel Karşılıklar Yeniden Yapılanma Karşılığı Çalışan HaklarıKarşılığı Sigorta Teknik Karşılıkları(Net) Diğer Karşılıklar XIII. VERGİBORCU II-h Cari Vergi Borcu ErtelenmişVergi Borcu XIV. SATIŞAMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) II-i SatışAmaçlı Durdurulan Faaliyetlere İlişkin XV. SERMAYE BENZERİKREDİLER II-j XVI. ÖZKAYNAKLAR II-k (14.930) ÖdenmişSermaye Sermaye Yedekleri (14.930) (5.440) Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Menkul Değerler Değerleme Farkları 771 (14.930) (14.159) Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Yatırım AmaçlıGayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, BağlıOrt. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İşOrt.) Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları(Etkin kısım) SatışAmaçlıElde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların BirikmişDeğerleme Farkları Diğer Sermaye Yedekleri Kâr Yedekleri Yasal Yedekler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Diğer Kâr Yedekleri Kâr veya Zarar GeçmişYıllar Kâr/ Zararı (4.289) - (4.289) Dönem Net Kâr/ Zararı Azınlık Payları PASİF TOPLAMI İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcıbir parçasıdır. 7

14 31 ARALIK 2008 VE 31 ARALIK 2007 TARİHLERİİTİBARİYLE KONSOLİDE BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER II. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOSU (31/12/2008)) (31/12/2007) Dipnot (Beşinci TP YP Toplam TP YP Toplam Bölüm) A BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) I. GARANTİve KEFALETLER III-a Teminat Mektupları Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler DışTicaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler Diğer Teminat Mektupları Banka Kredileri İthalat Kabul Kredileri Diğer Banka Kabulleri Akreditifler Belgeli Akreditifler Diğer Akreditifler Garanti Verilen Prefinansmanlar Cirolar T.C. Merkez Bankasına Cirolar Diğer Cirolar Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden Diğer Garantilerimizden Diğer Kefaletlerimizden II. TAAHHÜTLER III-a Cayılamaz Taahhütler Vadeli, Aktif Değer Alım Satım Taahhütleri Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri İştir. Ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü Çekler İçin Ödeme Taahhütleri İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri Kredi KartıHarcama Limit Taahhütleri Kredi Kartlarıve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah Açığa Menkul K ıymet SatışTaahhütlerinden Alacaklar Açığa Menkul K ıymet SatışTaahhütlerinden Borçlar Diğer Cayılamaz Taahhütler Cayılabilir Taahhütler Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri Diğer Cayılabilir Taahhütler III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR III-b Riskten Korunma AmaçlıTürev Finansal Araçlar Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlıİşlemler Nakit AkışRiskinden Korunma Amaçlıİşlemler YurtdışındakiNet Yatırım Riskinden Korunma Amaçlıİşlemler Alım Satım Amaçlıİşlemler Vadeli Döviz Alım -Sat ım İşlemleri Vadeli Döviz Alım İşlemleri Vadeli Döviz Satım İşlemleri Para ve Faiz Swap İşlemleri Swap Para Alım İşlemleri Swap Para Satım İşlemleri Swap Faiz Alım İşlemleri Swap Faiz Satım İşlemleri Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları Para Alım Opsiyonları Para Satım Opsiyonları Faiz Alım Opsiyonlar ı Faiz Satım Opsiyonları Menkul Değerler Alım Opsiyonları Menkul Değerler Satım Opsiyonları Futures Para İşlemleri Futures Para Alımİşlemleri FuturesPara Sat ım İşlemleri Futures Faiz Alım -Sat ım İşlemleri Futures Faiz Alım İşlemleri Futures Faiz Satım İşlemleri Diğer B. EMANET VE REHİNLİKIYMETLER (IV+V+VI) IV. EMANET KIYMETLER Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları Emanete Alınan Menkul Değerler Tahsile Alınan Çekler Tahsile Alınan Ticari Senetler Tahsile Alınan Diğer Kıymetler İhracına Arac ıolunan Kıymetler Diğer Emanet Kıymetler Emanet Kıymet Alanlar V. REHİNLİKIYMETLER Menkul Kıymetler Teminat Senetleri Emtia Varant Gayrimenkul Diğer Rehinli Kıymetler Rehinli Kıymet Alanlar VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER BİLANÇO DI ŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcıbir parçasıdır. 8

15 31 ARALIK 2008 VE 31 ARALIK 2007 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE İLİŞKİN KONSOLİDE GELİR TABLOLARI III. GELİR TABLOLARI Dipnot (Beşinci Bölüm) 1/1/ /12/2008 1/1/ /12/2007 GELİR VE GİDER KALEMLERİ I. FAİZ GELİRLERİ IV-a Kredilerden Alınan Faizler Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler Bankalardan Alınan Faizler Para Piyasasıİşlemlerinden Alınan Faizler Menkul Değerlerden Alınan Faizler Alım Satım AmaçlıFinansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer FarkıKâr veya Zarara Yansıtılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan Finansal Kiralama Gelirleri Diğer Faiz Gelirleri II. FAİZ GİDERLERİ(-) IV-b Mevduata Verilen Faizler (-) Kullanılan Kredilere Verilen Faizler (-) Para Piyasasıİşlemlerine Verilen Faizler (-) İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler (-) Diğer Faiz Giderleri (-) III. NET FAİZ GELİRİ/ GİDERİ(I - II) IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ IV-l Alınan Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilerden Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar (-) Gayri Nakdi Kredilere Verilen (-) Diğer (-) V. TEMETTÜ GELİRLERİ IV-c VI. TİCARİKÂR / ZARAR (Net) IV-d Sermaye Piyasasıİşlemleri Kârı/Zararı (2.749) 6.2 Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ IV-e VIII. FAALİYET GELİRLERİTOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) IX. KREDİVE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞKARŞILIĞI (-) IV-f X. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ(-) IV-g XI. NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) XII. BİRLEŞME İŞLEMİSONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI - - XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEMİUYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR - - XIV. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI - - XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİÖNCESİK/Z (XI+...+XIV) IV-h XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİKARŞILIĞI (-) IV-i Cari Vergi Karşılığı ErtelenmişVergi Karşılığı 882 (6.720) XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV-XVI) IV-j XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GEL İRLER SatışAmaçlıElde Tutulan Duran Varlık Gelirleri İştirak. BağlıOrtaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İşOrt.) SatışKarları Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - - XIX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) SatışAmaçlıElde Tutulan Duran Varlık Giderleri İştirak. BağlıOrtaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İşOrt.) SatışZararları Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - - XX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİÖNCESİK/Z (XVIII-XIX) - - XXI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİKARŞILIĞI (-) Cari Vergi Karşılığı ErtelenmişVergi Karşılığı - - XXII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX-XXI) - - XXIII. NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII) IV-k Grup un Kar/Zararı Azınlık PaylarıKar/Zararı - - Hisse Başına Kâr / Zarar (1.000 nominal için tam TL olarak) 1,569 1,718 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcıbir parçasıdır. 9

16 31 ARALIK 2008 VE 31 ARALIK 2007 TARİHLERİİTİBARİYLE KONSOLİDE ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO IV. ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ 31/12/ /12/2007 I. MENKUL DEĞERLER DE ĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN (21.652) II. MADDİDURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI (1.281) III. MADDİOLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI - - IV. YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI - - V. NAKİT AKIŞRİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) - - VI. YURTDIŞINDAKİNET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) - - VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ - - VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI - - IX. DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞVERGİ (297) X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+ +IX) (12.273) XI. DÖNEM KÂRI/ZARARI 913 (212) 1.1 Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer) 913 (212) 1.2 Nakit AkışRiskinden Korunma AmaçlıTürev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma AmaçlıYeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Diğer - - XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X+XI) (11.360) 975 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcıbir parçasıdır. 10

17 31 ARALIK 2007 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME İLİŞKİN KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU V. ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU ÖNCEK İDÖNEM 31/12/2007 Dipnot (Beşinci Bölüm) Ödenmiş Sermaye Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Karları Yasal Yedek Akçeler Statü Olağanüstü Yedekleri Yedek Akçe Diğer Yedekler Dönem Net Karı/ (Zararı) Geçmiş Dönem Karı/ (Zararı) Menkul Değer Değerleme Farkı Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık YDF Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları Satış A./Durduru lan F.İlişkin Dur.V.Bir. Değ.F Azınlık Payları Hariç Toplam Özkaynak Azınlık Toplam Payları Özkaynak I Dönem BaşıBakiyesi II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe Politikasında YapılanDeğişikliklerin Etkisi III. Yeni Bakiye (I+II) Dönem İçindeki Değişimler - IV. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış V. Menkul Değerler Değerleme Farkları (V-d) VI. Riskten Korunma Fonları(Etkin kısım) Nakit AkışRiskinden Korunma Amaçlı Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı VII. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları (V-e) (1.025) (1.025) - (1.025) VIII. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları IX. İştirakler, BağlıOrt. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort (İş Ort.) Bedelsiz HS X. Kur Farkları XI. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik XII. Varlıkların Yeniden Sınıfland ırılmasından Kaynaklanan Değişiklik XIII. İştirak Özkaynağındaki De ğişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi XIV. Sermaye Artırımı (V-c) (35.438) (9.562) Nakden İç Kaynaklardan (35.438) (9.562) XV. Hisse Senedi İhracı XVI. Hisse Senedi İptal Kârları XVII. ÖdenmişSermaye Enflasyon Düzeltme Farkı XVIII. Diğer XIX. Dönem Net Kârıveya Zararı XX. Kâr Dağıtımı (13.118) (4.388) Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar (13.118) (4.388) Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+V+ +XVIII+XIX+XX) (4.289) İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcıbir parçasıdır. 11

18 31 ARALIK 2008 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME İLİŞKİN KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU V. ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU CARİDÖNEM 31/12/2008 Dipnot (Beşinci Bölüm) Ödenmiş Sermaye Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Karları Yasal Yedek Akçeler Statü Olağanüstü Yedekleri Yedek Akçe Diğer Yedekler Dönem Net Karı/ (Zararı) Geçmiş Dönem Karı/ (Zararı) Menkul Değer Değerleme Farkı Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık YDF Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları Satış A./Durdurul an F.İlişkin Dur.V.Bir. Değ.Fh Azınlık Payları Hariç Toplam Özkaynak Azınlık Payları Özkaynak Toplam I Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (4.289) Dönem İçindeki Değişimler II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış III. Menkul Değerler Değerleme Farkları (V-d) (16.409) (16.409) - (16.409) IV. Riskten Korunma Fonları(Etkin kısım) Nakit AkışRiskinden Korunma Amaçlı Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları (V-e) VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VII. İştirakler, BağlıOrt. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS VIII. Kur Farkları IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik X. Varlıkların Yeniden Sınıfland ırılmasından Kaynaklanan Değişiklik XI. İştirak Özkaynağındaki De ğişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi XII. Sermaye Artırımı (V-c) Nakden İç Kaynaklardan XIII. Hisse Senedi İhraç Primi XIV. Hisse Senedi İptal Kârları XV. ÖdenmişSermaye Enflasyon Düzeltme Farkı XVI. Diğer XVII. Dönem Net Kârıveya Zararı XVIII. Kâr Dağıtımı (26.719) Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar (26.719) Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+ +XVI+XVII+XVIII) (14.159) İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcıbir parçasıdır. 12

19 31 ARALIK 2008 VE 31 ARALIK 2007 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE İLİŞKİN KONSOLİDE NAKİT AKIŞTABLOLARI VI. NAKIT AKIŞTABLOSU Dipnot (31/12/2008) (31/12/2007) A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı (1.031) Alınan Faizler Ödenen Faizler ( ) ( ) Alınan Temettüler Alınan Ücret ve Komisyonlar Elde Edilen Diğer Kazançlar Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (61.638) (30.738) Ödenen Vergiler (9.048) (5.276) Diğer VI-b (34.591) (2.220) 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Alım Satım AmaçlıFinansal Varlıklardaki Net (Artış) / Azalış (94.952) (89.455) Gerçeğe Uygun Değer FarkıK/Z a Yansıtılan Finansal Varlıklardaki Net (Artış) / Azalış Bankalar Hesabındaki Net (Artış) / Azalış Kredilerdeki Net (Artış) / Azalış ( ) ( ) Diğer Aktiflerdeki Net (Artış) / Azalış (49.773) Bankaların Mevduatlarındaki Net Artış/ (Azalış) (6.697) Diğer Mevduatlardaki Net Artış/ (Azalış) Alınan Kredilerdeki Net Artış/ (Azalış) Vadesi GelmişBorçlarda Net Artış/ (Azalış) Diğer Borçlardaki Net Artış/ (Azalış) VI-b I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı ( ) ( ) 2.1 İktisap Edilen BağlıOrtaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar - (63.973) 2.2 Elden Çıkarılan BağlıOrtaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (15.366) (5.274) 2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar ( ) ( ) 2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Satın Alınan Yatırım AmaçlıMenkul Değerler (391) ( ) 2.8 İtfa Olan Yatırım AmaçlıMenkul Değerler Diğer - - C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (77) Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı İhraç Edilen Sermaye Araçları Temettü Ödemeleri Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler (77) (3.152) 3.6 Diğer IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (181) 123 V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net (Azalış) / Artış(I+II+III+IV) ( ) VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar VI-a İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcıbir parçasıdır. 13

20 31 ARALIK 2008 VE 31 ARALIK 2007 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE İLİŞKİN KAR DAĞITIM TABLOLARI VII. KAR DAĞITIM TABLOSU (*) (**) I.DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI 1.1. DÖNEM KÂRI ÖDENECEK VERGİVE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-) (3.148) (3.947) Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) (1.875) (10.346) Gelir Vergisi Kesintisi Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler (1.273) A. NET DÖNEM KÂRI ( ) GEÇM İŞDÖNEMLER ZARARI (-) BİRİNCİTERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) B. DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-( )](*) ORTAKLARA BİRİNCİTEMETTÜ (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlıHisse Senedi Sahiplerine Kat ılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar OrtaklığıBelgesi Sahiplerine PERSONELE TEMETTÜ (-) YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) ORTAKLARA İKİNCİTEMETTÜ (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlıHisse Senedi Sahiplerine Kat ılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar OrtaklığıBelgesi Sahiplerine İKİNCİTERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) STATÜ YEDEKLER İ(-) OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER D İĞER YEDEKLER ÖZEL FONLAR - - II. YEDEKLERDEN DAĞITIM DAĞITILAN YEDEKLER İKİNCİTERTİP YASAL YEDEKLER (-) ORTAKLARA PAY (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlıHisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar OrtaklığıBelgesi Sahiplerine PERSONELE PAY (-) YÖNETİM KURULUNA PAY (-) - - III. HİSSE BAŞINA KÂR (***) HİSSE SENEDİSAHİPLERİNE 0,484 1, HİSSE SENEDİSAHİPLERİNE ( % ) İMTİYAZLI HİSSE SENEDİSAHİPLERİNE 1,237 1, İMTİYAZLI HİSSE SENEDİSAHİPLERİNE ( % ) IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ HİSSE SENEDİSAHİPLERİNE HİSSE SENEDİSAHİPLERİNE ( % ) İMTİYAZLI HİSSE SENEDİSAHİPLERİNE İMTİYAZLI HİSSE SENEDİSAHİPLERİNE ( % ) - - (*) Cari döneme ait karın dağıtımıhakkında Ana Ortaklık Banka nın yetkili organıgenel Kurul dur. Finansal tabloların düzenlendiği tarih itibariyle Ana Ortaklık Banka nın yıllık Olağan Genel Kurul toplantısıyapılmamıştır. (**) Ana Ortaklık Banka nın 28 Mart 2008 tarihinde yapılan Genel Kurul unda onaylanan Kar Dağıtım Tablosu bilgilerini içermektedir. (***) nominal için tam TL tutarıile gösterilmiştir. İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcıbir parçasıdır. 14