TEPA TIBBİ VE ELEKTRONİK ÜRÜNLER SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ TARİHİ İTİBARİYLE SONA EREN DÖNEME AİT KONSOLİDE ÖZET FİNANSAL TABLOLAR

Transkript

1 TEPA TIBBİ VE ELEKTRONİK ÜRÜNLER SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ SONA EREN DÖNEME AİT KONSOLİDE ÖZET FİNANSAL TABLOLAR

2 İÇİNDEKİLER KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOSU... 3 KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU... 4 KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU... 5 KONSOLİDE ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR NOT 1 ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU... NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR... NOT 3 İŞLETME BİRLEŞMELERİ... NOT 4 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA... NOT 5 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ... NOT 6 FİNANSAL BORÇLAR... NOT 7 TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR... NOT 8 DİĞER ALACAK VE BORÇLAR... NOT 9 STOKLAR NOT 10 MADDİ DURAN VARLIKLAR... NOT 11 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR... NOT 12 ŞEREFİYE... NOT 13 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER... NOT 14 DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER... NOT 15 ÖZKAYNAKLAR... NOT 16 HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ... NOT 17 ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİR / (GİDERLER)... NOT 18 PAY BAŞINA KAZANÇ... NOT 19 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI... NOT 20 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ. NOT 21 FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDE AÇIKLAMALAR)...

3 ve TARİHLERİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) Bağımsız Denetimden Geçmemiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Dipnot VARLIKLAR Referansları Cari / Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Ticari Alacaklar - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar - İlişkili Taraflardan Alacaklar 8, İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar Stoklar Peşin Ödenmiş Giderler Dönem Cari Vergisiyle İlgili Varlıklar Diğer Dönen Varlıklar Cari Olmayan / Duran Varlıklar Ticari Alacaklar - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar Peşin Ödenmiş Giderler Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar - Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Şerefiye Ertelenmiş Vergi Varlığı TOPLAM VARLIKLAR İlişikteki dipnotlar bu mali tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.

4 ve TARİHLERİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) Bağımsız Denetimden Geçmemiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Dipnot KAYNAKLAR Referansları Kısa Vadeli Yükümlülükler Kısa Vadeli Borçlanmalar Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları Ticari Borçlar - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar Diğer Borçlar - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 8, İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Kısa Vadeli Karşılıklar - Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Borçlanmalar Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltmesi Farkları Hisse Senedi İhraç Primleri Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Zararları ( ) ( ) Net Dönem Karı / (Zararı) ( ) Kontrol Gücü Olmayan Paylar TOPLAM KAYNAKLAR İlişikteki dipnotlar bu mali tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.

5 ve TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) Bağımsız Denetimden Geçmemiş Dipnot Referansları Bağımsız Denetimden Geçmiş SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER Hasılat Satışların Maliyeti (-) 16 ( ) ( ) BRÜT ESAS FAALİYET KARI Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) ( ) ( ) Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) ( ) ( ) Genel Yönetim Giderleri (-) ( ) ( ) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) 17 ( ) ( ) ESAS FAALİYET KARI/ZARARI ( ) Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) ( ) ( ) FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI / (ZARARI) ( ) Finansman Gelirleri Finansman, Giderleri (-) (13.500) (65.623) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI / (ZARARI) ( ) Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/Gideri - Dönem Vergi Gelir/Gideri -- ( ) - Ertelenmiş Vergi Gelir/Gideri (7.814) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI / (ZARARI) ( ) DÖNEM KARI/ZARARI ( ) Dönem Kar / (Zararının) Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar 15 ( ) Ana Ortaklık Payları ( ) Pay Başına Kayıp / (Kazanç) 18 (2,507) 0,856 Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç DİĞER KAPSAMLI GELİR TOPLAM KAPSAMLI GELİR / (GİDER) ( ) Toplam Kapsamlı Gelirin / (Giderinin) Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar ( ) Ana Ortaklık Payları ( ) İlişikteki dipnotlar bu mali tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.

6 ve TARİHLERİNDE SONA EREN YILLARA AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltmesi Farkları Pay İhraç Primleri Birikmiş Karlar Geçmiş Yıllar Kar/Zararları Net Dönem Karı/Zararı Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Kontrol Gücü Olmayan Paylar Özkaynaklar 01 Ocak 2012 Bakiyesi ( ) Transferler ( ) Hisse Senedi İhraç Primi Sermaye Artışı -Nakit Diğer ( ) Toplam Kapsamlı Gelir Haziran 2012 Bakiyesi ( ) Ocak 2012 Bakiyesi ( ) Transferler (33.639) Hisse Senedi İhraç Primi Sermaye Arttırımı -Nakit Toplam Kapsamlı Gider ( ) -- ( ) ( ) ( ) 30 Haziran 2013 Bakiyesi ( ) ( ) İlişikteki dipnotlar bu mali tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.

7 ve TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNELERE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) FAALİYETLERDEN DOĞAN NAKİT AKIŞLARI Dipnot Referansları A. İşletme Faaliyetlerinden Nakit Akışları ( ) Dönem Karı/Zararı ( ) Dönem Net Karı/Zararı Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler Amortisman ve İtfa Payı Giderleri 10, Karşılıklar ile İlgili Düzeltmeler (25.845) Vergi Gideri/Geliri ile İlgili Düzeltmeler Değer Düşüklüğü/İptali ile İlgili Düzeltmeler 9 -- (12.282) İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler Ticari Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler (29.486) Stoklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler ( ) Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler ( ) Ticari Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler ( ) Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler (8.588) Borç Karşılıklarındaki Değişim (15.430) Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları ( ) Ödenen Faiz (36.958) Alınan Faiz (94.271) Vergi Ödemeleri/İadeleri (1.472) ( ) B. Yatırım Faaliyetinden Kaynaklanan Nakit Akışları Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri ( ) ( ) Verilen Nakit Avans ve Borçlar (87.367) -- Ödenen Faiz (2.903) (1.175) Alınan Faiz C. Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları ( ) Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları ( ) ( ) İlişkili Taraflardan Sağlanan Fonlardaki Değişim, net ( ) Pay ve Diğer Özkaynağa Dayalı Araçların İhracından Kaynaklanan Nakit Girişleri Yabancı Para Çevirim Farklarının Etkisinden Önce Nakit Ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış/Azalış (A+B+C) D. Yabancı Para Çevirim Farklarının Nakit Ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Etkisi Nakit Ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış/Azalış (A+B+C+D) E. Dönem Başı Nakit Ve Nakit Benzerleri Dönem Sonu Nakit Ve Nakit Benzerleri (A+B+C+D+E) İlişikteki dipnotlar bu mali tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.

8 6 NOT 1 ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Tepa Tıbbi ve Elektronik Ürünler Sanayi ve Ticaret A.Ş. ( Şirket veya Ana Ortaklık ) nezdinde, bağlı ortaklıkları Ortepa Ortopedik ve Tıbbi Ürünler Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi, Kardiosis Kardiolojik Tanı Sistemleri Limited Şirketi ve Ulnamed Tıbbi Malzemeler Sanayi ve Ticaret Limited Şirketi konsolide edilmiştir. Yukarıda adı geçen şirketler hep birlikte Grup olarak ifade edilmektedir. Grup a dahil şirketlerin fiili faaliyet konuları aşağıda açıklanmıştır: Tepa Tıbbi ve Elektronik Ürünler Sanayi ve Ticaret A.Ş. Şirket in ana faaliyet konuları tıbbi, analitik ve elektronik alet, cihaz ve malzemeler ile bunlarda kullanılan her türlü yedek parça ve sarf gereçlerin imal, ithal, ihraç, alım, satım, pazarlama, bakım, onarım ve montaj işlerini yapmak, alıcılar ile satılan malların bakımı amacıyla periyodik teknik servisi sözleşmeleri yapmaktır. Şirket 1997 yılında kurulmuş olup kayıtlı adresi Gersan Sanayi Sitesi, 2310/1 Sokak, No:45, Yenimahalle/ Ankara dır. Şirket in bünyesinde istihdam edilen personel sayısı 18 kişidir ( : 18 kişi). Ortepa Ortopedik ve Tıbbi Ürünler Sanayi ve Ticaret A.Ş. Şirket in ana faaliyet konuları her türlü tedavi edici ve koruyucu ortopedi, rehabilitasyon, fizik tedavi ürünleri, ortez ve protezle, her türlü ilkyardım malzeme ekipman ve donanımları, her türlü elektronik ve bilgisayarlı hastane ve laboratuar donanımları, teşhis, tedavi ve muayene alet, ekipman ve donanımının üretim, iç ve dış ticareti mümessilliği, ithalat ve ihracatını, teknik servisini yapmaktır. Şirket 2006 yılında kurulmuş olup kayıtlı adresi Gazi Mahallesi Şenol Caddesi No: 37 Yenimahelle- Ankara dır. Şirket in bünyesinde istihdam edilen personel sayısı 20 kişidir ( : 20 kişi). Kardiosis Kardiolojik Tanı Sistemleri Limited Şirketi Şirket in ana faaliyet konuları bilgisayar tabanlı elektrokardiyografi tasarımı ve üretimi faaliyetlerin yapmaktır. Şirket 1988 yılında kurulmuş olup kayıtlı adresi ODTÜ Teknokent Gümüş Blokları, 1. Kat Ofis No:2, ODTÜ/Ankara dır. Şirket in bünyesinde istihdam edilen personel sayısı 4 kişidir ( : 4 kişi). Ulnamed Tıbbi Malzemeler Sanayi ve Ticaret Limited Şirketi Şirket in ana faaliyet konusunu ortopedik, tıbbi, cerrahi aletlerin alım satımını, pazarlamasını, imalini, ihracat ve ithalatını yapmak oluşturmaktadır. Şirket, 2009 yılında kurulmuş olup, kayıtlı adresi Sokak, No: 20/B Pınarbaşı / İzmir dir. Şirket in bünyesinde istihdam edilen personel sayısı 1 kişidir ( : 1 kişi). Finansal tabloların onaylanması: Şirket in tarihli mali tabloları onaylanmamıştır. Genel Kurul un yasal mevzuata göre düzenlenmiş finansal tabloları ve bu finansal tabloları tashih etme hakkı vardır.

9 7 NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Uygulanan Muhasebe Standartları İlişikteki ara dönem konsolide özet finansal tablolar Sermaye Piyası Kurulu nun ( SPK ) 13 Haziran 2013 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayınlanan Seri II, 14.1 nolu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümlerine uygun olarak hazırlanmıştır. SPK mevzuatına göre raporlama yapan şirketler Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları nı / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ( TMS/TFRS ) uygularlar. Grup, tarihinde sona eren ara döneme ilişkin finansal tablolarını Türkiye Muhasebe Standardı No.34 Ara Dönem Finansal Raporlama ya uygun olarak hazırlamıştır. Grup un ara dönem konsolide özet finansal tabloları yıl sonu finansal tablolarını içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Grup un tarihli finansal tabloları ile beraber okunmalıdır. Ara dönem konsolide özet finansal tablolar Grup un yasal kayıtlarına dayandırılmış ve TL cinsinden ifade edilmiş olup, KGK tarafından yayınlanan Türkiye Muhasebe Standartları na göre Grup un durumunu layıkıyla arz edebilmek için bir takım düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır. 2.2 Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Mali Tablolarının Düzeltilmesi Mali tablolardaki sayısal veriler önceki dönemle karşılaştırmalı olarak sunulmuştur. Finansal durum tablolarının kalemlerinin gösterimi veya sınıflandırılması değiştiğinde karşılaştırılabilirliği sağlamak amacıyla, önceki dönem mali tabloları da buna uygun olarak yeniden sınıflandırılır. Buna göre önceki dönem tablolarına aşağıdaki değişiklikler yapılmıştır tarihine ait Finansal Durum Tablosunda Diğer Dönen Varlıklar kaleminde yer alan TL Peşin Ödenmiş Giderler hesabına, TL ise Dönem Cari Vergisiyle İlgili Varlıklar hesabına sınıflanmıştır tarihine ait Finansal Durum Tablosunda Kısa Vadeli Borçlanmalar kaleminde gösterilen TL, Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları hesabına sınıflanmıştır tarihine ait Finansal Durum Tablosunda İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar hesabında gösterilen TL Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar hesabına sınıflanmıştır tarihine ait Finansal Durum Tablosunda Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler hesabında gösterilen TL Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar hesabına sınıflanmıştır tarihinde sona eren döneme ait Kapsamlı Gelir Tablosunda Finansman Gelirleri kaleminde gösterilen TL Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler hesabına, TL ise Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler hesabına sınıflanmıştır tarihinde sona eren döneme ait Kapsamlı Gelir Tablosunda Finansman Giderleri kaleminde gösterilen TL Yatırım Faaliyetlerinden Giderler hesabına, TL ise Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler hesabına sınıflanmıştır.

10 8 NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (DEVAMI) 2.2 Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Mali Tablolarının Düzeltilmesi (Devamı) Grup un UMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar standartındaki değişiklik neticesinde kar-zarar da sınıfladığı kıdem tazminatı aktüeryal kazanç ve kayıplarının artık diğer kapsamlı gelirde sınıflandırılması ve UMS 19 da yapılan değişikliklerin geriye dönük olarak uygulanması gerekmektedir. Bu sebeple Grup yönetimi muhasebe politikası değişikliğinin , ve tarihleri itibariyla sona eren hesap dönemlerindeki finansal tablolara olan etkilerini değerlendirmiş ve hesaplanan vergi sonrası etkilerin önemlilik sınırının altında kalması nedeniyle geçmiş ve cari dönem finansal tablolarının yeniden düzenlenmemesine karar vermiştir. 2.3 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları tarihi itibariyle sona eren ara hesap dönemine ait ara dönem özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2013 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır. 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar aşağıdaki gibidir: TFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik) Değişiklik işletmenin finansal araçlarını netleştirmeye ilişkin hakları ve ilgili düzenlemeler (örnek teminat sözleşmeleri) konusunda bazı bilgileri açıklamasını gerektirmektedir. Getirilen açıklamalar finansal tablo kullanıcılarına i) Netleştirilen işlemlerin Grup un finansal durumuna etkilerinin ve muhtemel etkilerinin değerlendirilmesi için ve ii) TFRS ye göre ve diğer genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine göre hazırlanmış finansal tabloların karşılaştırılması ve analiz edilmesi için faydalı bilgiler sunmaktadır. Yeni açıklamalar TMS 32 uyarınca bilançoda netleştirilen tüm finansal araçlar için verilmelidir. Söz konusu açıklamalar TMS 32 uyarınca bilançoda netleştirilememiş olsa dahi uygulanabilir ana netleştirme düzenlemesine veya benzer bir anlaşmaya tabi olan finansal araçlar için de geçerlidir. Değişiklik sadece açıklama esaslarını etkilemektedir ve Grup un ara dönem özet konsolide finansal tabloları üzerinde bir etkisi olmamıştır. Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar TMS 1 Finansal Tabloların Sunumu (Değişiklik) Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Unsurlarının Sunumu TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar (Değişiklik) TMS 27 Bireysel Finansal Tablolar (Değişiklik) TMS 28 İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar (Değişiklik) TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar TFRS 11 Müşterek Düzenlemeler TFRS 12 Diğer İşletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değerin Ölçümü UFRYK 20 Yerüstü Maden İşletmelerinde Üretim Aşamasındaki Hafriyat (Dekapaj) Maliyetleri Uygulama Rehberi (TFRS 10, TFRS 11 ve TFRS 12 değişiklik)

11 9 NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (DEVAMI) 2.3 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (Devamı) Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar Ara dönem özet konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır. TMS 2 Finansal Araçlar: Sunum - Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik) Değişiklik muhasebeleştirilen tutarları netleştirme konusunda mevcut yasal bir hakkının bulunması ifadesinin anlamına açıklık getirmekte ve TMS 32 netleştirme prensibinin eş zamanlı olarak gerçekleşmeyen ve brüt ödeme yapılan hesaplaşma (takas büroları gibi) sistemlerindeki uygulama alanına açıklık getirmektedir. Değişiklikler 1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu standardın Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. TFRS 9 Finansal Araçlar Sınıflandırma ve Açıklama Aralık 2011 de yapılan değişiklikle yeni standart, 1 Ocak 2015 tarihi ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır. TFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler getirmektedir. TFRS 9 a yapılan değişiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir ve bu tür finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin kredi riskine ilişkin olan kısmının diğer kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir. Standardın erken uygulanmasına izin verilmektedir. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar Uluslar arası Finansal Raporlama Standartları (UFRS) ile farkların anlaşılabilmesi için UMSK tarafından yayımlanan fakat KGK tarafından yayınlanmamış olan değişiklikler ayrıca açıklanmıştır. Aşağıda listelenmiş yeni ve düzeltilmiş standartlar UFRS de 1 Ocak 2013 itibariyle geçerlidir ancak söz konusu standartlar ara dönem konsolide mali tabloların yayınlanma tarihi itibariyle henüz KGK tarafından TFRS de yayınlanmamıştır Söz konusu UFRS standartları TFRS ye de uyarlanmış olsaydı, söz konusu değişikliklerin Grup un finansal durumu ve performansı üzerinde herhangi bir etkisi olmayacaktır.

12 10 NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (DEVAMI) 2.3 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (Devamı) Uygulama Rehberi (UFRS 10, UFRS 11 ve UFRS 12 değişiklik) Değişiklikler geriye dönük düzeltme yapma gerekliliğini ortadan kaldırmak amacıyla sadece uygulama rehberinde yapılmıştır. İlk uygulama tarihi UFRS 10 un ilk defa uygulandığı yıllık hesap döneminin başlangıcı olarak tanımlanmıştır. Kontrolün olup olmadığı değerlendirmesi karşılaştırmalı sunulan dönemin başı yerine ilk uygulama tarihinde yapılacaktır. Eğer UFRS 10 a göre kontrol değerlendirmesi UMS 27/UMSYK 12 ye göre yapılandan farklı ise geriye dönük düzeltme etkileri saptanmalıdır. Ancak, kontrol değerlendirmesi aynı ise geriye dönük düzeltme gerekmez. Eğer birden fazla karşılaştırmalı dönem sunuluyorsa, sadece bir dönemin geriye dönük düzeltilmesine izin verilmiştir. UMSK, aynı sebeplerle UFRS 11 ve UFRS 12 uygulama rehberlerinde de değişiklik yapmış ve geçiş hükümlerini kolaylaştırmıştır. UFRS deki iyileştirmeler dönemi yıllık UFRS iyileştirmeleri 1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. UMS 1 Finansal Tabloların Sunuşu: İhtiyari karşılaştırmalı ek bilgi ile asgari sunumu mecburi olan karşılaştırmalı bilgiler arasındaki farka açıklık getirilmiştir. UMS 16 Maddi Duran Varlıklar: Maddi duran varlık tanımına uyan yedek parça ve bakım ekipmanlarının stok olmadığı konusuna açıklık getirilmiştir. UMS 32 Finansal Araçlar: Sunum: Hisse senedi sahiplerine yapılan dağıtımların vergi etkisinin UMS 12 kapsamında muhasebeleştirilmesi gerektiğine açıklık getirilmiştir. Değişiklik, UMS 32 de bulun mevcut yükümlülükleri ortadan kaldırıp şirketlerin hisse senedi sahiplerine yaptığı dağıtımlardan doğan her türlü gelir vergisinin UMS 12 hükümleri çerçevesinde muhasebeleştirmesini gerektirmektedir. UMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama: UMS 34 de her bir faaliyet bölümüne ilişkin toplam bölüm varlıkları ve borçları ile ilgili istenen açıklamalara açıklık getirilmiştir. Faaliyet bölümlerinin toplam varlıkları ve borçları sadece bu bilgiler işletmenin faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili merciine düzenli olarak raporlanıyorsa ve açıklanan toplam tutarlarda bir önceki yıllık mali tablolara göre önemli değişiklik olduysa açıklanmalıdır.

13 11 NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (DEVAMI) 2.3 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (Devamı) UFRS deki iyileştirmeler (Devamı) Aşağıda listelenen yeni standartlar, yorumlar ve mevcut UFRS standartlarındaki değişiklikler UMSK tarafından yayınlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiştir. Fakat bu yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler henüz KGK tarafından TFRS ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır ve bu sebeple TFRS nin bir parçasını oluşturmazlar. Grup konsolide finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu standart ve yorumlar TFRS de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır. UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar (Değişiklik) UFRS 10 standardı yatırım şirketi tanımına uyan şirketlerin konsolidasyon hükümlerinden muaf tutulmasına ilişkin bir istisna getirmek için değiştirilmiştir. Konsolidasyon hükümlerine getirilen istisna ile yatırım şirketlerinin bağlı ortaklıklarını UFRS 9 Finansal Araçlar standardı hükümleri çerçevesinde gerçeğe uygun değerden muhasebeleştirmeleri gerekmektedir. Söz konusu değişikliğin Grup un finansal durumu ve performansı üzerinde herhangi bir etkisinin olması beklenmemektedir. UFRYK Yorum 21 Zorunlu Vergiler Bu yorum, zorunlu vergiye ilişkin yükümlülüğün işletme tarafından, ödemeyi ortaya çıkaran eylemin ilgili yasalar çerçevesinde gerçekleştiği anda kaydedilmesi gerektiğine açıklık getirmektedir. Aynı zamanda bu yorum, zorunlu verginin sadece ilgili yasalar çerçevesinde ödemeyi ortaya çıkaran eylemin bir dönem içerisinde kademeli olarak gerçekleşmesi halinde kademeli olarak tahakkuk edebileceğine açıklık getirmektedir. Asgari bir eşiğin aşılması halinde ortaya çıkan bir zorunlu verginin, asgari eşik aşılmadan yükümlülük olarak kayıtlara alınamayacaktır. Bu yorum 1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olup erken uygulamaya izin verilmektedir. Bu yorumun geçmişe dönük olarak uygulanması zorunludur. Söz konusu yorum Grup için geçerli değildir ve Şirket in finansal durumu veya performansı üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır. UMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü - Finansal olmayan varlıklar için geri kazanılabilir değer açıklamaları (Değişiklik) UMSK, UFRS 13 Gerçeğe uygun değer ölçümleri ne getirilen değişiklikten sonra UMS 36 Varlıklarda değer düşüklüğü standardındaki değer düşüklüğüne uğramış varlıkların geri kazanılabilir değerlerine ilişkin bazı açıklama hükümlerini değiştirmiştir. Değişiklik, değer düşüklüğüne uğramış varlıkların (ya da bir varlık grubunun) gerçeğe uygun değerinden elden çıkarma maliyetleri düşülmüş geri kazanılabilir tutarının ölçümü ile ilgili ek açıklama hükümleri getirmiştir. Bu değişiklik, 1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. İşletme UFRS 13 ü uygulamışsa erken uygulamaya izin verilmektedir. Söz konusu standardın Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. UMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme Türev ürünlerin devri ve riskten korunma muhasebesinin devamlılığı (Değişiklik) UMSK, Haziran 2013 de UMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardına getirilen değişlikleri yayınlamıştır. Bu değişiklik, finansal riskten korunma aracının kanunen ya da düzenlemeler sonucunda merkezi bir karşı tarafa devredilmesi durumunda riskten korunma muhasebesinin durdurulmasını zorunlu kılan hükme dar bir istisna getirmektedir. Bu değişiklik, 1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu standardın Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olması beklenmemektedir.

14 12 NOT 3 İŞLETME BİRLEŞMELERİ Tepa Tıbbi ve Elektronik Ürünler Sanayi ve Ticaret. A.Ş., 13 Temmuz 2012 tarihinde, TL kayıtlı sermayesi bulunan Ulnamed Tıbbi Malzemeler Sanayi ve Ticaret Ltd. Şti nin %80 ini TL ye satın almıştır (Not 12) ( : Yoktur). NOT 4 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Şirket in hakkında ayrı finansal bilgilerin mevcut olduğu ve bu bilgilerin, bölüme tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınması ve bölümün performansının değerlendirilmesi amacıyla işletmenin faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili mercii tarafından düzenli olarak gözden geçirildiği kısımları bulunmaktadır. Bölümlere göre raporlamada, Tepa Tıbbi ve Elektronik Ürünler Sanayi ve Ticaret A.Ş., Ulnamed Tıbbi Malzemeler Sanayi ve Ticaret Ltd. ve Kardiosis Kardiolojik Tanı Sistemleri Limited Şirketi nin üretim ve satış faaliyetlerinin paralel olması sebebiyle aynı kalem altında gösterilmiştir. Ortopedik ürünler kırılımında ise Ortepa Ortopedik ve Tıbbi Ürünler Sanayi ve Ticaret A.Ş. ye ait bilgiler bulunmaktadır Tıbbi ve Kardiyolojik Ortopedik Bölümler Arası Ürünler Ürünler Elemine Tutar Toplam Satışlar -Yurtiçi Satışlar (83.600) Diğer Taraflara Yapılan Satışlar (83.600) Yurtdışı Satışlar Maliyet ( ) ( ) -- ( ) Brüt Kar (83.600) Faaliyet Geliri / (Gideri), net ( ) ( ) ( ) Yatırım Geliri / (Gideri), net (99.304) ( ) -- ( ) Finansman Geliri / (Gideri), net (13.500) (13.500) Vergi Öncesi Zarar ( ) ( ) -- ( ) Tıbbi ve Kardiyolojik Ortopedik Bölümler Arası Ürünler Ürünler Elemine Tutar Toplam Varlıklar ( ) Yükümlülükler ( ) Net ( ) Amortisman ve İtfa Payları

15 13 NOT 4 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (DEVAMI) Tıbbi ve Kardiyolojik Ortopedik Bölümler Arası Ürünler Ürünler Elemine Tutar Toplam Satışlar -Yurtiçi Satışlar (27.190) İlişkili Taraflara Yapılan Satışlar Diğer Taraflara Yapılan Satışlar (27.190) Yurtdışı Satışlar Maliyet ( ) ( ) ( ) Brüt Kar (280) Faaliyet Geliri / (Gideri), net ( ) ( ) 280 ( ) Yatırım Geliri / (Gideri), net ( ) ( ) -- ( ) Finansman Geliri / (Gideri), net (19.262) (46.361) -- (65.623) Vergi Öncesi Kar / (Zarar) ( ) Tıbbi ve Kardiyolojik Ortopedik Bölümler Arası Ürünler Ürünler Elemine Tutar Toplam Varlıklar ( ) Yükümlülükler ( ) Net ( ) Amortisman ve İtfa Payları

16 14 NOT 5 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ Kasa - TL Yabancı Para Bankalar - Vadesiz Mevduat TL Vadesiz Mevduat Yabancı Para Vadeli Mevduat TL Toplam Şirket in tarihi itibariyle Grup un vadeli mevduatlarının faiz oranı %6,4 tür ( : % 6,5). Nakit ve nakit benzerleri nin maruz kaldığı riskler Not 20 de açıklanmıştır. Şirket in tarihi itibariyle blokeli mevduatı bulunmamaktadır ( : Yoktur). NOT 6 FİNANSAL BORÇLAR Finansal Borçlar Faiz Oranı Faiz Oranı Kısa Vadeli Borçlanmalar Banka Kredileri - TL % 9,36 - %18, % 9,36 - %18, Kredi Faiz Tahakkuku Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları Banka Kredileri - TL % 12 - % % 9 - % Kredi Faiz Tahakkuku Toplam

17 15 NOT 6 FİNANSAL BORÇLAR (DEVAMI) Finansal Borçlar Faiz Oranı Faiz Oranı Uzun Vadeli Finansal Borçlar Banka Kredileri - TL % 12 - % % 9,36 - % Toplam Genel Toplam ve tarihleri itibariyle banka kredisi borçlarının vadeleri aşağıdaki gibidir: Vade aya kadar ay arası ay arası yıl yıl Genel Toplam Şirket in kredileri için vermiş olduğu teminatlar Not 13 te açıklanmıştır.

18 16 NOT 7 TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR ve tarihleri itibariyle Şirket in ticari alacakları aşağıdaki gibidir: Ticari Alacaklar Ticari Alacaklar Alınan Çek ve Senetler Diğer Ticari Alacaklar Şüpheli Ticari Alacaklar Toplam Ticari Alacaklar Şüpheli Ticari Alacaklar Karşılığı (-) ( ) ( ) Ertelenmiş Finansman Gelirleri (-) (94.271) (70.713) Toplam Uzun Vadeli Ticari Alacaklar Verilen Depozito ve Teminatlar Toplam Şüpheli ticari alacaklara ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Dönem Başı Karşılık Tutarı Dönem İçinde Ayrılan Karşılıklar Konusu Kalmayan Karşılıklar (28.189) ( ) Toplam Şirket in ticari alacakları, vadelerine göre listelenmiştir. Vade Vadesi Geçenler ay arası ay arası ay arası yıl arası Toplam

19 17 NOT 7 TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (DEVAMI) Ticari alacakların dövizli bakiyeleri Not 20 kur riski nde açıklanmıştır. Şirket alacaklarının maruz kaldığı riskler ve risklerin düzeyi Not 20 de açıklanmıştır ve tarihleri itibariyle Şirket in ticari borçları aşağıdaki gibidir: Ticari Borçlar Ticari Borçlar Verilen Çek ve Senetler Diğer Ticari Borçlar Ertelenmiş Finansman Giderleri (-) (42.364) (27.242) Toplam Ticari borçlar, vadelerine göre listelenmiştir. Vade ay arası ay arası Toplam Ticari borçların dövizli bakiyeleri Not 20 kur riski nde açıklanmıştır. NOT 8 DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR Kısa Vadeli Diğer Alacaklar İlişkili Kuruluşlardan Alacaklar (Not: 19) Verilen İş Avansları Diğer Alacaklar Toplam

20 18 NOT 8 DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR (DEVAMI) Kısa Vadeli Diğer Borçlar İlişkili Kuruluşlara Borçlar (Not: 19) İlişkili Kuruluşlara Verilen Çek ve Senetler (Not: 19) Diğer Borçlar Toplam NOT 9 STOKLAR İlk Madde ve Malzeme Yarı Mamüller Mamüller Ticari Mallar Toplam Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) (25.524) (25.524) Toplam tarihi itibariyle, Şirket in stokları USD tutarında sigortalanmıştır. ( : TL) Stok değer düşüklüğü karşılığının stok kalemi bazında dağılımı aşağıdaki gibidir: İlk Madde ve Malzeme Yarı Mamüller Ticari Mallar Toplam

21 19 NOT 10 - MADDİ DURAN VARLIKLAR ve tarihinde sona eren dönemler içinde maddi duran varlıklar ve ilgili birikmiş amortismanlarında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir: Ulnamed İktisabından İlaveler Doğan Girişler Çıkışlar İlaveler Maliyet Tesis, Makina ve Cihazlar Taşıtlar (69.561) Demirbaşlar Özel Maliyetler Toplam (69.561) Birikmiş Amortisman Tesis, Makina ve Cihazlar Taşıtlar (69.561) Demirbaşlar Özel Maliyetler Toplam (69.561) Net Değer tarihi itibariyle maddi duran varlıklar yangın, deprem, hırsızlık ve makina kırılması risklerine karşı TL tutarında sigortalanmıştır. ( : TL) TL tutarındaki dönem maddi duran varlık amortismanının ( : TL), TL si Pazarlama Satış ve Dağıtım giderleri içerisinde, ( : TL), TL si ise Genel Yönetim Giderleri içerisinde ( : TL) giderleşmiştir.

22 20 NOT 11 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR Maliyet İlaveler Ulnamed İktisabından Doğan Girişler İlaveler Haklar Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Toplam Birikmiş İtfa Payları Haklar Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Toplam Net Değer TL tutarındaki dönem itfa paylarının ( : TL), TL si Pazarlama Satış ve Dağıtım giderleri içerisinde ( : 622 TL), TL si ise Genel Yönetim Giderleri içerisinde ( : TL) giderleşmiştir. NOT 12 ŞEREFİYE Şirket 13 Temmuz 2012 tarihinde Ulnamed Tıbbi Malzemeler Sanayi ve Ticaret Ltd. Şti nin %80 ini TL ye satın almıştır. Ulnamed Tıbbi Malzemeler Sanayi ve Ticaret Ltd. Şti nin konsolidasyonu aşağıda yer alan tarihli finansal tablolar üzerinden yapılmıştır. Satın alımdan kaynaklanan TL tutarında şerefiye hesaplanmıştır. Konsolidasyon tarihi itibariyle yapılmış olup, Grup ile Ulnamed Tıbbi Malzemeler Sanayi ve Ticaret Ltd. Şti arasında 2012 yılı içinde yapılan mal ve hizmet satışları, iki şirketin birbirleriyle olan işlemleri nedeniyle oluşmuş gelir ve gider kalemleri konsolide finansal tablolarda elimine edilmiştir.

23 21 NOT 12 ŞEREFİYE (DEVAMI) Satın alınan varlıkların detayı aşağıdaki gibidir; Satın alım sırasındaki taşınan değer Geçici olarak yapılan rayiç değer düzeltmesi Geçici Rayiç değer Satın alınan varlıklar, net Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar Stoklar Diğer dönen varlıklar Maddi duran varlıklar (41.820) Ertelenmiş Vergi Varlığı Finansal boçlar (41.301) -- (41.301) Ticari borçlar (43.162) -- (43.162) Diğer borçlar ( ) -- ( ) Diğer kısa vadeli yükümlülükler (2.847) -- (2.847) (33.453) Elde edilen net varlık (%80) Şerefiye Toplam bedel Ödenen nakit ( ) Satın alınan nakit ve nakit benzerleri Satın alımdan kaynaklanan net nakit çıkışı ( )

24 22 NOT 13 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER a) Şirket in borç karşılıkları aşağıdaki gibidir: Kısa vadeli borç karşılıkları Garanti karşılıkları Toplam b) Davalar hakkında bilgi tarihi itibariyle, Şirket tarafından yürütülmekte olan icra takiplerinin toplam tutarı TL dir ( : TL). Şirket aleyhine yürütülmekte olan dava bulunmamaktadır ( : Yoktur). c) ve tarihleri itibariyle yükümlülüklerde yer almayan taahhütlerin toplamı: Teminat-Rehin-İpotekler (TRİ) : ve tarihleri itibariyle Şirket in teminat/rehin/ipotek pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir: Şirket Tarafından Verilen Teminat-Rehin-İpotekler (TL) A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı C. Olağan Ticari Faaliyetlerin Yürütülmesi Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı i. Ana Ortaklık Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı ii. B ve C Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. Kişiler Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı Toplam tarihi itibariyle şirket ortaklarının, Şirket lehine vermiş olduğu TL tutarında ipotek bulunmaktadır ( : TL Kefalet, TL Teminat Senedi).

25 23 NOT 13 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (DEVAMI) ve tarihleri itibariyle Şirket in vermiş olduğu teminatların listesi aşağıdaki gibidir: Taahhüt Cinsi Süresi Taahhüdün Verilme Nedeni Taahhüdün Kime Verildiği Döviz Tutarı Tutarı (TL) Finansman Senedi Tutarı Kredi Kullanımı Şekerbank TL TL Genel Kredi sözleşmesi Kredi Kullanımı HSBC USD TL Genel Kredi Sözleşmesi Kredi Kullanımı İşbankası USD TL Genel Kredi Sözleşmesi Kredi Kullanımı İşbankası TL TL Genel Kredi Sözleşmesi Kredi Kullanımı Şekerbank TL TL Genel Kredi Sözleşmesi Kredi Kullanımı Şekerbank USD TL Genel Kredi Sözleşmesi Kredi Kullanımı TEB TL TL Genel Kredi Sözleşmesi Kredi Kullanımı Tekstil Bankası TL TL Genel Kredi Sözleşmesi Kredi Kullanımı Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O USD TL Genel Kredi Sözleşmesi Kredi Kullanımı Yapı ve Kredi Bankası TL TL Genel Kredi Sözleşmesi Kredi Kullanımı Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O TL TL Teminat Mektubu Alım-Satım Destek Hiz.Daire Baş USD TL Teminat Mektubu Alım-Satım Tc Sağ.Bak.Müs.Adana İl Sağ.Md TL TL Teminat Mektubu Alım-Satım Tc Sağ.Bak.Darıca Farabi Dev TL TL Teminat Mektubu Alım-Satım Bozok Ün.Araş.Uyg.Has TL TL Teminat Mektubu Alım-Satım Ş.Urfa Balıklıgöl Dev.Has TL TL Teminat Mektubu Alım-Satım Tc.Sağ.Bak.Osmaniye Dev.Has TL TL Teminat Mektubu Alım-Satım Darıca Far.Dev.Has TL TL Teminat Mektubu Alım-Satım Tc.Sağ.Bak.Darıca Far.Dev.Has TL TL Teminat Mektubu Süresiz Alım-Satım D.M.O TL TL Teminat Mektubu Alım-Satım Tc.Bağcılar Eğ.Ar.Has TL TL Teminat Mektubu Alım-Satım Destek Hiz.Daire Baş USD TL Teminat Mektubu Alım-Satım Tc Sağ.Bak.Kamu Has.Kurumu TL TL Toplam

26 24 NOT 13 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (DEVAMI) Taahhüt Cinsi Süresi Taahhüdün Verilme Nedeni Taahhüdün Kime Verildiği Döviz Tutarı Tutarı (TL) Finansman Senedi Tutarı Kredi Kullanımı Şekerbank TL TL Genel Kredi Sözleşmesi Kredi Kullanımı Şekerbank TL TL Genel Kredi Sözleşmesi Kredi Kullanımı Şekerbank USD TL Genel Kredi Sözleşmesi Kredi Kullanımı Şekerbank EUR TL Genel Kredi sözleşmesi Kredi Kullanımı Tekstilbank TL TL Kefalet Kredi Kullanımı Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O TL TL Kefalet Kredi Kullanımı İşbankası TL TL Teminat Çeki Kredi Kullanımı Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O TL TL Teminat Mektubu Alım-Satım Bozok üniversitesi araştırma ve uygulama hastanesi TL TL Teminat Mektubu Alım-Satım T.C milli sav.bak.istanbul tedarik bölge müd TL TL Teminat Mektubu Alım-Satım Bağcılar eğitim ve araştırma hastanesi TL TL Teminat Mektubu Süresiz Alım-Satım Devlet malzeme ofisi genel müdürlüğü TL TL Teminat Mektubu Alım-Satım T.C Sağlık Bakanlığı TL TL Teminat Mektubu Alım-Satım Kamu hastaneleri kurumu finans hizmetleri TL TL Teminat Mektubu Alım-Satım Osmaniye devlet hastanesi TL TL Teminat Mektubu Alım-Satım Sağlık bakanlığı müsteşarlık adana il sağ.müdür TL TL Teminat Mektubu Alım-Satım Şanlıurfa balıklıgöl devlet hastanesi TL TL Teminat Mektubu Alım-Satım Isparta devlet hastanesi TL TL Teminat Mektubu Alım-Satım Darıca Farabi Devlet Hastanesi TL TL Teminat Mektubu Alım-Satım Darıca Farabi Devlet Hastanesi TL TL Teminat Mektubu Alım-Satım Hudut Sahil USD TL Teminat Mektubu Alım-Satım İzmir özel idaresi destek hizmetleri daire başk TL TL Teminat Mektubu Alım-Satım MSB genelkurmay baş. gata komutanlığı 2 nl ihale TL TL Teminat Mektubu Alım-Satım Opet Petrolcülük A.Ş TL TL Teminat Mektubu Alım-Satım TC Ankara Kalkınma Ajansı TL TL Temlik Kredi Kullanımı HSBC TL TL Toplam

27 25 NOT 13 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (DEVAMI) d) Şirket in tarihi itibariyle almış olduğu teminat, ipotek ve kefalet bulunmamaktadır ( : Yoktur). NOT 14 DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Diğer Dönen Varlıklar Devreden KDV Verilen Depozito ve Teminatlar Diğer Toplam Kısa Vadeli Yükümlülükler Ödenecek Vergiler Alınan avanslar Toplam Uzun Vadeli Yükümlülükler Ödenecek Vergiler Toplam Genel Toplam

28 26 NOT 15 ÖZKAYNAKLAR ve tarihleri itibariyle, Şirket in çıkarılmış sermayesinin ortaklara göre dağılımı aşağıdaki gibidir: Pay % Grubu Sermaye Tutarı(TL) Pay % Grubu Sermaye Tutarı(TL) Anadolu Girişim Sermaye Ortaklığı 26% C % C % B % B R.E. Grup Dış Ticaret A.Ş. 23% C % A Mehmet Dursun Er 16% C % C % A Osman Fikret Küçükdeveci 3% C % C Diğer 6% C % C Halka Açık Paylar 22% C Toplam 100% % Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Olumlu Farkları Toplam Şirketin sermayesi tamamı ödenmiş TL den oluşmaktadır. Bu sermaye her biri 1 TL değerinde hisseye ayrılmıştır ( : TL). Şirket in imtiyazlı hisse senetleri bulunmaktadır. C Grubu hisselere imtiyaz tanınmamıştır. Ortakların rüçhan haklarının kısıtlanması durumunda C grubu hisse çıkarılacaktır. Yönetim Kurulu başkanı, A grubu hisselerin çoğunluğu tarafından aday gösterilen Yönetim Kurulu üyeleri arasından, Yönetim Kurulu Başkan Vekili ise, B grubu hisselerin çoğunluğu tarafından aday gösterilen Yönetim Kurulu üyeleri arasından seçilir Sermaye Düzeltme Farkları tarihi itibariyle Sermaye Düzeltme Farkı TL ( : TL) dir. Hisse Senedi İhraç Primleri tarihi itibariyle, Şirket in hisse senedi ihraç primleri toplamı TL dir ( : ). Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler yasal yedeklerden oluşmaktadır. Türk Ticaret Kanunu na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20 sine ulaşıncaya kadar, kanuni net karın %5 i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5 ini aşan dağıtılan karın %10 udur. Türk Ticaret Kanunu na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50 sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir tarihi itibariyle, Şirket in yasal yedekler toplamı TL dir ( : TL).

29 27 NOT 15 ÖZKAYNAKLAR (DEVAMI) Kar dağıtımı Seri: IV, No: 27 Sermaye Piyasası Kanunu na Tabi Olan Halka Açık Anonim Ortaklıkların Temettü ve Temettü Avansı Dağıtımında Uyacakları Esaslar Hakkında Tebliği ne göre asgari kar dağıtım oranı % 20 dir. SPK halka açık anonim ortaklıkların 2011 yılı faaliyetlerinden elde ettikleri karlardan yapılacak temettü dağıtımı konusunda herhangi bir asgari kar dağıtım zorunluluğu getirmemiştir. Dağıtımın şirketlerin genel kurullarında alacakları karara bağlı olarak nakit ya da temettünün sermayeye eklenmesi suretiyle ihraç edilecek payların bedelsiz olarak ortaklara dağıtılmasına ya da belli oranda nakit, belli oranda bedelsiz pay dağıtılması suretiyle gerçekleştirilebilmesine imkan verilmiştir. SPK nın kararı gereği (karar no: 4/138) belirlenecek birinci temettü tutarının mevcut ödenmiş/çıkarılmış sermayelerinin %5 inden az olması durumunda, söz konusu tutarın dağıtılmadan ortaklık bünyesinde bırakılabilmesine imkan verilmiştir. Sermaye Piyasası Kurulu nun 9 Ocak 2009 tarih ve 1/6 sayılı toplantısında kar dağıtım esasları ile ilgili olarak alınan karar ile şirketlerin yasal kayıtlarında bulunan kaynaklardan karşılanabildiği sürece, dağıtacakları kar tutarını Kurulun Seri: XI No: 29 sayılı Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği çerçevesinde hazırlanan finansal tablolarında yer alan net dönem karlarını dikkate alarak hesaplamalarına imkan tanınmıştır. Geçmiş Yıllar Kar / (Zararları) Geçmiş Yıllar Kar/Zararları Olağanüstü Yedek Akçe Geçmiş Yıl Zararları ( ) ( ) Toplam ( ) ( ) Azınlık payları Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların ödenmiş/çıkarılmış sermaye dahil bütün öz sermaye hesap grubu kalemlerinden, ana ortaklık ve bağlı ortaklıklar dışı paylara isabet eden tutarlar indirilir ve konsolide bilançonun özsermaye hesap grubunda, Azınlık Payları hesap grubu adıyla gösterilir. Azınlık paylarının hareketi aşağıdaki gibidir; Azınlık Payları Dönem başı bakiye Dönem karı payı ( ) Ana ortaklığın hisse alımı (-) (Not 3) Dönem sonu bakiye

30 28 NOT 16 HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ Yurtiçi Satışlar Yurtdışı Satışlar Diğer Satışlar Brüt Satışlar Satış İadeleri (21.016) (94.191) Satış İskontoları (2.061) (992) Satış İndirimleri (-) (23.077) (95.183) Net Satışlar Satışların maliyeti tablosu aşağıdaki gibidir: Satışların Maliyeti Direkt İşçilik Giderleri Yarı Mamul Kullanımı (56.785) Dönem Başı Stok Dönem Sonu Stok ( ) ( ) -- Mamul Stoklarında Değişim (17.044) (4.849) -Dönem Başı Stok Dönem Sonu Stok (36.941) (23.922) Satılan Mamul Maliyeti Dönem Başı Stok Dönem İçi Alış Dönem Sonu Stok ( ) ( ) Satılan Ticari Mallar Maliyeti Satışların Maliyeti Toplamı