Koç Tüketici Finansmanı Anonim Şirketi

Transkript

1 Koç Tüketici Finansmanı Anonim Şirketi 31 Mart 2012 tarihli ara dönem özet finansal tablolar ve dipnotları

2 Koç Tüketici Finansmanı Anonim Şirketi İçindekiler Sayfa BİRİNCİ BÖLÜM Bilanço 1-2 Bilanço dışı hesaplar tabloları 3 Gelir Tablosu 4 Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo 5 Özkaynak değişim tabloları 6 Nakit akım tabloları 7 İKİNCİ BÖLÜM Muhasebe Politikaları 8-11 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Finansal tablolara ilişkin açıklama ve özet dipnotlar DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Mali bünyeye ilişkin bilgiler 23-26

3 31 MART 2012 ve 31 ARALIK 2011 TARİHLERİ İTİBARIYLA ÖZET BİLANÇOLAR AKTİF KALEMLER 31.Mar Ara.11 Dipnotlar TP YP Toplam TP YP Toplam 1. NAKİT DEĞERLER GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net) (1) Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar BANKALAR (2) TERS REPO İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) FİNANSMAN KREDİLERİ (3) Tüketici Kredileri Kredi Kartları Taksitli Ticari Krediler TAKİPTEKİ ALACAKLAR (4) Takipteki Finansman Kredileri Özel Karşılıklar (-) ( ) - ( ) ( ) - ( ) 8. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR (5) Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) İŞTİRAKLER (Net) İŞ ORTAKLIKLARI (Net) MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) (6) MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) (7) Şerefiye Diğer ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI (8) SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (Net) Satış Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere İlişkin DİĞER AKTİFLER AKTİF TOPLAMI İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 1

4 31 MART 2012 ve 31 ARALIK 2011 TARİHLERİ İTİBARIYLA ÖZET BİLANÇOLAR PASİF KALEMLER 31.Mar Ara.11 Dipnotlar TP YP Toplam TP YP Toplam 1. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER ALINAN KREDİLER (9) KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR Finansal Kiralama Borçları Faaliyet Kiralaması Borçları Diğer Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) (10) Bono Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Tahviller MUHTELİF BORÇLAR DİĞER YABANCI KAYNAKLAR RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER (5) Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar ÖDENECEK VERGİ VE YÜKÜMLÜLÜKLER BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI (11) Yeniden Yapılanma Karşılığı Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı Diğer Karşılıklar ERTELENMİŞ VERGİ BORCU (8) SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) Satış Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere İlişkin SERMAYE BENZERİ KREDİLER ÖZKAYNAKLAR (12) Ödenmiş Sermaye Sermaye Yedekleri Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Menkul Değerler Değerleme Farkları Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları İştirakler. Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Değerleme Farkları (Etkin kısım) (5) Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları Diğer Sermaye Yedekleri Kâr Yedekleri Yasal Yedekler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Diğer Kâr Yedekleri Kâr veya Zarar Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı Dönem Net Kâr veya Zararı PASİF TOPLAMI İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 2

5 31 MART 2012 ve 31 ARALIK 2011 TARİHLERİ İTİBARİYLA ÖZET BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TABLOLARI NAZIM HESAP KALEMLERİ 31 Mart Aralık 2011 Dipnotlar 4. bölüm TP YP(*) Toplam TP YP(*) Toplam I. RİSKİ ÜSTLENİLEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ II. RİSKİ ÜSTLENİLMEYEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ III. ALINAN TEMİNATLAR (13) IV. VERİLEN TEMİNATLAR (13) V. TAAHHÜTLER Cayılamaz Taahhütler Cayılabilir Taahhütler Kiralama Taahhütleri Finansal Kiralama Taahhütleri Faaliyet Kiralama Taahhütleri Diğer Cayılabilir Taahhütler (13) VI. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 6.2 Alım Satım Amaçlı İşlemler Vadeli Alım-Satım İşlemleri Swap Alım Satım İşlemleri Alım Satım Opsiyon İşlemleri Futures Alım Satım İşlemleri Diğer VII. EMANET KIYMETLER NAZIM TOPLAMI (*) Yabancı para bakiyeler orijinal tutarları ile gösterilmektedir. İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 3

6 31 MART 2012 VE 31 MART 2011 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET GELİR TABLOLARI GELİR VE GİDER KALEMLERİ Dipnotlar 31 Mart Mart 2011 I. ESAS FAALİYET GELİRLERİ Finansman Kredilerinden Alınan Faizler Finansman Kredilerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar II. ESAS FAALİYET GİDERLERİ (-) ( ) ( ) 2.1 Personel Giderleri ( ) ( ) 2.2 Kıdem Tazminatı Karşılığı Gideri ( ) ( ) 2.3 Araştırma Geliştirme Giderleri Genel İşletme Giderleri ( ) ( ) 2.5 Diğer ( ) ( ) III. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ Bankalardan Alınan Faizler Ters Repo İşlemlerinden Alınan Faizler Menkul Değerlerden Alınan Faizler Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan Temettü Gelirleri Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı Türev Finansal İşlemlerden Diğer Kambiyo İşlemleri Kârı Diğer IV. FİNANSMAN GİDERLERİ (-) ( ) ( ) 4.1 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler ( ) ( ) 4.2 Faktoring İşlemlerinden Borçlara Verilen Faizler Finansal Kiralama Giderleri İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler ( ) ( ) 4.5 Diğer Faiz Giderleri (1.954) (1.614) 4.6 Verilen Ücret ve Komisyonlar ( ) (23.358) V. TAKİPTEKİ ALACAKLARA İLİŞKİN ÖZEL KARŞILIKLAR (-) (4) ( ) ( ) VI. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) ( ) ( ) 6.1 Menkul Değerler Değer Düşüş Gideri Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Değer Düşme Gideri Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri Şerefiye Değer Düşüş Gideri Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri İştirak. Bağlı Ortaklık ve İş Ortaklıkları Değer Düşüş Giderleri Türev Finansal İşlemlerden Zarar (50.871) Kambiyo İşlemleri Zararı ( ) ( ) 6.5 Diğer VII. NET FAALİYET K/Z (I+...+VI) VIII. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI IX. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI X. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (VII+VIII+IX) XI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) (8) ( ) ( ) 11.1 Cari Vergi Karşılığı ( ) ( ) 11.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) ( ) ( ) 11.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) XII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (X±XI) XIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER 13.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri 13.2 Bağlı Ortaklık. İştirak ve İş Ortaklıkları Satış Karları 13.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri XIV. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) 14.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri 14.2 Bağlı Ortaklık. İştirak ve İş Ortaklıkları Satış Zararları 14.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri XV. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XIII-XIV) XVI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) 16.1 Cari Vergi Karşılığı 16.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) 16.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) XVII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) XVIII. NET DÖNEM KARI/ZARARI (XII+XVII) İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 4

7 31 MART 2012 VE 31 MART 2011 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET GELİR TABLOLARI Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemleri 31 Mart Mart 2011 I Menkul değer düşük artış fonuna satılmaya hazır finansal varlıklardan eklenen Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerindeki net değişme Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerindeki net değişme (kar-zarara transfer) II. Maddi duran varlıklar yeniden değerleme değer artışları III. Maddi olmayan duran varlıklar yeniden değerleme değer artışları IV. Yabancı para işlemler için kur çevrim farkları V. Nakit akış riskinden korunma amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin kâr/zarar ( ) ( ) 5.1 Gerçeğe uygun değer farkı kârı/zararı (gerçeğe uygun değer değişikliklerinin etkin kısmı) ( ) ( ) 5.2 Yeniden sınıflandırılan ve gelir tablosunda gösterilen kısım VI. Yurtdışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin kâr/zarar 6.1 Gerçeğe uygun değer farkı kârı/zararı (gerçeğe uygun değer değişikliklerinin etkin kısmı) 6.2 Yeniden sınıflandırılan ve gelir tablosunda gösterilen kısım Muhasebe politikasında yapılan değişiklikler ile hataların düzeltilmesinin etkisi VII. VIII. TMS uyarınca özkaynaklarda muhasebeleştirilen diğer gelir gider unsurları IX. Değerleme farklarına ait ertelenmiş vergi X. Doğrudan özkaynak altında muhasebeleştirilen net gelir/gider (I+II+ +IX) ( ) ( ) XI. Dönem kârı/zararı XII. Döneme ilişkin muhasebeleştirilen toplam kâr/zarar (X±Xİ) İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 5

8 31 MART 2012 ve 31 MART 2011 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER Dipnotlar Ödenmiş Sermaye Menkul Değer. Maddi ve Ortaklıklardan Bedelsiz Riskten Korunma Satış Amaçlı/ Durdurulan Toplam (4.bölüm) Ödenmiş Sermaye Enf. Düzeltme Farkı Hisse Senedi Hisse Senedi Yasal Yedek Statü Olağanüstü Diğer Dönem Net Geçmiş Dönem Değerleme Farkı Maddi Olmayan Hisse Senetleri Fonları Faaliyetlerden BDF Özkaynak İhraç Primleri İptal Kârları Akçeler Yedekler Yedek Akçe Yedekler Kârı / (Zararı) Kârı / (Zararı) Duran Varlık YDF I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 100,000,000 4,004,606-8,426,718-15,135,078 6,236, , ,463,546 (1 Ocak 2011) Dönem İçindeki Değişimler II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler 2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi 2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi III Yeni Bakiye (I+II) Dönem İçindeki Değişimler IV. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış V. Riskten Korunma İşlemlerinden Değerleme Farklar (5) 611, , Nakit Akış Riskinden Korunma 611, , Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma VI. Menkul Değerler Değerleme Farkları VII. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VIII. İştirakler. Bağlı Ort. ve İş Ortaklıklarından Bedelsiz Hisse Senetleri IX. Menkul Değerler Değerleme Farkları X. Kur Farkları XI. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik XII. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik XIII. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı XIV. Hisse Senedi İhracı XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı XVI. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller XVII. Sermaye Benzeri Krediler XVIII. Dönem Net Kârı veya Zararı 6,726,828 6,726,828 XIX. Kâr Dağıtımı 1,256,753 7,536,577-15,135,078-3,658,252-10,000, Dağıtılan Temettü -10,000,000-10,000, Yedeklere Aktarılan Tutarlar 1,256,753 7,536,577-15,135,078 6,341, Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (31 Mart 2011) 100,000,000 5,261,359-15,963,295-6,726,828 2,577, , ,802,246 I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 100,000,000 5,261,359 15,963,295 32,107,081 2,577,890 2,147, ,056,776 (1 Ocak 2012) Dönem İçindeki Değişimler II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış III. Riskten Korunma İşlemlerinden Değerleme Farklar (5) -616, , Nakit Akış Riskinden Korunma -616, , Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma IV. Menkul Değerler Değerleme Farkları V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VI. İştirakler. Bağlı Ort. ve İş Ortaklıklarından Bedelsiz Hisse Senetleri VII. Menkul Değerler Değerleme Farkları VIII. Kur Farkları IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik XI. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı XII. Hisse Senedi İhracı XIII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı XIV. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller XV. Sermaye Benzeri Krediler XVI. Dönem Net Kârı veya Zararı 9,369,710 9,369,710 XVII. Kâr Dağıtımı 3,105,354 11,579,614-32,107,081-2,577,890-20,000, Dağıtılan Temettü -20,000,000-20,000, Yedeklere Aktarılan Tutarlar 3,105,354 11,579,614-32,107,081 17,422, Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (31 Mart 2012) 100,000,000 8,366,713-27,542,909-9,369,710-1,530, ,809,944 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 6

9 31 MART 2012 VE 31 MART 2011 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT NAKİT AKIŞ TABLOLARI Dipnotlar (4.Bölüm) 31 Mart Mart 2011 A. ESAS FAALİYETLERE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI 1.1 Esas Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı Alınan Faizler/Kiralama Gelirleri Kiralama Giderleri Alınan Temettüler Alınan Ücret ve Komisyonlar Elde Edilen Diğer Kazançlar Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Takipteki Alacaklardan Tahsilatlar Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler ( ) ( ) Ödenen Vergiler ( ) (71.282) Diğer Esas Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Faktoring Alacaklarındaki Net (Artış) Azalış Finansman Kredilerindeki Net (Artış) Azalış ( ) ( ) Kiralama İşlemlerinden Alacaklarda Net (Artış) Azalış Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış Faktoring Borçlarındaki Net Artış (Azalış) Kiralama İşlemlerinden Borçlarda Net Artış (Azalış) Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) ( ) Esas Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI 2.1 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve İş Ortaklıkları 2.2 Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve İş Ortaklıkları 2.3 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller I-13,14 ( ) ( ) 2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 2.7 Satın Alınan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar 2.8 Satılan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar 2.9 Diğer II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı ( ) ( ) C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI 3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit ( ) 3.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı ( ) 3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları 3.4 Temettü Ödemeleri ( ) ( ) 3.5 Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler 3.6 Diğer III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit ( ) IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi ( ) V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar I VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar I İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 7

10 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI ÖZET DİPNOTLAR İkinci bölüm Muhasebe Politikaları 1. Şirketin organizasyonu ve faaliyet konusu Koç Tüketici Finansmanı A.Ş. ( Şirket ) 3 Ocak 1995 tarihinde İstanbul da Koç Tüketici Finansmanı A.Ş. adı altında kurulmuştur ve Koç Şirketler Topluluğu ( Koç Grubu ) nun bir üyesidir. Şirket, 3 Mart 1999 tarihli ve 4743 sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde yaptığı ünvan değişikliği ile Koç Tüketici Finansmanı ve Kart Hizmetleri A.Ş. adını almış ve ana sözleşmesine yurtiçinde ve yurtdışında kartlı sistem kurma ve kart çıkartma hususunda her türlü kredi kartı basım dağıtım işlemlerini yapabilme mümessillik, komisyonculuk verebilme, alabilme ya da kiralama konularını eklemiş olup 22 Mart 2007 tarihli ve 6771 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi nde yapılan ünvan değişikliği ile Koç Tüketici Finansmanı A.Ş adını alarak söz konusu faaliyet konularını ana sözleşmesinden çıkarmıştır. Şirket, 25 Aralık 2007 tarihli Yönetim Kurulu kararında ana faaliyet konularına sigorta acenteliği ve mortgage kredisi ( tutsat ) verebilme konularını eklemeyi kararlaştırmıştır. Ödünç para verme işleri hakkındaki kanun hükümleri ve ilgili mevzuat çerçevesinde her türlü mal ve hizmet alımını kredilendirmekte olan Şirket büyük ölçüde Koç Grubu nun ürettiği malları kredilendirmekle birlikte otomobil kredilerinde farklı markalara da kredi imkanı sunarak mevcut bayi ağını kademeli olarak genişletmektedir. 31 Mart 2012 itibariyle Şirket in bünyesinde çalışan personel sayısı 128 dir. (31 Aralık 2011: 131). Şirket in bu finansal tabloların hazırlandığı tarih itibariyle tescil edilmiş adresi aşağıdaki gibidir: Koç Tüketici Finansmanı A.Ş. Ünalan Mahallesi Ayazma Caddesi Koç Çamlıca İş Merkezi A Blok Üsküdar- İstanbul 31 Mart 2012 tarihi itibariyle, Şirket in hisselerinin çoğunluğunu elinde bulunduran hissedarlar ve hisse oranları aşağıdaki gibidir. Arçelik A.Ş. 47,00 Koç Holding A.Ş. 44,50 Diğer ortaklar 8,50 Ödenmiş sermaye toplamı 100,00 Şirketin ana ortağı Koç Holding A.Ş., Koç Ailesi ve Koç Ailesi tarafından sahip olunan şirketler tarafından kontrol edilmektedir. 31 Mart 2012 tarihi itibariyle ve bu tarihte sona eren döneme ait finansal tablolar, 02 Mayıs 2012 tarihinde onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına Yönetim Kurulu üyesi Ahmet Kürşad Öçel ve Mali İşler Müdürü Şahin Eke tarafından imzalanmıştır. Genel Kurul un ve bazı düzenleyici organların yasal mevzuata göre düzenlenmiş finansal tabloları tashih etme hakkı vardır. % 8

11 2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar 2.1 Sunuma ilişkin temel esaslar Uygulanan finansal raporlama standartları Şirket, bu finansal tablolarını Türk Lirası ( TL ) olarak, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ( BDDK ) tarafından 17 Mayıs 2007 tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi ile Kamuya Açıklanacak Finansal Tabloların Biçim ve İçeriği Hakkında Tebliğ ( Finansal Tablo Tebliği ) çerçevesinde ( TMSK/KGMDSK ) Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yürürlüğe konulan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları ( TMS/TFRS ) ile bunlara ilişkin ek ve yorumlara ve BDDK tarafından 20 Temmuz 2007 tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Alacakları için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğ hükümlerine uygun olarak hazırlamıştır. 31 Mart 2012 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait özet finansal tablolar, Türkiye Muhasebe Standardı (TMS) 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardı uyarınca hazırlanmıştır. Ara dönem özet finansal tablolar yıllık finansal tablolarda gerekli olan tüm dipnotları içermemektedir ve Şirket in 31 Aralık 2011 tarihli finansal tabloları ile birlikte dikkate alınmalıdır. Şirket, 31 Mart 2012 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait özet finansal tablolarını, 31 Aralık 2011 tarihinde geçerli olan muhasebe politikaları ile tutarlı olarak hazırlamıştır. Sermaye Piyasası Kurulu ( SPK ), 9 Ocak 2009 tarih ve 1/33 sayılı kararı uyarınca, ihraç ettiği sermaye piyasası araçları borsada işlem gören finansman şirketlerinin finansal tablolarını, SPK nın Nisan 2008 tarih ve 2008/16 haftalık bülteni ile kamuya açıklanan genel formatlar yerine, BDDK tarafından belirlenen formatlara göre hazırlayarak kamuya ilan edilmek üzere İstanbul Menkul Kıymetler Borsası na göndermeleri gerektiği hususunda karar vermiştir. Finansal tablolar, gerçeğe uygun değeri ile ölçülen türev finansal enstrümanlar dışında, maliyet esasına göre hazırlanmıştır Netleştirme/mahsup Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın bulunması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilirler. 2.2 Muhasebe politikalarındaki değişiklikler Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tabloların yeniden düzenlenmesi Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket in finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Şirket 31 Mart 2012 tarihi itibariyle bilançosunu 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle hazırlanmış bilançosu ile 1 Ocak - 31 Mart 2012 ara hesap dönemine ait gelir tablosu, nakit akım tablosu ve özkaynak değişim tablosunu ise 1 Ocak - 31 Mart 2011 ara hesap dönemi ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir. 9

12 2.2.2 Standartlarda Değişiklikler ve Yorumlar Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar 31 Mart 2012 tarihi itibariyle sona eren ara hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 01 Ocak 2012 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş standartlar ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır. 1 Ocak 2011 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar aşağıdaki gibidir: TFRYK 14 TMS 19 Tanımlanmış Fayda Varlığının Sınırı, Asgari Fonlama Koşulları ve Bu Koşulların Birbiri ile Etkileşimi Asgari Fonlama Koşullarının Peşin Ödenmesi Değişiklik TFRYK 19 Finansal Borçların Özkaynağa Dayalı Finansal Araçlarla Ödenmesi TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum - Yeni haklar içeren ihraçların sınıflandırılması (Değişiklik) TMS 24 İlişkili Taraf Açıklamaları (Değişiklik) TFRS deki iyileştirmeler TFRS 3 İşletme Birleşmeleri TFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar TMS 1 Finansal Tabloların Sunuluşu TMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar TMS 34 Ara Dönem Raporlama TFRYK 13 Müşteri Sadakat Programları Söz konusu UMS 32 ve UFRS 7 haricindeki standart ve yorumların Şirket in finansal performansı veya finansal durumuna hiçbir etkisi olmamıştır. Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar Finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. TMS 1 Finansal Tabloların Sunumu (Değişiklik) Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Unsurlarının Sunumu TMS 12 Gelir Vergileri Esas Alınan Varlıkların Geri Kazanımı (Değişiklik) TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar (Değişiklik) TMS 27 Bireysel Finansal Tablolar (Değişiklik) TMS 28 İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar (Değişiklik) TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum - Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik) 10

13 2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) TFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar Geliştirilmiş Bilanço Dışı Bırakma Açıklama Yükümlülükleri (Değişiklik), TFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar - Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik) TFRS 9 Finansal Araçlar Sınıflandırma ve Açıklama TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar TFRS 11 Müşterek Düzenlemeler TFRS 12 Diğer İşletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değerin Ölçümü Söz konusu TFRS 9 ve TFRS 13 haricindeki standart ve yorumların, Şirket in finansal performansı veya finansal durumuna önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. 11

14 Üçüncü bölüm Finansal tablolara ilişkin açıklama ve özet dipnotlar 1. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar (net) Şirket in 31 Mart 2012 tarihi itibariyle alım satım amaçlı finansal varlıklar olarak sınıfladığı nominal değeri TL, değerlenmiş tutarı TL banka bonosu bulunmaktadır. (31 Aralık 2011 Yoktur). Şirket in 31 Mart 2012 tarihi itibariyle alım satım amaçlı türev varlıklar olarak sınıfladığı forward sözleşmelerinin rayiç bedeli TL dir (31 Aralık TL). 2. Bankalar 31 Mart Aralık 2011 Yurtiçi bankalar - Vadesiz mevduat Vadeli mevduat Yurtdışı bankalar - Vadesiz mevduat Vadeli mevduat Vadeli mevduat faiz tahakkukları Toplam bankalar Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 itibariyle yabancı para mevduat detayı TL karşılığı aşağıdaki gibidir: ABD doları Avro ABD Doları Avro Yurtiçi bankalar - Vadesiz mevduat Vadeli mevduat Yurtdışı bankalar - Vadesiz mevduat Vadeli mevduat Vadeli mevduat faiz tahakkukları Toplam Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle vadeli mevduatların orijinal vadeleri 3 aydan kısadır ve etkin faiz oranları sırasıyla yurtiçi Avro için %4,00, yurdışı Avro için %4,10, TL için %8,75 dir. (31 Aralık 2011 yurtiçi Avro için %0,65, TL için %5,35, Yurtdışı bankalardaki TL için %11,75 dir.) 12

15 31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle sona eren dönemlere ait nakit akım tablosunda yer alan nakit ve nakit benzeri değerler aşağıdaki gibidir: 31 Mart Aralık 2011 Bankalar Eksi: vadeli mevduat faiz tahakkukları (55.255) (5.870) Nakit akım tablosunda yer alan nakit ve nakit benzerleri Finansman kredileri 31 Mart Aralık yıla kadar 1 yıl ve üzeri Toplam 1 yıla kadar 1 yıl ve üzeri Toplam TL krediler Dövize endeksli krediler Toplam TL kredilerden tahakkuk eden faiz geliri Dövize endeksli kredilerden - - tahakkuk eden faiz geliri Finansman kredileri toplamı Mart 2012 tarihi itibariyle kredilerin faiz oranı aylık TL krediler için %1,08 ile%,1,99, Euro krediler için %0,60 ile %0,75 değişmektedir yılında USD kredi verilmediğinden dolayı min. ve max. faiz oranı belirtilmemiştir. (31 Aralık 2011 tarihi itibariyle kredilerin faiz oranı aylık TL krediler için %0 ile %1,99, Euro krediler için %0,40 ile %0,75, ABD Doları krediler için %0,40 ile %0,70 arasında değişmektedir.) 31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle verilen kredilere karşılık alınan teminatların dağılımı aşağıdaki gibidir: 31 Mart Aralık 2011 Alınan ipotekler Şahsi kefaletler Teminat mektupları Nakdi teminatlar Toplam Şirket, 31 Mart 2012 tarihi itibariyle verilen kredilere karşılık TL teminat çek ve senetleri almıştır (31 Aralık 2011: TL). 31 Mart 2012 tarihi itibariyle otomotiv kredilerinden Şirket lehine alınmış TL tutarında (31 Aralık 2011: TL) rehin hakkı mevcuttur. 31 Mart 2012 tarihi itibariyle dayanıklı tüketim ürünlerine yönelik kredilerin TL lik (31 Aralık 2011: TL) kısmı için bayii garantörlüğü mevcuttur. 13

16 4. Takipteki alacaklar Takipteki alacaklar: 31 Mart Aralık 2011 Takipteki finansman kredileri Eksi: özel karşılıklar ( ) ( ) Toplam kısa vadeli diğer alacaklar Mart 2012 ve 31 Mart 2011 tarihlerinde sona eren dönemlere ait takipteki krediler değer düşüklüğü özel karşılığı hareket tabloları aşağıdaki gibidir: Ocak Yıl içerisinde değer kaybına uğramış krediler için ayrılan karşılıklar Geçmiş dönemlerde karşılık ayrılan kredilerden dönem içinde gelir yazılanlar ( ) ( ) Kayıtlardan silinenler ( ) ( ) 31 Mart (*) 31 Mart 2012 tarihi itibariyle TL tutarındaki cari dönem içerisinde takibe atılan krediler üzerinden elde edilen tahsilat tutarı netlenmiştir. 5. Riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklar Nakit akış riskinden korunma amaçlılar Şirket ABD Doları tutarında kullanmış olduğu krediler ile Avro tutarında kullanmış olduğu kredileri aynı tutarda; vade tarihleri 19 Nisan 2012 ile 1 Mart 2013 arasında değişen yabancı para kur ve faiz swapları ile riskten korumaya tabi tutmuştur. Şirket uzun vadeli sabit faizli TL kredi portföyünü uluslararası piyasalardan sağladığı uzun vadeli değişken faizli yabancı para kaynak ile fonlamaktadır. Şirket uluslararası piyasalardan sağladığı fon ile yarattığı yabancı para likiditeyi uzun vadeli swap işlemleriyle TL likiditeye dönüştürmektedir. Bu sayede uzun vadeli sabit faizli kredileri için hem TL fonlama kaynağı oluşturmakta hem de faiz ve kur riskinden korunmaktadır. Swap kontratlarının vade, ödeme, faiz değişim tarihleri gibi kritik şartları finansal korunma konusu olan yabancı para kredilerin kritik şartları ile aynıdır. Söz konusu finansal korunma aracı olan swap işlemlerinin 31 Mart 2012 tarihi itibariyle hesaplanan rayiç değeri TL aktif ve TL pasif (31 Aralık TL aktif ve TL pasif) tutarında olup finansal tablolarda sırasıyla Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar ve Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Yükümlülükler - Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar kalemleri altında sınıflanmaktadır. Şirket'in nakit akım koruması amaçlı swap işlemlerine ilişkin olarak dönem sonu itibariyle özkaynaklarda muhasebeleştirdiği kar TL (31 Aralık TL kar) olup, ertelenmiş vergi düşüldükten sonra net TL (31 Aralık TL kar) tutarındadır. 14

17 6. Maddi duran varlıklar 31 Mart 2012 tarihinde sona eren üç aylık dönemde Şirket TL tutarında maddi duran varlık alımı (31 Mart TL), TL tutarında maddi duran varlık satışı (31 Mart 2011: TL) gerçekleştirmiştir. Aynı dönemde TL tutarında amortisman ayırmıştır (31 Mart TL). 7. Maddi olmayan duran varlıklar 31 Mart 2012 tarihinde sona eren üç aylık dönemde Şirket TL tutarında maddi olmayan duran varlık alımı gerçekleştirmiştir (31 Mart TL). Aynı dönemde TL tutarında itfa payı ayırmıştır (31 Mart TL). 8. Vergi varlığı/borcu Kurumlar vergisi Ödenecek kurumlar vergisi Eksi: Peşin ödenen vergi (I-17) ( ) ( ) Ödenecek vergiler / (Peşin ödenen vergi), net Mart 2012 ve 31 Mart 2011 tarihlerinde sona eren dönemlere ait gelir tablolarında yer alan vergi giderleri aşağıda özetlenmiştir: 01 Ocak- 31 Mart Ocak- 31 Mart 2011 Cari vergi gideri ( ) ( ) Ertelenen vergi geliri/(gideri) ( ) Toplam vergi gideri ( ) ( ) 15

18 8. Vergi varlığı/borcu (Devamı) Ertelenen vergi 31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle ertelenen vergiye konu olan birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir: Ertelenen vergi Toplam geçici farklar varlıkları/(yükümlülükleri) Ertelenen vergi varlıkları: Krediler değer düşüklüğü karşılığı İzin karşılığı Kıdem tazminatı karşılığı Prim Karşılığı Teşvik Gideri Karşılığı Mali zarar Diğer Türev finansal araçlar rayiç değer zararı Toplam Ertelenen vergi yükümlülükleri: Ertelenmiş finansman gideri (net) Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların kayıt değerleri ile vergi matrahları arasındaki fark Türev finansal araçlar rayiç değer karı Toplam Ertelenen vergi varlığı, net Ertelenen vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması göz önünde bulundurularak hesaplanmaktadır. Ertelenen vergi hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Ertelenen vergi varlığı, net Ocak ( ) Cari yıl ertelenen vergi geliri/(gideri) ( ) Özkaynaklar altında muhasebeleştirilen vergi geliri Mart ( ) 16

19 9. Alınan krediler Kısa vadeli banka kredileri: 31 Mart Aralık 2011 Kısa vadeli banka kredileri Uzun vadeli kredilerin kısa dönem taksitleri Faiz gider tahakkukları Toplam kısa vadeli banka kredileri Uzun vadeli banka kredileri: Uzun vadeli banka kredileri Toplam banka kredileri Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle banka kredilerinin yabancı para detayları aşağıdaki gibidir: 31 Mart Aralık 2011 Orijinal Orijinal Orijinal para para TL para TL birimi tutarı karşılığı tutarı karşılığı - Yurtiçi bankalardan alınan krediler TL ABD Doları Avro Yurtdışı bankalardan alınan krediler TL ABD Doları Avro İlişkili taraflardan alınan krediler TL ABD Doları Avro Faiz gider tahakkukları TL ABD Doları Avro Mart 2012 itibariyle etkin faiz oranları TL kredileri için %9,55 ile %14,70 arasında; ABD Doları kredileri için %2,59 ile %5,96 (Libor +2,26 ile 6M Libor+4.5) arasında, Avro krediler için %5,50 ile %5,15 (3M Euribor+1.80 ile 3M Euribor + 3.5) arasında değişmektedir (31 Aralık 2011 itibariyle etkin faiz oranları TL kredileri için %8,84 ile %14,29 arasında; ABD Doları kredileri için %2,21 ile %5,62 (Libor +1,25 ile 6M Libor+4.9) arasında, Avro krediler için %3,25 ile %5,22 (3M Euribor+1.80 ile 3M Euribor + 3.5) arasında değişmektedir.) 17

20 10. İhraç edilen menkul kıymetler İhraç Edilen tahviller: 31 Mart Aralık 2011 Uzun vadeli tahviller Uzun vadeli tahvillerin kısa vadeli kısımları Tahvillerin faiz gider tahakkukları Toplam ihraç edilen tahviller Şirketin 31 Mart 2012 tarihi itibariyle ihraç edilmiş tahvil detayları aşağıdaki gibidir: i. Şirket in 12 Temmuz 2010 tarihli yönetim kurulu toplantısında alınan karara istinaden, 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu hükümlerine göre 10 Ağustos 2010 tarihinde Sermaye Piyasası Kurulu kaydına alınmasına müteakip, 12 Ağustos 2010 tarihinde, TL nominal değerde, 34 ay vadeli, 6 ayda bir kupon ve vade sonunda anapara ödemeli, yıllık %9,32 basit faiz oranlı tahvil. ii. Şirket in 28 Temmuz 2010 tarihli yönetim kurulu toplantısında alınan karara istinaden, 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu hükümlerine göre 8 Ekim 2010 tarihinde Sermaye Piyasası Kurulu kaydına alınmasına müteakip, 18 Ekim 2010 tarihinde, TL nominal değerde, 18 ay vadeli, 6 ayda bir kupon ve vade sonunda anapara ödemeli, yıllık %8,95 basit faiz oranlı tahvil. iii. Şirket in 28 Temmuz 2010 tarihli yönetim kurulu toplantısında alınan karara istinaden, 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu hükümlerine göre 12 Kasım 2010 tarihinde Sermaye Piyasası Kurulu kaydına alınmasına müteakip, 12 Kasım 2010 tarihinde, TL nominal değerde, 24 ay vadeli, 6 ayda bir kupon ve vade sonunda anapara ödemeli, yıllık %8,79 basit faiz oranlı tahvil. iv. Şirket in 30 Kasım 2010 tarihli yönetim kurulu toplantısında alınan karara istinaden, 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu hükümlerine göre 23 Aralık 2010 tarihinde Sermaye Piyasası Kurulu kaydına alınmasına müteakip, 23 Aralık 2010 tarihinde, TL nominal değerde, 24 ay vadeli, 6 ayda bir kupon ve vade sonunda anapara ödemeli, yıllık %8,57 basit faiz oranlı tahvil. v. Şirket in 06 Temmuz 2011 tarihli yönetim kurulu toplantısında alınan karara istinaden, 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu hükümlerine göre 19 Temmuz 2011 tarihinde Sermaye Piyasası Kurulu kaydına alınmasına müteakip, 22 Temmuz 2011 tarihinde, TL nominal değerde, 24 ay vadeli, 6 ayda bir kupon ve vade sonunda anapara ödemeli, yıllık %10,07 basit faiz oranlı tahvil. vi. Şirket in 19 Temmuz 2011 tarihli yönetim kurulu toplantısında alınan karara istinaden, 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu hükümlerine göre 05 Ekim 2011 tarihinde Sermaye Piyasası Kurulu kaydına alınmasına müteakip, 07 Ekim 2011 tarihinde, TL nominal değerde, 24 ay vadeli, 6 ayda bir kupon ve vade sonunda anapara ödemeli, yıllık %9,75 basit faiz oranlı tahvil. vii. Şirket in 19 Temmuz 2011 tarihli yönetim kurulu toplantısında alınan karara istinaden, 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu hükümlerine göre 09 Aralık 2011 tarihinde Sermaye Piyasası Kurulu kaydına alınmasına müteakip, 16 Aralık 2011 tarihinde, TL nominal değerde, 24 ay vadeli, 6 ayda bir kupon ve vade sonunda anapara ödemeli, yıllık %11,55 basit faiz oranlı tahvil. viii. Şirket in 19 Temmuz 2011 tarihli yönetim kurulu toplantısında alınan karara istinaden, 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu hükümlerine göre 09 Aralık 2011 tarihinde Sermaye Piyasası Kurulu kaydına alınmasına müteakip, 19 Mart 2012 tarihinde, TL nominal değerde, 24 ay vadeli, 6 ayda bir kupon ve vade sonunda anapara ödemeli, yıllık %10,63 basit faiz oranlı tahvil. 18

21 11. Borç ve gider karşılıkları Borç ve gider karşılıkları, çalışan hakları yükümlülüğü karşılığı ve diğer karşılıklardan oluşmaktadır. Borç ve gider karşılıkları: 31 Mart Aralık 2011 Kurumlar vergisi karşılığı Müşterilere verilen krediler genel karşılığı Kıdem tazminatı karşılığı Kullanılmamış izin karşılığı Teşvik giderleri karşılığı Prim karşılığı Müşterilere verilen krediler genel karşılığının yıl içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Ocak İptal edilen karşılık (IV-3) ( ) ( ) Yıl içinde ayrılan karşılık (IV-2) Mart Özkaynaklar Şirket in onaylanmış ve çıkarılmış sermayesi her biri 1 Kuruş (31 Aralık 2011: 1 Kuruş) olan nama yazılı adet (31 Aralık 2011: adet) hisseden oluşmaktadır. Şirket in 31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihlerindeki hissedarları ve sermaye içindeki payları tarihi değerlerle aşağıdaki gibidir: Ortaklık Ortaklık payı payı 31 Mart 2012 (%) 31 Aralık 2011 (%) Arçelik A.Ş , ,0 Koç Holding A.Ş , ,5 Diğer ortaklar , ,5 Ödenmiş sermaye toplamı ,0 Şirket, kayıtlı sermaye sistemine tabi değildir. Ayrıca sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan herhangi bir imtiyaz bulunmamaktadır. 19

22 13. Taahhütler, koşullu varlık ve yükümlülükler Verilen teminatlar 31 Mart 2012 tarihi itibariyle, yasal mercilere ve alınan kredilere ilişkin bankalara verilmiş teminat mektuplarının toplamı TL dir. (31 Aralık TL). Şirket aleyhine davalar 31 Mart 2012 tarihi itibariyle Şirket aleyhine açılmış ve bilanço tarihi itibariyle sonuçlanmamış davası bulunmamaktadır (31 Aralık 2011 Yoktur). Taahhütler 31 Mart 2012 tarihi itibariyle Şirket in TL, Avro ve ABD Doları tutarında cayılabilir taahhütleri bulunmaktadır. (31 Aralık TL, ABD Doları ve Avro). 14. İlişkili taraflara ilişkin açıklama ve dipnotlar 1. İlişkili taraflarla bakiyeler a) İlişkili bankalarda tutulan mevduatlar: 31 Mart Aralık Diğer ilişkili taraflar: Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. ( Yapı Kredi Bankası ) İlişkili bankalarda toplam mevduatlar b) İlişkili taraflardan diğer alacaklar: 31 Mart Aralık Diğer ilişkili taraflar: Ford Otomotiv Sanayi A.Ş. ( Ford Otosan ) İlişkili taraflardan toplam diğer alacaklar c) İlişkili taraflardan alınan krediler: 31 Mart Aralık Diğer ilişkili taraflar: Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. ( Yapı Kredi Bankası ) İlişkili taraflardan alınan toplam krediler

23 d) İlişkili taraflara hizmet alışlarından borçlar: 31 Mart Aralık Ana ortaklar: Koç Holding A.Ş Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş. ( Zer Ticaret ) Diğer ilişkili taraflar: Otokoç A.Ş Koç Sistem A.Ş. ( Koç Sistem ) Opet Petrolcülük A.Ş. (''Opet'') Turyat Setur A.Ş. ( Setur ) Diğer İlişkili taraflara toplam borçlar e) Kilit yöneticilere sağlanan ücret ve menfaatler: 31 Mart Mart 2011 Kilit yöneticilere ödenen ücret ve benzeri menfaatler İlişkili taraflarla işlemler a) İlişkili taraflardan maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları: 31 Mart Aralık Diğer ilişkili taraflar: Koç Sistem A.Ş Otokoç A.Ş Diğer İlişkili taraflardan toplam maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları b) İlişkili taraflardan alınan sübvansiyonlar: 31 Mart Mart Diğer ilişkili taraflar: Ford Otosan A.Ş Diğer İlişkili taraflardan toplam alınan sübvansiyonlar c) İlişkili taraflara ödenen toplam faiz ve kur farkı giderleri, (net): Yapı Kredi Nederland Yapı Kredi Bankası A.Ş İlişkili taraflara ödenen toplam faiz ve kur farkı giderleri, (net)

24 d) İlişkili taraflardan mal ve hizmet alışları: 31 Mart Mart Ana ortaklar: Koç Holding A.Ş Zer Merkezi Ticaret A.Ş Diğer ilişkili taraflar: Otokoç A.Ş Koç Sistem A.Ş Setur A.Ş Opet A.Ş Yapı Kredi Sigorta A.Ş Eltek Elektrik A.Ş Diğer İlişkili taraflardan toplam diğer alımlar e) İlişkili taraflara ödenen banka ve komisyon giderleri: 31 Mart Mart 2011 Yapı Kredi Bankası A.Ş İlişkili taraflara ödenen toplam banka ve komisyon giderleri f) İlişkili taraflara ödenen kira giderleri: 31 Mart Mart 2011 Koç ailesi İlişkili taraflara ödenen toplam Kira giderleri Bilanço tarihinden sonraki olaylar Yoktur. 22

25 Dördüncü bölüm Mali bünyeye ilişkin bilgiler 1. Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi Şirket, faaliyetlerinden dolayı borç ve sermaye piyasasındaki döviz kurları ile faiz oranlarındaki değişimlerin etkileri dahil çeşitli finansal riskleri yönetmeye odaklanmıştır. Şirket, risk yönetimi programı ile piyasalardaki dalgalanmaların getireceği olası olumsuz etkilerin en aza indirgenmesini, Şirket in likidite, faiz haddi ve döviz kuru risklerine karşı açık pozisyonunu dengelemeyi ve net faiz gelirini maksimize etmeyi amaçlamıştır. Şirket risk yönetimini Yönetim Kurulu tarafından onaylanan politikalar ile yürütmektedir. Genel risk yönetimi için Şirket Yönetim Kurulu döviz kuru, faiz haddi, kredi riski ve türev enstrümanların kullanımı konusunda yazılı prensip ve politikalar düzenlemektedir. (a) Kredi riski Finansal araçları elinde bulundurmak, karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır. Şirket in kredi riski genel olarak Türkiye de yoğunlaşmıştır. Bu risk müşterilerin kredi risk derecelendirmelerinin değerlendirilmesi ve her anlaşmada bulunan karşı taraf için ortalama riskin kısıtlanması ile yönetilmektedir. Şirket, çeşitli kredi değerlendirme, verme ve takip prosedürleri uygulamakta ve söz konusu prosedürler üst yönetim tarafından kontrol edilmektedir. Kredi riski genel olarak çok sayıda bireysel müşteriye dağılmıştır. Tahsil edilememesi muhtemel alacaklar için toplam TL (31 Aralık 2011: TL) tutarında karşılık ayrılmıştır. Kredi riski müşteriler ve potansiyel müşterilerin anapara ve faiz geri ödeme yükümlülüklerini gerçekleştirebilme potansiyellerinin düzenli olarak analiz edilmesi ve gerekli görüldüğünde kredilendirme limitlerinin değiştirilmesi ile yönetilmektedir. Bunun yanında kredi riski, teminat ve kefalet alınmak suretiyle de kontrol edilmektedir. Güçlü, yüksek kalitede, sürdürülebilir şekilde büyüyen bir kredi portföyü sağlamak Şirket in kredi politikaları arasında bulunmaktadır. 31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle yaşayan krediler altında sınıflanan vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış kredilere ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2012 Otomotiv Dayanıklı tüketim kredileri ürünleri/konut kredileri Toplam Vadesi geçmiş (değer düşüklüğüne uğramamış) Teminatın makul değeri Aralık 2011 Otomotiv Dayanıklı tüketim kredileri ürünleri kredileri Toplam Vadesi geçmiş (değer düşüklüğüne uğramamış) Teminatın makul değeri Tahsilat veya idari takip sürecinde kredi yeniden yapılandırması nadiren yaşanan bir durum olmakla birlikte kanuni takip sırasında geri ödeme planı müşterinin geri ödeme kabiliyeti göz önünde bulundurularak kanuni takip departmanının onayı ile yeniden yapılandırılabilir. 23