KOÇ ALLIANZ SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2008 HESAP DÖNEMİNE AİT MALİ TABLOLAR, BUNLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLARI

Transkript

1 1 OCAK - 31 MART 2008 HESAP DÖNEMİNE AİT MALİ TABLOLAR, BUNLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLARI

2 AYRINTILI BİLANÇO (Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir.) VARLIKLAR Cari I- Cari (Dönen) Varlıklar Dönem (31/03/2008) A- Nakit Ve Nakit Benzeri Varlıklar (Hazır Değerler) Kasa 118,70 2- Alınan Çekler 0,00 3- Bankalar ,09 4- Verilen Çekler Ve Ödeme Emirleri (-) 0,00 5- Diğer Nakit Ve Nakit Benzeri Varlıklar 0,00 B- Finansal Yatırımlar ve Riski Sigortalılara Ait Finansal Varlıklar (Menkul Kıymetler) ,45 1- Satılmaya Hazır (Satışa Müsait) Finansal Varlıklar (Menkul Kıymetler ) ,18 2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar (Menkul Kıymetler ) ,49 3- Alım Satım (Spekülasyon) Amaçlı Finansal Varlıklar (Menkul Kıymetler ) ,78 4- Krediler 0,00 5- Krediler Karşılığı (-) 0,00 6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Varlıklar (Menkul Kıymetler ) 0,00 7- Şirket Hissesi 0,00 8- Finansal Varlıklar (Menkul Kıymetler) Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) 0,00 C- Olağan (Esas) Faaliyetlerden Alacaklar ,59 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar ,25 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) ,44 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar ,35 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 0,00 5- Sigorta Ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar ,55 6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 0,00 7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) 0,00 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 0,00 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar , Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) ,89 D- İlişkili Taraflardan Alacaklar ,43 1- Ortaklardan Alacaklar 0,00 2- İştiraklerden Alacaklar 0,00 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 0,00 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 0,00 5- Çalışanlardan (Personelden) Alacaklar 0,00 6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar ,43 7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 0,00 8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar 0,00 9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) 0,00 E- Diğer Alacaklar ,01 1- Finansal Kiralama Alacakları 0,00 2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 0,00 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 0,00 4- Diğer Çeşitli Alacaklar ,01 5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu(-) 0,00 6- Şüpheli Diğer Alacaklar 0,00 7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) 0,00 F- Gelecek Aylara Ait (Ertelenmiş) Giderler Ve Gelir Tahakkukları ,98 1- Gelecek Aylara Ait (Ertelenmiş) Giderler ,87 2- Tahakkuk Etmiş Faiz Ve Kira Gelirleri ,11 3- Gelir Tahakkukları 0,00 4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler Ve Gelir Tahakkukları 0,00 G- Diğer Cari (Dönen) Varlıklar ,91 1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar 0,00 2- Peşin Ödenen Vergiler Ve Fonlar ,64 3- Ertelenen Vergi Varlıkları ,46 4- İş Avansları ,98 5- Çalışanlara (Personele) Verilen Avanslar ,72 6- Sayım Ve Tesellüm Noksanları 0,00 7- Diğer Çeşitli Cari (Dönen)Varlıklar ,11 8- Diğer Cari (Dönen) Varlıklar Karşılığı (-) 0,00 I- Cari (Dönen) Varlıklar Toplamı ,16 1

3 AYRINTILI BİLANÇO (Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir.) VARLIKLAR Cari II- Cari Olmayan (Duran) Varlıklar Dönem (31/03/2008) A- Olağan (Esas) Faaliyetlerden Alacaklar 0,00 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 0,00 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 0,00 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 0,00 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 0,00 5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 0,00 6- Sigortalılara Krediler (ikrazlar) 0,00 7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) 0,00 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 0,00 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 0, Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) 0,00 B- İlişkili Taraflardan Alacaklar 0,00 1- Ortaklardan Alacaklar 0,00 2- İştiraklerden Alacaklar 0,00 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 0,00 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 0,00 5- Çalışanlardan (Personelden) Alacaklar 0,00 6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 0,00 7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Karşılığı (-) 0,00 8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar 0,00 9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) 0,00 C- Diğer Alacaklar ,80 1- Finansal Kiralama Alacakları 0,00 2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 0,00 3- Verilen Depozito ve Teminatlar ,80 4- Diğer Çeşitli Alacaklar 0,00 5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu(-) 0,00 6- Şüpheli Diğer Alacaklar 0,00 7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) 0,00 D- (Sabit) Finansal Varlıklar ,27 1- Bağlı Menkul Kıymetler 0,00 2- İştirakler ,72 3- İştirakler Sermaye Taahhütleri (-) ,45 4- Bağlı Ortaklıklar ,00 5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-) 0,00 6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler 0,00 7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-) 0,00 8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar 0,00 9- Diğer Finansal Varlıklar 0,00 10-(Sabit) Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) 0,00 E- Maddi (Duran) Varlıklar ,17 1- Yatırım Amaçlı Gayrımenkuller ,31 2- Yatırım Amaçlı Gayrımenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) 0,00 3- Kullanım Amaçlı Gayrımenkuller ,48 4- Makine Ve Teçhizatlar 0,00 5- Demirbaş Ve Tesisatlar ,94 6- Motorlu Taşıtlar ,00 7- Diğer Maddi (Duran) Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) ,87 8- Kiralama (Leasing) Yoluyla Edinilmiş Maddi (Duran) Varlıklar ,06 9- Birikmiş Amortismanlar (-) , Maddi (Duran) Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) 0,00 F- Maddi Olmayan (Duran) Varlıklar ,48 1- Haklar ,34 2- Şerefiye 0,00 3- Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler 0,00 4- Araştırma Ve Geliştirme Giderleri 0,00 6- Diğer Maddi Olmayan (Duran) Varlıklar 0,00 7- Birikmiş İtfalar (Amortismanlar) (-) ,86 8- Maddi Olmayan (Duran) Varlıklara İlişkin Avanslar 0,00 G-Gelecek Yıllara Ait (Ertelenmiş) Giderler Ve Gelir Tahakkukları ,17 1- Gelecek Yıllara Ait (Ertelenmiş) Giderler ,17 2- Gelir Tahakkukları 0,00 3- Gelecek Yıllara Ait Diğer (Ertelenmiş) Giderler Ve Gelir Tahakkukları 0,00 H-Diğer Cari Olmayan (Duran) Varlıklar 0,00 1- Efektif Yabancı Para Hesapları 0,00 2- Döviz Hesapları 0,00 3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar 0,00 4- Peşin Ödenen Vergiler Ve Fonlar 0,00 5- Ertelenen Vergi Varlıkları 0,00 6- Diğer Çeşitli Cari (Duran)Olmayan Varlıklar 0,00 7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-) 0,00 8- Diğer Cari Olmayan (Duran) Varlıklar Karşılığı (-) 0,00 II- Cari Olmayan (Duran) Varlıklar 2Toplamı ,89

4 AYRINTILI BİLANÇO (Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir.) YÜKÜMLÜLÜKLER Cari III- Kısa Vadeli Yükümlülükler Dönem (31/03/2008) A- Finansal Borçlar ,50 1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar 0,00 2- Finansal Kiralama İşlemelerinden Borçlar ,36 3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) ,86 4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri Ve Faizleri 0,00 5- Çıkarılmış Tahviller (Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri 0,00 6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar (Menkul Kıymetler) 0,00 7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar (Menkul Kıymetler) İhraç Farkı (-) 0,00 8-Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) 0,00 B- Olağan (Esas) Faaliyetlerden Borçlar ,16 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar ,37 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar ,72 3- Sigorta Ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar ,07 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 0,00 5- Diğer Olağan (Esas) Faaliyetlerden Borçlar 0,00 6- Diğer Olağan (Esas) Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu(-) 0,00 C-İlişkili Taraflara Borçlar ,21 1- Ortaklara Borçlar 394,30 2- İştiraklere Borçlar 0,00 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar 0,00 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar 0,00 5- Çalışanlara (Personele) Borçlar 0,00 6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar ,91 D- Diğer Borçlar ,91 1- Alınan Depozito ve Teminatlar 2.639,42 3- Diğer Çeşitli Borçlar ,49 2- Diğer Borçlar Reeskontu (-) 0,00 E-Sigortacılık Teknik Karşılıkları ,48 1- Kazanılmamış Primler Karşılığı Net ,88 2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net ,55 3- Hayat Matematik Karşılığı - Net 0,00 4- Muallak Hasar Ve Tazminat Karşılığı - Net ,05 5- İkramiye Ve İndirimler Karşılığı - Net 0,00 6- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılık - Net 0,00 7- Diğer Teknik Karşılıklar - Net 0,00 F-Ödenecek Vergi Ve Benzeri Diğer Yükümlülükler İle Karşılıkları ,59 1- Ödenecek Vergi Ve Fonlar ,60 2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri ,95 3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş Veya Taksitlendirilmiş Vergi Ve Diğer Yükümlülükler 0,00 4- Ödenecek Diğer Vergi Ve Benzeri Yükümlülükler 8.182,16 5- Dönem Karı Vergi Ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları ,88 6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi Ve Diğer Yükümlülükleri (-) 0,00 7- Diğer Vergi Ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları 0,00 G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 0,00 1- Kıdem Tazminatı Ve Benzer Diğer Yükümlülüklere İlişkin Karşılık 0,00 2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı 0,00 3- Maliyet Giderleri Karşılığı 0,00 H- Gelecek Aylara Ait (Ertelenmiş) Gelirler Ve Gider Tahakkukları ,98 1- Gelecek Aylara Ait Gelirler ,98 2- Gider Tahakkukları 0,00 3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler Ve Gider Tahakkukları 0,00 I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler ,10 1- Ertelenen Vergi Yükümlüğü 0,00 2- Sayım Ve Tesellüm Fazlaları 0,00 3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler ,10 III - Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı ,93 3

5 AYRINTILI BİLANÇO (Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir.) YÜKÜMLÜLÜKLER Cari IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Dönem (31/03/2008) A- Finansal Borçlar 0,00 1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar 0,00 2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 0,00 3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 0,00 4- Çıkarılmış Tahviller 0,00 5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar (Menkul Kıymetler) 0,00 6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar (Menkul Kıymetler) İhraç Farkı (-) 0,00 7- Diğer Finansal Borçlar 0,00 B- Olağan (Esas) Faaliyetlerden Borçlar 0,00 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 0,00 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 0,00 3- Sigorta Ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 0,00 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 0,00 5- Diğer Olağan (Esas) Faaliyetlerden Borçlar 0,00 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senedi Reeskontu 0,00 C- İlişkili Taraflara Borçlar 0,00 1- Ortaklara Borçlar 0,00 2- İştiraklere Borçlar 0,00 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar 0,00 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar 0,00 5- Çalışanlara (Personele) Borçlar 0,00 6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar 0,00 D- Diğer Borçlar 0,00 1- Alınan Depozito Ve Teminatlar 0,00 2- Diğer Çeşitli Borçlar 0,00 3- Diğer Borçlar Reeskontu (-) 0,00 E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları ,92 1- Kazanılmamış Primler Karşılığı Net 0,00 2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 0,00 3- Hayat Matematik Karşılığı - Net 0,00 4- Muallak Hasar Ve Tazminat Karşılığı - Net 0,00 5- İkramiye Ve İndirimler Karşılığı - Net 0,00 6-Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılık - Net 0,00 7- Diğer Teknik Karşılıklar - Net ,92 F-Diğer Yükümlülükler Ve Karşılıkları 0,00 1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler 0,00 2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş Veya Taksitlendirilmiş Vergi Ve Diğer Yükümlülükler 0,00 3-Diğer Borç Ve Gider Karşılıkları 0,00 G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar ,03 1- Kıdem Tazminatı Ve Benzer Diğer Yükümlülüklere İlişkin Karşılık ,03 2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı 0,00 H-Gelecek Yıllara Ait (Ertelenmiş) Gelirler Ve Gider Tahakkukları ,17 1- Gelecek Yıllara Ait Gelirler ,17 2- Gider Tahakkukları 0,00 3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler Ve Gider Tahakkukları 0,00 I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 0,00 1- Ertelenen Vergi Yükümlülüğü 0,00 2- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 0,00 IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı ,12 4

6 AYRINTILI BİLANÇO (Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir.) ÖZSERMAYE Cari V- Özsermaye Dönem (31/03/2008) A- Ödenmiş Sermaye ,00 1- (Nominal) Sermaye ,00 2- Ödenmemiş Sermaye (-) 0,00 3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları 0,00 4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) 0,00 B- Sermaye Yedekleri ,67 1- Hisse Senedi İhraç Primleri 0,00 2- Hisse Senedi İptal Karları 0,00 3- Sermayeye Eklenecek Satış Karları 0,00 4- Yabancı Para Çevirim Farkları 0,00 5- Diğer Sermaye Yedekleri ,67 C- Kar Yedekleri ,83 1- Yasal Yedekler ,98 2- Statü Yedekleri 0,00 3- Olağanüstü Yedekler ,54 4- Özel Fonlar (Yedekler) 0,00 5- Finansal Varlıklar Değerlemesi ,81 6- Diğer Kar Yedekleri ,50 D- Geçmiş Yıllar Karları ,91 1- Geçmiş Yıllar Karları ,91 E-Geçmiş Yıllar Zararları (-) 0,00 1- Geçmiş Yıllar Zararları 0,00 F-Dönem Net Karı ,59 1- Dönem Net Karı ,59 2- Dönem Net Zararı (-) 0,00 Özsermaye Toplamı ,00 5

7 31 MART 2008 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT AYRINTILI GELİR TABLOSU (Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir.) I-TEKNİK BÖLÜM (01/01/ /03/2008) A- Hayat Dışı Teknik Gelir ,88 1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) , Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak) , Brüt Yazılan Primler (+) , Reasüröre Devredilen Primler (-) , Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) , Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) , Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) , Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) , Devam Eden Riskler Karşılığı (-) , Devam Eden Riskler Karşılığı Reasürör Payı (+) 0,00 2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri ,67 3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) , Brüt Diğer Teknik Gelirler (+) , Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-) ,72 B- Hayat Dışı Teknik Gider(-) ,27 1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş olarak) , Ödenen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) , Brüt Ödenen Hasarlar (-) , Ödenen Hasarlarda Reasürör Payı (+) , Muallak Hasarlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) , Muallak Hasarlar Karşılığı (-) , Muallak Hasar Karşılığında Reasürör Payı (+) ,54 2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 0, İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) 0, İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) 0,00 3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) ,92 4- Faaliyet Giderleri (-) ,22 C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A - B) ,61 II-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM (01/01/ /03/2008) C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı ,61 F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat 0,00 I - Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik 0,00 J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I) ,61 K- Yatırım Gelirleri ,30 1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler ,76 2-Finansal Yatırımların Nakte Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar ,59 3- Finansal Yatırımları Yeniden Değerlemesi ,28 4- Kambiyo Karları ,65 5- İştiraklerden Gelirler 0,00 6- Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler 0,00 7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler ,02 8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler 0,00 9- Diğer Yatırımlar 0, Hayat Teknik Bölümden Aktarılan yatırım Gelirleri 0,00 L- Yatırım Giderleri (-) ,57 1- Yatırım Yönetim Giderleri Faiz Dahil (-) 0,00 2- Yatırımlar Değer Azalışları (-) ,00 3- Yatırımların Nakte Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (-) 0,00 4- Hayat Dışı Teknik Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) ,67 5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar (-) 0,00 6- Kambiyo Zararları (-) ,22 7- Amortismanlar ,37 8- Diğer Yatırım Giderleri (-) ,31 M- Olağan ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve Karlar ile Gider ve Zararlar (+/-) ,57 1- Karşılık Hesabı (+/-) ,25 2- Reeskont Hesabı (+/-) ,00 3- Zorunlu Deprem Sigortası Hesabı (+/-) ,00 4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-) 0,00 5- Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı(+/-) 0,00 6- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri(-) 0,00 7- Diğer Gelir ve Karlar ,19 8-Diğer Gider ve Zararlar (-) ,51 9- Önceki Yıl Gelir ve Karları 0,00 10-Önceki Yıl Gider ve Zararları(-) 0,00 N- Dönem Net Karı veya Zararı ,59 1- Dönem Karı Ve Zararı ,77 2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları(-) ,18 3- Dönem Net Kar veya Zararı ,59 6

8 NAKİT AKIŞ TABLOSU (01/01/ /03/2008 DÖNEMİ) (Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir.) Dip Not Cari Dönem (01/01/ /03/2008) A. ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT 1. Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 0 3. Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 0 4. Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-) Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) 0 6. Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) 0 7. Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3-A4- A5-A6) Faiz ödemeleri (-) 0 9. Gelir vergisi ödemeleri (-) Diğer nakit girişleri Diğer nakit çıkışları (-) Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1. Maddi varlıkların satışı Maddi varlıkların iktisabı (-) Mali varlık iktisabı (-) Mali varlıkların satışı Alınan faizler Alınan temettüler 0 7. Diğer nakit girişleri 0 8. Diğer nakit çıkışları (-) Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1. Hisse senedi ihracı 0 2. Kredilerle ilgili nakit girişleri 0 3. Finansal kiralama borçları ödemeleri (-) 0 4. Ödenen temettüler (-) 0 5. Diğer nakit girişleri 0 6. Diğer nakit çıkışları (-) 0 7. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit 0 D. KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE OLAN ETKİSİ E. Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış (A12+B9+C7+D) F. Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu G. Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu

9 KOÇ ALLIANZ SIGORTA A.Ş. Öz Sermaye Değişim Tablosu (31/03/2008) (Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir.), ÖNCEKİ DÖNEM Sermaye İşletmenin kendi hisse senetleri (-) Varlıklarda Değer Artışı Öz sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları Yabancı para çevrim farkları Yasal Yedekler Statü Yedekleri Diğer Yedekler ve dağıtılmamış karlar Net Dönem Karı (veya zararı) Geçmiş Yıllar Zararları (-) I- Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2006) II- Muhasebe politikasında değişiklikler 0 III- Yeni Bakiye ( I + II ) (01/01/2007) A-Sermaye artırımı ( A1 + A2) 0 1- Nakit 0 2- İç kaynaklardan 0 B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri 0 C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar 0 D- Varlıklarda Değer Artışı E- Yabancı para çevrim farkları 0 F- Diğer kazanç ve Kayıplar 0 G- Enflasyon düzeltme farkları 0 0 H- Dönem net karı (veya zararı) I- Dağıtılan Temettü IV- Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2007) ( III+A+B+C+D+E+F+G+H+I) CARİ DÖNEM I- Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (01/01/2008) A-Sermaye artırımı 0 1- Nakit 0 2- İç kaynaklardan 0 B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri 0 C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar 0 D- Varlıklarda Değer Artışı E- Yabancı para çevrim farkları 0 F- Diğer kazanç ve Kayıplar G- Enflasyon düzeltme farkları 0 0 H- Dönem net karı (veya zararı) I- Dağıtılan Temettü 0 0 II- Dönem Sonu Bakiyesi (31/03/2008) ( I+A+B+C+D+E+F+G+H+I) Toplam 8

10 1) İşletmenin fiili faaliyet konusu: Koç Allianz Sigorta A.Ş. ( Şirket ) 1923 tarihinde İstanbul da kurulmuştur. Şirket, 28 Temmuz 1998 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurulu nda, daha önceden Şark Sigorta T.A.Ş. olan şirket ünvanını Koç Allianz Sigorta A.Ş. olarak değiştirmiştir. Şirket yangın, kaza, nakliyat, mühendislik, hastalık ve tarım sigortaları dallarında faaliyet göstermektedir. Şirket in, 26 Mart 2004 tarihli 4 no lu Yönetim Kurulu Kararı na istinaden, 1 Temmuz 2004 tarihinden itibaren, Koç Allianz Hayat ve Emeklilik A.Ş. nin hastalık ve ferdi kaza sigortası ile ilgili poliçe yenilemelerinin Şirket tarafından yapılmasına ve yenilemeler sırasında sigortalıların tüm hak ve yükümlülüklerinin korunmasına karar verilmiştir. 2) Sermayenin % 10 ve daha fazlasına sahip ortaklar : Adı Pay Oranı Pay Tutarı Koç Holding A.Ş. % ,044,220 Allianz SE % ,253,300 Tokio Marine and Nichido Fire Insurance Co. Ltd. % ,000,000 3) Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar (Hisse senetleri tertipleri ve imtiyaz türleri itibariyle ayrı ayrı): Yoktur. 4) Kayıt sermayeli ortaklıklarda kayıt sermaye tutarı: Yoktur. 5) Yıl içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları: Yoktur. 6) Yıl içinde ihraç edilen hisse senedi dışındaki menkul kıymetler: Yoktur. 7) Yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler: Yoktur. 8) Cari dönemde duran varlık hareketleri: a) Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi duran varlıkların maliyeti: 263,596 YTL. b) Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti: 27,498 YTL. c) Cari dönemde ortaya çıkan değerleme artışları: Yoktur. - Varlık maliyetlerinde (+): Yoktur. - Birikmiş amortismanlarda (-): Yoktur. d) Yapılmakta olan yatırımların niteliği, toplam tutarı, başlangıç ve bitiş tarihi ve tamamlama derecesi: Yoktur. 9) Cari ve gelecek dönemlerde yararlanılacak yatırım indiriminin toplam tutarı: Yoktur. 9

11 10) İşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak-borç ilişkisi: Alacaklar Borçlar Ticari Ticari Olmayan Ticari Ticari Olmayan Ortaklar 170,540 (*) 5,833 31,531,581 (**) 394 Bağlı Ortaklıklar 18,599(***) - 264,997(****) - İştirakler 1,073,563(***) - 2,896,338(****) - (*) Bakiyenin 170,540 YTL lik kısmı Şirket in tarihi itibariyle sermayedarı olan reasürör şirketlerinden olan reasürans alacaklarını temsil etmekte olup bilançoda reasürans faaliyetlerinden alacaklar içerisinde gösterilmektedir. (**) Bakiyenin 31,236,581 YTL lik kısmı Şirket in tarihi itibariyle sermayedarı olan reasürör şirketlere reasürans borçlarını temsil etmekte olup bilançoda reasürans faaliyetlerinden borçlar içerisinde gösterilmektedir. (***) Bakiyeler bilançoda diğer ilişkili taraflardan alacaklar içerisinde gösterilmektedir. (27-a no lu bilanço dipnotu). (****) Bakiyeler bilançoda diğer ilişkili taraflara borçlar içerisinde gösterilmektedir. (27-c no lu bilanço dipnotu). 11) Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman ayırma yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre yapılan değişiklikler, bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile dönemsellik varsayımlarını değiştirecek muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri: 11.1 Finansal Tabloların Hazırlanması Şirket mali tablolarını, 5684 sayılısigortacılık Kanunu ile T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı nın ( Hazine Müsteşarlığı ) sigorta ve reasürans şirketleri için öngördüğü esaslara, göre hazırlamaktadır. Mali tablolar Hazine Müsteşarlığıtarafından, 30 Aralık 2004 tarih ve sayılıresmi Gazete de yayımlanan Sigortacılık Hesap Planıve İzahnamesi Hakkında Tebliğ (Sigortacılık Muhasebe Sistemi TebliğNo:1) içerisinde yer alan Sigortacılık Hesap Planı uyarınca düzenlenmektedir. 14 Haziran 2007 tarihinde yayımlanan 5684 sayılısigortacılık Kanunu nun ( Yeni Sigortacılık Kanunu ) yürürlüğe girmesi ile birlikte 21 Aralık 1959 tarihli ve 7397 sayılı Sigorta Murakabe Kanunu yürürlükten kaldırılmıştır. 14 Temmuz 2007 tarihinde yayımlanarak yürürlüğe giren Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik doğrultusunda sigorta şirketlerinin faaliyetlerinin 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren Hazine Müsteşarlığı tarafından çıkarılacak tebliğler hariç olmak üzere Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu nun finansal tabloların hazırlanma ve sunulma esaslarına ilişkin mevzuat hükümleri çerçevesinde muhasebeleştirilmesi öngörülmüştür. Bu doğrultuda Şirket 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren, Hazine Müsteşarlığı tarafından çıkarılmış olan mevcut yönetmeliklerin yanısıra Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) yi de gözeterek finansal tablolarını hazırlamaya başlamıştır. 10

12 11) Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman ayırma yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre yapılan değişiklikler, bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile dönemsellik varsayımlarını değiştirecek muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri (Devamı): 11.2 Yazılan Primler Yazılan primler, dönem içinde yazılan poliçe primlerinden iptaller ve vergiler düşüldükten sonra kalan tutarı temsil etmektedir Alınan ve Ödenen Komisyonlar Yazılan primler ile ilgili ödenen komisyonlar ve reasürans şirketlerine devredilen primler ile ilgili alınan komisyonlar cari dönem içinde tahakkuk ettirilir Kazanılmamış Primler Karşılığı Kazanılmamış primler karşılığı, 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren üretilen policeler için tahakkuk etmiş primlerin gün esasına göre takip eden döneme sarkan kısmı olarak hesaplanmıştır. Nakliyat branşı poliçeleri için son üç ayda yazılan primlerin %50 si kazanılmamış primler karşılığı olarak ayrılmaktadır. 14 Haziran 2007 tarihinde yürürlüğe giren 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu na uyum çerçevesinde çıkarılan 4 Temmuz 2007 tarihli Genelge uyarınca 14 Haziran 2007 tarihinden sonra üretilen deprem primleri için kazanılmamış primler karşılığı ayrılması öngörülmüştür. Bu çerçevede Şirket, tarihli mali tablolarında 14 Haziran 2007 tarihinden sonra tanzim edilen yangın ve mühendislik poliçelerinde bulunan deprem primleri için 8,812,816 YTL tutarında net kazanılmamış primler karşılığı ayırmıştır Muallak Hasar Karşılığı Dönem sonu itibariyle Şirket e bildirimi yapılmış ve inceleme safhasında olup bedeli ödenmemiş hasar dosyalarıyla ilgili tüm yükümlülükler için ayrılan karşılıktır. Muallak hasarlar karşılığı, eksper raporlarına veya sigortalı ve eksperin ilk değerlendirmelerine uygun olarak belirlenmektedir. Muallak hasarların reasürörlere ait kısmı teknik gelirler altında muallak hasarda reasürör payı hesabına yansıtılmaktadır. 7 Ağustos 2007 tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanarak yürürlüğe giren Sigorta ve Reasürans Şirketlerinin Teknik Karşılıklarını ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik çerçevesinde 2004 yılından başlamak üzere, sigorta şirketleri, her hesap döneminde branşlar itibariyle muallak hasar ve tazminat karşılığı yeterlilik tablosu düzenlemek ve diğer mali tabloları ile birlikte yayımlamak zorundadır. Muallak hasar karşılığı yeterlilik 11

13 11) Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman ayırma yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre yapılan değişiklikler, bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile dönemsellik varsayımlarını değiştirecek muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri (Devamı): oranının; cari hesap dönemi hariç olmak üzere, son beş yıllık ortalamasının yüzde 95' inin altında olması halinde, sigorta şirketlerince cari hesap döneminde, bu oran ile yüzde 95 oranı arasındaki fark tutarı kadar muallak hasar ve tazminat karşılığı yeterlilik farkı ilave edilir. 31 Mart 2008 tarihi itibariyle Şirket muallak hasar karşılığı yeterlilik oranı %95 ın altında olan kredi branşı için 158,53 YTL tutarında muallak hasar ve tazminat karşılığı yeterlilik farkı ayırmıştır. Ayrıca yukarıda belirtilen yönetmelik çerçevesinde sigorta şirketlerinin, bilanço tarihi itibariyle gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar ve tazminat bedelleri için ilave muallak hasar karşılığı ayırması gerekmektedir. Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar ve tazminat bedellerinin hesaplaması sırasında, Şirket bu bedellerle ilgili olarak son 5 yıllık sonuçları dikkate almıştır. Bu çerçevede Şirket tarihi itibariyle, 20,623,271 YTL tutarında gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar karşılığı hesaplamıştır. Bunun yanısıra Şirket, 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren muallak hasar karşılığının tespiti ile ilgili olarak uygulanmaya başlanan aktüeryal zincir merdiven yönteminin yaratacağı ilave karşılığın bir kısmını dönem sonuçlarına yansıtmak üzere hesaplamış olduğu 19,976,271 YTL tutarında ilave karşılığı tarihi itibariyle düzenlediği mali tablolara gider olarak intikal ettirmiştir Deprem Hasar Karşılığı Şirket in geçmiş dönemlerde üretilen deprem primleri ile ilgili olarak ayırmakla yükümlü olduğu deprem hasar karşılığı, 14 Haziran 2007 tarihinde yayımlanan 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu nun ayrılması gereken karşılıklar ile ilgili hükümleri arasında yer almamaktadır. Bu nedenle Şirket tarihli mali tablolarda deprem hasar karşılığı ayırmamıştır Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı Şirketlerin geçmiş dönemlerde muaccel olup iki ay içinde tahsil edilemeyen prim alacakları ile ilgili ayırmakla yükümlü oldukları sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı, 14 Haziran 2007 tarihinde yürürlüğe giren 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu nun ayrılması gereken karşılıklar ile ilgili hükümleri arasında yer almamaktadır. Yeni Sigortacılılık Kanunu na uyum çerçevesinde çıkarılan 4 Temmuz 2007 tarihli Genelge uyarınca söz konusu karşılığın mali tablolarda muhafaza veya iptal edilmesi şirketlerin insiyatifine bırakılmıştır. Bu çerçevede Şirket 31 Aralık 2007 tarihi itibari ile şirket bilançosunda 984,934 YTL karşılık ayırmış, söz 12

14 11) Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman ayırma yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre yapılan değişiklikler, bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile dönemsellik varsayımlarını değiştirecek muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri (Devamı): konusu karşılık tarihi itibari ile 1,178,336 YTL olarak tespit edilmiştir. (30 no lu bilanço dipnotu ve 2 no lu kar zarar dipnotu). Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığına ilaveten, Vergi Usul Kanunu nun 323 üncü maddesine uygun olarak Şirket, yukarıda belirtilen prim alacak karşılığının içinde bulunmayan şüpheli alacaklar için alacağın değerini ve niteliğini göz önünde bulundurarak idari ve kanuni takipteki alacaklar karşılığı ayırmaktadır Dengeleme Karşılığı 3 Haziran 2007 tarihli ve 5684 sayılı Sigortacılık kanununa binaen Hazine Müstaşarlığı tarafından hazırlanarak 7 Ağustos 2007 tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayınlanan Sigorta ve Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik uyarınca şirketlerin, takip eden hesap dönemlerinde meydana gelebilecek tazminat oranlarındaki dalgalanmaları dengelemek ve katastrofik riskleri karşılamak amacıyla, her bir yıla tekabül eden deprem ve kredi net primlerinin %12 si oranında dengeleme karşılığı ayırması gerekmektedir. Karşılık ayrılmasına son beş finansal yılda yazılan net primlerin en yüksek tutarının % 150 sine ulaşılıncaya kadar devam edilir. Bu çerçevede Şirket tarihi itibari ile kredi ve deprem net primleri için 542,944 YTL tutarında dengeleme karşılığı ayırmıştır Devam Eden Riskler Karşılığı 3 Haziran 2007 tarihli ve 5684 sayılı Sigortacılık kanununa binaen Hazine Müstaşarlığı tarafından hazırlanarak 7 Ağustos 2007 tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayınlanan Sigorta ve Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik uyarınca şirketler Müsteşarlıkça belirlenecek branşlar için beklenen hasar prim oranının % 95 in üzerinde olması halinde, % 95 i aşan kısım için Devam Eden Riskler Karşılığı ayırmakla yükümlüdür. İlgili yönetmeliğin Geçici 1.maddesi uyarınca bu oran 2008 yılı için %100 olarak uygulanacaktır. Bu çerçevede Şirket tarihi itibari hasar oranı %100 ün üzerinde olan Trafik branşı için 1,684,137 YTL karşılık ayırmıştır Rücu ve Sovtaj Gelirleri Şirket, sigorta şirketleri ile gerçek ve tüzel kişilerden olan rücu alacaklarını tahakkuk esasına göre muhasebeleştirmektedir. Bu çerçevede Şirket tarihi itibariyle sigorta şirketlerinden tahsil edileceğini düşündüğü konservasyonda kalan 4,287,114 YTL tutarındaki rücu alacakları için gelir tahakkuku yapmıştır. Şirket, gerçek ve tüzel kişilerden olan rücu alacaklarını hasar ödemesi ve buna bağlı olarak sigortalıya bildirim işlemine başlandığı tarihte kayıtlarına intikal ettirmektedir. Bu şekilde muhasebeleştirilen konservasyonda kalan rücu alacaklarının tutarı tarihi itibariyle 8,596,813 YTL dir. Bununla birlikte Şirket, sözkonusu alacakların tahsil edilebilirliğini değerlendirerek tarihi itibariyle 3,898,681 YTL karşılık ayırmış ve gerçek ve tüzel kişilerden olan net rücu alacak tutarını 4,698,132 YTL olarak belirlemiştir. Ayrıca Şirket, kanuni takibe intikal etmiş olan 17,804,665 YTL tutarındaki rücu alacaklarının tamamı için şüpheli alacak karşılığı ayırmıştır.sovtaj gelirleri tahsil edildikleri dönemde faaliyet sonuçlarına yansıtılmaktadır. 13

15 11) Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman ayırma yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre yapılan değişiklikler, bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile dönemsellik varsayımlarını değiştirecek muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri (Devamı): Menkul Kıymetler 30 Aralık 2004 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Sigortacılık Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ e istinaden 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren yürürlükte olan Sigortacılık Hesap Planı uyarınca Şirket finansal varlıklarını, satılmaya hazır finansal varlıklar, vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar ve alım satım amaçlı finansal varlıklar olmak üzere 3 ayrı grup içerisinde sınıflandırmaktadır. Bu çerçevede, alım satım amaçlımenkul kıymetler rayiç değeri ile değerlenmekte ve değerleme farkları kar/zarar tablosuna yansıtılmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul kıymetlerin tahakkuk eden faiz gelirleri kar/zarar tablosuna yansıtılmaktadır. Satılmaya hazır olarak sınıflandırılan menkul kıymetler rayiç değerleri ile değerlenmektedir. Sözkonusu kıymetlerin tahakkuk eden faiz gelirleri kar/zarar tablosuna yansıtılmakta, rayiç değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kazanç ve kayıplar ise özkaynaklar içindeki Finansal varlıkların değerlemesi hesabı altında izlenmektedir. Şirket, Ford Otomotiv Sanayi A.Ş. ve iştirak olarak sınıflandırdığı Koç Finansal Hizmetler A.Ş. hisselerini, sözkonusu hisselerin gerekli görüldüğü takdirde satılabileceğini öngörerek, 31 Mart 2008 tarihi itibariyle satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırmıştır. Şirket sözkonusu sınıflandırma neticesinde oluşan 25,673,054 YTL tutarındaki rayiç değer değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kazancı özsermaye hesapları altında muhasebeleştirmektedir. (25 no lu bilanço dipnotu) Cari Olmayan Finansal Varlıklar 1 Ocak 2005 tarihinden önce edinilen cari olmayan finansal varlıklar enflasyona göre düzeltilmiş maliyet tutarından şayet mevcutsa değer düşüklüğü karşılığının indirilmesi suretiyle; 1 Ocak 2005 tarihinden sonra edinilen cari olmayan finansal varlıklar ise elde etme maliyetinden varsa değer düşüklüğü karşılığının indirilmesi suretiyle değerlenmiştir Maddi ve Maddi Olmayan Varlıklar Şirket in 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle yeniden düzenlenen mali tablolarında amortismana tabi maddi varlıklar ile maddi olmayan varlıklar, ilgili varlıkların elde etme maliyetinin Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ de (Seri XI, No:25) yer alan, Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesi ile ilgili kısımdaki hükümlere göre satın alma senesine ait uygun düzeltme katsayısı ile çevrilmek suretiyle yeniden düzenlenmiş değerleri üzerinden gösterilmiştir. İlgili amortisman, tükenme ve itfa payları 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle birikmiş amortismanların elde etme maliyetinde kullanılan düzeltme katsayısı ile çevirilmesi suretiyle yeniden hesaplanmıştır. 1 Ocak 2005 tarihinden sonra iktisap edilen kalemler ise elde etme maliyetleri üzerinden, birikmiş amortisman ve mevcutsa kalıcı değer düşüklüğünün indirilmesi sonrasında oluşan net değeri ile mali tablolara yansıtılmaktadır. Maddi ve maddi olmayan varlıkların rayiç değerlerinin, enflasyona göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden düşük olduğu durumlarda söz konusu farklar için değer düşüş karşılığı ayrılmıştır. 14

16 11) Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman ayırma yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre yapılan değişiklikler, bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile dönemsellik varsayımlarını değiştirecek muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri (Devamı): Maddi ve maddi olmayan varlıkların amortismanında kullanılan dönemler aşağıdaki gibidir: Yatırım ve kullanım amaçlı gayrimenkuller Demirbaş ve tesisatlar Motorlu taşıtlar Özel maliyetler bedelleri Gayrimaddi haklar 50 yıl 3-50 yıl 5 yıl 5 yıl 3-5 yıl Kullanılan amortisman oranları aşağıdaki gibidir: Doğrusal Hızlandırılmış Binalar %2 %4 Diğer maddi varlıklar %2 %13.3-%50 Maddi olmayan varlıklar - %40-% Kıdem tazminatı karşılığı Yürürlükte olan iş kanunu, Şirket te bir hizmet yılını doldurmuş olan her personele sebepsiz olarak işten çıkarma, veya emekliliğe hak kazanma, askere çağrılma veya ölüm hallerinde kıdem tazminatı ödemeyi öngörür. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarıdır ve beher hizmet yılı için 2, YTL ile sınırlandırılmıştır. 14 Temmuz 2007 tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayınlanan Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik uyarınca, sigorta şirketleri finansal raporlarını 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren, Hazine Müsteşarlığı tarafından çıkarılacak Sigortacılık faaliyetleri ile ilgili tebliğler saklı kalmak üzere, Türkiye Muhasebe Standartları ile uyumlu olarak hazırlamak ve sunmakla yükümlüdür. Bu doğrultuda Şirket 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren Kıdem tazminat karşılığı için çeşitli aktüeryal methotlar dahilinde bir hesap yöntemi kullanmış ve söz konusu karşılık tutarını dönemi için 2,199,053 YTL olarak belirlenmiştir. (Bkz. 14 no lu Bilanço dipnotu) İlgili tutarın tamamı mali tablolarda kıdem tazminatı karşılığında yer almaktadır Yabancı Para Birimi ile Olan İşlemlerin Yeni Türk Lirası na Çevrilmesi Dövize dayalı işlemler işlem tarihindeki geçerli kurlar esas alınarak muhasebeleştirilmektedir. Yabancı para birimi ile ifade edilen aktif ve pasif kalemler ise dönem sonundaki TCMB döviz alış kurları ve efektif döviz satış kurlarıyla değerlenmekte ve ilgili kar veya zarar hesaplarına yansıtılmaktadır Vergi karşılığı Kurumlar Vergisi Kanunu 13 Haziran 2006 tarih ve 5520 sayılı yasa ile değişmiştir. Söz konusu 5520 sayılı yeni Kurumlar Vergisi Kanunu nun pek çok hükmü 1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir. Buna göre Türkiye de, kurumlar vergisi oranı 2008 yılı için %20 dir (2007: %20). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna 15

17 11) Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman ayırma yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre yapılan değişiklikler, bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile dönemsellik varsayımlarını değiştirecek muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri (Devamı): (iştirak kazançları istisnası, yatırım indirimi istisnası vb.) ve indirimlerin (ar-ge indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir (GVK Geçici 61. madde kapsamında yararlanılan yatırım indirimi istisnası olması halinde yararlanılan istisna tutarı üzerinden hesaplanıp ödenen %19.8 oranındaki stopaj hariç). Türkiye deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz. Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %20 (2007:20%) oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14 üncü gününe kadar beyan edip 17 inci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalmış ise bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan herhangi bir başka mali borca da mahsup edilebilir. 30 Aralık 2003 tarihinde Resmi Gazete de yayımlanan, 5024 sayılı Vergi Usul Kanunu, Gelir Vergisi Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanunu nda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun ( 5024 sayılı Kanun ), kazançlarını bilanço esasına göre tespit eden gelir veya kurumlar vergisi mükelleflerin mali tablolarını 1 Ocak 2004 tarihinden başlayarak enflasyon düzeltmesine tabi tutmasını öngörmektedir. Anılan yasa hükmüne göre enflasyon düzeltmesi yapılabilmesi son 36 aylık kümülatif enflasyon oranının (DİE TEFE artış oranının) %100 ü ve son 12 aylık enflasyon oranının (DİE TEFE artış oranının) %10 u aşması gerekmektedir ve 2007 yılları için söz konusu şartlar sağlanmadığı için enflasyon düzeltmesi yapılmamıştır.gerekli koşullar oluşmadığından 31/3/2008 tarihi itibariyle de bu düzeltme yapılmamıştır. Türkiye de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek yapılacak vergi tarhiyatı nedeniyle vergi miktarları değişebilir. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez.. 14 Temmuz 2007 tarihli Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik uyarınca, sigorta şirketleri finansal raporlarını 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren, Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) ile uyumlu olarak hazırlamakla yükümlüdür. Bu sebeple Şirket Vergi Usul Kanunu uyarınca Ödenecek Vergi Tutarı nı 31 Mart 2008 tarihi itibari ile 3,346,374 YTL olarak hesap edip pasif hesaplarına yansıttıktan sonra dönem vergi tutarını Türkiye Muhasebe Standartları uyarınca yeniden hesaplamış ve TMS uyarınca hesaplanan yeni vergi rakamını 1,454,403 YTL olarak dönem kayıtlarına intikal ettirmiştir. Vergi Usul Kanunu uyarınca hesaplanan Ödenecek Vergi ile Türkiye Muhasebe Standarları uyarınca hesaplanan dönem vergisi arasındaki 1,891,971 YTL lik fark bilançoda 194 nolu hesap altında ertelenen vergi varlığı olarak muhasebeleştirilmiştir. (Bkz. 14 no lu Bilanço dipnotu) 16

18 11) Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman ayırma yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre yapılan değişiklikler, bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile dönemsellik varsayımlarını değiştirecek muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri (Devamı): Transfer fiyatlaması 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu nun transfer fiyatlaması ile ilgili yeni düzenlemeler getiren 13.maddesi 1 Ocak 2007 tarihi itibariyle yürürlüğe girmiş bulunmaktadır. AB ve OECD transfer fiyatlandırması rehberini esas alan ilgili madde ile birlikte transfer fiyatlaması ile ilgili düzenlemelerde ciddi değişiklikler yapılmıştır. Bu çerçevede, kurumların ilişkili kişilerle yaptıkları mal veya hizmet alım ya da satımlarında emsallerine uygun olarak tespit edecekleri bedel ve fiyat kullanmaları gerekmektedir. Emsallerde uygunluk ilkesi, ilişkili kişilerle yapılan mal veya hizmet alım ya da satımında uygulanan fiyat ve bedelin, aralarında böyle bir ilişkinin bulunmaması durumunda oluşacak fiyat veya bedele uygun olmasını ifade etmektedir. Kurumlar ilişkili kişiler ile gerçekleştirdiği işlemlerde uygulanacak emsaline uygun fiyat veya bedelleri ilgili kanunda belirtilen yöntemlerde işlemin maliyetine en uygun olanını kullanmak suretiyle tespit edeceklerdir. Emsaline uygunluk ilkesi doğrultusunda tespit edilen fiyat ve bedellere ilişkin hesaplamalara ait kayıt, cetvel ve belgelerin ispat edici kağıtlar olarak kurumlar tarafından saklanması zorunlu kılınmıştır. Ayrıca, kurumlar bir hesap dönemi içerisinde ilişkili kişiler ile yaptıkları işlemlere ilişkin olarak bilgi ve belgeleri içerecek şekilde bir rapor hazırlayacaktır. Emsallere uygunluk ilkesine aykırı olarak tespit edilen bedel veya fiyat üzerinden mal veya hizmet alım ya da satımında bulunulması halinde kazancın tamamen veya kısmen transfer fiyatlaması yoluyla örtülü olarak dağıtılmış sayılacaktır. Tamamen veya kısmen transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü olarak dağıtılan kazanç 13 üncü maddede belirtilen şartların gerçekleştiği hesap döneminin son günü itibariyle dağıtılmış kar payı veya dar mükellefler için ana merkeze aktarılan tutar sayılacaktır. Transfer fiyatlandırması yoluyla dağıtılmış kar payının net kar payı tutarı olarak kabul edilmesi ve brüte tamamlanması sonucu bulunan tutar üzerinden ortakların hukuki niteliğine göre belirlenen oranlarda vergi kesintisi yapılacaktır. Daha önce yapılan vergilendirme işlemleri, taraf olan mükellefler nezdinde buna göre düzeltilecektir. Ancak, bu düzeltmenin yapılabilmesi için örtülü kazanç dağıtılan kurum adına tarh edilen vergilerin kesinleşmiş ve ödenmiş olması gerekmektedir. Örtülü kazanç dağıtılan kurum nezdinde yapılacak düzeltmede dikkate alınacak tutar, kesinleşen ve ödenen tutar olacaktır. Transfer fiyatlandırması ile ilgili hükümlerin 1 Ocak 2007 tarihi itibariyle yürürlüğe girmesinden sonra uygulamaya açıklık getirmek amacıyla Maliye Bakanlığı tarafından 18 Kasım 2007 tarihinde Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ (Seri No: 1) yayımlanmıştır. Maliye Bakanlığı tebliği uyarınca şirketlerin Transfer Fiyatlamasına ilişkin formu, ikinci geçici vergi beyannamesi ile birlikte 18 Ağustos 2008 tarihine kadar ilgili kuruma teslim etmesi gerekmektedir İlgili şirketler Şirket'in hissedarları, iştirakleri ve Koç Holding Grubu şirketleri ilgili şirketler kapsamında değerlendirilmiştir. 17

19 11) Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman ayırma yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre yapılan değişiklikler, bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile dönemsellik varsayımlarını değiştirecek muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri (Devamı): Karşılaştırmalı Bilgiler 18 Nisan 2008 tarih ve Sayılı Resmi Gazete de yayınlanarak yürürlüğe giren Hazine Müsteşarlığı nın Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ i uyarınca 2008 yılı içerisinde yeni yönetmelikler ve Türkiye Muhasebe Standarları kapsamında hazırlanan finansal tabloların 2007 yılı içerisinde hazırlanan finansal tablolar ile karşılaştırılması şartı aranmaz. 12) Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklamayı gerektiren hususlara ilişkin bilgi : Şirket hissedarlarından Allianz Versicherungs Gesellschaft (SCHWEİZ) AG' nin Allianz Suisse Versicherungs Gesellschaft ile birleşmesi nedeniyle tüm payının (0.0003%) Allianz Suisse Versicherungs Gesellschaft a devrine ilişkin karar tarihli yönetim kurulunda alınarak Hazine Müsteşarlığı bilgisine sunulmuştur. Şirketin ana hissedarlarından Koç Holding A.Ş. ile Allianz SE arasında 21 Nisan 2008 tarihinde imzalanan anlaşma uyarınca Koç Holding A.Ş. ye ait %43.41 oranındaki hisse ile Temel Ticaret A.Ş. ye ait %3.68 oranındaki hissenin Allianz SE ye satış anlaşması yapılmış olup, gerekli izinlerin alınması için Rekabet Kurulu ve Hazine Müstaşarlığına başvuru yapılmıştır. 8 Nisan 2008 tarihinde yapılan Ortaklar Genel Kurul Toplantısı sonucunda Şirket sermayesinin tamamı içsel kaynaklardan karşılanmak üzere arttırılarak 60,000,000 YTL den 200,000,000 YTL ye çıkarılmasına karar verilmiştir. Şirket sermayesi herbirinin nominal değeri 1 Ykr olan yirmi milyar ( ) adet hisseden oluşacaktır. 13) Şarta bağlı zararlar ile her türlü şarta bağlı kazançlara ilişkin bilgi, (işletmeyi borç altına sokacak ve dönem sonucunu etkileyebilecek hukuki ihtilafların mahiyetleri bu bölümde açıklanır): Şirket aleyhine açılan davalar 40,694,023 Şirket lehine açılan davalar ve Şirket in yapmış olduğu icra takipleri: 21,421,163 14) Şirketin gayri safi kâr oranları üzerinde önemli ölçüde etkide bulunan muhasebe tahminlerinde değişikliklere ilişkin bilgi ve bunların parasal etkileri: 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren uygulanması zorunlu tutulan Türkiye Muhasebe Standartları ( TMS ) dolayısıyla şirket bazı kayıtlarını bu standartlara göre revize etmiştir. Bu standartlar ve etkileri aşağıda sıralanmıştır. Kıdem Tazminat Karşılığı: Daha önce İş kanunu uyarınca personelin bir yıllık brüt ücreti üzerinden, belirtilen tavan ile sınırlı olmak kaydıyla ayrılan Kıdem tazminat karşılığında TMS uyarınca düzenlemeye gidilmiş ve çeşitli olasılık hesaplarına dayanan aktüeryal yöntemlerin kullanılması sonucu Şirket in ayırması gereken optimum Kıdem tazminatı karşılığı tespit edilmiştir. Belirtilen yöntem dahilinde hesaplanan kıdem tazminat karşılığı için 47,627 YTL olup, bilanço bakiyesi 2,199,053 YTL olarak gerçekleşmiştir. TMS uyarınca, 18

20 14) Şirketin gayri safi kâr oranları üzerinde önemli ölçüde etkide bulunan muhasebe tahminlerinde değişikliklere ilişkin bilgi ve bunların parasal etkileri (Devamı): Kıdem tazminat karşılığı 1 Ocak 2008 tarihi için yeniden hesap edilmiş ve bilanço bakiyesi 3,626,180 YTL azalmıştır. Söz konusu tutar geçmiş yıl karını arttırıcı etki yaratmıştır. Kullanılmamış İzin Karşılığı: İş kanununa göre personele yıllık izin döneminde verilen harçlıklar için TMS uyarınca karşılık ayrılmaya başlanmıştır. Yıllık izinlerin kullanılma dönemlerinin de göz önünde bulundurularak hesap edilen izin karşılık rakamı itibari ile 16,417 YTL olup, bilanço bakiyesi 301,523 YTL olarak gerçekleşmiştir. TMS uyarınca hesap edilen İzin karşığı rakamının 1 Ocak 2008 tarihi itibari ile 285,106 YTL olması gerektiği tespit edilmiş ve söz konusu tutar kadar geçmiş yıl kar zararları azaltılmıştır. Ertelenen Vergi: Şirketin 2007 yılsonu Ödenecek Vergi Karşılığı rakamı 12,673,236 YTL dir. TMS uyarınca hesaplanan yılsonu vergi rakamı 8,580,917 YTL olup, 2007 yılsonu için Ödenecek Vergi ile hesaplanan vergi tutarı arasındaki 4,092,319 YTL lik fark 1 Ocak 2008 tarihi itibari ile bilançoda 193 nolu hesap altında ertelenen vergi varlığı olarak muhasebeleşitirilmiş, söz konusu tutarın etkisi geçmiş yıl kar zararına yansıtılmıştır yılsonunda menkul kıymetlerin borsa rayici ve iç verim oranı arasındaki farkın vergi etkisi dolayısıyla ayrılan 40,376 YTL tutarında ertelenen vergi yükümlülüğü de iptal edilerek, geçmiş yıl kar zararı aynı tutarda arttırılmıştır. Türkiye Muhasebe standartları uyarınca için hesaplanan vergi tutarı 1,454,403 YTL olup kar zarara vergi gideri olarak yansıtılmıştır. Vergi Usul Kanunu uyarınca hesap edilen Ödenecek Vergi tutarı 3,346,374 YTL olup, hesaplanan vergi ile Ödenecek Vergi arasındaki 1,891,971 YTL lik fark bilançoda 194 nolu hesap altında ertelenen vergi varlığı olarak muhasebeleştirilmiştir. Bahsi geçen Türkiye Muhasebe Standarları nın uygulanması sonucu geçmiş yıl karları hesabında toplam 7,473,771 YTL artış meydana gelmiştir. Borç/Alacak Reeskontu: Şirket Türkiye Muhasebe Standartları uyarınca ticari borç ve alacaklarını değerlemeye tabi tutmuştur. Yapılan reeskont hesabı sonucunda şirket alacakları 2,260,736 YTL, şirket borçları ise 962,602 YTL değer kaybına uğramıştır. Söz konusu uygulamanın etkisi cari dönem karını 1,298,134 YTL düşürmek yönünde olmuştur. 15) Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları: Devlet tahvilleri 129,082,649 İştirakler 17,870,400(*) Toplam 146,953,049 (*) Önceki dönemlerde bağlı menkul kıymet olarak sınıflandırılan Ford Otomotiv Sanayi A.Ş. Hisseleri cari dönemde satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırılmıştır. %60,90 u bloke olarak gösterilen bu hisseler borsa rayiç değeriyle mali tablolara yansıtılmıştır.söz konusu tutar ayrıca YTL tutarındaki bloke Tarsim hisselerini de içermektedir. 16) Aktif değerlerin toplam sigorta tutarı: 32,195,061 YTL. 19