DENETLENEN TOPLU YAPININ

Transkript

1

2 DENETLENEN TOPLU YAPININ Adı Yerleşim Yeri Adresi : GÖKSUPARK KONUTLARI : ERYAMAN ANKARA Kat Maliki Sayısı : 844 Denetimin Kapsadığı Dönem : 01 Ocak Aralık 2012 Denetim Raporu Hazırlama Tarihi : 02 Ocak Ocak 2013 Denetimi Yapan Kurul : Samet ERDEM, Rüştü KULOĞLU, Onur ERGÜR Denetim Kurulumuz, 2012 yılı (01 Ocak Aralık 2012) gerçekleştirilen işletme ve yatırım faaliyetleri harcama ve gelirlerinin; - Banka ve muhasebe kayıtlarına uygun olup olmadığı, - Dokümanlar ve bu dokümanlara bağlı kayıtların düzenli olarak tutulup tutulmadığı, - Bilgi ve belgelerin muhafazasının yapılıp yapılmadığı, - Alınan kararların Toplu Yapı Yönetim Planı, Temsilciler Kurulu Kararları, İşletme bütçesi ve yatırım bütçesi kalem ve kriterlerine uygunluğu ile Yönetim Kurulu Kararlarına uygun olup olmadığı, hususlarında değerlendirerek denetim faaliyetini gerçekleştirmiş ve raporlamıştır. A) İŞLETME GELİRLERİ ve GİDERLERİ A1) İŞLETME GELİRLERİ 2012 yılı Ocak-Mart Ayları için işletme aidatı 95 TL / Ay ve Nisan ayından itibaren de 105 TL / Ay olarak belirlenmiştir yılı tahakkuk eden işletme aidatı toplamı, ,00 TL tahsilatı gerçekleştirilen işletme aidatı toplamı ,65 TL dir Yılı dönem sonunda toplam ,92 TL lik işletme geliri elde edildiği, bu gelirlerinde ağırlıklı olarak, 1

3 % 86,31 inin işletme aidat gelirlerinden, % 11,06 nında dönem başı banka mevcudundan, % 1,02 nin ise aidat gecikme faiz gelirinden, % 0,58 inin Sigorta hasar bedelleri gelirinden, % 0,45 inin banka faiz gelirinden, % 0,31 inin yük asansör kullanım bedellerinden, % 0,14 ünün icra masrafından, % 0,12 nin dönem başı kasa mevcudu, % 0,01 inin diğer olağan dışı gelir ve karlardan kaynaklandığı tespit edilmiştir yılı işletme gelirlerine ait bilgiler aşağıda Tablo 1 de gösterilmiştir YILI İŞLETME GELİRLERİ 1.3 AYLIK AYLIK AYLIK AYLIK Ocak Aralık 2012 İşletme gelirleri 2012 yılı Genel Toplam içindeki İşletme Aidat Gelirleri ,00 62, ,30 57, ,75 57, ,60 74, ,65 86,31 Dönem Başı Banka Mevcudu ,53 35, ,68 40, ,16 41, ,51 23, ,53 11,06 Aidat Gecikme Faizi 3.227,00 0, ,33 0, ,75 0, ,50 0, ,58 1,02 Sigorta Hasar Bedelleri Geliri 5.000,00 1, ,00 0, ,00 0,58 Banka Faiz Gelirleri 217,54 0, ,11 0, ,47 0, ,12 0,45 Yük Asansör Kullanım Bedelleri 440,00 0,12 870,00 0, ,00 0,33 870,00 0, ,00 0,31 İcra Masraf 197,62 0,05 297,12 0,06 485,91 0,10 781,20 0, ,85 0,14 Dönem Başı Kasa Mevcudu 1.426,90 0,38 0, ,00-0, ,94 0, ,90 0,12 Diğer Olağan Dışı Gelirler 0,79 0 1, ,06 0,03 114,29 0,01 GELİRLER TOPLAMI , , , , , Tablo 1: 2012 Yılı İşletme Gelirleri. 2

4 A2) İŞLETME GİDERLERİ 2012 sonunda toplam ,51 TL, işletme gideri olduğu bu giderlerde aşağıdaki gider tablosunda (Tablo 2) gösterilmiştir YILI İŞLETME GİDERLERİ 1. 3 AYLIK AYLIK AYLIK AYLIK yılı İşletme giderleri 2012 yılı Genel Toplam içindeki Güvenlik Hizmeti Alım Giderleri ,40 25, ,50 34, ,89 22, ,23 28, ,02 27,40 Personel Giderleri ,64 19, ,99 12, ,54 11, ,31 16, ,48 14,54 Ortak Alanlar İçin Elektrik Alımları ,70 18, ,09 5, ,76 15, ,28 18, ,83 14,06 Ortak Alanlar İçin Su Alımları 785,22 0, ,30 8, ,82 19, ,95 9, ,29 10,85 Site Bakım ve Onarım Giderleri 5.010,83 2, ,82 10, ,95 4, ,60-8, ,00 2,62 Bahçe Bakım ve Peyzaj Giderleri 6.670,36 2, ,63 8, ,60 5, ,59 4,51 Huzur Hakları ,66 5, ,31 3, ,99 2, ,50 3, ,46 3,50 Bloklara Aktarılan Gider Payları 9.000,00 4, ,00 3, ,00 1, ,00 4, ,00 3,17 Asansör Bakım ve Onarım Giderleri 9.640,60 4, ,20 2, ,60 1, ,20 4, ,60 3,11 S G K' ya İş veren Prim Giderleri 6.491,59 3, ,03 2, ,16 2, ,77 2, ,55 2,38 Elektrik ve Tesisat Malzeme Alım Gid ,20 1, ,79 2, ,18 1, ,36 1, ,53 1,77 Müşavirlik ve Muh.Hizmeti Alım gider 0,00 0, ,37 2, ,88 1, ,25 1,10 Telefon ve Haberleşme Giderleri 3.855,20 1, ,30 0, ,90 0, ,00 0, ,40 0,85 Pompa Bakım ve Onarım Giderleri 188,8 0, ,00 0, ,23 0, ,00 1, ,03 0,81 Otopark Trafik Sis.Bakım malz. alımı 8.961,51 4, ,72 4, ,23 1,83 Ortak Alanlar İçin Sigorta Gideri 8.669,51 2, ,51 0,76 Avukatlık Hizmet Alım Gideri 1.204,08 0, ,80 0, ,89 0, ,84 1, ,61 0,74 Diğer Muhtelif Mal Alım (Tuz+Temizlik) 1.416,50 0, ,77 0, ,19 0, ,92 0, ,38 0,62 Kanal - Alt Yapı Bakım ve Onarım Gid ,67 1, ,81 0, ,00 0,44 708,00 0, ,48 0,60 Dava ve İcra Masrafları Giderleri 28,58 0, ,96 1,51 512,91 0, ,45 0,52 Uydu Sistem Bakım ve Onarım Gider 975,4 0, ,50 1, ,00 0, ,90 0,52 Temsil Ağırlama Genel Kurul Gider 1.331,16 0, ,66 0, ,12 0,32 864,76 0, ,70 0,41 Kırtasiye ve Bilgisayar Tüketim Malz ,17 1,02 945,60 0,32 177,46 0,05 893,57 0, ,80 0,36 Akaryakıt Alımları (Jeneratörler İçin) 3.674,00 1, ,00 0,32 Jeneratör Sistemi Bakım Onarım Gider. 718,66 0,36 675,00 0,23 923,98 0, ,98 0, ,62 0,31 Posta Giderleri 3.157,65 1,58 14,25 0,00 28,00 0,01 4,75 0, ,65 0,28 Blok İçi ve Çevresi İlaçlama Alım Gider 2.360,00 0, ,00 0,21 Ulaşım Giderleri 459,00 0,23 371,00 0,12 251,75 0,07 744,98 0, ,73 0,16 Aidat Takip Sistemi Bakım Gideri 1.770,00 0, ,00 0,16 Noter.Pul ve Harç Giderleri 849,79 0,43 162,28 0,05 604,09 0, ,16 0,14 Kapı-Bariyer Sistemi Bakım Onarım Gid. 790,00 0,40 375,24 0,13 212,40 0, ,64 0,12 Kumanda Alımları 1.250,80 0, ,80 0,11 Isıtma ve Gaz Alım Giderleri 600,00 0,30 500,00 0,14 0, ,00 0,10 Banka Provizyon 135,85 0,07 148,00 0,05 62,24 0,02 391,64 0,14 737,73 0,06 Damga Ver.Ödeme(Vergi Beyanname) 117,35 0,06 179,57 0,06 185,82 0,05 136,55 0,05 619,29 0,05 Büro Tefrişi Malzeme Alım Giderleri 550,80 0,18 550,80 0,05 Dış cephe mantolama ve yalıtım gid ,00 3, ,00 0,87 Site Sosyal Aktivite Malzeme Alım Gid. 210,00 0,07 210,00 0,02 GİDERLER TOPLAMI ,63 100, ,86 100, ,52 100, ,50 100, ,51 100,00 Tablo 2: 2012 Yılı İşletme Giderleri 3

5 YATIRIM GELİRLERİ ve GİDERLERİ B1) YATIRIM GELİRLERİ 2012 yılı Temsilciler Kurulu Kararı ile Şubat ayında yatırım aidati 30 TL, Mayıs ve Haziran aylarında da 35 er TL. olmak üzere toplam 100 TL / daire olarak tahakkuk ve tahsil edilmiştir. (Toplam ,00 TL dir.) Kat maliklerinin geçmişten gelen yatırım aidat borçları ile birlikte 2012 yılı sonunda toplam ,66 TL lik yatırım bütçesi gelirinin olduğu, ağırlıklı olarak % 77,61 inin yatırım Aidatı geliri ve gecikme faizi gelirinden kaynaklandığı tespit edilmiştir YILI YATIRIM GELİRLERİ 1. 3 AYLIK 2. 3 AYLIK 3. 3 AYLIK 4. 3 AYLIK 2012 YATIRIM GELİRLERİ Dönem Başı Banka Mevcudu (Yatırım Bütçesi Kalanı) , , , , ,89 Yatırım Aidat , , , , ,52 Aidat Gecikme Faizi 12,50 224,50 69,75 118,50 425,25 Toplam Yatırım Aidatı ve Faizi , , ,27 673, ,77 G E L İ R L E R T O P L A M I , , , , ,66 Tablo3: 2012 yılı yatırım gelirleri tablosu 4

6 B2) YATIRIM GİDERLERİ: Göksupark Konutları Toplu Yapı Temsilciler Kurulu nun 2012 yılı temsilciler kurulunda alınan yatırım kararlarından; - Güvenlik erişimli interkom sistemi ve görüntü iyileştirme yapım işi, - Site giriş kapıları hızlı bariyer alımı, montaj ve demontaj işi, - Yeni otopark alanlarının oluşturulması yapımı işi, (vaziyet planı dikkate alınarak) -Servis bekleme durağı yapım işi, ile ilgili 2012 yılı 1.3 dönemde yeşilılgaz fidanlığına ait ,88 TL borç ödemesi ile teminat iadesi ödemesinin yapıldığı ve E-G Blok Arası Site B Kapı çıkışı Kromaj Merdiven Korkuluğu Yapımı işi için 2.544,08 TL harcama yapıldığı, 2.3 dönemde ,88.- TL lik toplam harcama ile birlikte 3.3 dönemde ise yatırım bütçesi ile ilgili herhangi bir harcama yapılmadan bahçe ve sulama sistemi bakımları için Yeşilılgaz Fidanlığı adına (hesabına mahsuben) ,26 TL harcama yapıldığı görülmüştür. 4.3 dönemde de herhangi bir harcama yapılmadan bahçe ve sulama sistemi bakımları için Yeşilılgaz Fidanlığı adına (hesabına mahsuben) 8.922,33 TL harcama yapıldığı görülmüştür YILI YATIRIM GİDERLERİ 1.3 AYLIK 2.3 AYLIK 3.3 AYLIK 4.3 AYLIK 2012 YATIRIM GİDERLERİ E-G Blok Arası Site B Kapı çıkışı Kromaj Merdiven Korkuluğu Yapımı 2.544, ,08 Güvenlik erişimli interkom sistemi ve görüntü iyileştirme yapım işi , ,10 Yeni otopark alanlarının oluşturulması yapımı işi , ,00 Servis bekleme durağı yapım işi, , ,46 Bahçe Bakım ve Peyzaj Giderleri , ,54 Yeşil Alanlar Oluşturma Yapım İşi , ,78 Site giriş kapıları hızlı bariyer alımı, montaj ve demontaj işi, ,00-0, ,45 Yeşil ılgaz Fidanlığı Teminat İadesi , ,49 Yeşil ılgaz Fidanlığı Borç Ödemesi , , , ,98 GENEL TOPLAM , , , , ,88 Tablo 4: 2012 Yatırım Giderleri Tablosu C) SONUÇ DEĞERLENDİRME Denetim raporunda kullanılmak üzere gerekli 2012 Yılına ait Kebir Mizan, Detay Mizan, Bilanço ve Gelir Tablosu rapor ekindedir yılı gerçekleştirilen işletme ve yatırım faaliyetlerine ilişkin harcama ve gelirlerinin; banka ve muhasebe kayıtlarına uygun olduğu ve bu dokümanlara bağlı kayıtların düzenli olarak tutulduğu, bilgi ve belgelerin muhafazasının yapıldığı, alınan kararların Toplu Yapı Yönetim Planı, Temsilciler Kurulu Kararları, İşletme bütçesi ve yatırım bütçesi kalem ve kriterleri ile Yönetim Kurulu Kararlarına uygun olduğu, tespit edilmiştir Yılında Akbank Göksu ve Denizbank Göksu Şubesinden hizmet alınmıştır Yılı sonu toplam ,92 TL işletme geliri, gider olarak da ,51 TL ve ayrıca ,60 TL demirbaş alımının da gerçekleştirildiği görülmüştür sonu toplam yatırım aidat geliri dönem başı banka mevcudu, aidat ve gecikme faizi olmak üzere ,66 TL dir yılı sonunda toplam ,88 TL yatırım gideri olduğu tespit edilmiştir. 5

7 TAVSİYELER 1. Enerjisa başkent elektrik dağıtım A.Ş. ait elektrik faturalarında tahsil edilen (K.K Bedeli) açık ifadesiyle kayıp kaçak bedelinin üç toplam bedeli 1.029,35 TL dir. Yıllık toplam kayıp kaçak bedellerinin yargı yoluyla tahsili hususunda avukat kanalıyla gerekli girişimlerin yapılarak takibinin yapılması. 2. Bloklarda yapılan tamir tadilat ve periyodik bakımlarda gerektiğinde blok yöneticilerinin de işin onayı için isim ve imzalarının alınması. EKLER: 1- Kebir Mizan (1 sayfa) 2- Detay Mizan (59 sayfa) 3- Bilânço (1 sayfa) 4- Gelir Tablosu (1 sayfa) 3- Yevmiye Dökümü (1131 sayfa) 4- Kebir Dökümü (643 sayfa) Rüştü KULOĞLU Onur ERGÜR Samet ERDEM Üye Üye Başkan 6