STRATEJİ PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş. STRATEJİ PORTFÖY BİRİNCİ SERBEST (DÖVİZ) FONU

Transkript

1 STRATEJİ PORTFÖY BİRİNCİ SERBEST (DÖVİZ) FONU 03 EYLÜL - 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT PORTFÖY RAPORU VE PAY FİYATININ HESAPLANMASINA DAYANAK TEŞKİL EDEN PORTFÖY DEĞERİ TABLOSU VE TOPLAM DEĞER/NET VARLIK DEĞERİ TABLOSUNU İÇEREN FİYAT RAPORLARININ MEVZUATA UYGUN OLARAK HAZIRLANMASINA İLİŞKİN RAPOR

2 İÇİNDEKİLER Sayfa No BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU 1 FON U TANITICI BİLGİLER 1 2 FON UN PERFORMANSINA İLİŞKİN BİLGİLER 1 3 FON/ORTAKLIK PORTFÖY DEĞERİ TABLOSU / FİYAT RAPORU TOPLAM DEĞER/NET VARLIK DEĞERİ TABLOSU YIL İÇİNDE YAPILAN GİDERLER DİĞER AÇIKLAMALAR. 3 7 PORTFÖYDEN SATIŞLAR. 3 8 İTFALAR 4 9 PORTFÖYE ALIŞLAR FİYAT RAPORLARINA İLİŞKİN PORTFÖY DEĞERLEME ESASLARI 4

3 STRATEJİ PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş STRATEJİ PORTFÖY BİRİNCİ SERBEST (DÖVİZ) FONU PAY FİYATININ HESAPLANMASINA DAYANAK TEŞKİL EDEN PORTFÖY DEĞERİ TABLOSU VE TOPLAM DEĞER/NET VARLIK DEĞERİ TABLOSUNU İÇEREN FİYAT RAPORLARININ MEVZUATA UYGUN OLARAK HAZIRLANMASINA İLİŞLİN RAPOR Strateji Portföy Yönetimi A.Ş. Strateji Portföy Birinci Serbest (Döviz) Fonu nun pay fiyatının hesaplanmasına dayanak teşkil eden 31 Aralık 2018 tarihi itibariyle hazırlanan portföy değeri tablosu ve toplam değer/net varlık değeri tablosunu içeren fiyat raporlarının, II-14.2 sayılı Yatırım Fonlarının Finansal Raporlama Esaslarına ilişkin Tebliğ ("Tebliğ") hükümlerine ve Sermaye Piyasası Kurulu tarafından ("SPK") belirlenen esaslara uygun olarak hazırlanıp hazırlanmadığını incelemiş bulunuyoruz. Strateji Portföy Yönetimi A.Ş. Strateji Portföy Birinci Serbest (Döviz) Fonu nun pay fiyatının hesaplanmasına dayanak teşkil eden 31 Aralık 2018 tarihi itibariyle hazırlanan portföy değeri tablosu ve toplam değer/net varlık değeri tablosunu içeren fiyat raporları Tebliğ hükümlerine ve SPK tarafından belirlenen esaslara uygun olarak hazırlanmıştır. Bu görüş tamamen SPK ve Strateji Portföy Yönetimi A.Ş'nin bilgisi ve kullanımı için hazırlanmış olup, başka bir maksatla kullanılması mümkün değildir. MERCEK BAĞIMSIZ DENETİM VE YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Sezai Mandal Sorumlu Denetçi İstanbul, 26 Şubat 2019

4 STRATEJİ PORTFÖY BİRİNCİ SERBEST (DÖVİZ) FONU 1.FON U TANITICI BİLGİLER A. Fon un Adı: Strateji Portföy Birinci Serbest (Döviz) Fonu B. Kurucu nun Unvanı: Unvan: Strateji Portföy Yönetimi A.Ş. Adres: Büyükdere Caddesi Maya Akar Center No: Kat:26 Esentepe Şişli/İstanbul C. Yönetici nin Unvanı: Unvan: Strateji Portföy Yönetimi A.Ş. Adres: Büyükdere Caddesi Maya Akar Center No: Kat:26 Esentepe Şişli/İstanbul Ç. Fon Tutarı: TL D. Toplam Değer/Net Varlık Değeri: TL E. Katılma Payı Sayısı: Adet F. Fon un Kuruluş Tarihi: Fon, 11 Temmuz 2018 tarihinde kurulmuştur. Fon İzahnamesi, 7167 sayılı Türk Ticaret Kanunu hükümlerine uygun olarak 13 Haziran 2016 tarihinde tescil edilmiştir. Fon un katılma belgeleri ilk olarak 3 Eylül 2018 tarihinde halka arz edilmiştir. G. Fon un Süresi: Fon kurulduğu günden itibaren süresizdir. 2. FON UN PERFORMANSINA İLİŞKİN BİLGİLER A. Yıl Sonu Katılma Payı Fiyatı: 5, B. Önceki Yıl Katılma Payı Fiyatı: : - C. Yıllık Katılma Payı Fiyatı Artış Oranı: - Ç. Yılbaşına Göre Fiyat Artış Oranı: - D. Yıllık Ortalama Portföydeki Menkul Kıymetler Yüzdesi: Yabancı Devlet Tahvili %100 E. Yıllık Ortalama Tedavül Oranı: %54,86 F. Yıllık Ortalama Portföy Devir Hızı: Yabancı Devlet Tahvili %2,01 Yabancı Mevduat %5,78 G. Portföyün Ortalama Vadesi: 118,7 gündür. Ğ. Katılma Payı İhraçlarından Kaynaklanan Nakit Girişleri: TL H. Katılma Payı İadelerinden Kaynaklanan Nakit Çıkışları: - 1

5 STRATEJİ PORTFÖY SERBEST (DÖVİZ) FONU 3. FON/ORTAKLIK PORTFÖY DEĞERİ TABLOSU Sermaye Piyasası Araçları Vade Tarihi Isın Kodu Nominal Faiz Faiz Sayısı Nominal Değeri Birim Alış Fiyatı Alış Tarihi İç İsk. Orn. Sözleşme No Repo Teminat Tutarı Günlük Birim Değer Toplam Değer Grup (%) Toplam (%) D.Yab.Ser.Piy.Araçları YDT XS , /--/ , ,66 15,66 YDT XS , , /--/ , ,32 9,32 YDT XS , , /--/ , ,36 9,36 YDT XS , , /--/ , ,36 18,36 YDT XS , , /--/ , ,06 9,06 YDT XS , , /--/ , ,25 16,25 YDT XS , , /--/ , ,43 13,43 YDT XS , , /--/ , ,56 8,56 D.Grup Toplam Fon Portföy Değeri

6 STRATEJİ PORTFÖY BİRİNCİ HİSSE SENEDİ FONU (HİSSE SENEDİ YOĞUN FON) 4. TOPLAM DEĞER/NET VARLIK DEĞERİ TABLOSU Tutar Grup Toplam TL (%) (%) Fon/ortaklık portföy değeri ,59 Hazır değerler ,49 Bankalar ,49 Alacaklar Takastan alacaklar Diğer Alacaklar Diğer Borçlar (9.533) - (0,08) Yönetim ücreti (7.495) (78,62) (0,06) Diğer borçlar (2.038) (21,38) (0,02) Toplam değer/net varlık değeri Toplam katılma payı/pay sayısı Dolaşımda Olmayan Katılma Payları YIL İÇİNDE YAPILAN GİDERLER AÇIKLAMA 31 Aralık 2018 Fon yönetim ücretleri Aracılık komisyon giderleri Denetim ücretleri Kurul kayıt ücreti 769 Saklama giderleri Banka masrafları 77 Noter tasdik ve ücretleri 814 Vergi resim ve harçlar 177 Diğer giderler 283 TOPLAM DİĞER AÇIKLAMALAR A. Yıl İçinde Rüçhan Hakkı Kullanımı, Bedelsiz Pay Alımı, Temettü ve Anapara Tahsilatına İlişkin Açıklamalar Bulunmamaktadır. B. Yıl İçinde Yatırım Fonlarına İlişkin Mevzuatta Meydana Gelen Değişme ve Hukuki İhtilaflarla İlgili Açıklamalar Fon muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını TL cinsinden, Türk Ticaret Kanunu ( TTK ), Sermaye Piyasası Kurulu nun ( SPK ) yayınlamış olduğu tebliğler ve Vergi Usul Kanunu na uygun olarak hazırlamaktadır. SPK, 26 Şubat 2016 tarihli Resmi Gazete de yayımlanan, (II a) sayılı Yatırım Fonlarının Finansal Raporlama Esaslarına İlişkin Tebliğ i ile finansal tablo ve raporların hazırlanıp sunulmasına ilişkin ilke ve kuralların da değişiklikler yapılmıştır. 7. PORTFÖYDEN SATIŞLAR Sermaye Piyasası Kurulu nun yayınlamış olduğu II sayılı Yatırım Fonlarının Finansal Raporlama Esaslarına İlişkin Tebliği 'nin "Portföy dağılım raporları" konulu 10. maddesinin (4) nolu bendinin düzenlemelerinin verdiği yetkiye uygun olarak, satış detaylarına yer verilmemiştir. 3

7 STRATEJİ PORTFÖY BİRİNCİ HİSSE SENEDİ FONU (HİSSE SENEDİ YOĞUN FON) 8. İTFALAR Bulunmamaktadır. 9. PORTFÖYE ALIŞLAR Sermaye Piyasası Kurulu nun yayınlamış olduğu II sayılı Yatırım Fonlarının Finansal Raporlama Esaslarına İlişkin Tebliği 'nin "Portföy dağılım raporları" konulu 10. maddesinin (4) nolu bendinin düzenlemelerinin verdiği yetkiye uygun olarak, alış detaylarına yer verilmemiştir. 10. FİYAT RAPORLARINA İLİŞKİN PORTFÖY DEĞERLEME ESASLARI 1) Portföydeki varlıkların değeri aşağıdaki esaslara göre tespit edilir: a. Portföye alınan varlıklar alım fiyatlarıyla kayda geçirilir. Yabancı para cinsinden varlıkların alım fiyatı satın alma günündeki yabancı para cinsinden değerinin T.C. Merkez Bankası ( TCMB ) döviz satış kuru ile çarpılması suretiyle bulunur. b. Alış tarihinden başlamak üzere portföydeki varlıklardan; 1. Borsada işlem görenler değerleme dününde borsada oluşan en son seans ağırlıklı ortalama fiyat veya oranlarla değerlenir. Şu kadar ki, kapanış seansı uygulaması bulunan piyasalarda işlem gören varlıkların değerlemesinde kapanış seansında fiyatın oluşmaması durumunda ise borsada oluşan en son seans ağırlıklı ortalama fiyatlar kullanılır. 2. Borsada işlem görmekle birlikte değerleme gününde borsada alım satıma konu olmayan paylar son işlem tarihindeki borsa fiyatıyla; borçlanma araçları, ters repo ve repolar son işlem günündeki iç verim oranı ile değerlenir. 3. Fon katılma payları, değerleme günü itibarıyla en son açıklanan fiyatları esas alınarak değerlenir. 4. Vadeli mevduat, bileşik faiz oranı kullanılarak tahakkuk eden faizin anaparaya eklenmesi suretiyle değerlenir. 5. Yabancı para cinsinden olanlar, TCMB tarafından ilgili yabancı para için belirlenen döviz alış kuru ile değerlenir. 6. Türev araçlar nedeniyle teminat olarak verilen varlıklar da portföy değeri tablosunda gösterilir. Bu varlıklar teminatın türü dikkate alınarak bu maddedeki esaslar çerçevesinde değerlenir. 7. Borsa dışı repo-ters repo sözleşmeleri, piyasa fiyatını en doğru yansıtacak şekilde güvenilir ve doğrulanabilir bir yöntemle değerlenir. 8. (1) ve (7) nolu alt bentlerde belirtilenler dışında kalanlar, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları ( TMS ) dikkate alınarak değerlenir. Değerleme esasları, yazılı karara bağlanır. 9. (7) ve (8) nolu alt bentlerde yer alan yöntemlere ilişkin kararlar kurucunun yönetim kurulu tarafından alınır. c. Endeks fonların portföylerinde yer alan varlıklardan; baz alınan endeks kapsamında bulunan varlıklar endeksin hesaplanmasında kullanılan esaslar, diğer varlıklar ise (b) bendinde belirtilen esaslar çerçevesinde değerlenir. 2) Fonun diğer varlık ve yükümlülükleri, KGK tarafından yayımlanan TMS/TFRS dikkate alınarak değerlenir. Şu kadar ki, fonun yabancı para cinsinden yükümlülükleri TCMB tarafından ilgili yabancı para için belirlenen döviz satış kuru ile çarpılması suretiyle değerlenir. 4