ÖN MUHASEBE ÖRNEK OLAY 2 (sıralı)

Transkript

1 1. Aşağıda özellikleri verilen firmayı tanımlayınız. ŞİRKET ADI MODÜLLER ÇALIŞILACAK YIL : 2013 MALİYET HESAPLARI : 7-A ÖN MUHASEBE ÖRNEK OLAY 2 (sıralı) : ALFA DAYANIKLI TÜKETİM MALLARI TİCARET LTD. ŞTİ : STOK, CARİ, FATURA, FATURA-II, SİPARİŞ, İRSALİYE, ÇEKSENET, KASA, BANKA, MUHASEBE, DEMİRBAŞ, ŞİRKET BİLGİLERİ. 2. İşletmede kullanılan merkez kasaya ait kasa kartını açarak başlangıç değeri olarak TL giriniz. 3. İşletmenin çalıştığı iki adet bankaya ait bilgiler aşağıda verilmiştir. Bankalara ait kartlarını açınız BANKA ADI ŞUBESİ HES. NO AÇILIŞ TUTARI YAPI KREDİ TUZLA GARANTİ TUZLA Aşağıdaki mallara ait stok kartlarını tanımlayınız. Malın Cinsi Alış Fiyatı Peşin Satış Fiyatı Vadeli Satış Fiyatı Arçelik 700 Devir Çamaşır Makinesi Sony 72 Ekran 100 Mhz Televizyon Arzum Mini Mutfak Robotu Beko No Frost Buzdolabı 100 Lt tarihinde ARÇELİK e aşağıda dökümü verilen mallar sipariş verilmiştir. Arçelik 700 Devir Çamaşır Makinesi 10 Adet KDV % TOPLAM tarihinde aşağıda dökümü verilen mallar SONY AŞ ye sipariş verilmiştir. Sony 72 Ekran 100 Mhz Televizyon 10 Adet KDV % TOPLAM tarihinde 3441 nolu ARZUM AŞ İrsaliyesi ile aşağıda dökümü verilen mallar işletmeye ulaşmıştır. Arzum Mini Mutfak Robotu KDV %18 54 TOPLAM tarihinde, işletme faaliyetlerinde kullanılmak üzere nolu açık fatura ile YÜKSEL ELEKTRONİK ten %18 KDV hariç TL ye Olivetti Fotokopi Makinesi satın alınmıştır (Kapalı Fatura) tarihinde müşteri SERMİN KABA aşağıdaki dökümü verilen mallar sipariş alınmıştır. Arçelik 700 Devir Çamaşır Makinesi Sony 72 Ekran 100 Mhz Televizyon TOPLAM KDV % G.TOPLAM tarihinde, tarihinde ARÇELİK AŞ ye verilen siparişler tarihli nolu irsaliye ile işletmeye ulaşmıştır.

2 tarihinde ; tarihinde SONY AŞ ye verilen sipariler 2342 nolu İrsaliyeli Fatura ile işletmeye ulaşmıştır tarihinde nolu SONY tahsilat makbuzu ile TL nakit ödeme yapılmıştır tarihinde SONY firmasına aşağıda dökümü verilen 2 adet senet düzenlenerek verilmiştir. SENET TUTARI VADESİ tarihinde müşteri SERMİN KABA dan bir gün önce alınan sipariş nolu irsaliye ile tarihinde, tarihli ve nolu ARÇELİK İrsaliyesine ait fatura işletmeye ulaşmıştır. (Fatura No: 0923 ) tarihinde müşteri MERAL ALPARSLAN tan aşağıdaki mallar sipariş alınmıştır.. Arzum Mini Mutfak Robotu TOPLAM 45 KDV %18 8 GEN.TOP tarihinde 002 nolu irsaliye ile müşteri UĞUR ESKİ ye aşağıdaki mallar Arçelik 700 Devir çamaşır mak Arzum Mini Robot tarihinde 3441 nolu ARZUM AŞ irsaliyesine ait fatura işletmeye ulaşmıştır. Fatura Tarihi: , Fatura No: (KAPALI FATURA) tarihinde nolu satış irsaliyesine ait fatura düzenlenerek müşteri SERMİN KABA ya Fatura Tarihi: , Fatura No: tarihinde 001 nolu tahsilat makbuz ile müşteri SERMİN KABA dan 360 TL nakit tahsil edilmiştir tarihinde müşteri SERMİN KABA dan işletmeye aşağıdaki dökümü verilen 2 adet senet vermiştir. SENET TUTARI VADESİ TOPLAM KDV % GEN. TOPL tarihinde müşteri MERAL ALPRASLAN DAN tarihinde alınan siparişi 0002 nolu fatura ile kendisine tarihinde 002 nolu tahsilât makbuzu ile müşteri MERAL ALPRASLAN DAN 8 TL nakit tahsil edilmiştir tarihinde nolu ARÇELİK tahsilât makbuzu ile TL nakit ödeme yapılmıştır tarihinde aşağıda dökümü verilen 2 adet çek düzenlenerek ARÇELİK e verilmiştir. YAPI KREDİ TUZLA YK YAPI KREDİ TUZLA YK

3 tarihinde 741 nolu BEKO irsaliyesi ile aşağıda dökümü verilen mallar işletmeye gelmiştir. Beko No Frost Buzdolabı 100 Lt Beko 72 Ekran 100 TV tarihinde müşteri SERMİN KABA işletmeye aşağıda dökümü verilen malları sipariş vermiştir. Arçelik 700 Devir Çamaşır Mk Beko No Frost Buzdolabı 100 Lt Sony 72 Ekran 100 Mhz TV tarihinde 002 nolu irsaliyeye ait fatura düzenlenerek müşteri UĞUR ESKİ YE Fatura Tarihi: , Fatura No: tarihinde müşteri UĞUR ESKİ den aşağıda dökümü verilen 2 adet çek alınmıştır. AKBANK KARTAL TL AKBANK KARTAL TL tarihinde 4 nolu satış faturası il müşteri HASAN ORAL a aşağıdaki mallar satılmıştır. Arçelik 700 Devir Çamaşır Makinesi Sony 72 Ekran 100 Mhz Televizyon Arzum Mini Mutfak Robotu Beko No Frost Buzdolabı 100 Lt TOPLAM KDV % GEN.TOPL tarihinden 003 nolu tahsilât makbuz ile müşteri HASAN ORAL dan TL nakit tahsil edilmiştir tarihinde müşteri HASAN ORAL dan aşağıda dökümü verilen çekler alınmıştır. İŞBANKASI PENDİK TL İŞBANKASI PENDİK TL İŞBANKASI PENDİK TL tarihinde müşteri SERMİN KABA nın siparişinin tamamı nolu irsaliye ile kendisine tarihinde 741 nolu BEKO irsaliyesinin faturası işletmeye ulaşmıştır (Fat.No. 1425) tarihinde müşteri SERMİN KABA ya nolu irsaliyenin faturası düzenlenerek (Fatura No: 00005) tarihinde müşteri UĞUR ESKİ ye aşağıda dökümü verilen mallar nolu irsaliye ile Arzum Mini Mutfak Robotu 1 40 (KDV DAHİL) Sony 72 Ekran 100 Mhz TV (KDV DAHİL) tarihinde nolu irsaliye ait nolu fatura düzenlenerek müşteri UĞUR EKSİ ye (Kapalı fatura) tarihinde müşteri ŞAHİKA KOÇARSLAN ın klima bakımı yapılmış, kendisinden nolu fatura ile %18 KDV hariç 50 TL nakit alınmıştır.

4 tarihinde müşteri PINAR İLGÜN ün kombi yıllık bakım bedeli olarak nolu fatura ile %18 KDV hariç 80 TL nakit alınmıştır tarihinde müşteri DUDU DUTYEMEZ in televizyon tüp değişim işçiliği olarak nolu fatura ile %18 KDV hariç 100 TL nakit alınmıştır tarihinde nolu BEKO tahsilat makbuzu ile TL nakit ödeme yapılmıştır tarihinde aşağıda dökümü verilen 1 adet çek düzenlenerek BEKO ya verilmiştir. GARANTİ TUZLA GR tarihinde işletme elinde bulundurduğu aşağıda dökümü verilen müşteri çeklerini BEKO ya ciro etmiştir. İŞBANKASI PENDİK TL İŞBANKASI PENDİK TL İŞBANKASI PENDİK TL tarihinde 1213 nolu VESTEL irsaliyesi ile aşağıda dökümü verilen mallar işletmeye ulaşmıştır. Vestel Lcd 72 Ekran Tv Vestel Plazma 106 Ekran Tv Vestel Lcd 55 Ekran Tv Vestel Lcd 72 Ekran PnP Tv tarihinde VESTEL'den gelen malların (1213 nolu irsaliye ile) faturası (488 nolu) işletmeye gelmiştir tarihinde nolu dekontla işletmenin Yapı Kredi Tuzla Şubesi ndeki hesabından VESTEL AŞ nin banka hesabına TL havale yapılmıştır tarihinde işletmeye ait nolu %18 KDV dahil 590 TL'lik İGDAŞ faturası gelmiştir. (Kapalı fatura) tarihinde işletmeye ait nolu %18 KDV dahil 600 TL'lik AYEDAŞ faturası gelmiştir. (Kapalı fatura) tarihinde işletmeye ait fotokopi makinesine OLİVETTİ YETKİLİ SERVİSİ'ne bakım yaptırılmış, bakım bedeli ve KDV olarak 35 nolu fatura ile 300 TL ödeme yapılmıştır. (Kapalı fatura ) tarihinde 4332 nolu Serbest Meslek Makbuzu ile muhasebeci Ali DÜZGÜN E brüt 300 TL ve %18 KDV tutarı, %20 Stopaj kesildikten sonra ödenmiştir tarihinde nolu dekont ile işletmenin Garanti Bankası Tuzla Şubesi ndeki hesabından TL çekilmiştir tarihinde 005 nolu kira makbuzu ile işyeri kirası olarak brüt TL, %20 Stopaj kesildikten sonra ödenmiştir tarihinde 32 nolu gider pusulası ile Mülayim BAĞRIAÇIK a hizmet bedeli olarak brüt 200 TL %10 Stopaj kesildikten sonra ödenmiştir tarihinde nolu BEKO tahsilat makbuzu ile TL nakit ödeme yapılmıştır tarihinden 005 nolu tahsilât makbuz ile müşteri Ebru ÇAKMAK TAN 20 TL nakit tahsil edilmiştir tarihinde nolu dekontla işletmenin Garanti Tuzla Şubesi ndeki hesabından VESTEL AŞ nin banka hesabına TL havale yapılmıştır tarihinde nolu BEKO tahsilat makbuzu ile TL nakit ödeme yapılmıştır tarihinden 006 nolu tahsilat makbuz ile müşteri Ebru ÇAKMAK TAN 25 TL nakit tahsil edilmiştir

5 tarihinde nolu dekont ile işletmenin Yapı Kredi Tuzla Şubesi ndeki hesabına TL yatırılmıştır tarihinde işletmenin Yapı Kredi Tuzla Şubesi ndeki ticari mevduat hesabından Garanti Bankası Tuzla Şubesi ndeki ticari mevduat hesabına TL EFT yapmıştır tarihinde nolu dekontla işletmenin Garanti Tuzla Şubesi ndeki hesabından VESTEL AŞ nin banka hesabına TL havale yapılmıştır 62. Portföyde bulunan müşteri çek ve senetleri vadelerinde tahsil edilmiştir. 63. İşletmeye ait firma çekleri ve borç senetleri vadelerinde ödenmiştir. SONUÇLAR: KASA KARTI BAKİYESİ..: ,40 TL YAPI KREDİ TUZLA ŞUBESİNDEKİ TİCARİ MEVDUAT HESAP BAKİYESİ.. : 9.132,00 TL GARANTİ BANKASI TUZLA ŞUBESİNDEKİ TİCARİ MEVDUAT HESAP BAKİYESİ : 0 TL CARİ HESAPALARA AİT BAKİYELER: Kodu Açıklama Bakiye A.001 ŞAHİKA KOÇARSLAN 0 A.002 SERMİN KABA 4.012,00 (B) A.003 MERAL ALPARSLAN 0,10 (B) A.004 UĞUR ESKİ 252,00 (B) A.005 HASAN ORAL 30,00 (B) A.006 PINAR İLGÜN 0 A.007 DUDU DUTYEMEZ 0 S.001 ARÇELİK 0 S.002 SONY AŞ 0 S.003 ARZUM AŞ 0 S.004 BEKO 123,90 (A) S.005 VESTEL 0 S.006 YÜKSEL ELEKTRONİK 0 S.007 ARENA 0 S.008 AYEDAŞ 0 S.009 İGDAŞ 0 S.010 OLİVETTİ YETKİLİ SERVİSİ 0 STOK KARTLARININ BAKİYELERİ: Türü Kodu Açıklaması Gerçek Stok (SK) SK.001 FOTOKOPİ MAKİNASI 1 (TM) ST.001 ARÇELİK 700 DEVİR ÇAMAŞIR MAKİNASI 6 (TM) ST.002 SONY 72 EKRAN TV 100 mhz 6 (TM) ST.003 ARZUM MİNİ MUTFAK ROBOTU 5 (TM) ST.004 BEKO NO FROST BUZDOLABI 100 LT 13 (TM) ST.005 BEKO 72 EKRAN 100 MHZ TV 16 (TM) ST.006 VESTEL LCD 72 EKRAN TV 2 (TM) ST.007 VESTEL PLAZMA 106 EKRAN TV 2 (TM) ST.008 VESTEL LCD 55 EKRAN TV 2 (TM) ST.009 VESTEL LCD 72 EKRAN TV 2