TÜRKİYE CUMHURİYETİ GİRESUN ÜNİVERSİTESİ 2015 YILI KURUMSAL MALİ DURUM VE BEKLENTİLER RAPORU

Transkript

1 TÜRKİYE CUMHURİYETİ GİRESUN ÜNİVERSİTESİ 2015 YILI KURUMSAL MALİ DURUM VE BEKLENTİLER RAPORU TEMMUZ 2015

2 İÇİNDEKİLER SUNUŞ...1 I.OCAK-HAZİRAN 2015 DÖNEMİ BÜTÇE UYGULAMA SONUÇLARI... 2 A. Bütçe Giderleri...2 B. Bütçe Gelirleri...8 C. Finansman II. OCAK-HAZİRAN 2015 DÖNEMİNDE YÜRÜTÜLEN FAALİYETLER...12 III. TEMMUZ-ARALIK 2015 DÖNEMİNE İLİŞKİN BEKLENTİLER VE HEDEFLER A. Bütçe Giderleri B. Bütçe Gelirleri C. Finansman IV. TEMMUZ-ARALIK 2015 DÖNEMİNDE YÜRÜTÜLECEK FAALİYETLER EKLER 1. Gider Tablosu 2. Gelir Tablosu

3 SUNUŞ Giresun Üniversitesi, 2547 sayılı kanun uyarınca yüklendiği görevleri, bu görevleri yerine getirirken uymak zorunda olduğu mevzuat uyarınca yerine getirme gayreti içinde olan bir üniversitedir. Giresun Üniversitesi ne tahsis edilen veya Giresun Üniversitesi nin kullanımına verilen kamu kaynaklarının etkili, verimli, ekonomik ve rasyonel şekilde kullanılması; kaynak kullanırken tasarruf ilkesine riayet edilmesi; ön mali kontrol sürecinin işletilmesi; uygulamanın izlenerek gereken önlemlerin alınması; açık, saydam ve hesap verebilir bir yönetim anlayışının sergilenmesi, mali mevzuatın ve günümüz yönetim anlayışının bir gereğidir. Üniversite Yönetimi, bu gerekleri dikkate alan bir yönetim ve uygulama içerisinde olmuştur ve olacaktır. Üniversitemizin akademik ve idari personeli ile diğer çalışanları, Giresun Üniversitesi ne tahsis edilen veya Giresun Üniversitesi nin kullanımına verilen kamu kaynaklarının yararını ve sunulan kamu hizmetini yükseğe çıkaracak bir anlayış ve uygulama içerisinde olmakta ve üzerlerine düşeni yapmaktadırlar. Üniversite Yönetimi, bu anlayış ve uygulamanın, bunu öngören bir bilinçlenme ve bunu yansıtan kurumsal kültür ve kimlikle olabileceğinin farkında ve bu yönde çaba içerisindedir. İşbu rapor, 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu nun Bütçe politikası, gelir ve giderin izlenmesi başlığını taşıyan 30 uncu maddesi uyarınca, 2015 yılının ilk altı aylık uygulamasının sonuçlarını ve ikinci altı aya ilişkin beklenti, hedef ve etkinlikleri içermektedir. Kamuoyunun bilgisine saygı ile sunulur. Giresun Üniversitesi Rektörlüğü 1

4 I. OCAK-HAZİRAN 2015 DÖNEMİ BÜTÇE UYGULAMA SONUÇLARI 26 Aralık 2014 tarihli ve Mükerrer sayılı Resmi Gazete de yayımlanan, 6512 sayılı Merkezi Yönetim Bütçe Kanunu ile Üniversitemize TL ödenek tahsis edilmiştir. Buna göre, 2015 yılı bütçe ödeneklerinde 2014 yılına göre % 12,26 civarında artış olmuştur. Üniversitemiz 2015 yılının ilk altı aylık döneminde TL hazine yardımı, ,48TL öz gelir olmak üzere (diğer gelirler de eklenerek) toplam ,48 TL gelir elde edilmiş ve gerçekleşme oranı 2014 yılının aynı dönemine göre % 10,82 oranında azalmıştır. A. Bütçe Giderleri: Üniversitemiz 2015 yılı bütçe giderleri toplamı, Ocak-Haziran döneminde ,11 TL olarak gerçekleşmiştir. Gerçekleşme oranı % 50,76 olmuştur. Bir önceki yıl aynı dönemde gerçekleşme toplamı ,36 TL, gerçekleşme oranı ise % 42,34 tür. İlk altı aylık gider gerçekleşmeleri incelendiğinde 2014 yılının aynı dönemine göre personel giderlerinde % 32,27, sosyal güvenlik kurumlarına devlet primi giderlerinde % 16,79, mal ve hizmet alım giderlerinde % 20,32 ile sermaye giderlerinde % 89,33 oranında artış, cari transferlerde ise % 10,58 oranında azalış olduğu görülmektedir. 1. Gider Türleri İtibariyle 2014 ve 2015 Yılı Bütçe Ödeneklerinin Karşılaştırılması: Üniversitemiz, 2014 yılı gerçekleşme toplamı ,71 TL dir yılı bütçe kanunu ile başlangıç ödeneğimiz ise TL dir yılı toplam harcama içerisindeki personel giderleri ilk altı aylık dönemde ,01 TL, sosyal güvenlik kurumlarına devlet primi giderleri ,02 TL, mal ve hizmet alım giderleri ,07TL, cari transferler ,31TL, sermaye giderleri ,95 TL olarak gerçekleşmiştir yılı başlangıç ödeneği içinde personel giderleri ödeneği 2014 yılı gerçekleşme toplamlarına göre %6,46 artarak TL, sosyal güvenlik kurumlarına devlet primi giderleri ödeneği %6,44 artarak TL, mal ve hizmet alım giderleri ödeneği %3,65 artarak TL, cari transferler ödeneği % 24,30 artarak TL ve sermaye giderleri ödeneği ise % 42,44 azalarak TL olmuştur. 2

5 1. Gider Türleri İtibariyle 2014 ve 2015 Yılı Bütçe Ödeneklerinin Karşılaştırılması: 2. Ekonomik Sınıflandırmaya Göre Ocak-Haziran Dönemi Gider Gerçekleşme Tutarları 2015 yılı Haziran sonu itibariyle bütçe giderleri toplamı, ekli listede belirtilen bütçe giderlerinin gelişimi tablosunda da görüleceği üzere ,11 TL olarak gerçekleşmiştir. Öngörülen bütçenin kullanım oranı % 50,76 dır yılında ise, aynı dönemde, bütçe giderleri toplam ,36 TL olarak gerçekleşmiş olup, 2014 yılı gerçekleşme toplamına göre bütçe kullanım oranı % 42,34 tür. İlk altı ayın sonuçları kıyaslandığında, 2015 yılı ilk altı aylık harcamaları 2014 yılı ilk altı aylık harcamalarına göre %34,58 oranında artış göstermiştir. 3

6 , , , , , , , , , , , ,11 Ekonomik Sınıflandırmaya Göre Gerçekleşme Tutarı (TL) Yılı (Ocak-Haziran) Gider Yılı (Ocak-Haziran) Gider Personel Giderleri Sos. Güv. Kur.Dev.Prim Gid. Mal ve Hizm. Alım Gid. Cari Transferler Sermaye Giderleri TOPLAM 3. Ekonomik Sınıflandırmaya Göre Ocak-Haziran Döneminde Giderlerin Toplam Gider Gerçekleşmeleri İçindeki Payları Ekonomik sınıflandırmaya göre 2015 yılı Ocak-Haziran döneminde toplam gider içerisinde; personel giderleri payı % 5 6,24 ; sosyal güvenlik kurumlarına devlet primi giderleri payı % 7,57; mal ve hizmet alım giderleri payı % 16,75; cari transferler payı % 1,9; sermaye giderleri payı % 17,56 olarak gerçekleşmiştir. %17,56 %1,91 %16,75 %56,24 Personel Giderleri Sos. Güv. Kur.Dev.Prim Gid. Mal ve Hizm. Alım Gid. Cari Transferler Sermaye Giderleri %7,57 4

7 , , , , , , , , , , , , , ,10 4. Gider Türlerinin Gelişimi(TL) a) Personel Giderleri: Bir önceki yılın Ocak-Haziran döneminde ,01 TL olan gerçekleşme, 2015 yılında aynı dönemde ,10 TL olmuştur. Artış oranı % 32,28 olup; aylar bazında artış oranları incelendiğinde yılın ilk altı ayında geçen yılın ilk altı ayına göre artış görülmektedir. Bunun nedeni akademik ve idari personel sayılarındaki artışlardır Yılı Personel Gideri(Ocak-Haziran) 2015 Yılı Personel Gideri(Ocak-Haziran) Ocak Şubat Mart Nisan Mayıs Haziran TOPLAM b) Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Giderleri: Bir önceki yılın Ocak-Haziran döneminde yapılan harcama toplamı ,02TL iken, 2015 yılında aynı dönemi için ,80 TL olmuştur. Artış oranı % 16,79 dur. Aylar bazında artış oranı incelendiğinde geçen yıla göre artış görülmektedir. Bunun nedeni akademik ve idari personel sayılarındaki artışlardır. 5

8 99.719, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , Yılı Sos.Güv.Kur.Dev.Prim Gid.(Ocak-Haziran) Yılı Sos.Güv.Kur.Dev.Prim Gid.(Ocak-Haziran) Ocak Şubat Mart Nisan Mayıs Haziran TOPLAM c. Mal ve Hizmet Alım Giderleri: Bir önceki yılın Ocak-Haziran döneminde ,07 TL olan gerçekleşme 2015 yılında aynı dönemde , 2 3 TL olmuştur. Artış oranı %20,33 olup; ilk altı ayda geçen yılın ilk altı ayına göre artış görülmektedir Ocak Şubat Mart Nisan Mayıs Haziran TOPLAM 2014 Yılı Mal ve Hizm. Alım Gid.(Ocak- Haziran) 2015 Yılı Mal ve Hizm. Alım Gid.(Ocak- Haziran) 6

9 , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,97 d. Cari Transferler: Bir önceki yılın Ocak-Haziran döneminde ,31 TL olan gerçekleşme 2015 yılında aynı dönemde ,97 TL olmuştur. Azalış oranı % 10,59 olmuştur Yılı Cari Transferler (Ocak-Haziran) 2015 Yılı Cari Transferler Ocak-Haziran) Ocak Şubat Mart Nisan Mayıs Haziran TOPLAM e. Sermaye Giderleri: Bir önceki yılın Ocak-Haziran döneminde ,95 TL olan gerçekleşme, 2015 yılında aynı dönemde ,01 TL olmuştur. Gerçekleşme oranında %89,33 lük bir artış görülmektedir. Aşağıdaki tabloda da 2013 ve 2014 yılları arasındaki fark görülmektedir Yılı Sermaye Giderleri(Ocak- Haziran) Yılı Sermaye Giderleri(Ocak- Haziran) Ocak Şubat Mart Nisan Mayıs Haziran TOPLAM 7

10 , ,43 B. Bütçe Gelirleri: Üniversitemizce 2015 yılının ilk altı aylık döneminde TL hazine yardımı, ,48 TL öz gelir olmak üzere (diğer gelirler de eklenerek) toplam ,48 TL gelir kaydı yapılmıştır yılının aynı döneminde hazine yardımı ,62 TL olarak gerçekleşmiş olup, öz gelir , 5 0 TL (diğer gelirler de eklenerek) olmuştur yılının ilk altı ayında toplam ,48 TL gelir elde edilmiştir yılının aynı döneminde ,12 TL olarak gerçekleşmiştir. Bu da göstermektedir ki, 2015 yılının ilk altı ayında, 2015 yılının aynı dönemine göre gelirde % 26,85 oranında artış meydana gelmiştir. * 2014 yılı altı aylık bütçe geliri gerçekleşme toplamı, 2014 yılsonu bütçe gerçekleşme toplamının % 25,37si oranında gerçekleşmiştir. *2015 yılı altı aylık bütçe geliri gerçekleşme toplamı, 2015 yılı tahmin edilenin % 36,29 u oranında gerçekleşmiştir. Toplam Bütçe Gelirlerinin Gelişimi (TL): Yılı Ocak-Haziran 2015 Ocak-Haziran 8

11 , , , , , , , ,43 Bütçe Gelirlerinin Gelişimi: Yılı Gelir Gerçekleşmesi(Ocak- Haziran) 2015 Yılı Gelir Gerçekleşmesi(Ocak- Haziran) Teşebbüs ve Alınan Bağış Mülkiyet ve Yard. İle Gelirleri Özel Gelirler Diğer Gelirler TOPLAM 9

12 0,68 %9,49 %8,44 4,88 %89,83 %86, Yılları Birinci Düzey Ekonomik Gelir Kodlarında Elde Edilen Gelirlerin Kendi İçerisindeki Payı (Yüzde) Yılı Gelir Gerçekleşmesi(Ocak- Haziran) 2015 Yılı Gelir Gerçekleşmesi(Ocak- Haziran) 10 0 Teşebbüs ve Mülkiyet Gelirleri Alınan Bağış ve Yard. İle Özel Gelirler Diğer Gelirler 2014 Yılı Ocak-Haziran Döneminde Bütçe Gelir Kalemlerinin Toplam Bütçe Gelir Gerçekleşmeleri İçinde Dağılımı (Yüzde) %1,25 %2,42 Teşebbüs ve Mülkiyet Gelirleri Alınan Bağış ve Yard. İle Özel Gelirler Diğer Gelirler %21,79 10

13 , , , Yılı Ocak-Haziran Döneminde Bütçe Gelir Kalemlerinin Toplam Bütçe Geliri Tahminlerinin İçindeki Dağılımı (Yüzde) %1,85 %3,2 Teşebbüs ve Mülkiyet Gelirleri Alınan Bağış ve Yard. İle Özel Gelirler Diğer Gelirler %32,91 Öz Gelir-Hazine Yardımı Gerçekleşmeleri (TL): Yılı(Ocak-Haziran) 2015 Yılı(Ocak-Haziran) Hazine Yardımı Özgelir 11

14 , , , ,11 Bütçe Gelirlerinin Bütçe Giderleriyle Karşılaştırması (TL): Yılı(Ocak-Haziran) 2015 Yılı(Ocak-Haziran) Bütçe Gelirleri Bütçe Giderleri Ocak-Haziran 2015 dönemi itibariyle, bütçe gelirlerinin bütçe giderlerini karşılama oranı, 2015 yılının ilk altı ayında % 83,23 iken, 2014 yılının aynı döneminde % 88,36 olarak gerçekleşmiştir. C. Finansman: 2015 yılının ilk altı aylık döneminde, bütçe gelirleri ,43 TL olarak, bütçe giderleri ise ,11 TL olarak gerçekleşmiştir ,68 TL gider fazlası bulunmaktadır. II. OCAK-HAZİRAN 2014 DÖNEMİNDE YÜRÜTÜLEN FAALİYETLER Giresun Üniversitesi, Ocak-Haziran 2015 döneminde bütçeye sağlanan kaynakları, ihtiyaçlarının öncelik sırasını gözeterek, 2015 yılı Merkezi Yönetim Bütçe Uygulama Tebliğleri ile kamu mali yönetimi çerçevesinde ve tasarruf anlayışı içerisinde, mali disiplin ilkelerine bağlı kalarak, akademik ve idari hizmetlerimizin yerine getirilmesini de gözeterek, etkili ve hesap verebilir nitelikte tutulması gayreti içinde belirlenen hedeflere ulaşma yolunda kullanılmasında özen göstermiştir. 12

15 III. TEMMUZ-ARALIK 2015 DÖNEMİNE İLİİKİN BEKLENTİLER VE HEDEFLER A. Bütçe Giderleri (TL): GİDER TÜRÜ 2015 BAŞLANGIÇ ÖDENEĞİ 2015 YIL SONU GERÇEKLEŞME TAHMİNİ ARTIŞ ORANI BÜTÇE GİDERLERİ TOPLAMI ,13 01-PERSONEL GİDERLERİ ,37 02-SOSYAL GÜV.KUR.DEV.PR.GİD ,66 03-MAL VE HİZM. ALIM GİDERLERİ ,99 05-CARİ TRANSFERLER ,21 06-SERMAYE GİDERLERİ ,98 % Giresun Üniversitesi 2015 mali yılı sonu itibariyle toplam bütçe gideri TL olarak tahmin edilmiştir yılı başlangıç ödeneğinin tüm bütçe gider türlerinde 2015 yılı harcamaları için ağırlıklı olarak Personel Giderleri ve Hazine Yardımından gelen ödenekler göz önüne alındığında yeterli olmayacağı tahmin edilmektedir. Yeni kurulan ve hızla gelişen bir üniversite olduğumuzdan, personel sayılarında artış olacağından, personel giderleri ve sosyal güvenlik kurumlarına devlet primi giderleri kalemlerinde artış olacaktır. Binaların bakım onarımının beklenenden fazla olması düşünülmektedir ancak yeni fakülte ve yüksekokul yapım giderlerinin beklenen düzeyde gerçekleşmemesi tahmin edilmektedir. Giresun Üniversitesi yılsonu hedeflerine mali mevzuat çerçevesinde ve bütçesi el verdiği sürece en etkin bir şekilde ulaşma hedefinde olacaktır Yılı Kesintili Başlangıç Ödeneği 2015 Yıl Sonu Gerçekleşme Tahmini 13

16 B. Bütçe Gelirleri (TL): GELİR TÜRÜ 2015 YIL SONU ÖNGÖRÜLEN GELİR 2015 YIL SONU GERÇEKLEŞME TAHMİNİ ARTIŞ ORANI % BÜTÇE GELİRLERİ TOPLAMI ,28 03-TEŞEB. VE MÜLK. GELİRLERİ ,37 04-ALINAN BAĞ.VE YARD.İLE ÖZEL GEL ,26 05-DİĞER GELİRLER , Yıl Sonu Öngörülen Gelir 2015 Yıl Sonu Gerçekleşme Tahmini Teşebbüs ve Mülkiyet Gelirleri Alınan Bağış ve Yard. İle Özel Gelirler Diğer Gelirler C. Finansman 2015 yılı sene sonu bütçe giderleri gerçekleşmesinin TL, bütçe gelirlerinin ise TL olması beklenmektedir TL gider fazlası düşünülmektedir. 14

17 IV. TEMMUZ-ARALIK 2015 DÖNEMİNDE YÜRÜTÜLECEK FAALİYETLER Giresun Üniversitesi ne 2015 yılında 6583 sayılı Merkezi Yönetim Bütçe Kanunu ile verilen ödenekler ayrıntılı finansman programı doğrultusunda Temmuz-Aralık 2015 döneminde ihtiyaçların öncelik sırasına göre arzu edilen amaç ve hedeflere ulaşılması yolunda, etkili, ekonomik ve verimli bir şekilde kullanılacaktır. Bütçe Kanunu ile tahsis edilen kamu kaynakları, eğitim ve öğretim hizmetlerinin yerine getirilmesinin yanı sıra diğer kamusal hizmetlerimizin de yerine getirilebilmesi için tasarruf anlayışı içerisinde bundan önceki dönemlerde olduğu gibi mali disipline sadık kalınarak kullanılmasına devam edilecektir yılı için yatırım programı kapsamında 7 adet yatırım projesinde kullanılmak üzere Üniversitemize TL ödenek tahsis edilmiştir. Bu ödeneklerle eğitim sektöründe altı, sağlık sektöründe bir proje yürütülecektir TL ödenek Eğitim Sektöründe Çeşitli Ünitelerin Etüd Projesi (DOKAP) TL, Derslik ve Merkezi Birimler projesi TL, Kampüs Altyapısı Projesi TL, Muhtelif İşler (DOKAP) projesi TL, Yayın Alımı (DOKAP) projesi TL, Açık-Kapalı Spor Tesisleri (DOKAP) projesi 2.00 TL, Sağlık Sektöründe Muhtelif İşler Projesine TL olarak dağıtılmıştır. TOKİ ile yapılan protokol kapsamında merkez ve dersliklerin m² lik kısmı tamamlanıp buralarda eğitim-öğretim faaliyetine başlanmış olup revize sonrası kalan m² lik kısmının avam projesi Üniversitemiz tarafından yapılmış olup yine TOKİ ile yapılan protokol kapsamında Tıp Fakültesi Morfoloji, Sağlık Bilimleri Fakültesi ve Sağlık Hizmetleri Meslek Yüksekokulu binalarının içinde bulunacağı Sağlık Yerleşkesi adı altında ihalesi yapılmak üzere çalışmalara devam edilmektedir. Yayın alımlarının da 2015 yılı içerisinde tamamlanarak kullanıma hazır hale getirilmesi planlanmaktadır. Yine Üniversitemizde Derslik ve Merkez Birimler Projesi kapsamında yapılmakta olan Okul Öncesi Eğitim ve Araştırma Uygulama Merkezi geçici kabul aşamasında olup 2015 yılı içerisinde faaliyete geçmesi planlanmaktadır. Kampus Altyapısı (DOKAP) projesi kapsamında ise Amfi Tiyatro yapımı ve Güre Yerleşkesi Peyzaj Düzenleme işi ihalesi yapılmış olup 2015 yılı içerisinde yapım işinin tamamlanması planlanmaktadır. Deney Hayvanları Araştırma Merkezinin eksiklikleri tamamlanarak ruhsat alınma aşamasına gelinmiş olup işlemler devam etmektedir. Görele Güzel Sanatlar Fakültesi nin açık olan bölümlerine ait atölyelerin hazırlanması işinin eğitimöğretim yılı dönemine yetiştirilmesi planlanmaktadır. Diğer taraftan merkez ve ilçelerde bulunan birimlerimizin ihtiyaç duyulan bakım onarım faaliyetlerine de yıl sonuna kadar devam edilecektir. 15

18 2015 YILI KURUMSAL MALİ DURUM VE BEKLENTİLER RAPORU Hazırlayanlar Salim ERTÜRK Strateji Geliştirme Dairesi Başkanı Halil GERÇEKER Mali Hizmetler Uzmanı Çiğdem KURUÇAY Mali Hizmetler Uzman Yardımcısı 16