Anadolu Finansal Kiralama Anonim Şirketi. 31 Aralık 2018 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetçi Raporu

Transkript

1 Anadolu Finansal Kiralama Anonim Şirketi 31 Aralık 2018 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetçi Raporu

2

3

4

5

6 İÇİNDEKİLER SAYFA Finansal Durum Tablosu (Bilanço) 1-4 Nazım Hesaplar Tablosu 5 Kar veya Zarar Tablosu 6-7 Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu 8 Özkaynaklar Değişim Tablosu 9 Nakit Akış Tablosu Kar Dağıtım Tablosu 12 Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar Şirket in Organizasyonu ve Faaliyet Konusu 13 2 Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti Bölümlere Göre Raporlama 28 5 Bankalar 28 6 Finansal Kiralama Alacakları Takipteki Alacaklar 31 8 Maddi Duran Varlıklar 32 9 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Vergi Varlık ve Yükümlülükleri Diğer Aktifler ve Peşin Ödenmiş Giderler Satış Amaçlı Elde Tutulan Ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Varlıklar Türev Finansal Varlıklar ve Yükümlülükler Alınan Krediler Diğer Borçlar ve Diğer Yabancı Kaynaklar Ödenecek Vergi ve Yükümlülükler Borç ve Gider Karşılıkları Özkaynaklar Karşılıklar ve Şarta Bağlı Varlık ve Yükümlülükler Esas Faaliyet Gelirleri Finansman Giderleri Esas Faaliyet Giderleri Diğer Faaliyet Gelirleri Takipteki Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar Diğer Faaliyet Giderleri İlişkili Taraf Açıklamaları Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi Raporlama Döneminden Sonraki Olaylar 58

7 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTIBARIYLA FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO) (Para Birimi: Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem AKTİF KALEMLER Dipnot 31 Aralık 2018 (*) TP YP Toplam I. FİNANSAL VARLIKLAR (NET) Nakit ve Nakit Benzerleri Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar Türev Finansal Varlıklar Takipteki Finansal Varlıklar Özel Karşılıklar / Beklenen Zarar Karşılıkları (-) II. KREDİLER (NET) Faktoring Alacakları İskontolu Faktoring Alacakları (Net) Diğer Faktoring Alacakları Finansman Kredileri Tüketici Kredileri Kredi Kartları Taksitli Ticari Krediler Kiralama İşlemleri Kiralama İşlemlerindan Alacaklar (Net) Finansal Kiralama Alacakları Faaliyet Kiralaması Alacakları Kazanılmamış Gelirler (-) (12.163) (10.876) (23.039) Kiralama Konusu Yapılmakta Olan Yatırımlar Kiralama İşlemleri İçin Verilen Avanslar Kiralama İşlemlerine İlişkin Diğer Alacaklar Takipteki Alacaklar (Net) Takipteki Faktoring Alacakları Takipteki Finansman Kredileri Takipteki Kiralama İşlemlerinden Alacaklar Özel Karşılıklar (-) (2.195) (3.689) (5.884) 2.5 Beklenen Zarar Karşılıkları (-) III. ORTAKLIK YATIRIMLARI İştirakler (Net) Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler Konsolide Edilmeyenler Bağlı Ortaklıklar (Net) Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net) Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler Konsolide Edilmeyenler IV. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) V. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) VI. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (NET) VII. CARİ DÖNEM VERGİ VARLIĞI VII. ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI IX. DİĞER AKTİFLER ARA TOPLAM X. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (Net) Satış Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere İlişkin AKTİF TOPLAMI (*) TFRS 9 un geçişe ilişkin hükümleri uyarınca önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmemiştir ve 2018 finansal tablolarının farklı esaslar üzerinden hazırlanmaları nedeniyle, 2017 finansal tabloları 31 Aralık 2018 tarihli finansal tablolar ile karşılaştırmalı olarak değil, ayrıca sunulmuştur. İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 1

8 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTIBARIYLA FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO) (Para Birimi: Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem AKTİF KALEMLER Dipnot 31 Aralık 2017 (*) TP YP Toplam I. NAKİT DEĞERLER II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net) Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar III. BANKALAR IV. TERS REPO İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) VI. FAKTORİNG ALACAKLARI İskontolu Faktoring Alacakları Yurt İçi Yurt Dışı Kazanılmamış Gelirler (-) Diğer Faktoring Alacakları Yurt İçi Yurt Dışı VII. FİNANSMAN KREDİLERİ Tüketici Kredileri Kredi Kartları Taksitli Ticari Krediler VIII. KİRALAMA İŞLEMLERİ Kiralama İşlemlerinden Alacaklar Finansal Kiralama Alacakları Faaliyet Kiralaması Alacakları Diğer Kazanılmamış Gelirler (-) 6 (18.776) (14.711) (33.487) 8.2 Kiralama Konusu Yapılmakta Olan Yatırımlar Kiralama İşlemleri İçin Verilen Avanslar IX. DİĞER ALACAKLAR X. TAKİPTEKİ ALACAKLAR Takipteki Faktoring Alacakları Takipteki Finansman Kredileri Takipteki Kiralama İşlemlerinden Alacaklar Özel Karşılıklar (-) 7 (5.466) (6.979) (12.445) XI. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar XII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) XIII. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) XIV. İŞTİRAKLER (Net) XV. İŞ ORTAKLIKLARI (Net) XVI. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) XVII. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) Şerefiye Diğer XVIII. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER XIX. CARİ DÖNEM VERGİ VARLIĞI XX. ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI XXI. DİĞER AKTİFLER ARA TOPLAM XXII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR Satış Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere İlişkin AKTİF TOPLAMI (*) TFRS 9 un geçişe ilişkin hükümleri uyarınca önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmemiştir ve 2018 finansal tablolarının farklı esaslar üzerinden hazırlanmaları nedeniyle, 2017 finansal tabloları 31 Aralık 2018 tarihli finansal tablolar ile karşılaştırmalı olarak değil, ayrıca sunulmuştur. İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 2

9 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTIBARIYLA FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO) (Para Birimi: Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem PASİF KALEMLER Dipnot 31 Aralık 2018 (*) TP YP Toplam I. ALINAN KREDİLER II. FAKTORİNG BORÇLARI III. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (NET) Finansal Kiralama Borçları Faaliyet Kiralaması Borçları Diğer Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) IV. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Tahviller V. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER VI. TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER VII. KARŞILIKLAR Yeniden Yapılanma Karşılığı Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı Genel Karşılıklar Diğer Karşılıklar VIII. CARİ VERGİ BORCU IX. ERTELENMİŞ VERGİ BORCU X. SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI XI. DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER 15, ARA TOPLAM XII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) Satış Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere İlişkin XIII. ÖZKAYNAKLAR Ödenmiş Sermaye Sermaye Yedekleri Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Diğer Sermaye Yedekleri Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler 18.4 (72) -- (72) 13.4 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kâr Yedekleri Yasal Yedekler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Diğer Kâr Yedekleri Kâr veya Zarar (6.092) -- (6.092) Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı Dönem Net Kâr veya Zararı (6.092) -- (6.092) PASİF TOPLAMI (*) TFRS 9 un geçişe ilişkin hükümleri uyarınca önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmemiştir ve 2018 finansal tablolarının farklı esaslar üzerinden hazırlanmaları nedeniyle, 2017 finansal tabloları 31 Aralık 2018 tarihli finansal tablolar ile karşılaştırmalı olarak değil, ayrıca sunulmuştur. İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 3

10 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTIBARIYLA FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO) (Para Birimi: Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem PASİF KALEMLER Dipnot 31 Aralık 2017 (*) TP YP Toplam I. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER II. ALINAN KREDİLER III. FAKTORİNG BORÇLARI IV. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR Finansal Kiralama Borçları Faaliyet Kiralaması Borçları Diğer Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Tahviller VI. DİĞER BORÇLAR VII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR VIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar IX. ÖDENECEK VERGİ VE YÜKÜMLÜLÜKLER X. BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI Yeniden Yapılanma Karşılığı Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı Diğer Karşılıklar XI. ERTELENMİŞ GELİRLER XII. CARİ DÖNEM VERGİ BORCU XIII. ERTELENMİŞ VERGİ BORCU XIV. SERMAYE BENZERİ KREDİLER ARA TOPLAM XV. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) Satış Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere İlişkin XIV. ÖZKAYNAKLAR Ödenmiş Sermaye Sermaye Yedekleri Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Diğer Sermaye Yedekleri Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler 18.4 (75) -- (75) 16.4 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kar Yedekleri Yasal Yedekler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Diğer Kâr Yedekleri Kar veya Zarar Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı Dönem Net Kar veya Zararı PASİF TOPLAMI (*) TFRS 9 un geçişe ilişkin hükümleri uyarınca önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmemiştir ve 2018 finansal tablolarının farklı esaslar üzerinden hazırlanmaları nedeniyle, 2017 finansal tabloları 31 Aralık 2018 tarihli finansal tablolar ile karşılaştırmalı olarak değil, ayrıca sunulmuştur. İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 4

11 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTIBARIYLA NAZIM HESAPLAR TABLOSU (Para Birimi: Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) NAZIM HESAP KALEMLERİ Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31 Aralık 2018 Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2017 (*) Dipnot TP YP Toplam TP YP Toplam I. RİSKİ ÜSTLENİLEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ II. RİSKİ ÜSTLENİLMEYEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ III. ALINAN TEMİNATLAR IV. VERİLEN TEMİNATLAR V. TAAHHÜTLER Cayılamaz Taahhütler Cayılabilir Taahhütler Kiralama Taahhütleri Finansal Kiralama Taahhütleri Faaliyet Kiralama Taahhütleri Diğer Cayılabilir Taahhütler VI. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Alım Satım Amaçlı İşlemler Vadeli Alım-Satım İşlemleri Swap Alım Satım İşlemleri Alım Satım Opsiyon İşlemleri Futures Alım Satım İşlemleri Diğer VII EMANET KIYMETLER NAZIM HESAPLAR TOPLAMI (*) TFRS 9 un geçişe ilişkin hükümleri uyarınca önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmemiştir ve 2018 finansal tablolarının farklı esaslar üzerinden hazırlanmaları nedeniyle, 2017 finansal tabloları 31 Aralık 2018 tarihli finansal tablolar ile karşılaştırmalı olarak değil, ayrıca sunulmuştur. İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 5

12 KAR VEYA ZARAR TABLOSU (Para Birimi: Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem GELİR VE GİDER KALEMLERİ Dipnot 1 Ocak 31 Aralık 2018 (*) I. ESAS FAALİYET GELİRLERİ FAKTORİNG GELİRLERİ Faktoring Alacaklarından Alınan Faizler İskontolu Diğer Faktoring Alacaklarından Alınan Ücret ve Komisyonlar İskontolu Diğer -- FİNANSMAN KREDİLERİNDEN GELİRLER Finansman Kredilerinden Alınan Faizler Finansman Kredilerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar -- KİRALAMA GELİRLERİ Finansal Kiralama Gelirleri Faaliyet Kiralaması Gelirleri Kiralama İşlemlerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar 629 II. FİNANSMAN GİDERLERİ (-) 21 (39.420) 2.1 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler (39.073) 2.2 Faktoring İşlemlerinden Borçlara Verilen Faizler Finansal Kiralama Giderleri İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler Diğer Faiz Giderleri Verilen Ücret ve Komisyonlar (347) III. BRÜT K/Z (I+II) (11.094) IV. ESAS FAALİYET GİDERLERİ (-) (4.364) 4.1 Personel Giderleri 22 (2.894) 4.2 Kıdem Tazminatı Karşılığı Gideri 22 (183) 4.3 Araştırma Geliştirme Giderleri Genel İşletme Giderleri 22 (1.287) 4.5 Diğer -- V. BRÜT FAALİYET K/Z (III+IV) (15.458) VI. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ Bankalardan Alınan Faizler Ters Repo İşlemlerinden Alınan Faizler Menkul Değerlerden Alınan Faizler Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlardan İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülenlerden Temettü Gelirleri Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı Türev Finansal İşlemler Kârı Kambiyo İşlemleri Kârı Diğer VII. KARŞILIKLAR (5.394) 7.1 Özel Karşılıklar 24 (5.394) 7.2 Beklenen Zarar Karşılıkları Genel Karşılıklar Diğer VIII. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) 25 (80.938) 8.1 Menkul Değerler Değer Düşüş Gideri Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılanlar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durudurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri Maddi Olmayan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri İştirak, Bağlı Ortakılık ve İş Ortaklıkları Değer Düşüş Giderleri Türev Finansal İşlemlerden Zarar (35.187) 8.4 Kambiyo İşlemleri Zararı (45.734) 8.5 Diğer (17) IX. NET FAALİYET K/Z (I+ +VI) (6.092) X. BİRLEŞME KÂRI -- XI. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ İLE DEĞERLENEN YATIRIMLARIN KÂRLARINDAN/ZARARLARINDAN PAYLAR -- XII. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI -- XIII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (VII+VIII+IX) (6.092) XIV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (X±XI) (6.092) XVI. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri Bağlı Ortaklık, İştirak ve İş Ortaklıkları Satış Karları Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri -- XVI.. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri Bağlı Ortaklık. İştirak ve İş Ortaklıkları Satış Zararları Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri -- XVIII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XIII-XIV) -- XIX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) -- XX. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) NET DÖNEM KARI/ZARARI (XIV+XIX) (6.092) 85 HİSSE BAŞINA KAZANÇ Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç Durdurulan Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç SEYRELTİLMİŞ HİSSE BAŞINA KAZANÇ Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç Durdurulan Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç -- (*) TFRS 9 un geçişe ilişkin hükümleri uyarınca önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmemiştir ve 2018 finansal tablolarının farklı esaslar üzerinden hazırlanmaları nedeniyle, 2017 finansal tabloları 31 Aralık 2018 tarihli finansal tablolar ile karşılaştırmalı olarak değil, ayrıca sunulmuştur. İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 6

13 KAR VEYA ZARAR TABLOSU (Para Birimi: Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem GELİR VE GİDER KALEMLERİ Dipnot 1 Ocak 31 Aralık 2017 (*) I. ESAS FAALİYET GELİRLERİ KİRALAMA GELİRLERİ Finansal Kiralama Gelirleri Faaliyet Kiralaması Gelirleri Kiralama İşlemlerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar 357 II. FİNANSMAN GİDERLERİ (-) 21 (28.939) 2.1 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler (28.280) 2.2 Faktoring İşlemlerinden Borçlara Verilen Faizler Finansal Kiralama Giderleri İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler Diğer Faiz Giderleri Verilen Ücret ve Komisyonlar (659) III. BRÜT K/Z (I+II) (1.631) IV. ESAS FAALİYET GİDERLERİ (-) 22 (4.044) 4.1 Personel Giderleri 22 (2.309) 4.2 Kıdem Tazminatı Karşılığı Gideri (64) 4.3 Araştırma Geliştirme Giderleri Genel İşletme Giderleri (1.461) 4.5 Diğer (210) V. BRÜT FAALİYET K/Z (III+IV) (5.675) VI. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ Bankalardan Alınan Faizler Ters Repo İşlemlerinden Alınan Faizler Menkul Değerlerden Alınan Faizler Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan Temettü Gelirleri Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı Türev Finansal İşlemlerden Diğer Kambiyo İşlemleri Kârı Diğer VII. TAKİPTEKİ ALACAKLARA İLİŞKİN ÖZEL KARŞILIKLAR (-) 24 (5.178) VIII. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) 25 (35.607) 8.1 Menkul Değerler Değer Düşüş Gideri Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Değer Düşme Gideri Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durudurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri Şerefiye Değer Düşüş Gideri Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve İş Ortaklıkları Değer Düşüş Giderleri Türev Finansal İşlemlerden Zarar (2.821) 8.4 Kambiyo İşlemleri Zararı (32.392) 8.5 Diğer (394) IX. NET FAALİYET K/Z (V+ +VIII) X. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI -- XI. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI -- XII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (IX+X+XI) XIII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) 10 (373) 13.1 Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) 10 (373) 13.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) -- XIV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XII±XIII) XV. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri Bağlı Ortaklık, İştirak ve İş Ortaklıkları Satış Karları Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri -- XVI. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri Bağlı Ortaklık, İştirak ve İş Ortaklıkları Satış Zararları Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri -- XVII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z -- XVIII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) -- XIX. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z -- XX. NET DÖNEM KARI/ZARARI (XIV+XIX) HİSSE BAŞINA KAZANÇ Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç 0,5030 Durdurulan Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç -- SEYRELTİLMİŞ HİSSE BAŞINA KAZANÇ Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç 0,5030 Durdurulan Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç (*) TFRS 9 un geçişe ilişkin hükümleri uyarınca önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmemiştir ve 2018 finansal tablolarının farklı esaslar üzerinden hazırlanmaları nedeniyle, 2017 finansal tabloları 31 Aralık 2018 tarihli finansal tablolar ile karşılaştırmalı olarak değil, ayrıca sunulmuştur. İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 7

14 KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU (Para Birimi: Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 1 Ocak 31 Aralık 2018 Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 1 Ocak 31 Aralık 2017 (*) I. DÖNEM KARI/ZARARI (6.092) II. DİĞER KAPSAMLI GELİRLER Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler (1) (4) 2.2 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar Yabancı Para Çevirim Farkları (1) (4) Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların Değerleme ve/veya Sınıflandırma Gelirleri/Giderleri Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler III. TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II) (6.089) (*) TFRS 9 un geçişe ilişkin hükümleri uyarınca önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmemiştir ve 2018 finansal tablolarının farklı esaslar üzerinden hazırlanmaları nedeniyle, 2017 finansal tabloları 31 Aralık 2018 tarihli finansal tablolar ile karşılaştırmalı olarak değil, ayrıca sunulmuştur. İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 8

15 ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU (Para Birimi: Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelir ve Giderler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelir ve Giderler ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER Dipnot Ödenmiş Sermaye Sermaye Yedekleri Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Karları Diğer Sermaye Yedekleri Önceki Dönem (31.Aralık.2017) I. Dönem Başı Bakiyesi (86) II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi III. Yeni Bakiye (I+II) (86) IV. Toplam Kapsamlı Gelir V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller IX. Sermaye Benzeri Krediler X. Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış / Azalış XI. Dönem Net Karı veya Zararı XII. Kar Dağıtımı (2.679) -- (2.679) (2.525) 12.1 Dağıtılan Temettü (2.525) -- (2.525) (2.525) 12.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar (154) -- (154) Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+...+XI+XII) (75) Cari Dönem (31 Aralık 2018) I. Dönem Başı Bakiyesi (75) II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi III. Yeni Bakiye (I+II) (75) IV. Toplam Kapsamlı Gelir V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller IX. Sermaye Benzeri Krediler X. Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış / Azalış XI. Dönem Net Karı veya Zararı (6.092) -- (6.092) (6.092) XII. Kar Dağıtımı (1.005) -- (1.005) Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar (1.005) -- (1.005) Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+...+XI+XII) (72) (6.092) -- (6.092) (*) TFRS 9 un geçişe ilişkin hükümleri uyarınca önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmemiştir ve 2018 finansal tablolarının farklı esaslar üzerinden hazırlanmaları nedeniyle, 2017 finansal tabloları 31 Aralık 2018 tarihli finansal tablolar ile karşılaştırmalı olarak değil, ayrıca sunulmuştur. 1. Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları, 2. Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları, 3. Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) 4. Yabancı para çevirim farkları, 5. Satılmaya hazır finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları, 6. Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) ifade eder. Kar Yedekleri İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 9 Yasal Yedekler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Diğer Kar Yedekleri Kar veya (Zararı) Geçmiş Dönem Karı/(Z ararı) Dönem Net Kar veya (Zararı) Toplam Özkayna k

16 NAKİT AKIŞ TABLOSU (Para Birimi: Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Dipnot Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 1 Ocak 31 Aralık 2018 A. ESAS FAALİYETLERE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI 1.1 Esas Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Karı Alınan Faizler/Kiralama Gelirleri Ödenen Faizler/Kiralama Giderleri (39.640) Kiralama Giderleri Alınan Temettüler Alınan Ücret ve Komisyonlar Elde Edilen Diğer Kazançlar Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Takipteki Alacaklardan Tahsilatlar Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler 22 (2.894) Ödenen Vergiler Diğer Esas Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim (32.019) Faktoring Alacaklarındaki Net (Artış) Azalış Finansman Kredilerindeki Net (Artış) Azalış Kiralama İşlemlerinden Alacaklarda Net (Artış) Azalış Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış (694) Faktoring Borçlarındaki Net Artış (Azalış) Kiralama İşlemlerinden Borçlarda Net Artış (Azalış) Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) (75.406) Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (14.309) I. Esas Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı (22.252) B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI 2.1 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve İş Ortaklıkları Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve İş Ortaklıkları Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller 8 (3) 2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller Elde Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar Elden Çıkarılan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar Satın Alınan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar Satılan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar Diğer 9 (49) II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI 3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı İhraç Edilen Sermaye Araçları Temettü Ödemeleri Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler Diğer -- III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit -- IV. Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi 73 V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış / (Azalış) (20.480) VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (*) TFRS 9 un geçişe ilişkin hükümleri uyarınca önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmemiştir ve 2018 finansal tablolarının farklı esaslar üzerinden hazırlanmaları nedeniyle, 2017 finansal tabloları 31 Aralık 2018 tarihli finansal tablolar ile karşılaştırmalı olarak değil, ayrıca sunulmuştur. İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 10

17 NAKİT AKIŞ TABLOSU (Para Birimi: Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Dipnot Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 1 Ocak 31 Aralık 2017 A. ESAS FAALİYETLERE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI 1.1 Esas Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Karı (5.364) Alınan Faizler/Kiralama Gelirleri Ödenen Faizler/Kiralama Giderleri (30.525) Kiralama Giderleri Alınan Temettüler Alınan Ücret ve Komisyonlar Elde Edilen Diğer Kazançlar Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Takipteki Alacaklardan Tahsilatlar Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler 22 (2.322) Ödenen Vergiler 10 (1.828) Diğer Esas Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Faktoring Alacaklarındaki Net (Artış) Azalış Finansman Kredilerindeki Net (Artış) Azalış Kiralama İşlemlerinden Alacaklarda Net (Artış) Azalış (14.437) Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış (3.767) Faktoring Borçlarındaki Net Artış (Azalış) Kiralama İşlemlerinden Borçlarda Net Artış (Azalış) Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) I. Esas Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI 2.1 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve İş Ortaklıkları Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve İş Ortaklıkları Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller 8 (5.899) 2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Satın Alınan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Satılan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer 9 (150) II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı (1.881) C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI 3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı İhraç Edilen Sermaye Araçları Temettü Ödemeleri (2.525) 3.5 Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler Diğer -- III. Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı (2.524) IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış / (Azalış) VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (*) TFRS 9 un geçişe ilişkin hükümleri uyarınca önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmemiştir ve 2018 finansal tablolarının farklı esaslar üzerinden hazırlanmaları nedeniyle, 2017 finansal tabloları 31 Aralık 2018 tarihli finansal tablolar ile karşılaştırmalı olarak değil, ayrıca sunulmuştur. İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 11

18 KAR DAĞITIM TABLOSU (Para Birimi: Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Cari Dönem 31 Aralık 2018 Önceki Dönem 31 Aralık 2017 (3) I. DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI 1.1 DÖNEM KÂRI (6,092) ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-) -- (373) Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) Gelir Vergisi Kesintisi Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler (2) -- (373) A. NET DÖNEM KÂRI ( ) (1) (6,092) GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) KURULUŞTA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) B. DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-( )] ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine PERSONELE TEMETTÜ (-) YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) STATÜ YEDEKLERİ (-) OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER DİĞER YEDEKLER ÖZEL FONLAR II. YEDEKLERDEN DAĞITIM DAĞITILAN YEDEKLER İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) ORTAKLARA PAY (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine PERSONELE PAY (-) YÖNETİM KURULUNA PAY (-) III. HİSSE BAŞINA KÂR 3.1 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (Tam TL) -- 0, HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) -- % İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ 4.1 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) (1) Şirket, rapor tarihi itibarıyla henüz Genel Kurul Toplantısı gerçekleştirilmemiştir. (2) Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından ertelenmiş vergi varlıklarına ilişkin gelir tutarlarının nakit ya da iç kaynak olarak nitelendirilemeyeceği ve dolayısıyla dönem karının bahse konu varlıklardan kaynaklanan kısmının kar dağıtımına ve sermaye artırımına konu edilmemesi gerektiği mütalaa edilmiştir. (3) Önceki döneme ilişkin kar dağıtım tablosu 31 Aralık 2017 tarihli bağımsız denetimden geçmiş finansal tablolar yayınlandığı tarihten sonra gerçekleşen Olağan Genel Kurul kararıyla kesinleşmiş ve bu doğrultuda yeniden düzenlenmiştir. İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 12

19 1 Şirket in Organizasyonu ve Faaliyet Konusu Anadolu Finansal Kiralama Anonim Şirketi ( Şirket ), T.C. Hazine ve Dış Ticaret Müsteşarlığı ndan alınan izine istinaden 3226 sayılı kanun uyarınca yurt içi ve yurt dışında finansal kiralama işlemleri yapmak amacıyla kurulmuş ve Ana Sözleşme sinin 8 Aralık 2005 tarihli Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi nde yayımlanmasıyla faaliyete geçmiştir. Şirket 13 Aralık 2012 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan 6361 sayılı Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketleri Kanunu ( Kanun ) na tabidir ve faaliyetlerini Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu nun ( BDDK ) Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Kuruluş ve Faaliyet Esasları Hakkında Yönetmelik i çerçevesinde sürdürmektedir. 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla Şirket in çalışan sayısı 15 (31 Aralık 2017: 20) olup genel merkezin adresi aşağıdaki gibidir: Saray Mah. Toya Sok. No: Ümraniye / İstanbul / Türkiye. 2 Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar 2.1 Uygulanan muhasebe standartları Şirket, finansal tablolarını, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ( BDDK ) tarafından 24 Aralık 2013 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanarak yürürlüğe giren Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik ve aynı tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ ile BDDK tarafından yayımlanan tebliğ, genelgeler, yapılan açıklamalar ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Finansal Raporlama Standartları ( TFRS ) hükümlerini içeren BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı na uygun olarak hazırlamıştır. Şirket in 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla düzenlenmiş finansal durum tablosu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait kar veya zarar tablosu 22 Mart 2019 tarihinde Şirket Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Genel Kurul un ve ilgili yasal kuruluşların finansal tabloları tashih etme hakkı vardır. Finansal varlıkların sınıflandırılması ve ölçülmesinde yapılan değişiklikler TFRS 9 uyarınca finansal varlıkların sınıflandırılması ve ölçümü için özkaynak araçları ve türev ürünler hariç tutulmak üzere varlıkların nakit akım özellikleri esas alınmaktadır. TFRS 9 ile beraber TMS 39 finansal araç kategorileri olan gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar, satılmaya hazır finansal varlıklar ve vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar yerlerini sırasıyla gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar ve itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklara bırakmıştır. 2 Mayıs 2018 tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayınlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik kapsamında şirketlere BDDK ya bildirimde bulunmak şartıyla TFRS 9 kapsamında beklenen kredi zarar karşılığı ayırabilme hakkı tanınmış olup yönetmeliğin yürürlük tarihi 30 Eylül 2018 olarak düzenlenmiştir. TFRS 9 un geçişe ilişkin hükümleri uyarınca önceki dönem finansal tablo ve dipnotları yeniden düzenlenmemiştir ve 2018 finansal tablolarının farklı esaslar üzerinden hazırlanmaları nedeniyle, 2017 finansal tabloları ayrı olarak sunulmuştur. 2.2 Değerleme esasları Şirket in finansal tabloları, gerçeğe uygun değer farkı kar / zarara yansıtılan finansal varlıklar ve türev finansal yükümlülükler hariç tarihi maliyet esasına göre hazırlanmıştır. 13

20 2 Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) 2.3 Geçerli ve raporlama para birimi İlişikteki finansal tablolar, Şirket in geçerli para birimi olan TL cinsinden sunulmuştur. Aksi belirtilmedikçe, TL olarak verilen finansal bilgiler, en yakın binlik değerine yuvarlanarak gösterilmiştir. 2.4 Muhasebe tahminleri Finansal tabloların Raporlama Standartları na uygun olarak hazırlanması, yönetimin, politikaların uygulanması ve raporlanan varlık, yükümlülük, gelir ve gider tutarlarını etkileyen kararlar almasını, tahminler ve varsayımlar yapmasını gerektirmektedir. Gerçekleşen sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir. Tahminler ve tahminlerin temelini teşkil eden varsayımlar sürekli olarak gözden geçirilmektedir. Muhasebe tahminlerindeki güncellemeler, güncellemenin yapıldığı dönemde ve bu güncellemelerden etkilenen müteakip dönemlerde kayıtlara alınır. Tahminlerin kullanıldığı başlıca notlar aşağıdaki gibidir: Not 6 Finansal kiralama alacakları Not 10 Vergi varlık ve yükümlülükleri Not 13 Türev finansal varlıklar ve yükümlülükler 2.5 Muhasebe politikalarındaki değişiklikler Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2018 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları dışında önceki dönemler muhasebe politikaları ile tutarlı olarak uygulanmıştır. 2.6 Standartlarda değişiklikler ve yorumlar 1 Ocak 2018 tarihi itibarıyla yürürlüğe girmiş standartlar TFRS 9 Finansal Araçlar 1 Ocak 2018 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren TFRS 9, finansal varlıkların ve finansal yükümlülüklerin muhasebeleştirilmesine ve ölçümüne ilişkin hükümleri düzenlemektedir. Bu standart, TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardının yerini almıştır. TFRS 9 da yapılan değişiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü etkilemektedir ve bu tür finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin kredi riskine ilişkin olan kısmının diğer kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir. TFRS 9, finansal yükümlülüklerin sınıflandırılması ve ölçümü için TMS 39'daki mevcut hükümleri büyük oranda korumaktadır. 2 Mayıs 2018 tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayınlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik kapsamında Şirketlere BDDK ya bildirimde bulunmak şartıyla TFRS 9 kapsamında beklenen kredi zarar karşılığı ayırabilme hakkı tanınmış olup yönetmeliğin yürürlük tarihi 30 Eylül 2018 olarak düzenlenmiştir. Şirket söz konusu yönetmelik kapsamında TFRS 9 a göre beklenen kredi zararı hesaplamayı değerlendirmektedir. Finansal tabloların TFRS 9 a uyumlu olacak şekilde hazırlanması için aynı Yönetmelik değişikliği ile finansal tabloların biçim ve içeriklerinde yapılan değişikliğin yürürlük tarihi de 30 Eylül 2018 dir. Bu nedenle Şirket ilişikteki finansal tablolarında TFRS 9 un sınıflandırma ve ölçme hükümlerini uygulamaya başlamıştır ve finansal kiralama alacakları için aşağıdaki paragrafta anlatılan hükümleri uygulamaya devam etmiştir. 14

21 2 Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) 2.6 Standartlarda değişiklikler ve yorumlar (devamı) 1 Ocak 2018 tarihi itibarıyla yürürlüğe girmiş standartlar (devamı) TFRS 9 Finansal Araçlar (devamı) Şirket, finansal kiralama alacakları için BDDK tarafından 24 Aralık 2013 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik ve ilgili yönetmeliğe değişiklik yapılmasına dair diğer yönetmelik hükümlerine uygun olarak özel karşılık ayırmaktadır. Şirket, önceki dönemlerde olduğu gibi değer düşüklüğü karşılıklarını söz konusu mevzuata uygun olarak muhasebeleştirmeye devam etmektedir. TFRS 15 Müşteri sözleşmelerinden hasılat TFRS 15, hasılatın ne zaman ve hangi tutarda muhasebeleştirileceğini belirlemek için kapsamlı bir çerçeve oluşturmuştur ve TMS 18 Hasılat, TMS 11 İnşaat Sözleşmeleri ve ilgili yorumların yerini almıştır. Yeni standart, mevcut TMS-TFRS lerde yer alan rehberlikleri değiştirip; müşteri ile yapılan sözleşmeden doğan hasılatın ve nakit akışlarının niteliği, tutarı, zamanlaması ve belirsizliğine ilişkin faydalı bilgilerin finansal tablo kullanıcılarına raporlanmasında işletmenin uygulayacağı ilkeleri düzenlemektedir. Standardın temel ilkesi, işletmenin müşterilerine taahhüt ettiği mal veya hizmetlerin devri karşılığında hak kazanmayı beklediği bedeli yansıtan bir tutar üzerinden hasılatı finansal tablolara yansıtmasıdır. Bu değişiklik 1 Ocak 2018 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olup değişikliklerin, Şirket in finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır. 15

22 2 Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) Aralık 2018 tarihi itibarıyla yayımlanmış ama henüz yürürlüğe girmemiş ve erken uygulanmayan değişiklikler Yayımlanmış ancak yürürlüğe girmemiş ve erken uygulanmaya başlanmamış değişiklikler Raporlama tarihi itibarıyla yayımlanmış fakat henüz yürürlüğe girmemiş ve erken uygulanmasına izin verilmekle birlikte Şirket tarafından erken uygulanmayan bazı yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. TFRS 16 Kiralamalar KGK tarafından TFRS 16 Kiralamalar Standardı 16 Nisan 2018 tarihinde yayınlanmıştır. Bu Standart kiralama işlemlerinin muhasebeleştirmesinin düzenlendiği mevcut TMS 17 Kiralama İşlemleri Standardının, TFRS Yorum 4 Bir Anlaşmanın Kiralama İşlemi İçerip İçermediğinin Belirlenmesi ve TMS Yorum 15 Faaliyet Kiralamaları Teşvikler yorumlarının yerini almakta ve TMS 40 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Standardında da değişiklikler yapılmasına neden olmuştur. TFRS 16, kiracılar açısından mevcut uygulama olan finansal kiralama işlemlerinin bilançoda ve faaliyet kiralamasına ilişkin yükümlülüklerin bilanço dışında izlenmesi şeklindeki ikili muhasebe modelini ortadan kaldırmaktadır. Bunun yerine, tüm kiralamalar için mevcut finansal kiralama muhasebesine benzer olarak bilanço bazlı tekil bir muhasebe modeli ortaya koyulmaktadır. Kiraya verenler için muhasebeleştirme mevcut uygulamalara benzer şekilde devam etmektedir. TFRS 16, 1 Ocak 2019 tarihinde ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olmakla birlikte, erken uygulamaya izin verilmektedir. TFRS 16 nın uygulanmasının finansal tabloları üzerindeki muhtemel etkilerini değerlendirmektedir. TFRS Yorum 23 Gelir Vergisi Uygulamalarına İlişkin Belirsizlikler KGK tarafından 24 Mayıs 2018'de gelir vergilerinin hesaplanmasına ilişkin belirsizliklerin finansal tablolara nasıl yansıtılacağını belirlemek üzere TFRS Yorum 23 Gelir Vergisi Uygulamalarına İlişkin Belirsizlikler Yorumu yayımlanmıştır. Belirli bir işlem veya duruma vergi düzenlemelerinin nasıl uygulanacağına veya vergi otoritesinin bir şirketin vergi işlemlerini kabul edip etmeyeceğine yönelik belirsizlikler bulunabilir. TMS 12 "Gelir Vergileri", cari ve ertelenmiş verginin nasıl hesaplanacağına açıklık getirmekle birlikte, ancak bunlara ilişkin belirsizliklerin etkilerinin finansal tablolara nasıl yansıtılacağına yönelik rehberlik sağlamamaktadır. TFRS Yorum 23, gelir vergilerinin muhasebeleştirmesinde gelir vergilerine ilişkin belirsizliğin etkilerinin finansal tablolara nasıl yansıtılacağını açıklığa kavuşturmak suretiyle TMS 12'de yer alan hükümlere ilave gereklilikler getirmektedir. Bu Yorumun yürürlük tarihi 1 Ocak 2019 ve sonrasında başlayan raporlama dönemleri olmakla birlikte, erken uygulanmasına izin verilmektedir. Şirket, TFRS Yorum 23 ün uygulanmasının finansal tabloları üzerindeki muhtemel etkilerini değerlendirmektedir. TFRS 9 daki değişiklikler- Negatif Tazminata Yol Açan Erken Ödemeler KGK tarafından Aralık 2017 de finansal araçların muhasebeleştirilmesine yönelik açıklık kazandırmak üzere TFRS 9'un gerekliliklerini değiştirmiştir. Erken ödendiğinde negatif tazminata neden olan finansal varlıklar, TFRS 9'un diğer ilgili gerekliliklerini karşılaması durumunda itfa edilmiş maliyeti üzerinden veya gerçeğe uygun değer farkları diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülebilir. TFRS 9 uyarınca, sözleşmesi erken sona erdirildiğinde, henüz ödenmemiş anapara ve faiz tutarını büyük ölçüde yansıtan 'makul bir ilave bedel' ödenmesini gerektiren erken ödeme opsiyonu içeren finansal varlıklar bu kriteri karşılamaktadır. TFRS 9 da yapılan bu değişikliğin uygulanmasının, Şirket in finansal tabloları üzerinde etkisi değerlendirilmektedir. 16