KAMU İÇ KONTROL STANDARLARINA UYUM EYLEM PLANI TESPİTLERİ (İL BELEDİYELERİ)

Transkript

1 KAMU İÇ KONTROL STANDARLARINA UYUM EYLEM PLANI TESPİTLERİ (İL BELEDİYELERİ)

2 11 İl Belediyesinin eylem planında «mevcut durum» kısmı boş bırakılmıştır. Eylem planının «Mevcut Durum» bölümünde ilgili standart ve genel şartı sağlayan mevcut mevzuat ve uygulamalara yer verilmelidir.

3 5 İl Belediyesinde diğer sütunlar doldurulduğu halde bazı genel şartlar için eylem öngörülmemiştir. İdaredeki mevcut uygulamaların iç kontrol sistemi açısından yeterli bulunmaması ve boşlukların tespit edilmesi halinde eylem planında bunların giderilmesi için öngörülen eylemlerin belirtilmesi gerekmektedir.

4 6 İl Belediyesinin eylem planında bazı eylemler için «sorumlu birim» ve «işbirliği yapılacak birim» e yer verilmemiştir. 1 İl Belediyesinin eylem planında ise hiçbir eylem için «sorumlu birim» ve «işbirliği yapılacak birim» e yer verilmemiştir. Eylem planının «sorumlu birim» bölümüne ilgili standart veya genel şarta ilişkin eylemlerin gerçekleştirilmesinden sorumlu olan birim veya çalışma grubu yazılmalıdır. Eylem planının «işbirliği yapılacak birim» bölümüne de eylemi gerçekleştirmekten sorumlu olan birim veya çalışma grubunun çalışmalarını yürüttüğü sırada yardımına ihtiyaç duyabileceği birim veya birimler belirtilmelidir.

5 24 İl Belediyesinin eylem planında; çoğu eylem için çıktı/sonuç-sorumlu birim ilişkisi kurmak yerine «tüm birimler» sorumlu gösterilmiştir. 34 İl Belediyesinin eylem planında; çoğu eylem için çıktı/sonuç-işbirliği yapılacak birim ilişkisi kurulmak yerine «tüm birimler» işbirliği yapılacak birim olarak gösterilmiştir. Bu bölümlere, tüm birimler, ilgili birimler gibi belirsizlik içeren ifadelerin yazılması ya da boş bırakılması doğru olmayacaktır.

6 11 İl Belediyesinin eylem planında bazı eylemler için çıktı/sonuç öngörülmemiştir. 19 İl Belediyesinin eylem planında ise eylem öngörüldüğü halde çıktı/sonuçlara yer verilmemiştir. Eylem planında öngörülen eylemin gerçekleştirilmesinden elde edilecek; kanun, yönetmelik, tebliğ, genelge, yönerge, talimat, rehber, broşür, el kitabı, şema, form, eğitim materyali, kontrol listeleri vb. gibi somut çıktı veya sonuçlara yer verilmelidir.

7 3 İl Belediyesinin eylem planında somut çıktı ve sonuçlara yer verilmemiştir. Eylem planının çıktı/sonuç bölümünde somut çıktı veya sonuçlara yer verilmelidir. Bu bölümde; «gelişmiş bilinç düzeyi», «etkin insan kaynakları», «paydaş memnuniyeti», «nitelikli ve uygun personel», «genel şarta uyum sağlanacaktır.» gibi somut olmayan çıktılara yer verilmesi doğru olmayacaktır.

8 6 İl Belediyesinin eylem planında bazı eylemler için tamamlanma tarihi öngörülmemiştir. 1 İl Belediyesinin eylem planında ise hiçbir eylem için tamamlanma tarihi öngörülmemiştir. Bu bölüme, çıktının onaya sunulacağı veya eyleme ilişkin faaliyetin gerçekleştirileceği tarih yazılmalıdır.

9 29 İl Belediyesinin eylem planında tamamlanma tarihi olarak belirli bir tarih yazılmak yerine «sürekli», «her yıl Ocak ayında», «yılda bir defa», «ilgili mevzuatta öngörülen tarihlerde» gibi ifadelere yer verilmiştir. Eylem planında tamamlanma tarihi olarak çıktının onaya sunulacağı veya eyleme ilişkin faaliyetin gerçekleştirileceği tarih yazılmalıdır.

10 10 İl Belediyesinin eylem planında «açıklama» kısmı boş bırakılmıştır. İlgili standart ve genel şarta ilişkin mevcut durum dikkate alınarak; Yeterli güvencenin sağlandığı ve bu nedenle yeni bir düzenleme veya uygulamaya gerek bulunmadığı, Yeterli güvence sağlanamadığı, bu nedenle ilgili eylemlerin öngörüldüğü ve Gerekli çalışmaların.. nedenlerle plan dönemi sonrasına bırakıldığı na ilişkin ifadelere yer verilmesi uygun olacaktır.

11 3 İl Belediyesinin eylem planında plan dönemi sonrası tarihler öngörüldüğü halde nedenlerine ilişkin açıklama yapılmamıştır. Gerekli çalışmaların plan dönemi sonrasına bırakılma nedenlerine ilişkin açıklamalara yer verilmelidir.

12 12 İl Belediyesinin Eylem Planı, Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı Rehberi ekinde yer alan eylem planı formatında hazırlanmamıştır sayılı Kanun ve ilgili diğer mevzuat uyarınca, kamu idaresinde iç kontrol sisteminin oluşturulması, uygulanması, izlenmesi ve geliştirilmesi çalışmaları ilgili kamu idaresinin yönetim sorumluluğu kapsamında olmakla birlikte, iç kontrole ilişkin çalışmalarında Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı Rehberi ekindeki eylem planı formatının kullanılması uygun olacaktır.

13 21 İl Belediyesinin eylem planları henüz Bakanlığımıza gönderilmemiştir. Bakanlığımıza eylem planı göndermeyen belediyeler ile eylem planlarını yeniden hazırlayacak veya revize edecek olan belediyeler tarafından Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı Rehberi çerçevesinde hazırlanacak eylem planlarının üst yöneticinin onayını müteakip on işgünü içinde Bakanlığımıza gönderilmesi gerekmektedir.