VEGA ARCTOS BEYANNAME MODÜLÜ KULLANIM DOKÜMANI V 1.0

Transkript

1 VEGA ARCTOS BEYANNAME MODÜLÜ KULLANIM DOKÜMANI V 1.0 VEGAGRUP YAZILIM ve BİLİŞİM TEKNOLOJİLERİ

2 İÇİNDEKİLER BEYANNAME...2 ANA EKRAN Tanımlar Beyannameler...8 1

3 BEYANNAME ANA EKRAN Vega Arctos programı içerisinde Beyan ile ilgili işlemlerin bir arada sunulduğu modüldür. 2

4 1- Tanımlar Beyanname modülü içerisinde yer alan beyannamelerdeki firma bilgileri muhasebeci bilgileri mükellef bilgilieri, şube bilgileri vb. tanımlamaların yapıldığı menüdür. Tanımlar içerisindeki bilgilerin eksik olması durumunda oluşturulan xml dosyalarında burada yer alan bilgiler yer almayacaktır. Firma Bilgileri: Firmaya ait ünvan, adres, sgk bilgileri, ortaklar, mükellef temsilcisi, muhasebeci bilgileri bu ekrandan tanımlanır. Şube Tanımları: Şubeli muhasebe kayıtları için şube tanımları yapılır. Damga Vergisi - Eğitime Katkı Payı: Damga vergisi ve eğitime katkı payı miktarları bu alandan tanımlanır. Vergi Dilimleri - KDV Oranları: Gib tarafından yayınlanan vergi dilimleri bu alanda tanımlanır. Beyannalarda kullanılacak olan kdv oranları ve tevkifat tanımları bu alandn yapılır. Firma Bilgileri Genel Bilgiler Firmaya ait ünvan bilgileri, vergi dairesi, vergi no, adres, telefon, , şahış şirketi ise TC kimlik no, ticaret sicil no ve Sosyal güvenlik bilgileri eksiksiz ve doğru olarak doldurulmalıdır. Bu alanda dolsurulan bilgiler beyan hazırlama sayfalarında firma bilgisi kısmına otomatik olarak aktarılır. 3

5 Mükellefiyet Bilgileri Firmanın vergi mükellefiyet bilgileri ayarlanır. Hangi vergi için hangi periyotlarile vergi vereceğini ve mükellefiyet başlangıç tarihileri bu alandan girilir. İşletmenn türü ve sınııfı bilgileri girilmelidir. 4

6 Ortaklar- Muhasebeci Bilgileri Ortaklara iat olan kimlik ve adres bilgilieri girişi yapılır. 5

7 Muhasebeci Bilgileri İşletmenin bünyesinde olan yada dışarıdan resmi muhasebe işlemlerini yapan takip eden S.M veya S.M.M.M. bilgileri girişi yapılmalıdır. Firmanın var ise Y.M.M. bilgileri girilir. Mükellef Temsilci Bilgileri Firmalarda resmi işlemlerde firma adına işlemleri yapmaya yetkili olan kişinin bilgilerinin girildiği alandır. 6

8 Şubeler Şubeli muhasebe kayıtları için şube tanımları yapılır.yapılacak olan tanımlar genel tanımlar ile aynıdır. Damga Vergisi- Eğitime Katlı Payı Muhtasar beyanname hesaplamalarında kullanılacak olan Damga Vergisi ve Eğitime Katkı Payı tanımlarının yapıldığı yerdir. 7

9 Vergi Dilimleri KDV Oranları Gelir Vergisi Kanunu nun 103 üncü maddesinde yer alan, yayınlanan gelir vergisine tabi gelirlerin vergilendirilmesinde esas alınan tarifeye ait tanımların yapıldığı alandır. Aynı sayfa içerisinden KDV oranları ve Tevkifat bilgilieri de girilebilmektedir. 2- Beyannameler Beyanname modülü içerisinde tanımlı olan beyannamelere bu menüden erişim sağlanır modül içerisinde sırası ile ; 8

10 İşe Başlama Bildirimi Mükellefler işe başlamadan önce işe başlayacaklarını bağlı bulundukları vergi dairelerine bir dilekçe ile bildirmek zorundadır. Bu modül dilekçenin yapılan şirket tanımlarından otomatik olarak doldurulmasını sağlar İşe başlayacaklarını vergi dairesine bildirmek zorunda olan mükellefler; - Vergiye tabi ticaret ve sanat erbabı - Serbest meslek erbabı - Kurumlar vergisi mükellefleri - Kollektif ve adi şirket ortakları ile komandit şirketlerin komandite ortakları İşi bırakma Bildirimi Vergi Usul Kanunun 161 inci maddesi uyarında işi bırakma; vergiye tabi olmayı gerektiren faaliyetlerin tamamen durdurulması anlamına gelmektedir. Bu modül ile işi bırakma dilekçesi şirket tanımlarından otomatik olarak doldurulmasını sağlar İşe başlayacaklarını vergi dairesine bildirmek zorunda olan mükellefler; - Vergiye tabi ticaret ve sanat erbabı - Serbest meslek erbabı - Kurumlar vergisi mükellefleri - Kollektif ve adi şirket ortakları ile komandit şirketlerin komandite ortakları KDV Beyannamesi Katma Değer Vergisine tabi işletmelerin aylık olarak müteakip ayın 24. ncü günü akşamına kadar Gelir ve Kurumlar Vergisi bakımından bağlı bulundukları Vergi Dairesine verdikleri beyannamedir. Katma Değer Vergisi beyannamesi ile ilgili ayda hesaplanan KDV nin matrahı, hesaplanan KDV, İndirimler (İndirilebilir KDV leri) ve ödenmesi gereken KDV hesaplanarak beyan edilir ve ödenir. KDV I Gerçek usulde Verilen Mükellefler Vergi mükellefi sıfatıyla KDV ödüyorsanız, yani KDV sizden doğan KDV ise, KDV1 beyannamesiyle beyan edersiniz.bu işlemi sırası ile Listeden KDV I seçildikten sonra gelen ekranda daha önce hazırlanmış KDV 1 Beyanlarınız var ise listelenir, yeni hazırlanacak olan beyan için yeni seçilir ve gelecek olan ekranda beyanın Yıllık, Aylık yada Üç aylık mı olacağı seçilir. 9

11 Beyanname ekranını 3 parça halindetanımlayabiliriz; 1- Firma bilgilerinin yer aldığı başlık alanı, bu alandaki bilgiler beyanneme tanımlama menüsünden yapılan tanımlamalardan gelir. 2- Beyan bilgilerinin olduğu beyan alanı, bu alandaki bilgilier muhasebe kayıtlarından gelir ve içerisinde hesaplamaları otomatik olarak yapar. 3- Hazırlanan beyanın kaydedilmesi, xml kaydedilmesi, yazdırılması ve beyan içerisindeki alanların muhasbe hesap kodlarına eşleştirildiği ayar alanında oluşmaktadır. Alan içerisinde klavyedeki İnsert tuşu ile satır eklemesi yapılabilir, Hedef Beyanname alanı: Beyanname içerisinde hangi satıra eşletirme yapılacağı seçilir. Hesap Kodu : Muhasebe hesap planından hangi hesap kodunun eşleştirileceği belirtilir. Bilgi Türü : Seçilen hesap kodundan gelecek olan bilginin Borç, Alacak yada Bakiye mi olacağı seçilir. 10

12 KDV II vergi sorumluları için Kendisi adına vergi hesaplanana vergi mükellefi, vergiyi ödemekle yükümlü olana vergi sorumlusu denir. Bazı durumlarda KDV doğuracak işlem yapan, KDV yi ödeyemez (örneğin merkezi yurtdışında olan yabancı bir firma) veya devlet bazı sektörleri riskli görerek KDV alacağını malı veya hizmeti satın alan ile paylaştırır. Her 2 durumda da alıcı, aynı zamanda vergi sorumlusu olur. Bahsedilen durumlarda devletin KDV yi satıcı ve alıcı arasında belli oranlarda paylaştırmasına veya tamamının alıcının üstünde kalmasına kdv tevkifatı denir Başkası adına vergi ödeyecek olan vergi sorumlusu, bu ödeyeceği vergiyi KDV 2 beyannamesi ile beyan eder. Muhtasar Beyanname Listeden KDV II seçildikten sonra gelen ekranda daha önce hazırlanmış KDV II Beyanlarınız var ise listelenir, yeni hazırlanacak olan beyan için yeni seçilir ve gelecek olan ekranda beyanın Yıllık, Aylık yada Üç aylık mı olacağı seçilir. Muhtasar beyanname gelir vegisi beyanlarından biridir. Muhtasar beyanname, işverenler veya vergi tevkifatı yapan diğer kimseler tarafından kesilen vergilerin matrahları ile birlikte, toplu olarak vergi dairesine bildirilmesine mahsustur (GVK mdadde 84). Muhtasar beyannamede stopaj usulü vergilendirme söz konusudur. Stopaj usulünde vergi asıl borçludan değil, vergi sorumlusundan talep edilir. Bu tür vergiler kaynakta kesilen vergilerdir. Bu yolla gelir daha sahibinin eline geçmeden önce vergilendirilmiş olmaktadır. Yani, işçiye veya memura ücret veya maaş ödeyen işveren, daha bu ödemeyi yapmadan önce, işçi veya memurun aldığı ücret veya maaştan kanunen ödemesi gerekli olan gelir ve damga vergisini kesecek ve yasal süre içinde kestiği bu vergileri bir muhtasar beyanname düzenleyerek vergi dairesine ödeyecektir.anlaşılacağı üzere burada işçi veya memur kanuni mükelleftir, fakat onların adına ve hesabına vergilerini ödeyen ve muhtasar beyanname veren işveren, vergi sorumlusudur. 11

13 Muhtasar Beyanname Listeden Muhtasar Beyanname seçildikten sonra gelen ekranda daha önce hazırlanmış Muhtasar Beyanname var ise listelenir, yeni hazırlanacak olan beyan için yeni seçilir ve gelecek olan ekranda beyanın var Hangi Şube için hazırlanacağı seçildikten sonra Muhtasar Beyannamenin Yıllık, Aylık yada Üç aylık mı olacağı seçilir. 12

14 Beyanname ekranını 3 parça halindetanımlayabiliriz; 1- Firma bilgilerinin yer aldığı başlık alanı, bu alandaki bilgiler beyanneme tanımlama menüsünden yapılan tanımlamalardan gelir. 2- Beyan bilgilerinin olduğu beyan alanı, bu alandaki bilgilier muhasebe kayıtlarından gelir ve içerisinde hesaplamaları otomatik olarak yapar. 3- Hazırlanan beyanın kaydedilmesi, xml kaydedilmesi, yazdırılması ve beyan içerisindeki alanların muhasbe hesap kodlarına eşleştirildiği ayar alanında oluşmaktadır. Bağ-Kur Tevkifat Bildirimi Muhtasar Zirai Ek Föyü 13

15 Ek B Bilanço esasına göre defter tutan mükelleflerin mal ve hizmet alımlarına ilişkin bildirimdir Beyanname ekranını 3 parça halindetanımlayabiliriz; Listeden Ek B seçildikten sonra gelen ekranda daha önce hazırlanmış Ek B Beyanlarınız var ise listelenir, yeni hazırlanacak olan beyan için yeni seçilir ve gelecek olan ekranda beyanın Yıllık, Aylık yada Üç aylık mı olacağı seçilir. 1- Firma bilgilerinin yer aldığı başlık alanı, bu alandaki bilgiler beyanneme tanımlama menüsünden yapılan tanımlamalardan gelir. 2- BEYAN bilgilerinin olduğu beyan alanı, bu alandaki bilgilier muhasebe kayıtlarından veya faturalardan gelir. 3- Hazırlanan beyanın kaydedilmesi, xml kaydedilmesi, yazdırılması ve beyan içerisindeki alanların muhasbe hesap kodlarına eşleştirildiği ayar alanında oluşmaktadır. 14

16 Geçiçi Vergi Beyannamesi Geçici Vergi Tanımı: Geçici vergi gelir ve kurumlar vergisi mükelleflerinin cari vergilendirme dönemlerinin gelir ve kurumlar vergisine mahsuben üçer aylık kazançları üzerinden hesaplanıp ödenen bir peşin vergi uygulamasıdır. Geçiçi Vergi Beyannamesi Kazanç vergilerinin tahsilatını öne almayı ve kazançların elde edildiği takvim yılına yaymayı amaçlayan geçici vergi; Geçici Vergi Beyannamesi düzenlenmek suretiyle beyan edilir ve bu beyana istinaden şahıs şirketleri tarafından ödenir Listeden Geçici Vergi Beyannamesi seçildikten sonra gelen ekranda daha önce hazırlanmış Geçici Vergi Beyannamesi var ise listelenir, yeni hazırlanacak olan beyan için yeni seçilir, Hesap dönemi takvim yılı olan mükellefler için geçici vergi dönemleri aşağıdaki gibidir: Birinci dönem:... Ocak-Şubat-Mart, İkinci dönem:... Nisan-Mayıs-Haziran, Üçüncü dönem:... Temmuz-Ağustos-Eylül, Dördüncü dönem:... Ekim-Kasım-Aralık. Geçici vergi üç aylık dönemi izleyen ikinci ayın ondördüncü günü akşamına kadar bağlı olunan vergi dairesine beyan edilir ve onyedinci günü akşamına kadar ödenir. 15

17 Firma bilgilerinin yer aldığı başlık alanı, bu alandaki bilgiler beyanneme tanımlama menüsünden yapılan tanımlamalardan gelir. BEYAN bilgilerinin olduğu beyan alanı, bu alandaki bilgilier muhasebe kayıtlarından veya faturalardan gelir. Hazırlanan beyanın kaydedilmesi, xml kaydedilmesi, yazdırılması ve beyan içerisindeki alanların muhasbe hesap kodlarına eşleştirildiği ayar alanında oluşmaktadır. 16

18 1- Kazancın tespit yöntemi mutlaka girilmelidirbeyan bu yöntem üzerinden hesaplama yapmaktadır. 2- Beyannamenin hangi sıfatla verildiği ve beyannameyi düzenleyen bilgileri Tanımlar kısmından girilen bilgiler ile otomatik olarak dolmaktadır. Kurumlar Geçiçi Vergi Beyannamesi Kazanç vergilerinin tahsilatını öne almayı ve kazançların elde edildiği takvim yılına yaymayı amaçlayan geçici vergi; Kurumlar Geçici Vergi Beyannamesi düzenlenmek suretiyle beyan edilir ve bu beyana istinaden Tüzel kuruluşlar tarafından ödenir. Hazırlanışı ve veriliş süreci Geçici vergi ile aynıdır. 17

19 Gelir Vergisi Beyannamesi Yıllık Gelir Vergisi beyannamesi ve ekleri mükelleflere göre değişiklik gösterir. Mükellef gruplarına göre çeşitli formla mevcuttur. Her mükellef kendisine ait olan doğru formu doldurmalıdır. - Gerçek usülde vergilendirilen mükellefler: 1001A formu, Yıllık gelir beyannamesi eki (gelirlerini mart ayında beyan edenler) - Gerçek usülde vergilendirilenlerden bilanço esasına göre defter tutan mükellefler: mal ve hizmet alımlarına ilişkin Ba formu ve mal ve hizmet satışlarına ilişkin Bs formu düzenlerler. - Beyana tabi geliri sadece gayrimenkul sermaye iradından ibaret olanlar: 1001B formu düzenlerler. - Beyana tabi geliri sadece basit usülde tespit edilen ticari kazançlaran ibaret olanlar: 1001C formu düzenlerler. - Beyanname elde veya bilgisayar ortamında düzenlenebilir. Bağlı olunan vergi dairsine elden verilebilir ya da posta yolu ile taahhütlü veya iadeli taahhütlü olarak gönderilebilir. İnternet ortamında (elektronik ortamda) internet vergi dairesi aracılığı ile E-Beyanname şeklinde düzenlenip gönderilebilir. Yıllık Gelir Vergisi Beyannamesi Eki (Gelirlerini Mart Ayında Beyan Edenler İçin) Beyanname ekinde önce mükellefe ait bilgiler doldurulur. Yıllık gelir vergisi beyannamesi ekinde kazanç türlerine göre tablolar düzenlenmiştir. Bu tablolar doldurulur ve bulunan tutarlar yıllık gelir vergisi beyannamesine aktarılır. Mükellef yıl içinde elde ettiği kazanç türleriyle ilgili tabloları doldurur. Tablolarda kazançlar, indirimler, istisnalar ilgili satırlara yazılır. Listeden Yıllık Gelir Beyannamesi seçildikten sonra gelen ekranda daha önce hazırlanmış Beyanlarınız var ise listelenir, yeni hazırlanacak olan beyan için yeni seçilir ve gelecek olan ekranda beyanın Yıllık seçilir. Firma bilgilerinin yer aldığı başlık alanı, bu alandaki bilgiler beyanneme tanımlama menüsünden yapılan tanımlamalardan gelir. 18

20 Beyan bilgilerinin olduğu beyan alanı, bu alandaki bilgilier muhasebe kayıtlarından gelir ve içerisinde hesaplamaları otomatik olarak yapar. Hazırlanan beyanın kaydedilmesi, yazdırılması ve beyan içerisindeki alanların muhasbe hesap kodlarına eşleştirildiği ayar alanında oluşmaktadır. 19

21 Yıılık Gelir Vergisi Beyannamesi Gleir vergisi; gerçek kişilerin yani hukukta hak edinilebilen ve yetki kullanabilen kurumlaşmamış kişilerin geliri üzerinden alınan vergi türüdür. Gelir bir gerçek kişinin bir takvim yılı içerisinde elde ettiği kazanç ve iratların safi tutarıdır. gelir vergisi kapsamına giren gelir unsurları gelir vergisi Kanunu ile belirtilmiştir. Buna göre mal satışı, gayrimenkul getirisi, hisse senedi satış kazancıi kar payı geliri, mesleki faaliyetler sonucunda elde edilen gelirlerin tümü vergi kapsamındadır. Önemli NOT: yıllık gelir vergisi beyannamesi hazırlanılmaya başlamadan önce mutlaka yıllık gelir vergisi beyannamesi Eki doldurulmalıdır. Firma bilgilerinin yer aldığı başlık alanı, bu alandaki bilgiler beyanneme tanımlama menüsünden yapılan tanımlamalardan gelir 20

22 Görseldeki alandaki bilgilier daha önce dodurulmuş olan ek bilgilerinden gelip sayfa içerisinde hesaplamaları yapılmaktadır. Sayfanın alt tarafında yer alan araçlar ise belgenin kaydedilmesi aktarımın yapılması gibi işlemlerin kısa yollarını içermektedir. 21

23 İşletme Esasına Göre Performans Bildirimi Maliye Bakanlığınca, 28/02/2004 tarihli ve sayılı Resmi Gazetede yayınlanan 329 Sıra No lu Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği ile; ticari, zirai ve mesleki kazançları dolayısıyla gerçek usulde vergilendirilen gelir vergisi mükellefleri ile kurumlar vergisi mükellefleri için, Performans Derecelendirme Bildirimi verme zorunluluğu getirilmiştir. İşletme hesabı esasına göre defter tutan mükellefler, A- GELİR, B-GİDER ve C- FARK (kar veya zarar) satırlarına ait bilgileri, Gelir Vergisi Beyannamelerinin İŞLETME HESABI ÖZETİ bölümünden hareketle dolduracaklardır. İlgili dönem amortisman ve finansman giderleri yasal defter kayıtlarından belirlenecek ve bu tutarlar C- FARK (kar veya zarar) tutarına ilave edilerek F- FAVÖK tutarı, FAVÖK tutarının A-GELİR tutarına bölünmesiyle de G- FAVÖK ORANI tespit edilecektir. Bilanço Esasına Göre Performans Bildirimi Maliye Bakanlığınca, 28/02/2004 tarihli ve sayılı Resmi Gazetede yayınlanan 329 Sıra No lu Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği ile; ticari, zirai ve mesleki kazançları dolayısıyla gerçek usulde vergilendirilen gelir vergisi mükellefleri ile kurumlar vergisi mükellefleri için, Performans Derecelendirme Bildirimi verme zorunluluğu getirilmiştir. Bilanço esasına tabi mükellefler tarafından; 1 sıra no lu Muhasebe Sistemi Uygulama Genel Tebliği ne göre düzenlenmiş bulunan Gelir Tablosundaki NET SATIŞLAR, SATIŞLARIN MALİYETİ, FAALİYET GİDERLERİ ve FAALİYET KARI VEYA ZARARI tutarları, bu bölümün A, B, C ve D satırlarına sırasıyla aktarılacaktır. Dönem sonu işlemleri sırasında, satışların maliyeti veya faaliyet giderlerine intikal ettirilmiş olan finansman giderleri ve amortisman giderleri dönem sonu muhasebe kayıtlarından hareketle belirlenip E ve F satırlarına yazılacaktır. Belirlenen amortisman ve finansman giderleri FAALİYET KARI VEYA ZARARI tutarına eklenerek G-FAVÖK (finansman giderleri, amortisman giderleri ve vergi öncesi kar) tutarı; FAVÖK tutarının NET SATIŞLAR tutarına bölümüyle de H-FAVÖK ORANI hesaplanacaktır. Gelir Tablosu kalemlerinden DÖNEM KARI VEYA ZARARI (VERGİ ÖNCESİ TİCARİ KAR) tutarı da tablonun İ satırında bildirilecektir. Hayat Standardı Esası Bildirimi Hesaplamayı gösteren bildirim Kurumlar Vergisi Beyannamesi Kurumlar Vergisi, kurum kazançları üzerinden alınan bir vergi türüdür. Kurum kazancı, gelir vergisinin konusuna giren gelir unsurlarından oluşur. Kurumlar vergisi, kurum kazancı üzerinden % 20 oranında alınır. Aşağıda sayılan kurumların kazançları, kurumlar vergisine tâbidir (KV Kanunu madde 1): a) Sermaye şirketleri, b) Kooperatifler, c) İktisadi kamu müesseseleri, d) Dernek ve vakıflara ait iktisadi işletmeler, e) İş ortaklıkları. 22

24 Listeden Yıllık Gelir Beyannamesi seçildikten sonra gelen ekranda daha önce hazırlanmış Beyanlarınız var ise listelenir, yeni hazırlanacak olan beyan için yeni seçilir ve gelecek olan ekranda beyanın Yıllık seçilir Firma bilgilerinin yer aldığı başlık alanı, bu alandaki bilgiler beyanneme tanımlama menüsünden yapılan tanımlamalardan gelir 23

25 Hazırlanan beyanın kaydedilmesi, xml kaydedilmesi, yazdırılması ve beyan içerisindeki alanların muhasbe hesap kodlarına eşleştirildiği ayar alanında oluşmaktadır. XML Paket Oluşturma Arctos Beyanname içerisinden hazırlanan beyanname xml dosyalarını tek bir paket halinde sisteme yüklenmesine hazır hale getirmek için kullanılır. Arctos Beyanname içerisinden hazırlanan beyanname xml dosyalarından hangileri paket içerisinde olacak ise beyannamelerin kayıtlı oldukları konumdan tek tek seçilerek eklenir. Ekleme işleminden sonra paket oluştur diyerek yükleme için paket hazırlanır. 24