VESTEL ELEKTRONĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. NĐN ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLAR VE ÖZET DĐPNOTLAR

Transkript

1 VESTEL ELEKTRONĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. NĐN ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLAR VE ÖZET DĐPNOTLAR

2 ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLAR ĐÇĐNDEKĐLER SAYFA ÖZET KONSOLĐDE BĐLANÇOLAR 1-2 ÖZET KONSOLĐDE GELĐR TABLOLARI 3 ÖZET KONSOLĐDE KAPSAMLI GELĐR TABLOLARI 4 ÖZET KONSOLĐDE ÖZKAYNAK DEĞĐŞĐM TABLOLARI. 5 ÖZET KONSOLĐDE NAKĐT AKIM TABLOLARI 6 ÖZET KONSOLĐDE MALĐ TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR DIPNOT 1 ŞĐRKET ĐN ORGANĐZASYONU VE FAALĐYET KONUSU... 7 DIPNOT 2 FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR DIPNOT 3 OPERASYONLARIN SEZONA GÖRE DEĞĐŞĐMĐ DIPNOT 4 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA DIPNOT 5 NAKĐT VE NAKĐT BENZERLERĐ DIPNOT 6 FĐNANSAL YATIRIMLAR DIPNOT 7 FĐNANSAL BORÇLAR DIPNOT 8 MADDĐ DURAN VARLIKLAR DIPNOT 9 MADDĐ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR DIPNOT 10 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DIPNOT 11 ÖDENMĐŞ SERMAYE DIPNOT 12 NĐTELĐKLERĐNE GÖRE GĐDERLER DIPNOT 13 FĐNANSAL GELĐRLER DIPNOT 14 FĐNANSAL GĐDERLER DIPNOT 15 HĐSSE BAŞINA KAZANÇ / KAYIP DIPNOT 16 ĐLĐŞKĐLĐ TARAF AÇIKLAMALARI DIPNOT 17 YABANCI PARA POZĐSYONU DIPNOT 18 EK NAKĐT AKIM BĐLGĐLERĐ... 35

3 VE TARĐHLERĐ ĐTĐBARĐYLE ÖZET KONSOLĐDE BĐLANÇOLAR Bağımsız incelemeden geçmemiş Bağımsız denetimden geçmiş VARLIKLAR Dipnot referansları Dönen varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Finansal yatırımlar Ticari alacaklar - Đlişkili taraflardan ticari alacaklar Diğer ticari alacaklar Diğer alacaklar - Đlişkili taraflardan diğer alacaklar Diğer alacaklar Stoklar Yıllara yaygın proje maliyetleri Diğer dönen varlıklar Toplam dönen varlıklar Duran varlıklar Ticari alacaklar Diğer alacaklar Finansal yatırımlar Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Şerefiye Ertelenmiş vergi varlığı Diğer duran varlıklar Toplam duran varlıklar TOPLAM VARLIKLAR Đlişikteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.

4 VE TARĐHLERĐ ĐTĐBARĐYLE ÖZET KONSOLĐDE BĐLANÇOLAR KAYNAKLAR Dipnot referansları Bağımsız incelemeden geçmemiş Bağımsız incelemeden geçmiş Kısa vadeli yükümlülükler Finansal borçlar - Banka kredileri Finansal kiralama işlemlerinden borçlar Ticari borçlar - Đlişkili taraflara ticari borçlar Diğer ticari borçlar Diğer borçlar - Đlişkili taraflara diğer borçlar Diğer borçlar Dönem karı vergi yükümlülüğü Borç karşılıkları Yıllara yaygın proje hakkedişleri Diğer kısa vadeli yükümlülükler Kısa vadeli yükümlülükler toplamı Uzun vadeli yükümlülükler Finansal borçlar - Banka kredileri Finansal kiralama işlemlerinden borçlar Ticari borçlar Diğer borçlar Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar Borç karşılıkları Ertelenmiş vergi yükümlülüğü Uzun vadeli yükümlülükler toplamı ÖZKAYNAKLAR Ödenmiş sermaye Sermaye düzeltmesi farkları Hisse senedi ihraç primleri Değer artış fonu Yabancı para çevrim farkları Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Geçmiş yıllar kar/ zararları ( ) Net dönem karı/ zararı ( ) Azınlık payları Toplam özkaynaklar TOPLAM KAYNAKLAR Đlişikteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.

5 VE TARĐHLERĐNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERĐNE AĐT ÖZET KONSOLĐDE GELĐR TABLOLARI Bağımsız incelemeden geçmemiş Bağımsız incelemeden geçmiş Dipnot referansları Sürdürülen faaliyetler Satış gelirleri Satışların maliyetleri 4 ( ) ( ) ( ) ( ) Brüt kar Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri ( ) ( ) (91.651) ( ) Genel yönetim giderleri ( ) ( ) (35.847) (34.758) Araştırma ve geliştirme giderleri (34.907) (17.685) (12.534) (5.988) Diğer faaliyet gelirleri Diğer faaliyet giderleri (17.724) (18.850) (5.914) (5.386) Faaliyet karı Finansal gelirler Finansal giderler 14 ( ) ( ) ( ) ( ) Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı (zararı) ( ) (46.061) Sürdürülen faaliyetler vergi gelir/gideri Dönem vergi gideri (31.466) (14.229) (15.763) (694) Ertelenmiş vergi gideri (geliri) (171) (68) Sürdürülen faaliyetler dönem karı (zararı) ( ) (46.823) Dönem karının/zararının dağılımı Azınlık payları Ana ortaklık payları ( ) (50.481) Hisse başına kazanç (kayıp) -TL, tam 15 0,00 (0,01) 0,00 (0,01) Đlişikteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.

6 VE TARĐHLERĐNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERĐNE AĐT ÖZET KAPSAMLI KONSOLĐDE GELĐR TABLOLARI Bağımsız incelemeden geçmemiş Bağımsız incelemeden geçmiş Dönem karı /(zararı) ( ) (46.823) Yabancı para çevrim farkındaki değişim (8.127) Finansal varlıklardaki artış (azalış) (168) (312) Diğer kapsamlı gelir/(gider) (5.805) Toplam kapsamlı gelir /(gider) ( ) (45.936) Toplam kapsamlı gelir (gider) Azınlık payları Ana ortaklık payları ( ) (49.893) Đlişikteki dipnotlar bu konsolide mali tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.

7 VE TARĐHLERĐNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERĐNE AĐT ÖZET ÖZKAYNAK DEĞĐŞĐM TABLOLARI Ödenmiş sermaye Sermaye düzeltmesi farkları Hisse senedi ihraç primleri Değer artış fonları Yabancı para çevrim farkları Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Geçmiş yıllar karı (zararları) Net dönem karı (zararı) Azınlık payları Toplam özkaynaklar itibariyle bakiye Geçmiş yıllar zararlarına transfer (18.013) Kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklere aktarım (7.400) Finansal varlıklardaki azalış (168) (168) Temettü ödemesi (14.095) (14.095) Azınlık payı oranlarındaki değişim (520) (520) Yabancı para çevrim farkları Net dönem karı/(zararı) ( ) ( ) itibariyle bakiye ( ) itibariyle bakiye ( ) Nakit sermaye artışı Geçmiş yıllar zararlarına transfer ( ) Yedeklere aktarım (1.937) Finansal varlıklardaki artış Temettü ödemesi (1.587) (1.587) Azınlık payı oranlarındaki değişim (5.590) Yabancı para çevrim farkları (8.165) (8.127) Net dönem karı itibariyle bakiye ( ) Đlişikteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.

8 VE TARĐHLERĐNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERĐNE AĐT ÖZET KONSOLĐDE NAKĐT AKIM TABLOLARI Dipnot referansları Bağımsız incelemeden geçmiş Bağımsız incelemeden geçmiş Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi kar /(zarar) ( ) Vergi öncesi kar ile faaliyetlerden doğan net nakit akımlarının mutabakatı için yapılan düzeltmeler Faaliyetlerle ilgili varlık ve borçlardaki değişim öncesi faaliyet geliri Đşletme varlık ve yükümlülüklerindeki net değişim 18 ( ) (14.812) Ödenen kurumlar vergisi (13.856) (21.985) Faaliyetlerden elde edilen net nakit akımları ( ) Yatırım faaliyetlerindeki nakit akımları Maddi duran varlık alımları (54.336) (77.647) Maddi duran varlık satışlarından elde edilen nakit girişleri Maddi olmayan duran varlık alımları (33.885) (51.338) Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit çıkışları (83.372) ( ) Finansal faaliyetlerdeki nakit akımları Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklardaki azalış/ (artış), net (14.880) (5.228) Alım satım amaçlı finansal varlıklardaki değişim (800) -- Nakit sermaye artışları Alınan banka kredileri Ödenen banka kredileri ( ) ( ) Ödenen temettü (1.587) (14.095) Ödenen faiz (57.506) (38.475) Alınan faiz Finansal faaliyetlerden kaynaklanan net nakit akımları (49.286) Yabancı para çevrim farkları, net (2.166) (2.268) Nakit ve nakit benzerlerindeki değişim (44.610) ( ) 1 Ocak itibariyle nakit ve nakit benzerleri Eylül itibariyle nakit ve nakit benzerleri Đlişikteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.

9 7 DĐPNOT 1 ŞĐRKET ĐN ORGANĐZASYONU VE FAALĐYET KONUSU Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ( Vestel Elektronik veya Şirket ) ve bağlı ortaklıkları ( Grup ), ağırlıklı olarak kahverengi ve beyaz eşya üretim ve ticareti ile ilgili faaliyetleri yürütmektedir. Şirket in genel müdürlüğü, Ambarlı Yolu, Zorlu Plaza, Avcılar, Đstanbul, Türkiye dedir. Grup un Manisa Organize Sanayi Bölgesi, Đzmir Ege Serbest Bölgesi ve Rusya da üretim tesisleri bulunmaktadır. Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu na ( SPK ) kayıtlıdır ve hisseleri 1990 yılından beri Đstanbul Menkul Kıymetler Borsası nda ( ĐMKB ) işlem görmektedir itibariyle, Şirket in hisselerinin çoğunluğunu elinde bulunduran hissedarlar ve hisse oranları aşağıdaki gibidir: Pay % Collar Holding B.V. (Hollanda) 74,69 Diğer ortaklar (Halka açık) 25,31 100,00 Vestel Elektronik sermayesinin TL den TL ye yükseltilmesi nedeniyle, ihraç edilen toplam TL nominal değerli hisse senetleri ortaklarının rüçhan haklarının kısıtlanması suretiyle, tahsisli olarak 1 TL nominal değerli hisse için 1 TL bedelden ĐMKB Toptan Satışlar Pazarı nda Collar Holding B.V. tarafından Deniz Yatırım Menkul Değerler aracılığıyla tarihinde satın alınmıştır tarihi itibariyle, Grup un bünyesinde istihdam edilen personel sayısı dir ( : 9.435). 01 Ocak 30 Eylül 2009 hesap dönemine ait finansal tablolar, tarihli Yönetim Kurulu toplantısında onaylanmıştır.

10 8 DĐPNOT 2 FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR 2.1. Sunuma ilişkin temel esaslar Sermaye Piyasası Kurumu ( SPK ), Seri: XI, No: 29 sayılı Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya Đlişkin Esaslar Tebliği, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerine ait ilk ara dönem finansal tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir. Bu tebliğe istinaden, işletmelerin finansal tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları ( UMS/UFRS ) na göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu ( UMSK ) tarafından yayımlananlardan farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu ( TMSK ) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları ( TMS/TFRS ) esas alınacaktır. SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye de faaliyette bulunan ve SPK tarafından kabul edilen muhasebe ve raporlama ilkelerine ( SPK Finansal Raporlama Standartları ) uygun finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Dolayısıyla finansal tablolarda, 1 Ocak 2005 tarihinden başlamak kaydıyla, UMSK tarafından yayımlanmış 29 No lu Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama standardı (UMS 29) uygulanmamıştır. SPK nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği uyarınca işletmeler, ara dönem finansal tablolarını UMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Şirket bu çerçevede, ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlamayı tercih etmiş, söz konusu özet finansal tablolarını SPK Finansal Raporlama Standartları na uygun olarak hazırlamıştır. Rapor tarihi itibariyle, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS nin UMSK tarafından yayımlananlardan farkları TMSK tarafından henüz ilan edilmediğinden dolayı, ilişikteki finansal tablolar SPK Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği çerçevesinde UMS/UFRS ye göre hazırlanmış olup finansal tablolar ve dipnotlar, SPK tarafından 14 Nisan 2008 ve 09 Ocak 2009 tarihli duyuru ile uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmuştur. Bu kapsamda geçmiş döneme ait finansal tablolarda gerekli değişiklikler yapılmıştır.

11 Đşlevsel ve raporlama para birimi Konsolide finansal tablolar ana şirketin işlevsel ve raporlama para birimi olan TL cinsinden sunulmuştur. Konsolide finansal tablolar, makul değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlüklülerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak hazırlanmıştır. Şirket ve Türkiye de kayıtlı olan bağlı ortaklıkları muhasebe kayıtlarını ve finansal tablolarını TL cinsinden Türk Ticaret Kanunu, vergi mevzuatı ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılmış tekdüzen muhasebe planına uygun olarak hazırlamaktadır. Bakanlar Kurulu nun 2007/11963 sayılı ve tarihli Yeni Türk Lirası ve Yeni Kuruşta Yer Alan Yeni Đbarelerinin Kaldırılmasına ve Uygulama Esaslarına Đlişkin Karar ın yürürlüğe konulması ile Yeni Türk Lirası ve Yeni Kuruşta yer alan Yeni ibareleri 1 Ocak 2009 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere kaldırılmıştır. Buna göre bir önceki para birimi olan Yeni Türk Lirası değerleri TL ye ve Kr'ye dönüştürülürken 1 Yeni Türk Lirası, 1 TL ye ve 1 Yeni Kuruş, 1 Kr'ye eşit tutulmaktadır. Bilanço tarihleri itibariyle finansal tablolar, bu sebepten Şirket in fonksiyonel para birimi olan TL cinsinden gösterilmiştir. Yabancı ülkelerde yerleşik bağlı ortaklıkların muhasebe kayıtları ve yasal finansal tabloları faaliyette bulundukları ülkenin para birimleri cinsinden, o ülkedeki kanun ve yönetmeliklerine uygun olarak hazırlanmış olup SPK Finansal Raporlama Standartları uyarınca doğru sunum yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzeltilmiştir. Yabancı ülkelerde yerleşik bağlı ortaklıkların aktif ve pasifleri bilanço tarihindeki döviz kuru, gelir ve giderleri ortalama döviz kuru kullanılarak Türk Lirası na çevrilmiştir. Kapanış ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları özkaynak içerisindeki yabancı para çevrim farkları kalemi altında takip edilmektedir.

12 Konsolidasyon esasları Özet ara dönem konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2008 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolarda belirtilen esaslarla tutarlı olarak hazırlanan Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları nın hesaplarını içerir. Bilanço tarihleri itibariyle konsolidasyona tabi tutulan şirketler ve Vestel Elektronik e ait hisse payları aşağıdaki gibidir: Konsolide edilen şirket Ülke Oy hakkı Etkinlik oranı Oy hakkı Etkinlik oranı Vestel Beyaz Eşya Sanayi ve Ticaret A.Ş. Türkiye 72,6 72,6 72,6 72,6 Vestel Komünikasyon Sanayi ve Ticaret A.Ş. Türkiye 99,4 99,3 99,4 99,3 Vestel Dış Ticaret A.Ş. Türkiye 99,7 99,7 99,7 99,7 Vestel Dayanıklı Tüketim Malları Pazarlama A.Ş. Türkiye 100,0 100,0 100,0 100,0 Vestel CIS Ltd. Rusya 100,0 100,0 100,0 100,0 Deksar Multimedya ve Telekomünikasyon A.Ş. Türkiye 99,9 99,9 99,9 99,9 Vestel Savunma Sanayi A.Ş. Türkiye 30,0 29,9 30,0 29,9 Aydın Yazılım Elektronik ve Sanayi A.Ş. Türkiye 60,0 18,0 60,0 18,0 Vestel Iberia SL Đspanya 100,0 99,7 100,0 99,7 Vestel France SA Fransa 99,9 99,5 99,9 99,5 Vestel Italy SRL Đtalya 100,0 99,7 100,0 99,7 Vestel Holland BV Hollanda 100,0 99,7 100,0 99,7 Vestel Germany GmbH Almanya 100,0 99,7 100,0 99,7 Cabot Communications Ltd. Đngiltere 90,8 90,9 90,8 90,9 Vestel Benelux BV Hollanda 100,0 99,7 51,0 50,8 Vestel UK Ltd. Đngiltere 100,0 99,7 100,0 99,7 Cabot Đzmir Donanım Sanayi ve Ticaret A.Ş. Türkiye 58,0 52,7 58,0 52,7 Vestel Dijital Üretim Sanayi A.Ş. Türkiye 99,8 99,3 99,8 99,3 Electronics Outlet SRL Đtalya 100,0 99,7 100,0 99,7 Vestek Elektronik Araştırma Geliştirme A.Ş. Türkiye 94,0 94,0 94,0 94,0 Vestel Trade Ltd. Rusya 100,0 100,0 100,0 100,0 Birim Bilgi Teknolojileri Ticaret A.Ş. Türkiye 45,0 45,0 45,0 45,0 OY Vestel Scandinavia AB Finlandiya 100,0 99,7 100,0 99,7 Deksarnet Telekominikasyon A.Ş. Türkiye 99,9 99,9 99,9 99,9 Intertechnika LLC Rusya 99,9 99,9 99,9 99,9 Şirket, sermayesine doğrudan veya dolaylı olarak %50 den az iştirak ettiği ancak yönetiminde etkili bir şekilde kontrolü altında tuttuğu Vestel Savunma Sanayi A.Ş., Aydın Yazılım Elektronik ve Sanayi A.Ş. ve Birim Bilgi Teknolojileri Ticaret A.Ş. yi konsolidasyona dahil etmiştir.

13 11 Grup şirketlerinin faaliyet konuları aşağıda belirtilmiştir: Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. Şirket 1983 yılında kurulmuş olup her çeşit televizyon üretimi alanında faaliyet göstermektedir. Vestel Beyaz Eşya Sanayi ve Ticaret A.Ş. ( Vestel Beyaz Eşya ) Manisa Organize Sanayi Bölgesi nde 1997 yılında kurulmuştur. Buzdolabı, split klima, çamaşır makinesi ve pişirici cihazlar üretimi alanında faaliyet göstermektedir. Vestel Komünikasyon Sanayi ve Ticaret A.Ş yılında kurulmuştur. Faaliyetini Ege Serbest Bölge de devam ettirmektedir. Vestel Dış Ticaret A.Ş yılında Đstanbul da kurulan şirket faaliyetlerini Manisa Organize Sanayi Bölgesi nde sürdürmektedir. Vestel e ait üretim şirketlerinin ürettiği sanayi ürünlerini yurtdışına ihracatını sağlamaktadır. Vestel Dayanıklı Tüketim Malları Pazarlama A.Ş yılında Đstanbul da kurulmuştur. Vestel Şirketler Grubu na bağlı kuruluşların üretimi olan Vestel markalı ürünlerinin ve diğer ticari ev eşyalarının yurtiçi satış faaliyetlerini yürütmektedir. Vestel CIS Limited ( Vestel CIS Ltd. ) 2002 yılında Vladimir Bölgesi, Rusya da kurulmuştur. Renkli televizyon, buzdolabı ve çamaşır makinesi üretimi alanında faaliyet göstermektedir. Deksar Multimedya ve Telekomünikasyon A.Ş yılında Đstanbul da kurulmuştur. Uydu iletişim ve altyapı hizmeti sağlamaktadır. Vestel Savunma Sanayi A.Ş yılında Đstanbul da kurulmuş ve savunma teknolojilerinin pazarlama ve satışı konusunda faaliyet göstermektedir. Vestel Savunma Sanayi A.Ş. Mart 2005 tarihinde Aydın Yazılım ın sermayesinin %60 ını satın almıştır. Aydın Yazılım Elektronik ve Sanayi A.Ş yılında Ankara da kurulmuştur. Askeri ve sivil alanlarda özgün yazılım ve teknolojiler geliştirmektedir. Vestel Iberia SL 1998 yılında Đspanya da kurulmuştur. Vestel ürünlerinin Đspanya ve Portekiz de satışını sağlamaktadır. Vestel France SA 1996 yılında Fransa da kurulmuştur. Vestel ürünlerinin Fransa, Belçika ve Đsviçre ye pazarlanmasını sağlamaktadır.

14 12 Vestel Italy SRL 2001 yılında Đtalya da kurulmuştur. Vestel ürünlerinin Đtalya ya pazarlanmasını sağlamaktadır. Vestel Holland BV 1995 yılında Hollanda da kurulmuştur. Üretim şirketlerinin ihtiyacı olan hammaddeyi temin etmekte ve ürünlerin toptan satışını sağlamaktadır. Vestel Germany GmbH 1995 yılında Almanya da kurulmuştur. Vestel ürünlerinin Almanya, Avusturya ve Đsviçre ye satışını, dağıtımını ve servis faaliyetlerini yürütmektedir. Cabot Communications Ltd yılında Đngiltere de kurulan şirket 2001 yılında Vestel Şirketler Grubu na dahil olmuştur. Faaliyet konusu, dijital televizyon teknolojileri konusunda yazılımlar geliştirmek ve bu ürünlerin satış ve pazarlama kanallarını oluşturmaktadır. Vestel Benelux BV 2003 yılında Hollanda da kurulmuştur. Vestel ürünlerinin Hollanda, Belçika ve Lüksemburg da pazarlanmasını sağlamaktadır. Vestel UK Ltd yılında Đngiltere de kurulmuştur. Vestel ürünlerinin Đngiltere ye pazarlanmasını sağlamaktadır. Cabot Đzmir Donanım Sanayi ve Ticaret A.Ş yılında Đzmir, Türkiye de kurulmuştur. Dijital televizyon teknolojileri konusunda yazılımlar geliştirmek amacıyla Đzmir Teknoloji Geliştirme Bölgesi nde faaliyetlerini sürdürmektedir. Vestel Dijital Üretim Sanayi A.Ş yılında kurulmuştur. Faaliyet konusu, kişisel bilgisayar (PC) ile internet erişim cihazı üretimi olup Manisa Organize Sanayi Bölgesi nde faaliyet göstermektedir. Electronics Outlet SRL 2005 yılında Đtalya da kurulmuştur. Vestel ürünlerinin Đtalya ya pazarlanmasını sağlamaktadır. Vestek Elektronik Araştırma Geliştirme A.Ş yılında Đstanbul da kurulmuştur. Elektronik sektörü ile ilgili piyasa araştırması, planlama ve danışmanlık hizmetleri vermektedir. Vestel Trade Ltd yılında Rusya da kurulmuştur. Vestel ürünlerinin Rusya da pazarlanmasını sağlamaktadır.

15 13 Birim Bilgi Teknolojileri Ticaret A.Ş ( Birim Bilgi Đşlem ) Hastanelere yazılım hizmeti vermek için 1991 yılında Đzmir de kurulmuş olup Mayıs 2006 tarihinde Vestel Grup una dahil edilmiştir. OY Vestel Scandinavia AB ( OY Vestel ) 2006 yılında Finlandiya da kurulmuştur. Vestel ürünlerinin Finlandiya ya pazarlanmasını sağlamaktadır. Deksarnet Telekomünikasyon A.Ş. ( Deksarnet ) Uydu iletişim ve altyapı hizmeti vermek için 2006 yılında Đstanbul da kurulmuştur. Intertechnika LLC ( Intertechnika ) Mayıs 2005 yılında Rusya da kurulan Intertechnika 26 Aralık 2007 tarihinde Vestel Cıs Ltd. tarafından %99,9 oranındaki hissesi satın alınmıştır. Intertechnika,Vestel Cıs Ltd ye operasyonel kiralama hizmeti vermektedir Önemli muhasebe politikalarının özeti 30 Eylül 2009 tarihinde sona eren döneme ilişkin ara dönem özet finansal tablolar, UFRS nin ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik UMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca, 30 Eylül 2009 tarihi itibariyle özet ara dönem finansal tablolar, 31 Aralık 2008 tarihinde sona eren yıla ait finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Dolayısıyla, bu özet ara dönem finansal tablolar 31 Aralık 2008 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir yılında başlayan alım satım amaçlı finansal yatırımlar nedeniyle, gelir ve giderlerin muhasebeleştirilmesine ilişkin yeni muhasebe politikası aşağıdaki gibidir: Alım satım amaçlı olarak tutulan finansal varlıklar Alım satım amaçlı finansal varlıklar piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kar sağlama amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kar sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan finansal varlıklardır. Alım satım amaçlı finansal varlıkların alım ve satım işlemleri Teslim tarihi ne göre kayıtlara alınmakta ve kayıtlardan çıkarılmaktadır. Alım satım amaçlı finansal varlıklar, bilançoya ilk olarak işlem maliyetleri de dahil olmak üzere maliyet değerleri ile yansıtılmakta ve kayda alınmalarını müteakiben gerçeğe uygun değerleri ile değerlemeye tabi tutulmaktadır. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kar/zarar hesaplarına dahil edilmektedir. Alım satım amaçlı finansal varlıklardan kazanılan faizler faiz gelirleri içerisinde ve elde edilen kar payları temettü gelirleri içerisinde gösterilmektedir.

16 Uluslararası Finansal Raporlama Standartları ndaki (UFRS) değişiklikler (a) tarihi itibariyle yürürlüğe giren yeni standartlar ve var olan standartlarda yapılan değişiklikler ve yorumlar: UFRYK 9, Saklı Türev Ürünlerinin Yeniden Değerlendirilmesi UFRYK 13, Müşteri Bağlılık Programları UFRYK 14, UMS 19- Tanımlanmış Fayda Varlığı Üzerindeki Sınırlama, Asgari Fonlama Gereklilikleri Ve Birbirleriyle Olan Karşılıklı Etkileşimleri, UFRYK 15, Gayrimenkul Đnşaat Anlaşmaları UFRYK 16, Yurtdışındaki Đşletme Đle Đlgili Net Yatırımın Finansal Riskten Korunması UMS 1, (Değişiklik) Mali Tabloların Sunumu Doğrudan Özkaynağa Kaydedilen Net Gelir Tablosu Gerekliliğine Đlişkin Kapsamlı Değişiklikler UMS 8, Muhasebe Politikaları Muhasebesel Tahmin ve Hatalardaki Değişimler UMS 10, Raporlamadan Sonraki Olaylar UMS 16, Sabit Kıymetler UMS 18, Hasılat UMS 19, (Değişiklik) Çalışanlara Sağlanan Faydalar UMS 20, Devlet Yardımlarının Muhasebeleştirilmesi ve Devlet Yardımlarının Kamuya Açıklanması UMS 23, (Değişiklik) Borçlanma Maliyetleri, Doğrudan Giderleştirmeyi Engelleyen Kapsamlı Değişiklikler UMS 27, (Değişiklik) Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar UMS 28, Đştiraklerdeki Yatırımlar UMS 29, Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama UMS 31, Ortak Girişim Paylarının Mali Raporlaması UMS 32, (Değişiklik) Finansal Araçlar: Sunum Geri Satın Alma Opsiyonlu Finansal Araçlar Ve Nakde Çevrilmelerinde Doğacak Yükümlülüklerin Açıklanması Hakkında Değişiklik UMS 34, Ara Dönem Finansal Raporlama UMS 36, (Değişiklik) Varlıklarda Değer Düşüklüğü UMS 38, (Değişiklik) Maddi Olmayan Duran Varlıklar UMS 39, (Değişiklik) Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme Ve Ölçme Riskten Korunmaya Konu Olabilecek Kalemlere Đlgili Değişiklikler UMS 40, Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller UMS 41, (Değişiklik) Tarımsal Faaliyetler UFRS 1, (Değişiklik) Uluslar Arası Finansal Raporlama Standartlarının Đlk Defa Uygulamasına Đlişkin Đlkeler UFRS 2, (Değişiklik) Hisse Bazlı Ödemeler UFRS 5, Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler UFRS 7, (Değişiklik) Finansal Araçlar: Açıklamalar UFRS 8, Faaliyet Bölümleri

17 15 (b) tarihinde veya söz konusu tarihten sonra başlayan mali dönemler için geçerli ve Şirket tarafından erken uygulanması benimsenmemiş mevcut standartlarla ilgili değişiklikler ve yorumlar: UMS 27, (Değişiklik) Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar UMS 28, Đştiraklerdeki Yatırımlar UMS 31, Đş Ortaklıklarındaki Paylar Satın Alma Yönteminin Uygulanması Hakkında Kapsamlı Değişiklik UMS 39, (Değişiklik) Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme Ve Ölçme Riskten Korunmaya Konu Olabilecek Kalemlere Đlgili Değişiklikler UFRS 3, (Değişiklik) Đşletme Birleşmeleri UFRS1, (Değişiklik) Uluslar Arası Finansal Raporlama Standartlarının Đlk Defa Uygulamasına Đlişkin Đlkeler UFRS 5, (Değişiklik) Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler UFRYK 17, Gayri-nakdi Varlıkların Ortaklara Dağıtılması UFRYK 18, Müşterilerden Transfer Edilen Varlıklar Şirket yönetimi, yukarıda yer alan standart ve yorumların operasyonlarına olan etkilerini değerlendirip tarihinden itibaren uygulayacaktır. Şirket yönetimi söz konusu Standart ve Yorumların uygulanmasının gelecek dönemlerde Şirket in finansal tabloları üzerinde önemli bir etki yaratmayacağı görüşündedir. UFRS lerdeki iyileştirmeler Nisan 2009 da Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (UMSK) 12 standartta toplam 15 adet değişiklik gerçekleştirmiştir. UMSK nın değişiklik getirdiği standartlar aşağıda sunulmuştur: UFRS 2, Hisse Bazlı Ödemeler UFRS 5, Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler UFRS 8, Faaliyet Bölümleri UMS 1, Mali Tabloların Sunumu Doğrudan Özkaynağa Kaydedilen Net Gelir Tablosu Gerekliliğine Đlişkin Kapsamlı Değişiklikler UMS 7, Nakit Akım Tablosu UMS 17, Kiralama Đşlemleri UMS 18, Hasılat UMS 36, (Değişiklik) Varlıklarda Değer Düşüklüğü UMS 38, (Değişiklik) Maddi Olmayan Duran Varlıklar UMS 39, (Değişiklik) Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme Ve Ölçme Riskten Korunmaya Konu Olabilecek Kalemlere Đlgili Değişiklikler UFRYK 9, Saklı Türev Ürünlerinin Yeniden Değerlendirilmesi UFRYK 16, Yurtdışındaki Đşletme Đle Đlgili Net Yatırımın Finansal Riskten Korunması

18 16 DĐPNOT 3 OPERASYONLARIN SEZONA GÖRE DEĞĐŞĐMĐ Beyaz Eşya bölümü çamaşır makinesi, bulaşık makinesi, buzdolabı, klima ve pişirici cihazlar üretmektedir. Beyaz Eşya satışlarının yıllık bazda yaklaşık %55 ini oluşturan çamaşır makinesi, pişirici cihazlar ve bulaşık makinesi ürün grupları sezon değişimlerinden miktar olarak etkilenmemekle birlikte satışların yıllık bazda yaklaşık %45 ini oluşturan soğutma karakterli buzdolabı ve klima ürünleri yaz aylarında kış aylarına göre miktar bazında 2 ile 3 kat artış gösterebilmektedir. Televizyon ve elektronik cihazlar bölümünün ana ürün grubu olan LCD televizyonun yıllık bazda satışlarının %35-%40 lık kısmı yılın son çeyreğinde gerçekleşmektedir. DĐPNOT 4 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Birincil raporlama biçimi Endüstriyel bölümler Televizyon ve elektronik cihazlar Beyaz eşya Diğer Toplam Satış gelirleri Satışların maliyetleri ( ) ( ) (69.447) ( ) Brüt kar Bölümler arası satış gelirleri Gelir tablosuna dahil edilen diğer bölüm hesapları: Amortisman giderleri Đtfa payları Satış gelirleri Satışların maliyetleri ( ) ( ) (88.206) ( ) Brüt kar Bölümler arası satış gelirleri

19 17 Gelir tablosuna dahil edilen diğer bölüm hesapları: Televizyon ve elektronik cihazlar Beyaz eşya Diğer Toplam Amortisman giderleri Đtfa payları Varlıklar Dağıtılmayan varlıklar Toplam varlıklar Yükümlülükler Dağıtılmayan yükümlülükler Toplam yükümlülükler Bölüm yatırım harcamaları

20 18 Televizyon ve elektronik cihazlar Beyaz eşya Diğer Toplam Varlıklar Dağıtılmayan varlıklar Toplam varlıklar Yükümlülükler Dağıtılmayan yükümlülükler Toplam yükümlülükleri Bölüm yatırım harcamaları Dağıtılmayan varlık ve yükümlülükler: Varlıklar Yükümlülükler Varlıklar Yükümlülükler Nakit ve nakit benzerleri Ertelenmiş vergi varlıkları Diğer varlıklar Dönem karı vergi yükümlülüğü Kısa vadeli finansal borçlar Uzun vadeli finansal borçlar Ertelenmiş vergi yükümlülüğü Diğer yükümlülükler

21 19 Đkincil raporlama biçimi Coğrafi bölümleme Brüt satış gelirleri Türkiye Avrupa Diğer Satışlardan indirimler (-) ( ) ( ) (43.668) (31.050) Grup satışlarını, Avrupa bölümüne EUR para birimi üzerinden gerçekleştirmektedir. Bölümün %68 ini ( : %62) oluşturan Avrupa bölümü satışları EUR para birimi üzerinden gerçekleştiğinden ve farklı risk ve getirilere sahip olmadığından ülke bazında ayrılmamıştır Bölüm varlıkları Türkiye Avrupa Diğer

22 Bölüm yatırım harcamaları Türkiye Avrupa Diğer Maddi duran varlık amortisman giderleri Türkiye Avrupa Diğer Maddi olmayan duran varlık itfa payları Türkiye Avrupa

23 21 DĐPNOT 5 - NAKĐT VE NAKĐT BENZERLERĐ Kasa Bankalar - Vadesiz mevduat Vadeli mevduat Çek ve senetler Diğer hazır değerler Eksi: Bankalar nezdinde kredi şeklindeki cari hesaplar (10.439) (197) Nakit akım tablolarında gösterilen nakit ve nakit benzerleri tarihi itibariyle vadeli mevduat hesaplarının vadesi Kasım 2009 dur ( : Ocak 2009).

24 22 DĐPNOT 6 FĐNANSAL YATIRIMLAR Kısa vadeli finansal yatırımlar Alım satım amaçlı finansal varlıklar tarihi itibariyle alım satım amacıyla elde tutulan bonolar tarihinde satın alınmıştır. Bilanço tarihi itibariyle bonoların gerçeğe uygun değerleri üzerinden değerlenmesi sonucu hesaplanan TL tutarındaki değer azalışı gelir tablosunda finansal giderler hesabı altında muhasebeleştirilmiştir. Uzun vadeli finansal varlıklar Satılmaya hazır finansal varlıklar Konsolidasyon kapsamı dışında tutulan bağlı ortaklıklar % Oran Tutar Ülke Satılmaya hazır finansal varlıklar Zorlu Enerji Elektrik Üretim A.Ş. Türkiye %1'den %1'den küçük küçük Tursoft A.Ş. Türkiye %7 7% Zorlu Endüstriyel Enerji A.Ş. Türkiye %1 1% Đzmir Teknoloji Geliştirme A.Ş. Türkiye %5 5% Konsolidasyon kapsamı dışında tutulan bağlı ortaklıklar Vestpro Electronics SA Romanya %52 % Vestel USA Inc. ABD %100 % Vestel Elektronika SA Romanya %100 % Vestel India Hindistan %100 % Uts-United Technical Services, S.R.O Slovakya %60 % Değer düşüklüğü karşılığı (-) Vestpro Electronics SA (174) (174) Vestel USA Inc. (230) (230) 35 35

25 23 DĐPNOT 7 FĐNANSAL BORÇLAR Kısa vadeli finansal borçlar Banka kredileri - USD EUR TL Uzun vadeli finansal borçlar Banka kredileri - USD EUR itibariyle kısa vadeli krediler içerisinde yer alan Eximbank tan alınan TL ( bin EUR) tutarında kredinin ortalama faiz oranı %1,24 ile %4,56 arasında değişmektedir ( : TL ( bin EUR) ). TL cinsinden kısa vadeli finansal borçlar günlük ödemelerin finansmanı için temin edilmiştir. Grup un yurtdışından temin ettiği kısa vadeli TL ( bin USD ve bin EUR) ( : TL ( bin USD ve bin EUR)) ve uzun vadeli TL (5.876 bin USD ve 425 bin EUR) ( : TL ( bin USD ve 51 bin EUR)) kredilere ilişkin faiz oranı EUR için yıllık %2 ile %6,25 ve USD için yıllık %6,52 ile %9,86 oranında değişmektedir. Grup şirketleri Vestel Elektronik ve Vestel Dış Ticaret bu krediler için kefil olmuştur. Grup, yıllarında üretimde kullanılmak üzere makine ve teçhizat yatırımlarının finansmanı için yurt dışı kaynaklı 5 yıldan uzun vadeli EUR döviz cinsi bazında çeşitli krediler temin etmiştir itibariyle bu kredilerin kısa vadeli toplamı TL ( : TL) ve uzun vadeli toplamı TL ( : TL) dir. Kredilerin anapara ve faiz ödemeleri 6 aylık taksitler halinde olup son geri ödeme taksiti Aralık 2015 tarihindedir. Yıllık faiz oranları Euribor + (%0,3 ile %1) arasındadır. Grup, tarihinde ve anapara geri ödemeli TL ( bin USD) değerinde tahvil ihraç etmiş ve söz konusu tahvili tarihinde TL ( bin USD) değerinde ve yıllık %8,75 faiz oranlı Mayıs 2012 vadeli tahvil ile değiştirmiştir.

26 24 Grup un kısa ve uzun vadeli toplam finansal borçlarının ödeme planı aşağıdaki gibidir: EUR USD TL TL toplamı Bir yılı geçmeyen Bir yılı geçen ve iki yılı geçmeyen Đki yılı geçen ve üç yılı geçmeyen Üç yılı geçen ve dört yılı geçmeyen Dört yılı geçen ve beş yılı geçmeyen Beş yılı geçen Bir yılı geçmeyen Bir yılı geçen ve iki yılı geçmeyen Đki yılı geçen ve üç yılı geçmeyen Üç yılı geçen ve dört yılı geçmeyen Dört yılı geçen ve beş yılı geçmeyen Beş yılı geçen Grup çeşitli finansal kuruluşlardan temin etmiş olduğu krediler için çeşitli teminatlar vermiştir (dipnot 10). Finansal kiralama borçlarının ödenmemesi durumunda, konu varlıkların mülkiyeti kiralayana intikal etme hakkı dolayısıyla teminat altındadır.

27 25 DĐPNOT 8 MADDĐ DURAN VARLIKLAR tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap dönemi içinde satın alınan maddi duran varlıkların tutarı TL dir ( TL) tarihinde sona eren dokuz aylık dönem içerisinde satılan maddi duran varlıkların maliyet değeri TL dir ( TL). Finansal kiralama yoluyla elde edilen makine ve teçhizatın birikmiş amortisman düşüldükten sonraki net kayıtlı değeri TL ( TL) dir döneminde yapılmakta olan yatırımlar hesabında aktifleştirilen finansman gideri TL dir ( TL). DĐPNOT 9 MADDĐ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap dönemi içinde satın alınan maddi olmayan duran varlıkların tutarı TL dir ( TL) tarihinde sona eren dokuz aylık dönem içerisinde satılan maddi olmayan duran varlıkların maliyet değeri TL dir ( TL).

28 26 DĐPNOT 10 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER 10.1 Karşılıklar Kısa vadeli borç karşılıkları Garanti gider karşılığı Maliyet gider karşılığı Türev finansal araçlar gider karşılığı Dava karşılıkları Uzun vadeli borç karşılıkları Garanti gider karşılığı Şarta Bağlı Varlıklar ve Yükümlülükler Koşullu varlıklar Alınan teminatlar Satıcılardan alınan teminat senetleri ve çekleri Alınan ipotek ve kefaletler Koşullu yükümlülükler Đhracat kaydı ile yapılan satışlara ilişkin KDV ve ÖTV Đhracat gerçekleştirme yükümlülüğü Eximbank kredisi kullanımına ilişkin verilen teminat mektupları Gümrüklere, mahkemelere ve vergi dairelerine verilen teminat mektupları Diğer verilen teminat mektupları Grup firmaları için verilen kefaletler Kredi kullanımına ilişkin alınan verilen kefalet ve teminatlar

29 27 a) itibariyle Grup tarafından açılmış bulunan alacak davaları için toplam TL karşılık ayrılmıştır. Ayrıca, Grup aleyhine açılan davalar için TL si vergi davaları olmak üzere toplam TL karşılık ayrılmıştır. b) Grup aleyhine, elektrikli ev aletleri üreten bir şirket tarafından patent belgesinin hükümsüzlüğü konusunda dava açılmıştır. Grup patent belgesinin hükümsüzlüğü ve sicilden terkini talebiyle karşı dava açmıştır. Dava bilirkişi incelemesinde olup devam etmektedir. c) Grup un operasyonel kiralama işlemlerinden dolayı gelecek dönemlerde ödeyeceği kira giderlerinin toplamı TL dir Türev finansal araçlar 30 Eylül 2009 tarihi itibariyle Grup un bin USD ve 580 bin EUR döviz alım taahhüdü ile bin GBP ve bin EUR vadeli döviz satış taahhüdü bulunmaktadır.

30 28 DĐPNOT 11 ÖDENMĐŞ SERMAYE Vestel Elektronik sermayesinin TL den TL ye yükseltilmesi nedeniyle, ihraç edilen toplam TL nominal değerli hisse senetleri ortaklarının rüçhan haklarının kısıtlanması suretiyle, tahsisli olarak 1 TL nominal değerli hisse için 1 TL bedelden ĐMKB Toptan Satışlar Pazarı nda Collar Holding B.V. tarafından Deniz Yatırım Menkul Değerler aracılığıyla tarihinde satın alınmıştır. Şirket in sermaye artırım sonrası ortaklık yapısı aşağıdaki şekilde değişmiştir: Artırım öncesi itibariyle sermaye Oran Tutar Nakit sermaye artışı Artırım sonrası itibariyle sermaye Oran Tutar Collar Holding B.V. %51, %74, Diğer Ortaklar (Halka açık) %48, %25, ,00% ,00%

31 29 DĐPNOT 12 NĐTELĐKLERĐNE GÖRE GĐDERLER Đlk madde, malzeme ve ticari mal giderleri Yarı mamul, mamul ve ticari mal stoklarındaki değişim ( ) (46.202) (40.972) Đşçi ve personel giderleri Amortisman ve itfa payları Satış komisyon giderleri Garanti ve montaj giderleri Nakliye giderleri Reklam giderleri Kira giderleri Ofis giderleri Şüpheli alacaklar karşılığı Enerji giderleri Lisans ve royalty giderleri Dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler Danışmanlık giderleri Sigorta giderleri Bakım onarım giderleri Diğer

32 30 DĐPNOT 13 FĐNANSAL GELĐRLER Kambiyo karları Türev finansal araçlar geliri (969) Banka ve diğer faiz gelirleri Ertelenmiş faiz geliri (385) 554 Diğer DĐPNOT 14 FĐNANSAL GĐDERLER Kambiyo zararları Türev finansal araçlar gideri Riskten korunma işlemleri giderleri (1.191) -- Ertelenmiş faiz gideri (8.338) Faiz giderleri Akreditif giderleri Banka komisyon giderleri Faktöring komisyon giderleri Diğer finansman giderleri DĐPNOT 15 HĐSSE BAŞINA KAZANÇ (KAYIP) Hissedarlara ait net kar (zarar) ( ) (50.481) Çıkarılmış hisselerinin ağırlıklı ortalama adedi (milyon adet) Hisse başına kazanç (kayıp) -TL, tam 0,00 (0,01) 0,00 (0,01)

33 31 DĐPNOT 16 - ĐLĐŞKĐLĐ TARAF AÇIKLAMALARI a) Đlişkili taraflardan kısa vadeli ticari alacaklar Vestel Elektronica S.R.L UTS- United Technical Services, Spol S.R.O Vkom-Birim-Datasel Adi Ortaklığı L-3 Communications Investments Diğer ilişkili taraflar Ertelenmiş finansman gideri (48) (106) b) Đlişkili taraflardan kısa vadeli diğer alacaklar Teds International Vestel Elektronica S.R.L Vkom-Birim-Datasel Adi Ortaklığı Diğer ilişkili taraflar c) Đlişkili taraflara ticari borçlar Zorpet Petrogaz, Petrol, Gaz ve Petrokimya A.Ş Diğer Ertelenmiş finansman geliri (118) (99) d) Đlişkili taraflara diğer borçlar L-3 Communications Investments

34 32 e) Đlişkili taraflarla yapılan işlemler Satışlar Zorpet Petrogaz, Petrol, Gaz ve Petrokimya A.Ş Vestel Elektronica S.R.L UTS- United Technical Services, Spol S.R.O L-3 Communications Investments Diğer Faaliyet giderleri Deniz Destek Oto Alım Satım Kiralama Temizlik Hizmetleri ve Đnşaat A.Ş Diğer Zorpet Petrogaz, Petrol, Gaz ve Petrokimya A.Ş., Zorlu Holding A.Ş. nin bağlı ortaklığıdır UTS- United Technical Services, Spol S.R.O., konsolide edilen Vestel Dış Ticaret A.Ş. nin bağlı ortaklığıdır. L-3 Communications Investments, konsolide edilen iştiraklerden olan Aydın Yazılım Elektronik ve Sanayi A.Ş. nin sermayedarlarındandır. Vkom-Birim-Datasel Adi Ortaklığı, Datasel, Vestel Kom ve Birim Bilgi Đşlem in birlikte yürüttüğü Ulusal Sağlık Projesi için kurulan ortaklıktır. Deniz Destek Oto Alım Satım Kiralama Temizlik Hizmetleri ve Đnşaat A.Ş., Zorlu Holding A.Ş. nin bağlı ortaklığıdır. f) Yönetim Kurulu başkan ve üyeleriyle, genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcılarına sağlanan faydalar tarihinde sona eren dönemde ödenen maaş ve ücretler toplamı TL ( : TL) dir. g) Alınan / verilen teminatlar Şirket, çeşitli finansal kuruluşlar için grup firmalarına çeşitli teminatlar vermiştir (dipnot 10).

35 33 DĐPNOT 17 YABANCI PARA POZĐSYONU Bilanço tarihleri itibariyle Grup un yabancı para varlıklar ve borçların döviz tutarı ve TL karşılıkları aşağıdaki gibidir: USD EUR Diğer yabancı para birimleri TL karşılığı Toplam TL değeri Nakit ve nakit benzerleri Finansal yatırımlar Ticari alacaklar Diğer alacaklar Stoklar Yıllara yaygın proje maliyetleri Diğer cari/dönen varlıklar Yabancı para varlıkları Kısa vadeli finansal borçlar Ticari borçlar Diğer borçlar Yıllara yaygın proje hakkedişleri Uzun vadeli finansal borçlar Diğer yükümlülükler Yabancı para yükümlülükleri Hedge edilen toplam varlık tutarı Hedge edilen toplam yükümlülük tutarı -- ( ) (54.580) ( ) Bilanço dışı türev araçların net varlık/yükümlülük pozisyonu ( ) (54.580) Net yabancı para varlık /(yükümlülük) pozisyonu ( ) ( ) ( ) Parasal kalemler net yabancı para varlık /(yükümlülük) pozisyonu ( ) ( ) Đthalat Đhracat

36 USD EUR Diğer yabancı para birimleri TL karşılığı Toplam TL değeri Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar Diğer alacaklar Yıllara yaygın proje maliyetleri Stoklar Diğer cari/dönen varlıklar Yabancı para varlıkları Kısa vadeli finansal borçlar Ticari borçlar Diğer borçlar Yıllara yaygın proje hakkedişleri Uzun vadeli finansal borçlar Diğer yükümlülükler Yabancı para yükümlülükleri Hedge edilen toplam varlık tutarı Hedge edilen toplam yükümlülük tutarı -- ( ) (12.671) ( ) Bilanço dışı türev araçların net varlık/yükümlülük pozisyonu ( ) (12.671) Net yabancı para varlık /(yükümlülük) pozisyonu ( ) ( ) ( ) Parasal kalemler net yabancı para varlık /(yükümlülük) pozisyonu ( ) ( ) Đthalat Đhracat Türkiye de geçerli olan mali tablo uygulamalarına göre stoklar TL olarak kayıtlarda izlendiğinden ithalat yolu ile edinilmiş olsalar dahi kayıtlarda TL olarak izlenmekte ve değerlemeye tabi tutulmamaktadırlar. Bu neden ile açık pozisyon hesabında ithalat yolu ile edinilmiş stoklar yabancı para aktiflerin içinde yer almamaktadır. Söz konusu stokların yabancı para aktiflerin içinde değerlendirilmesi halinde açık para pozisyonunu azaltıcı yönde bir etki yapacağı tabidir.

37 35 DĐPNOT 18 EK NAKĐT AKIM BĐLGĐLERĐ Amortisman ve itfa payları Kıdem tazminatı Stok değer düşüklüğü karşılığı Maddi duran varlık satış (karı) / zararı, net (568) (214) Şüpheli alacak karşılığı Alım satım amaçlı finansal varlıklar karşılığı Diğer karşılıklardaki değişim Faiz geliri (35.426) (25.229) Faiz gideri Ticari alacaklardaki değişim (11.689) Diğer alacaklardaki değişim (20.223) Stoklardaki değişim ( ) Yıllara yaygın proje maliyetleri Diğer dönen varlıklardaki değişim (6.582) Diğer duran varlıklardaki değişim Ticari borçlardaki değişim ( ) ( ) Diğer borçlardaki değişim Yıllara yaygın proje hakkedişleri (18.435) (7.418) Diğer kısa vadeli yükümlülüklerdeki değişim (702) Ödenen kıdem tazminatları (6.043) (5.141) Dönem amortisman gideri ve itfa paylarının gelir tablosu hesaplarına dağılımları aşağıdaki gibidir: ( ) (14.812) Satışların maliyeti Araştırma ve geliştirme giderleri Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri Genel yönetim giderleri Diğer faaliyetlerden giderler (atıl kapasite amortisman gideri)