ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 1 OCAK - 30 EYLÜL 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

Transkript

1 ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 1 OCAK - 30 EYLÜL ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

2 1 OCAK - 30 EYLÜL ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR İÇİNDEKİLER SAYFA NO ÖZET KONSOLİDE BİLANÇO ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU... 5 ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR NOT 1 ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR NOT 3 İŞLETME BİRLEŞMELERİ NOT 4 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA NOT 5 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ NOT 6 FİNANSAL YATIRIMLAR NOT 7 FİNANSAL BORÇLAR NOT 8 TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR NOT 9 DİĞER ALACAK VE BORÇLAR NOT 10 STOKLAR NOT 11 YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER NOT 12 MADDİ DURAN VARLIKLAR NOT 13 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR NOT 14 KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER NOT 15 HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ NOT 16 NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER NOT 17 FİNANSAL GELİRLER NOT 18 FİNANSAL GİDERLER NOT 19 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ NOT 20 PAY BAŞINA KAZANÇ NOT 21 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI NOT 22 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ NOT 23 FİNANSAL ARAÇLAR NOT 24 BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR NOT 25 BAĞLI ORTAKLIK SATIŞI

3 30 EYLÜL ve 31 ARALIK TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE BİLANÇOLAR VARLIKLAR Dipnot Referansları Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Finansal Yatırımlar Ticari Alacaklar - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar Stoklar Peşin Ödenmiş Giderler Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar Diğer Dönen Varlıklar Duran Varlıklar Finansal Yatırımlar Diğer Alacaklar - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Peşin Ödenmiş Giderler Ertelenmiş Vergi Varlıkları Diğer Duran Varlıklar TOPLAM VARLIKLAR Ekteki dipnotlar bu özet konsolide mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

4 30 EYLÜL ve 31 ARALIK TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE BİLANÇOLAR KAYNAKLAR Dipnot Referansları Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem Kısa Vadeli Yükümlülükler Kısa Vadeli Borçlanmalar Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları Ticari Borçlar - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar Diğer Borçlar - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar Dönem Karı Vergi Yükümlülükleri Kısa Vadeli Karşılıklar - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli.Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Borçlanmalar Uzun Vadeli Karşılıklar - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Ertelenmiş Vergi Yükümlülükleri Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltmesi Farkları Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler - Aktüeryal Kayıplar ( ) ( ) - Yatırım Amaçlı Gayrimenkul Değer Artış Fonları Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler - Finansal Varlık Değer Artış Fonları Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Karları Net Dönem Karı Kontrol Gücü Olmayan Paylar TOPLAM KAYNAKLAR Ekteki dipnotlar bu özet konsolide mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

5 30 EYLÜL ve TARİHLERİNDE SONA EREN ARA DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOLARI Dipnot Referansları Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem 1 Ocak Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem 1 Temmuz - Yeniden Sınıflandırılmış (*) Bağımsız Denetimden Geçmemiş Önceki Dönem 1 Ocak Yeniden Sınıflandırılmış (*) Bağımsız Denetimden Geçmemiş Önceki Dönem 1 Temmuz - Hasılat Satışların Maliyeti (-) 15 ( ) ( ) ( ) ( ) BRÜT KAR Araştırma Giderleri (-) 16 ( ) ( ) ( ) ( ) Pazarlama Giderleri (-) 16 ( ) ( ) ( ) ( ) Genel Yönetim Giderleri (-) 16 ( ) ( ) ( ) ( ) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) ( ) ( ) ( ) ( ) ESAS FAALİYET KARI Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) ( ) (83.552) ( ) ( ) FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI Finansman Gelirleri Finansman Giderleri (-) 18 ( ) ( ) ( ) ( ) FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI Vergi Gideri 19 ( ) ( ) ( ) ( ) Dönem Vergi Gideri ( ) ( ) ( ) ( ) Ertelenmiş Vergi Geliri/(Gideri) DÖNEM KARI Dönem Karının Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana Ortaklık Payları Pay Başına Kazanç 20 0,45 0,10 0,36 0,09 (*)Yeniden sınıflandırma etkileri Dipnot 2 de açıklanmıştır. 3 Ekteki dipnotlar bu özet konsolide mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

6 30 EYLÜL ve TARİHLERİNDE SONA EREN ARA DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOLARI Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem 1 Ocak Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem 1 Temmuz - Bağımsız Denetimden Geçmemiş Önceki Dönem 1 Ocak Bağımsız Denetimden Geçmemiş Önceki Dönem 1 Temmuz - DÖNEM KARI Diğer Kapsamlı gelir/(gider): Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar ( ) ( ) Yatırım Amaçlı Gayrimenkul Değer Artış Fonundaki Değişim - - ( ) ( ) Aktüeryal Kayıp/ (Kazanç) ( ) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerine İlişkin Vergi Giderleri (Not 19) ( ) ( ) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar ( ) ( ) (92.549) Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden Değerleme Kazanç/(Kayıpları) ( ) ( ) (96.952) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerine İlişkin Vergi (Giderleri) / Geliri (Not 19) ( ) DİĞER KAPSAMLI GELİR/(GİDER) ( ) ( ) TOPLAM KAPSAMLI GELİR Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana Ortaklık Payları Ekteki dipnotlar bu özet konsolide mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

7 30 EYLÜL VE TARİHLERİNDE SONA EREN ARA DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Yatırım Amaçlı Gayrimenkul Değer Artış Fonları Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Birikmiş Karlar Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltmesi Farkları Finansal Varlık Değer Artış Fonları Aktüeryal Kayıp Net Dönem Karı Geçmiş Yıllar Karları/ (Zararları) Kontrol Gücü Olmayan Paylar Toplam 1 Ocak itibariyle ( ) Toplam Kapsamlı Gelir - - ( ) ( ) ( ) Ödenen Temettü ( ) ( ) ( ) ( ) Yatırım Amaçlı Gayrimenkul Satışı Ortak kontrol altındaki işlemler (*) Transferler ( ) itibariyle ( ) Ocak itibariyle ( ) Toplam Kapsamlı Gelir Ödenen Temettü ( ) ( ) ( ) ( ) Ortak Kontrol Altındaki İşlemler (**) ( ) Kontrol Gücü Olmayan Paylar İle İşlemler(***) ( ) ( ) ( ) ( ) Transferler ( ) itibariyle ( ) (*) Reform Gıda Paz. San. ve Tic. A.Ş. nin satın alımı (Not 3). (**) İstanbul Gıda Dış Ticaret A.Ş., Birleşik Dış Ticaret A.Ş. ve Rekor Gıda Pazarlama A.Ş. şirketlerinin satışını içermektedir. (Not 25). (***) Biskot Bisküvi Gıda San. ve Tic. A.Ş. nin %30 hisse alımını içermektedir. (Not 1). 5 Ekteki dipnotlar bu özet konsolide mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

8 30 EYLÜL TARİHİ İTİBARİYLE Dipnot Referansları Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem 1 Ocak-30 Eylül Bağımsız Denetimden Geçmemiş Önceki Dönem 1 Ocak-30 Eylül İŞLETME FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI Net dönem karı Net dönem karını işletme faaliyetlerinden elde edilen net nakit girişleri için gerekli düzeltmeler - Maddi duran varlıkların amortismanı Maddi olmayan duran varlıkların itfa payları Yatırım amaçlı gayrimenkul satışından edilen zarar Şüpheli alacak karşılığı Kıdem tazminatı karşılığı Kullanılmamış izin tahakkuku Performans prim tahakkuku Dava karşılığı (54.269) - İade karşılıkları ( ) ( ) - Kredi faiz tahakkukundaki değişim ( ) - Reeskont gideri Finansal borçlar kur değişimi ve faiz gideri (net) Türev enstrüman satış geliri - ( ) - Sabit kıymet satış kar/(zararı) (net) ( ) - Stok değer düşüklüğü iptali 10 ( ) ( ) - Kira gelirleri ( ) ( ) - Temettü gelirleri ( ) ( ) - Yatırım faaliyetlerinden kur farkı (net) ( ) ( ) - Faiz gelirleri ( ) ( ) - Vergi karşılığı Varlık ve yükümlülüklerdeki değişimler öncesi net nakit Ticari alacaklardaki artış İlişkili taraflardan alacaklardaki artış ( ) ( ) - Stoklardaki (artış) / artış ( ) ( ) - Diğer alacaklar ve diğer varlıklardaki azalış / (artış) ( ) ( ) - Ticari borçlardaki azalış ( ) ( ) - İlişkili taraflara borçlardaki artış / (azalış) ( ) ( ) - Diğer borçlar ve yükümlülüklerdeki azalış Faaliyetlerden elde edilen nakit Ödenen vergi 19 ( ) ( ) - Ödenen kıdem tazminatı ( ) ( ) - Ödenen yıllık izin ( ) ( ) - Ödenen performans primleri ( ) ( ) - Ödenen dava karşılıkları ( ) ( ) - Şüpheli ticari alacaklardan yapılan tahsilatlar İşletme faaliyetlerinden elde edilen nakit ( )

9 30 EYLÜL TARİHİ İTİBARİYLE Dipnot Referansları Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem 1 Ocak-30 Eylül Bağımsız Denetimden Geçmemiş Önceki Dönem 1 Ocak-30 Eylül YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI - Maddi duran varlık alımları 12 ( ) ( ) - Maddi olmayan duran varlık alımları 13 ( ) (45.752) - Yatırım amaçlı gayrimenkul satışlarından elde edilen nakit Sabit kıymet satışlarından elde edilen nakit Bağlı ortaklık satışı dolayısıyla elde edilen nakit Bağlı ortaklık hissesi alımı için ödenen tutar ( ) - - İlişkili taraflardan ticari olmayan alacaklardaki değişim Kiralamadan elde edilen nakit Temettülerden elde edilen nakit Alınan faiz Finansal varlıklardaki değişim ( ) ( ) Yatırım faaliyetlerinde (kullanılan)/elde edilen nakit ( ) FİNANSAL FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI - Ödenen krediler ( ) ( ) - Alınan yeni krediler Finansal kiralama borçlardaki değişim ( ) ( ) - Ödenen temettü ( ) ( ) - Ödenen faiz ( ) ( ) - İlişkili taraflara ticari olmayan borçlardaki değişim ( ) Finansal faaliyetlerden kullanılan nakit ( ) ( ) NAKİT VE NAKİT BENZERİ KALEMLERDEKİ NET DEĞİŞİM ( ) ( ) DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERİ KALEMLER Bağlı ortaklık çıkışından kaynaklanan nakit çıkışı ( ) - DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERİ KALEMLER

10 30 EYLÜL TARİHİ İTİBARİYLE 1. ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Ülker Bisküvi Sanayi A.Ş. ( Şirket ) ve bağlı ortaklıkları (hep birlikte Grup olarak anılacaktır), ana ortaklık Ülker Bisküvi Sanayi A.Ş. ve mevcut oy hakları sebebiyle kontrolüne sahip bulunduğu konsolidasyon kapsamında dört bağlı ortaklıktan oluşmaktadır (: yedi). Ülker Bisküvi Sanayi A.Ş yılında kurulmuştur. Şirket in ana faaliyet konusu özellikle bisküvi, çikolata, çikolata kaplamalı bisküvi, gofret ve kek imalatıdır. Ülker Bisküvi Sanayi A.Ş., 30 Ekim 1996 tarihinden beri Borsa İstanbul A.Ş. de ( BİST ) (Eski Adı: İstanbul Menkul Kıymetler Borsası ( İMKB )) işlem görmekte olan Anadolu Gıda Sanayi A.Ş. ile 2003 tarihi itibariyle kendi ismi altında birleşerek halka açılmıştır. Ülker Bisküvi Sanayi A.Ş. nin merkezi Kısıklı Mah. Ferah Cad. No:1 Büyük Çamlıca Üsküdar İstanbul dadır. Grup un tarihi itibariyle toplam çalışan sayısı olup, bu sayı içerisinde 567 taşeron çalışanı bulunmaktadır (: 9.218, taşeron çalışan sayısı: 519). Grup un ana ortağı ve aynı zamanda kontrolü elinde tutan taraf Yıldız Holding A.Ş. dir. Yıldız Holding A.Ş. Ülker Ailesi tarafından yönetilmektedir. Şirket in ve tarihleri itibariyle %10 dan fazla paya sahip ortaklarının ünvanları ve ortaklık payları aşağıdaki gibidir: Ortaklığın Ünvanı Pay Tutarı Pay Oranı Pay Tutarı Pay Oranı Yıldız Holding A.Ş %48, %48,82 Yıldız Holding A.Ş. İştirakleri ve Ülker Aile Bireyleri %8, %11,37 Diğer %43, %39, %100, %100,00 Ülker Bisküvi Sanayi A.Ş. nin ve tarihleri itibariyle tam konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkları ( Bağlı Ortaklıklar ), temel faaliyet konuları ile Şirketin doğrudan ve etkin sahiplik oranları aşağıda belirtilmiştir: Doğrudan Etkin Doğrudan Etkin Sahiplik Sahiplik Sahiplik Sahiplik Bağlı Ortaklıklar Oranı % Oranı % Oranı % Oranı % Faaliyet Konusu Biskot Bisküvi Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş. (*) %73,9 %73,9 %43,5 %43,9 İmalat Ülker Çikolata Sanayi A.Ş. %91,7 %91,7 %91,7 %91,7 İmalat Atlas Gıda Pazarlama Sanayi ve Ticaret A.Ş. %98,3 %98,3 %98,3 %98,3 Ticaret Reform Gıda Paz. San. ve Tic. A.Ş. %100,0 %100,0 %100,0 %100,0 Ticaret İstanbul Gıda Dış Ticaret A.Ş.(**) - - %83,8 %91,4 Pazarlama/Ticaret Birleşik Dış Ticaret A.Ş. (***) - - %70,0 %79,2 Pazarlama/Ticaret Rekor Gıda Pazarlama A.Ş. (****) %43,9 Pazarlama/Ticaret (*) Şirket, Tayyar Ailesi nden Biskot Bisküvi Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş. nin adet nama yazılı paylarını 6 Mayıs tarihinde TL bedelle satın almıştır. (**) Şirket in adet sahibi olduğu İstanbul Gıda Dış Ticaret A.Ş. paylarının 6 Mayıs tarihinde Yıldız Holding A.Ş. ye TL ye satışı ve Ülker Çikolata Sanayi A.Ş. sahip olduğu adet İstanbul Gıda Dış Ticaret A.Ş. paylarını Yıldız Holding A.Ş. ye TL ye satışı gerçekleşmiştir. (***) Şirket in sahip olduğu adet olduğu Birleşik Dış Ticaret A.Ş. paylarının Yıldız Holding A.Ş. ye TL ye satışı ve Ülker Çikolata Sanayi A.Ş. sahip olduğu sahip olduğu adet Birleşik Dış Ticaret A.Ş. paylarını 6 Mayıs tarihinde TL karşılığında Yıldız Holding A.Ş. ye satışı gerçekleşmiştir. (****) Biskot Bisküvi Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş. sahip olduğu adet Rekor Gıda Pazarlama A.Ş. paylarını 6 Mayıs tarihinde Yıldız Holding A.Ş. ye TL karşılığında satarak, tamamını devretmiştir. 8

11 30 EYLÜL TARİHİ İTİBARİYLE 1. ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (devamı). Ödenen temettü: Şirket, cari dönemde TL tutarında temettü ödemesi yapmış olup, ( : TL) pay başına düşen temettü 0,39 TL dir ( : 0,44 TL). Finansal tabloların onaylanması: Finansal tablolar, yönetim kurulu tarafından onaylanmış ve 6 Kasım tarihinde yayınlanması için yetki verilmiştir. Genel Kurul un finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır. 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar: Finansal Tabloların Hazırlanış Temelleri ve Belirli Muhasebe Politikaları Grup un Türkiye de faaliyette bulunan şirketleri, muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) tarafından kabul edilen muhasebe ve finansal raporlama standartlarına (SPK Finansal Raporlama Standartları), Türk Ticaret Kanunu (TTK) ve Vergi Mevzuatı hükümlerine ve Maliye Bakanlığı nca yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı gereklerine uygun olarak Türk Lirası hazırlamaktadır. Konsolide finansal tablolar; Şirket in, bağlı ortaklıklarının yasal kayıtlarına dayandırılmış ve TL cinsinden ifade edilmiş olup SPK nin tebliğlerine uygun olarak, Grup un finansal durumunu layıkıyla arz edebilmesi için, bir takım tashihlere ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır. Düzeltme kayıtlarının başlıcaları, konsolidasyon muhasebesinin uygulanması, işletme birleşmelerinin kayda alınması, ertelenmiş vergi hesaplaması, kıdem tazminatı ile diğer karşılıkların hesaplamasıdır. Gerçeğe uygun değerden taşınan finansal varlıklar ve borçlar ile işletme birleşmeleri uygulamasına dahil olan varlık ve yükümlülükler hariç, finansal tablolar maliyet esasına göre hazırlanmıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu nun 13 Haziran tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri II, 14.1 No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği (Tebliğ) hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları esas alınmıştır. Grup, tarihinde sona eren ara döneme ilişkin konsolide finansal tablolarını SPK nın Seri: II, 14.1No lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem (özet konsolide) finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. İşletmeler, TMS 34 standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Grup bu çerçevede, ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir. Ayrıca Tebliğ ve ona açıklama getiren duyuruları uyarınca, teminat rehin ipotek tablosu, döviz pozisyonu tablosu, toplam ihracat ve toplam ithalat tutarları ile toplam döviz yükümlülüğünün riskten korunan kısmı özet finansal tablo dipnotlarında sunulmuştur. 9

12 30 EYLÜL TARİHİ İTİBARİYLE 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.2 Muhasebe Politikalarında Değişiklikler: Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tablolarının Düzeltilmesi Özet Konsolide Kar veya Zarar Tablosu Daha Önceden Raporlanan Hammadde Teşvik Sınıflaması Yeni SPK Mali Tablo Formatına Geçiş (*) Yeniden Sınıflandırılmış Hasılat Satışların Maliyeti (-) ( ) ( ) BRÜT KAR Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) ( ) Pazarlama Giderleri (-) ( ) Genel Yönetim Giderleri (-) ( ) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) ( ) ( ) FAALİYET KARI ( ) Yatırım Faaliyetlerden Gelirler Yatırım Faaliyetlerden Giderler (-) ( ) FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI Finansal Gelirler Finansal Giderler ( ) ( ) - ( ) FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri ( ) - - ( ) Dönem Vergi Gideri ( ) Ertelenmiş Vergi Geliri ( ) FAALİYETLER DÖNEM KARI (*) SPK nın 7 Haziran tarih ve 20/670 sayılı toplantısında alınan karar kapsamında Grup un tarihinde sona eren döneme ait konsolide kar veya zarar tablosunda; geçmiş dönemlerde, Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler içerisinde yer alan TL finansman hizmet geliri, ve TL kira geliri Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler e sınıflandırılmıştır. 10

13 30 EYLÜL TARİHİ İTİBARİYLE 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.3 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları: tarihinden itibaren geçerli olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar: - TMS 32 deki değişiklik, Finansal Araçlar : varlık ve yükümlülüklerin mahsup edilmesi ; 1 Ocak tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum uygulamasına yardımcı olmak için vardır ve bilançodaki finansal varlıkların ve yükümlülüklerin mahsup edilmesi için gerekli bazı unsurları ortaya koymaktadır. - TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 27 deki değişiklik, Konsolide finansal tablolar : iştiraklerin konsolidasyonunda istisnalar ; 1 Ocak tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, Yatırım İşletmesi tanımını karşılayan bazı farklı karakterdeki işletmelerin konsolide edilmesi yerine gerçeğe uygun değerlerinden muhasebeleştirilip, gerçeğe uygun değer farklarının ise gelir tablosu ile ilişkilendirilmesini içermektedir. - TMS 36 daki değişiklik, Varlıklarda değer düşüklüğü geri kazanılabilir tutar açıklamalarına ilişkin ; 1 Ocak tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, değer düşüklüğüne uğramış varlığın, geri kazanılabilir değeri, gerçeğe uygun değerinden satış için gerekli masrafları düşülmesi ile bulunmuşsa; geri kazanılabilir değer ile ilgili bilgilerin açıklanmasına ilişkin ek açıklamalar getirmektedir. - TMS 39 daki değişiklik, Finansal Araçlar : Muhasebeleştirilmesi ve ölçümü - türev araçların yenilenmesi ; 1 Ocak tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişik belirtilen şartlar sağlandığı sürece, kanun ve yönetmeliklerden kaynaklanan korunma aracının taraflarının değişmesi veya karşı tarafın yenilenmesi sebebiyle finansal risklerden korunma muhasebesi uygulamasına son verilmeyeceğine açıklık getirmektedir. - TFRYK 21 - TMS 37, Zorunlu vergiler ; 1 Ocak tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Karşılıklar, koşullu borçlar ve koşullu varlıklar üzerine bu yorum vergiye ilişkin yükümlülüğün işletme tarafından, ödemeyi ortaya çıkaran eylemin ilgili yasalar çerçevesinde gerçekleştiği anda kaydedilmesi gerektiğine açıklık getirmektedir. tarihi itibariyle yayımlanmış ancak 1 Temmuz tarihinden sonra yürürlüğe girecek olan standartlar ve değişiklikler: TMS 19 daki değişiklik, Tanımlanmış Fayda Planları, 1 Temmuz tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu sınırlı değişiklik üçüncü kişiler veya çalışanlar tarafından tanımlanmış fayda planına yapılan katkılara uygulanır. Plana yapılan katkıların hizmet süresinden bağımsız hesaplandığı; örneğin maaşının sabit bir kısmının katkı olarak alınması gibi; durumlarda nasıl muhasebeleştirme yapılacağına açıklık getirmektedir. Yıllık İyileştirmeler 2012: 1 Temmuz tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirme projesi dönem aşağıda yer alan 7 standarda değişiklik getirmiştir: - TFRS 2, Hisse Bazlı Ödemeler - TFRS 3, İşletme Birleşmeleri - TFRS 8, Faaliyet Bölümleri - TFRS 13, Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü - TMS 16, Maddi Duran Varlıklar ve TMS 38, Maddi Olmayan Duran Varlıklar - TFRS 9, Finansal Araçlar: TMS 37, Karşılıklar, Şarta Bağlı Varlık ve Yükümlülükler - TMS 39, Finansal Araçlar - Muhasebeleştirme ve Ölçüm 11

14 30 EYLÜL TARİHİ İTİBARİYLE 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.3 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı): tarihi itibariyle yayımlanmış ancak 1 Temmuz tarihinden sonra yürürlüğe girecek olan standartlar ve değişiklikler (devamı): Yıllık İyileştirmeler ; 1 Temmuz tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirme projesi dönem aşağıda yer alan 4 standarda değişiklik getirmiştir: - TFRS 1, TFRS nin İlk Uygulaması - TFRS 3, İşletme Birleşmeleri - TFRS 13, Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü - TMS 40, Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller TFRS 11 deki değişiklik, Müşterek Anlaşmalar, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, ticari faaliyet oluşturmuş bir müşterek ortaklıktan iktisap edilen hisselerin nasıl muhasebeleştirileceği konusunda yol göstermektedir. - TMS 16 ve TMS 38 deki değişiklikler, Maddi duran varlıklar, Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik ile maddi ve maddi olmayan duran varlıkların amortisman ve itfa paylarının hesaplanmasında kullanılan hasılat merkezli yöntem ortadan kaldırılmıştır. - TFRS 14, Düzenleyici Erteleme Hesapları, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Tarife uygulamasını kullanan işletmelere ilk kez uluslarası finansal raporlama standartlarını uygularken daha önce kullandığı muhasebe standartlarına göre uygulamış oldukları muhasebe politikalarına devam etme hakkı vermektedir. - TFRS 15, Müşteri kontratlarından doğan hasılat, 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart ile Uluslarası Muhasebe Standartları Kurulu ve Amerika Muhasebe Standartları Kurulu birlikte çalışarak hasılat standartları üzerinde yeknasaklığı sağlamayı ve mali tablo okuyucularına işlemin; içeriği, tutarı, zamanı ile hasılatın belirsizliği ve müşteri kontratlarından doğan hasılatın nakit akışıyla ilgili bilgi sunmayı amaçlamaktadır. Bu standart ile hasılatın muhasebeleştirilmesinde; kazanç yönteminden, kontrolün transferini esas alan varlık-yükümlülük yöntemine geçilmesi amaçlanmaktadır. - TFRS 9 Finansal Araçlar - sınıflandırma ve ölçüm ; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart finansal varlık ve yükümlülüklerin, sınıflandırması ve ölçümü ile ilgili TMS 39 standartlarının yerine geçmiştir. TFRS 9; itfa edilmiş değer ve gerçeğe uygun değer olmak üzere ölçümle ilgili iki model sunmaktadır. Tüm özkaynak araçları gerçeğe uygun değeri ile ölçülürken; borçlanma araçlarının kontrata bağlı nakit getirisi Şirket tarafından alınacaksa ve bu nakit getiri faiz ve anaparayı içeriyorsa, borçlanma araçları itfa edilmiş değer ile ölçülür. Yükümlülükler için standart, TMS 39 daki itfa edilmiş maliyet yöntemi ve gömülü türevlerin ayrıştırılması da dahil olmak üzere birçok uygulamayı devam ettirmektedir. Esas önemli değişiklik, finansal yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerden takip edildiği durumlarda; muhasebesel uyuşmazlık olmadığı sürece gerçeğe uygun değer değişimindeki Şirketin kendi kredi riskinden kaynaklanan kısmen artık gelir tablosuna değil, kapsamlı gelir tablosuna yansıtılmasıdır. Bu değişiklik özellikle finansal kuruluşları etkileyecektir. - TFRS 9 daki değişiklik, Finansal Araçlar - genel riskten korunma muhasebesi. 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik TFRS 9 Finansal Araçlar standardına yer alan riskten korunma muhasebesine önemli değişiklikler getirerek riski yönetimi faaliyetlerinin finansal tablolara daha iyi yansıtılmasını sağlamıştır. İlgili değişiklik ve yorumların Grup un ara dönem özet konsolide finansal tablolarına önemli etkileri olmamıştır. 3. İŞLETME BİRLEŞMELERİ Reform Gıda Paz. San. ve Tic. A.Ş. nin tüm payları 18 Şubat tarihinde Şirket tarafından Yıldız Holding A.Ş. den devralınmış ve ortak kontrole tabi birleşmeler kapsamında 1 Ocak tarihinden itibaren tam konsolidasyona tabi tutulmuştur. Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu nun ( KGK ) 21 Temmuz tarihli Resmi Gazete de Ortak Kontrole Tabi İşletme Birleşmelerinin Muhasebeleştirilmesi ile ilgili yayınlamış olduğu İlke Kararı uyarınca, ortak kontrole tabi birleşmelerin Hakların Birleşmesi yöntemi ile ve geçmiş dönem finansal tabloların yeniden düzenlemesi suretiyle muhasebeleştirilmesi gerekmektedir. Grup, söz konusu İlke Kararı nı, konsolide finansal tabloların ölçeği ve devralınan şirketin büyüklüğünü göz önünde bulundurarak, parasal önemlilik çerçevesinde uygulamayarak söz konusu devir işlemine ilişkin olarak geçmiş dönem konsolide finansal tablolarını yeniden düzenlememeye karar vermiştir. 12

15 30 EYLÜL TARİHİ İTİBARİYLE 4. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Grup un ana faaliyet konusu özellikle bisküvi, çikolata, çikolata kaplamalı bisküvi, gofret ve kek imalatı ve pazarlamasıdır. Grup faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili mercii tarafından düzenli olarak gözden geçirilen raporlar Ülker Bisküvi Sanayi A.Ş. ve bağlı ortaklıklarının konsolide bakiye ve sonuçlarından oluşmaktadır. Grup un tek bir faaliyet alanında faaliyet göstermesi ve yetkili mercilerin konsolide finansal tablolar üzerinden karar vermesinden dolayı ekli konsolide finansal tablolarda TFRS 8 kapsamında bölümlere göre raporlama yapılmamıştır. 5. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ Kasa Vadesiz mevduatlar Vadeli mevduatlar(*) Diğer hazır değerler (*) Vadeli mevduatların içerisinde TL tutarında gecelik vadeli mevduat bulunmaktadır ( : TL). Vadeli mevduatların detayı aşağıdaki gibidir: Para Cinsi Ağırlıklı Ortalama Etkin Faiz Oranı (%) Vade TL %7,84 Ekim ABD Doları %1,95 Ekim Avro %1,95 Ekim Para Cinsi Ağırlıklı Ortalama Etkin Faiz Oranı (%) Vade TL %8,94 Ocak-Şubat ABD Doları %1,86 Ocak Avro %0,2 Ocak FİNANSAL YATIRIMLAR Kısa Vadeli Finansal Yatırımlar: Gerçeğe uygun değer farkları kar/zarara yansıtılan finansal yatırımlar Grup un kısa vadeli finansal yatırımları, çeşitli menkul kıymetlerden oluşmaktadır. Uzun Vadeli Finansal Yatırımlar: Satılmaya hazır finansal varlıklar

16 30 EYLÜL TARİHİ İTİBARİYLE 6. FİNANSAL YATIRIMLAR (devamı) Uzun Vadeli Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Pay % Pay % G New, Inc %19, %19, Godiva Belgium BVBA %19, %19, BİM Birleşik Mağazalar A.Ş. %0, %0, Diğer Satılmaya hazır finansal varlıklar gerçeğe uygun değerleri ile gösterilirler. tarihi itibariyle satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerindeki TL ( : TL) tutarındaki vergi sonrası fark, diğer kapsamlı gelir olarak doğrudan özkaynaklar içerisinde kayda alınmıştır. Finansal yatırımlar içerisinde TL ( : TL) olarak gösterilen satılmaya hazır finansal varlıkların tahmini değer aralıklarının büyük olması ve tahmini değerlere ilişkin olasılıklıkların güvenilir bir biçimde ölçülememesi nedeniyle gerçeğe uygun değerleri güvenilir bir şekilde tahmin edilememiş ve ilgili finansal varlıklar borsada işlem görmemeleri sebebiyle konsolide finansal tablolarda maliyet değerleri üzerinden gösterilmiştir. 7. FİNANSAL BORÇLAR Kısa Vadeli Borçlanmalar Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları Uzun Vadeli Borçlanmalar Kısa Vadeli Borçlanmalar: Banka kredileri İlişkili taraflardan kredi niteliğinde borçlanmalar (Not 21) Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları Banka kredileri Finansal kiralama borçları Uzun Vadeli Borçlanmalar Banka kredileri Finansal kiralama borçları Grup un sendikasyon kredisinin detayları aşağıdaki gibidir; Sendikasyon iki kredi diliminden oluşmaktadır. Dilimlerden birisi ABD Doları, diğeri Avro dan oluşmaktadır. Sendikasyona 14 uluslararası banka katılmıştır. Her iki kredi dilimi içinde geçerli olan faiz oranı libor+ %3,4, vade tarihi de Kasım tür. Kredi dilimlerinin anapara geri ödemeleri vade sonunda olmak üzere altı ayda bir faiz geri ödemelidir. Sendikasyon kredisine ait kovenantlar aşağıdaki gibidir; a) Kaldıraç: Geçerli dönemin son günündeki konsolide net borcun, yine geçerli dönem için oluşan son 12 aylık konsolide FAVÖK e (Faiz, amortisman, vergi öncesi kar) oranı 3:1 oranını geçmemelidir. b) Faiz Karşılama: Geçerli dönem için Grup un konsolide faiz karşılama oranı 3:1 oranından daha düşük olmamalıdır. Cari dönemde Grup un özet konsolide finansal tabloları banka kredi sözleşmesi hükümleri ile uyumludur. 14

17 30 EYLÜL TARİHİ İTİBARİYLE 7. FİNANSAL BORÇLAR (devamı) Döviz Cinsi Vade Aralığı Ağırlıklı Ortalama Etkin Faiz Oranı (%) Kısa Vadeli Uzun Vadeli TL Spot Spot ABD Doları Ekim -Nisan 2015 %3, Avro Ekim -Nisan 2015 %3, Ağırlıklı Döviz Cinsi Ortalama Etkin Vade Aralığı Faiz Oranı (%) Kısa Vadeli Uzun Vadeli TL Spot Spot Avro Şubat -Kasım %2, ABD Doları Şubat -Nisan 2015 %3, Kredilerin geri ödeme vadeleri aşağıdaki gibidir: 1 yıl içinde ödenecekler yıl içinde ödenecekler a) Kısa vadeli finansal kiralama borçlarının detayı aşağıdaki gibidir: Kısa Vadeli Finansal Kiralama Borçları Finansal kiralama işlemlerinden borçlar Ertelenmiş finansal kiralama borçlanma maliyetleri (-) (17.010) ( ) b) Uzun vadeli finansal kiralama borçlarının ayrıntısı aşağıdaki gibidir: Uzun Vadeli Finansal Kiralama Borçları Finansal kiralama işlemlerinden borçlar Ertelenmiş finansal kiralama borçlanma maliyetleri (-) - (7.234) Finansal kiralama borçlarının geri ödeme vadeleri aşağıdaki gibidir: 1 yıl içinde ödenecekler yıl içinde ödenecekler

18 30 EYLÜL TARİHİ İTİBARİYLE 8. TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR 16 İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not 21) Diğer Ticari Alacaklar Ticari Alacaklar Alacak Senetleri Şüpheli Ticari Alacaklar Karşılığı ( ) ( ) Ticari Alacaklar Reeskontu (-) ( ) ( ) Toplam Kısa Vadeli Ticari Alacaklar Ticari alacaklar, etkin faiz oranı ile iskonto edilmiş net gerçekleşebilir değerleriyle gösterilmektedir. Net gerçekleşebilir değerin tespitinde etkin faiz oranı olarak Grup un peşin satışlarında uyguladığı ortalama peşin iskonto oranı olan %9,5 (: %8) esas alınmıştır. Ticari alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılığı, geçmiş yıllardaki alacakların tahsil edilememe tecrübesine dayanılarak belirlenmiştir. ve dönemlerinde şüpheli ticari alacaklar karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 1 Ocak- 1 Ocak- Açılış bakiyesi ( ) ( ) Dönem gideri ( ) ( ) Kur farkı - (11.085) İptal edilen karşılık tutarı Konsolidasyon kapsamından çıkışlar Tahsilatlar Kapanış bakiyesi ( ) ( ) Kısa Vadeli Ticari Borçlar İlişkili taraflara ticari borçlar (Not 21) İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar Ticari borçlar, etkin faiz oranı ile iskonto edilmiş net gerçekleşebilir değerleriyle gösterilmektedir. Net gerçekleşebilir değerin tespitinde etkin faiz oranı olarak Grup un peşin satışlarında uyguladığı ortalama peşin iskonto oranı olan %9,5 (: %8) esas alınmıştır. 9. DİĞER ALACAK VE BORÇLAR Kısa Vadeli Diğer Alacaklar İlişkili taraflardan diğer alacaklar (Not 21) İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar İlişkili Taraflardan Olmayan Diğer Alacaklar KDV alacakları Personelden alacaklar Verilen depozito ve teminatlar Maddi duran varlık satışından kaynaklanan alacaklar Diğer

19 30 EYLÜL TARİHİ İTİBARİYLE 9. DİĞER ALACAK VE BORÇLAR (devamı) Uzun Vadeli Diğer Alacaklar Verilen depozito ve teminatlar Diğer Borçlar İlişkili taraflara diğer borçlar İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar STOKLAR Stokların ayrıntısı aşağıdaki gibidir: İlk madde ve malzeme Yarı mamuller Mamuller Ticari mallar Diğer stoklar Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) ( ) ( ) Stoklar maliyet değerleri ile yer almakta olup, değer düşüklüğü olan stoklar için karşılık ayrılmıştır. ve tarihlerinde sona eren ara dönemlerde stok değer düşüklüğü karşılığında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir: 1 Ocak- 1 Ocak- Açılış bakiyesi ( ) ( ) Dönem gideri ( ) ( ) Kullanılan karşılık Kapanış bakiyesi ( ) ( ) 17

20 30 EYLÜL TARİHİ İTİBARİYLE 11. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER 1 Ocak- 1 Ocak- Açılış bakiyesi Çıkış - ( ) Kapanış bakiyesi tarihi itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkullerinin gerçeğe uygun değeri, Grup ile ilişkisi olmayan bağımsız bir ekspertiz şirketi tarafından 6 Aralık tarihinde gerçekleştirilen değerlemeye göre elde edilmiştir. SPK tarafından yetkilendirilmiş bir bağımsız ekspertiz olan EVA Gayrimenkul Değerleme Danışmanlık A.Ş. söz konusu yerlerdeki taşınmazların değerlemesi konusunda uygun nitelik ve deneyime sahiptir. Uluslararası Değerleme Standartları na uygun olan değerleme, benzer gayrimenkuller ile ilgili piyasa işlem fiyatlarının referans alınması ve maliyet yönteminin birlikte kullanılması ile tespit edilmiştir. Tamamı bina olan yatırım amaçlı gayrimenkullerden dönem içerisinde TL ( : TL) kira geliri elde edilmiştir. Dönem içinde yatırım amaçlı gayrimenkullerden kaynaklanan direkt işletme giderlerinin tutarı TL dir ( : TL). 30 Temmuz tarihinde İstanbul Bayrampaşa da yer alan deponun TL bedelle satışı gerçekleştirilmiştir. 18

21 30 EYLÜL TARİHİ İTİBARİYLE 12. MADDİ DURAN VARLIKLAR Maddi duran varlıkların 1 Ocak - dönemindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Maliyet 1 Ocak Giriş Çıkış Transfer (Not 13) Konsolidasyon kapsamından çıkışlar Arazi ve arsalar Yeraltı ve yerüstü düzenleri Binalar ( ) ( ) Makine, tesis ve cihazlar ( ) Taşıtlar (36.401) - ( ) Demirbaşlar (24.959) ( ) Özel maliyetler ( ) Diğer maddi duran varlıklar Yapılmakta olan yatırımlar ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Birikmiş Amortisman 1 Ocak Dönem gideri Çıkış Transfer (Not 13) Konsolidasyon kapsamından çıkışlar Yeraltı ve yerüstü düzenleri ( ) ( ) ( ) Binalar ( ) ( ) ( ) Makine, tesis ve cihazlar ( ) ( ) ( ) Taşıtlar ( ) (62.716) ( ) Demirbaşlar ( ) ( ) ( ) Özel maliyetler ( ) ( ) ( ) Diğer maddi duran varlıklar (1.396) (1.396) ( ) ( ) ( ) Net Değer Amortisman ve itfa giderlerinin TL si ( : TL) satılan malın maliyetine, TL si ( : TL) araştırma giderlerine, TL si ( : TL) pazarlama ve satış giderlerine, TL si ( : TL) genel yönetim giderlerine dahil edilmiştir. Grup, 1 Ocak - Eylül dönemi içerisinde finansal kiralama yoluyla alım gerçekleştirmemiştir. İpotek veya rehin işlemine konu olan sabit kıymet bulunmamaktadır. 19

22 30 EYLÜL TARİHİ İTİBARİYLE 12. MADDİ DURAN VARLIKLAR (devamı) Maddi duran varlıkların 1 Ocak - dönemindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Maliyet 1 Ocak Giriş Çıkış Konsolidasyon Kapsamına girişler Transfer (Not 13) Arazi ve arsalar ( ) Yeraltı ve yerüstü düzenleri Binalar ( ) Makine, tesis ve cihazlar ( ) Taşıtlar (38.782) Demirbaşlar ( ) Özel maliyetler ( ) Diğer maddi duran varlıklar Yapılmakta olan yatırımlar ( ) - ( ) ( ) ( ) Birikmiş Amortisman 1 Ocak Dönem gideri Çıkış Konsolidasyon Kapsamına girişler Transfer (Not 13) Yeraltı ve yerüstü düzenleri ( ) ( ) ( ) Binalar ( ) ( ) ( ) Makine, tesis ve cihazlar ( ) ( ) ( ) - ( ) Taşıtlar ( ) (47.555) ( ) Demirbaşlar ( ) ( ) ( ) Özel maliyetler ( ) ( ) ( ) Diğer maddi duran varlıklar (1.396) (1.396) ( ) ( ) ( ) - ( ) Net Değer Grup, 1 Ocak - Eylül dönemi içerisinde finansal kiralama yoluyla alım gerçekleştirmemiştir. İpotek veya rehin işlemine konu olan sabit kıymet bulunmamaktadır. 20

23 30 EYLÜL TARİHİ İTİBARİYLE 12. MADDİ DURAN VARLIKLAR (devamı) Maddi duran varlıkların, tahmin edilen faydalı ömürleri aşağıdaki gibidir: Yeraltı ve yerüstü düzenleri Binalar Makine, tesis ve cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar Diğer maddi duran varlıklar Özel maliyetler Faydalı Ömür yıl yıl 4-15 yıl 4-10 yıl 3-10 yıl 4-10 yıl Kira süresi boyunca 13. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR Maddi olmayan duran varlıkların 1 Ocak - dönemindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Maliyet 1 Ocak Giriş Transfer (Not 12) Konsolidasyon kapsamından çıkışlar Haklar ( ) Diğer ( ) ( ) İtfa Payları 1 Ocak Dönem Gideri Transfer (Not 12) Konsolidasyon kapsamından çıkışlar Haklar ( ) ( ) ( ) Diğer ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Net Değer

24 30 EYLÜL TARİHİ İTİBARİYLE 13. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (devamı) Maddi olmayan duran varlıkların 1 Ocak - dönemindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Maliyet 1 Ocak Giriş Çıkış Transfer (Not 12) Haklar Diğer maddi olmayan duran varlıklar (34.952) (34.952) İtfa Payları 1 Ocak Dönem Gideri Çıkış Transfer (Not 12) Haklar ( ) (92.347) - - ( ) Diğer maddi olmayan duran varlıklar ( ) (90.590) ( ) ( ) ( ) ( ) Net Değer Maddi olmayan duran varlık kalemleri doğrusal amortisman metoduyla faydalı ömür esasına uygun bir şekilde itfaya tabi tutulmuştur. Haklar Diğer maddi olmayan varlıklar Faydalı Ömür 2-15 yıl 2-12 yıl 22

25 30 EYLÜL TARİHİ İTİBARİYLE 14. KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Verilen Teminatlar (Dövizli tutarlar orijinal para birimleri ile gösterilmiştir) Toplam ABD Doları Toplam ABD Doları TL TL A) Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ lerin Toplam Tutarı B) Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ lerin Toplam Tutarı C) Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ lerin Toplam Tutarı D) Diğer Verilen TRİ lerin Toplam Tutarı i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ lerin Toplam Tutarı ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ lerin Toplam Tutarı iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. kişiler Lehine Vermiş Olduğu TRİ lerin Toplam Tutarı Toplam HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ Esas faaliyet gelirlerinin ayrıntısı aşağıdaki gibidir: 1 Ocak- 1 Temmuz- 1 Ocak- 1 Temmuz- Yurtiçi satışlar Yurtdışı satışlar Satıştan iadeler ve iskontolar (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Hasılat Gelirleri (net) Satılan mamullerin maliyeti (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Satılan ticari malların maliyeti (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Satışların Maliyeti ( ) ( ) ( ) ( ) Brüt Kar

26 30 EYLÜL TARİHİ İTİBARİYLE 16. NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER Faaliyet giderlerinin ayrıntısı aşağıdaki gibidir: 1 Ocak- 1 Temmuz- 1 Ocak- 1 Temmuz- Araştırma Giderleri Malzeme giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) Personel giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) Amortisman ve itfa giderleri ( ) (94.628) ( ) (60.764) Diğer ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Pazarlama Giderleri Pazarlama faaliyet giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) Personel giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) Amortisman ve itfa giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) Kira giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) Diğer ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Genel Yönetim Giderleri Personel giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) Faaliyet Giderleri (*) ( ) ( ) ( ) ( ) Amortisman ve itfa giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) Danışmanlık gideri ( ) (70.211) ( ) ( ) Diğer ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) (*) Grup un faaliyet giderlerinin büyük bir kısmı holding danışmanlık giderlerinden oluşmaktadır. Bu giderler genel olarak yönetim destek, bilişim, sevk ve idare hizmetlerinden oluşmaktadır. 17. FİNANSAL GELİRLER Finansmandan kaynaklanan kur farkı gelirleri 1 Ocak- 1 Temmuz- 1 Ocak- 1 Temmuz FİNANSAL GİDERLER 1 Ocak- 1 Temmuz- 1 Ocak- 1 Temmuz- Finansmandan kaynaklanan kur farkı ve faiz giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) Diğer ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) 24