TÜRK P VE I SİGORTA A.Ş.

Transkript

1 (Para birimi aksi belirtilm edikçe Türk Lirası ( TL ) olarak g ö sterilm iştir.) 1. Genel Bilgiler 1.1 Ana şirketin adı: ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle Türk P ve I Sigorta A.Ş. ( Şirket ) A grubu hissedar Ziraat Sigorta A.Ş., B grubu hissedar Güneş Sigorta A.Ş., C grubu hissedar Halk Sigorta A.Ş.ve D grubu hissedarlar Omur Denizcilik A.Ş., Metropole Denizcilik ve Ticaret Ltd. Şti. ve Vitsan Denizcilik A.Ş. tarafından ortak kontrole tabidir (2.13 no lu dipnot). 1.2 Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, Şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi: Şirket, 31 Aralık 2013 tarihinde İstanbul da tescil edilmiş olup, 8 Ocak 2014 tarihli Ticaret Sicili Gazetesi nde ana sözleşmenin ilanı ile birlikte faaliyetine başlamıştır. Şirket 18 Şubat 2014 tarihinde sigortacılık mevzuatının gerektirdiği şartlara haiz olarak su araçları sorumluluk branşında faaliyet göstermek üzere ruhsatname almış bulunmaktadır. Şirket in tescil edilmiş adresi Muhittin Üstündağ Cad. No:21 Koşuyolu Kadıköy İstanbul/Türkiye dir. 1.3 İşletmenin fiili faaliyet konusu: Şirket, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu doğrultusunda faaliyetlerini sürdürmekte olup su araçları sorumluluk branşında faaliyet göstermektedir. 1.4 Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklaması: 1.2 ve 1.3 no lu dipnotlarda açıklanmıştır. 1.5 Kategorileri itibariyle dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı: Üst düzey yönetici 2 D i ğ e r Yönetim Kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdur, genel koordinatör, genel mudür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı: 266,311 TL (1 Nisan - : 146,666 TL). 1.7 Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araştırma geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar: Şirket, yatırım gelirleri ile teknik bölüme ilişkin personel, yönetim, araştırma ve geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmet giderleri ile diğer faaliyet giderlerini; Hazine Müsteşarlığı tarafından yayınlanan 4 Ocak 2008 tarihli "Sigortacılık Tek Düzen Hesap Planı Çerçevesinde Hazırlanmakta Olan Finansal Tablolarda Kullanılan Anahtarların Usul ve Esaslarına İlişkin Genelge" ile söz konusu genelgede değişiklik yapan 9 Ağustos 2010 tarihli 2010/9 sayılı Genelge hükümlerini dikkate alarak dağıtmaktadır. 1.8 Finansal tabloların tek bir şirketi mi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği: Finansal tablolar tek bir şirketi (Türk P ve I Sigorta AŞ.) içermektedir. 1.9 Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço tarihinden beri olan değişiklikler: Şirket in adı ve diğer kimlik bilgileri 1.1, 1.2, ve 1.3 no lu dipnotlarda belirtilmiştir Bilanço tarihinden sonraki olaylar: 1 Ocak - hesap dönemine ait finansal tabloları değiştirme ve onaylama yetkisi Yönetim Kurulu nda olup, söz konusu finansal tabloların, yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarına göre hazırladığı ve ilgili mevzuat ve şirket kayıtlarına uygun olduğu Genel Müdür Ufuk Teker ve Genel Müdür Yardımcısı Abdullah Kara tarafından 11 Ağustos 2014 tarihinde beyan edilmiştir. Bilanço tarihinden sonraki olaylar 46 no lu dipnotta açıklanmıştır. 1 0

2 (Para birimi aksi belirtilm edikçe Türk Lirası ( TL ) olarak gösterilm iştir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti 2.1 Hazırlık Esasları Şirket fınansal tablolarını, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ile Hazine Müsteşarlığı nın sigorta ve reasürans şirketleri için öngördüğü esaslara göre hazırlamaktadır. Finansal tablolar Hazine Müsteşarlığı tarafından, 30 Aralık 2004 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Sigortacılık Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ (Sigortacılık Muhasebe Sistemi Tebliğ No: 1) içerisinde yer alan Sigortacılık Hesap Planı uyarınca düzenlenmektedir. Düzenlenen finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 18 Nisan 2008 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ uyarınca belirlenmektedir. Şirket, tarihi itibariyle, sigortacılık ile ilgili teknik karşılıklarını, 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu çerçevesinde çıkarılan ve 28 Temmuz 2010 tarih ve sayılı Resmi Gazete ile; 17 Temmuz 2012 ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanarak yürürlüğe girmiş olan değişikler sonrası Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik ( Teknik Karşılıklar Yönetmeliği ) ve ilgili diğer mevzuat çerçevesinde hesaplamış ve finansal tablolara yansıtmıştır (2.24 no lu dipnot). Şirket, 14 Temmuz 2007 tarihinde yayımlanan ve 1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe giren Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik doğrultusunda, söz konusu yönetmelik ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) eski adıyla (Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu ( TMSK )) tarafından açıklanan Türkiye Muhasebe Standartları ( TMS ) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları ( TFRS ) ile Hazine Müsteşarlığı tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgeler çerçevesinde muhasebeleştirmektedir. Hazine Müsteşarlığı nm 18 Şubat 2008 tarih ve 9 sayılı yazısına istinaden 2008 yılında TMS 1-Finansal Tablolar ve Sunum, TMS 27-Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar, TFRS 1-TFRS ye Geçiş ve TFRS 4-Sigorta Sözleşmeleri bu uygulamanın kapsamı dışında tutulmuştur. Bununla birlikte, sigorta şirketlerinin 31 Aralık 2008 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Sigorta ve Reasürans Şirketleri İle Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliği 31 Mart 2009 tarihinden itibaren uygulamaları gerekmekte olup, Şirket in bu doğrultuda konsolide etmesi gereken kontrol ettiği bağlı ortaklığı bulunmadığından, konsolide finansal tablo hazırlaması gerekmemektedir. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, aşağıda yer alan 2.4 ila 2.24 no lu dipnotlarda açımlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından karşılaştırmalı bilgiler, gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılmıştır. Şirket 31 Aralık 2013 tarihinde kurulduğundan tarihinde sona eren döneme ait gelir tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynak değişim tablosu karşılaştırmalı olarak sunulmamıştır. ara dönem raporlama için geçerli yeni standartlar, değişiklikler ve yorumlar TMS 32 deki değişiklik, Finansal Araçlar : varlık ve yükümlülüklerin mahsup edilmesi ; 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 27 deki değişiklik, Konsolide finansal tablolar : iştiraklerin konsolidasyonunda istisnalar ; 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. TMS 36 daki değişiklik, Varlıklarda değer düşüklüğü geri kazamlabilir tutar açıklamalarına ilişkin ; 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. 11

3 (P a ra b irim i aksi b e lirtilm e d ik ç e T ü rk L irası ( T L ) o larak g ö ste rilm iştir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.1 Hazırlık Esasları (Devamı) TMS 39!daki değişiklik, Finansal Araçlar : Muhasebeleştirilmesi ve ölçümü - türev araçların yenilenmesi ; 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. TFRYK 21 - TMS 37, Zorunlu vergiler ; 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. tarihi itibariyle yayımlanmış ancak 1 Temmuz 2014 tarihinden sonra yürürlüğe girecek olan standartlar ve değişiklikler TMS 19 daki değişiklik, Tanımlanmış Fayda Planlan, 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Yıllık İyileştirmeler 2012: 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirme projesi dönem aşağıda yer alan 7 standarda değişiklik getirmiştir: TFRS 2, Hisse Bazlı Ödemeler TFRS 3, İşletme Birleşmeleri TFRS 8, Faaliyet Bölümleri TFRS 13, Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü, TMS 16, Maddi Duran Varlıklar ve TMS 38, Maddi Olmayan Duran Varlıklar TFRS 9, Finansal Araçlar: TMS 37, Karşılıklar, Şarta Bağlı Varlık ve Yükümlülükler TMS 39, Finansal Araçlar - Muhasebeleştirme ve Ölçüm Yıllık İyileştirmeler 2013; 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirme projesi dönem aşağıda yer alan 4 standarda değişiklik getirmiştir: TFRS 1, TFRS nin İlk Uygulaması TFRS 3, İşletme Birleşmeleri TFRS 13, Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü TMS 40, Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller TFRS 11 deki değişiklik, Müşterek Anlaşmalar, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. TMS 16 ve TMS 38 deki değişiklikler, Maddi duran varlıklar, Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. TFRS 14, Düzenleyici Erteleme Hesapları, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. TFRS 15, Müşteri kontratlarından doğan hasılat, 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.

4 (P a ra b irim i aksi b e lirtilm e d ik ç e T tlrk L ira sı ( T L ) o la ra k g ö ste rilm iştir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.1 Hazırlık Esasları (Devamı) TFRS 9 Finansal Araçlar - sınıflandırma ve ölçüm, 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. TFRS 9 daki değişiklik, Finansal Araçlar - genel riskten korunma muhasebesi, 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. 2.2 Konsolidasyon Şirket in 31 Aralık 2008 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan ve 31 Mart 2009 tarihi itibariyle yürürlüğe giren Sigorta ve Reasürans Şirketleri ve Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında yer alan bağlı ortaklığı bulunmamaktadır. 2.3 Bölüm Raporlaması Şirket halka açık olmayıp, TFRS 8 - Faaliyet Bölümleri standardı kapsamında bölüm raporlaması yapmamaktadır. 2.4 Yabancı Para Çevrimi Şirket in fonksiyonel para birimi Türk Lirası dır. Yabancı para ile yapılan işlemler, işlemin gerçekleştiği tarihteki kurdan fonksiyonel para birimine çevrilir. Bu işlemlerden doğan ve yabancı para cinsinden parasal varlık ve yükümlülüklerin dönem sonu döviz kurundan fonksiyonel para birimine çevrilmesiyle oluşan kur farkı kar ve zararı gelir tablosuna yansıtılır. Parasal varlıklardan satılmaya hazır olarak sınıflandırılmış yabancı para cinsinden finansal varlıkların iskonto edilmiş değerleri üzerinde oluşan kur farkları gelir tablosuna, bu varlıkların makul değerindeki diğer tüm değişiklikler ve bunlar üzerinde oluşan kur farkları özsermaye içerisinde ilgili hesaplara yansıtılır. Parasal olmayan finansal varlık ve yükümlülüklerden kaynaklanan kur çevrim farkları ise makul değer değişikliğinin bir parçası olarak kabul edilir ve söz konusu farklar diğer makul değer değişikliklerinin takip edildiği hesaplarda yansıtılır. 2.5 Maddi Duran Varlıklar Maddi duran varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın düşülmesi ile gösterilmektedir. Amortisman, maddi varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Maddi duran varlıkların, faydalı ömürleri esas alınarak tahmin edilen amortisman dönemleri, aşağıda belirtilmiştir: Demirbaş ve tesisatlar Özel maliyetler bedelleri 3-15 yıl 5 yıl Maddi varlıklarda değer düşüklüğü olduğuna işaret eden koşulların mevcut olması halinde, olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır ve bu inceleme sonunda maddi varlığın kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerinden fazla ise kayıtlı değeri, karşılık ayrılmak suretiyle geri kazanılabilir değerine indirilir. Maddi varlıkların elden çıkartılması dolayısıyla oluşan kar ve zararlar diğer faaliyet gelirleri ve giderleri hesaplarına dahil edilirler (6 no lu dipnot). 2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Şirket in, tarihi itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Yoktur). 13

5 (P a ra b irim i aksi b e lirtilm e d ik ç e T ü rk L irası ( T L ) o larak g ö ste rilm iştir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.7 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar iktisap edilmiş bilgisayar yazılımlarını içermektedir. Maddi olmayan duran varlıklar, elde etme maliyeti üzerinden kaydedilir ve elde edildikleri tarihten sonra tahmini faydalı ömürleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi ile amortismana tabi tutulur. Değer düşüklüğünün olması durumunda maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerine getirilir. Maddi olmayan duran varlıkların amortisman süreleri 1 ila 3 yıl arasında değişmektedir (8 no lu dipnot). 2.8 Finansal Varlıklar Şirket, finansal varlıkları Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar) dan oluşmaktadır. Esas faaliyetlerden alacaklar, sigorta ve emeklilik faaliyetlerinden kaynaklanan alacaklar olup finansal tablolarda finansal varlık olarak sınıflandırılmaktadır. Söz konusu finansal varlıkların alım ve satım işlemleri Teslim tarihi ne göre kayıtlara alınmakta ve kayıtlardan çıkarılmaktadır. Finansal varlıkların sınıflandırılması, ilgili varlıkların Şirket yönetimi tarafından satın alma amaçları dikkate alınarak, elde edildikleri tarihlerde kararlaştın lmaktadır. Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar): Krediler ve alacaklar, borçluya para veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır. Söz konusu alacaklar ilk olarak makul değerleri üzerinden kayda alınmaktadır. İlgili alacakların teminatı olarak alınan varlıklara ilişkin ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar işlem maliyeti olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır. Şirket, yönetimin değerlendirmeleri ve tahminleri doğrultusunda gerekli gördüğü durumlarda alacakları için karşılık ayırmaktadır. Şirket tahminlerini belirlerken risk politikaları ve ihtiyatlılık prensibi doğrultusunda, mevcut alacak portföyünün genel yapısı, sigortalı ve aracıların mali bünyeleri, mali olmayan verileri ve ekonomik konjonktürü dikkate almaktadır. Şirket in ve 31 Aralık 2013 tarihileri itibariyle alacak karşılığı bulunmamaktadır (12 no lu dipnot). 2.9 Varlıklarda Değer Düşüklüğü Varlıklarda değer düşüklüğü ile ilgili hususlar, ilgili varlıklara ilişkin muhasebe politikalarının açıklandığı dipnotlarda yer almaktadır. Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları 43 no lu dipnotta, dönemin karşılık giderleri ise 47.5 no lu dipnotta açıklanmıştır. Şirketin şüpheli alacak karşılığı bulunmamaktadır Türev Finansal Araçlar Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 1 4

6 (P a ra b irim i aksi b e lirtilm e d ik ç e T ü rk L irası ( T L ) o la ra k g ö ste rilm iştir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.11 Finansal Varlıkların Netleştirilmesi (Mahsup Edilmesi) Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın bulunması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilirler Nakit ve Nakit Benzerleri Nakit ve nakit benzerleri, eldeki nakit, banka mevduatları ile tutarı belirli, nakde kolayca çevrilebilen, kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan 3 aydan kısa yatırımları içermektedir. Nakit akış tablosuna esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri aşağıda gösterilmiştir: 31 Aralık 2013 Kasa Bankalar (14 no lu dipnot) 972 5,054, ,000 Eksi - faiz tahakkukları (-) (5,860) Eksi - bloke banka mevduatları (14 ve 43 no lu dipnotlar) (*) (2,035,938) - Nakit ve nakit benzerleri toplamı 3,013, ,000 (*) Söz konusu bloke banka mevduatlardaki değişim nakit akım tablosunda esas faaliyetlerden diğer nakit çıkışları içerisine dahil edilmiştir Sermaye ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle Şirket sermayesinin dağılımı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2013 Sermayedarın Adı Pay Oranı (%) Pay Tutarı Pay Oranı (%) Pay Tutarı Omur Denizcilik A.Ş ,205, ,250 Ziraat Sigorta A.Ş ,000, ,000 Güneş Sigorta A.Ş ,000, ,000 Halk Sigorta A.Ş ,000, ,000 Metropole Denizcilik A.Ş , ,500 Vitsan Denizcilik A.Ş , ,250 Toplam ,000, ,000 tarihi itibariyle sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Yoktur). Şirket in sermayesi ile ilgili diğer bilgiler 15 no lu dipnotta açıklanmıştır. 15

7 (P a ra b irim i aksi b e lirtilm e d ik ç e T ü rk L irası ( T L ) o la ra k g ö ste rilm iştir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.14 Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri - Sınıflandırma Sigorta sözleşmeleri sigorta riskini transfer eden sözleşmelerdir. Sigorta sözleşmeleri sigortalıyı hasar olayının olumsuz ekonomik sonuçlarına karşı sigorta poliçesinde taahhüt edilen şart ve koşullar altında korur. Şirket tarafından üretilen ana sözleşmeler, aşağıda da anlatıldığı gibi su araçları sorumuluk poliçeleri ve reasürans sözleşmeleridir: Su araçları sorumluluk sigortasında her türlü deniz aracının deniz tehlikeleri nedeniyle uğrayabilecekleri hasarlara karşı teminat sağlamaktadır. Ancak, deniz vasıtalarının inşası ve denize indirilmeleri sırasında meydana gelmesi muhtemel hasarlar da, tekne sigortaları kapsamında değerlendirilmektedir. Batma, yanma, infilak, karaya vurma, sığlığa bindirme, oturma, fırtına, alabora olma, bir başka gemi veya tekne ile çatışma, çatışmadan doğan sorumluluk, güvence altına alınan rizikolardan doğan kurtarma masrafları, dava ve say masrafları, müşterek avarya hasar ve masrafları, tekne ve makinelerdeki gizli kusur, yükleme veya boşaltma sırasında tekneye gelen hasarlar, harp ve grev rizikoları dışındaki rizikolar kapsam dışında tutulmaktadır. Reasürans Sözleşmeleri Reasürans sözleşmeleri, Şirket tarafından imzalanan bir veya daha fazla sigorta sözleşmesiyle ilgili oluşabilecek kayıplar için Şirket ve reasürans şirketleri tarafından yürürlüğe konulan, bedeli ödenen ve sigorta sözleşmeleri olarak sınıflandırılabilmesi için gerekli şartlan karşılayan sözleşmelerdir. Şirket in faaliyette bulunduğu su araçları sorumluluk branşına bağlı olarak iki adet bölüşmeli kotpar anlaşması bulunmaktadır. Bu anlaşmalar, yazılan primlerden aracılık ücretleri düşüldükten sonra devredilen prim ve % 100 hasar devri esasına dayanmaktadır Sigorta ve Yatırım Sözleşmelerinde İsteğe Bağlı Katılım Özellikleri Yoktur (31 A ralık2013: Yoktur) İsteğe Bağlı Katılım Özelliği Olmayan Yatırım Sözleşmeleri Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur) Krediler Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur) Vergiler Kurumlar Vergisi Türkiye de, kurumlar vergisi oranı 2014 yılı için %20 dir (2013: %20). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kâr dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. Türkiye deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye de yerleşik kurumlara ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Kârın sermayeye ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. Kurumlar üçer aylık mali kârları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14 üncü gününe kadar beyan edip 17 nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir. 1 6

8 (P a ra b irim i aksi b e lirtilm e d ik ç e T ü rk L irası ( T L ) o la ra k g ö ste rilm iştir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.18 Vergiler (Devamı) En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan kârların %75 i, Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle özsermaye tutulması şartı ile vergiden istisnadır. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl kârlarından mahsup edilemez. Türkiye de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir. 30 Aralık 2003 tarihinde Resmi Gazete de yayımlanan, 5024 sayılı Vergi Usul Kanunu, Gelir Vergisi Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanunu nda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun ( 5024 sayılı Kanun ), kazançlarını bilanço esasına göre tespit eden gelir veya kurumlar vergisi mükelleflerin mali tablolarını 1 Ocak 2004 tarihinden başlayarak enflasyon düzeltmesine tabi tutmasını öngörmektedir. Anılan yasa hükmüne göre enflasyon düzeltmesi yapılabilmesi son 36 aylık kümülatif enflasyon oranının (TÜİK TEFE artış oranının) %100 ü ve son 12 aylık enflasyon oranının (TÜİK TEFE artış oranının) %10 u aşması gerekmektedir ilk altı aylık dönem ve 2012 yılında söz konusu şartlar sağlanmadığı için enflasyon düzeltmesi yapılmamıştır (35 no lu dipnot). Ertelenmiş Vergi Ertelenmiş vergiler, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin finansal tablolarda yer alan değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri, yürürlükte olan veya bilanço tarihi itibariyle yürürlüğe giren vergi oranları ve vergi mevzuatı dikkate alınarak, vergi varlığının gerçekleşeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde uygulanması beklenen vergi oranları üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle geçici farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır (21 no lu dipnot) Çalışanlara Sağlanan Faydalar Şirket, kıdem tazminatı, izin hakları ve çalışanlara sağlanan diğer haklara ilişkin yükümlülüklerini Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı ( TMS 19 ) hükümlerine göre muhasebeleştirmekte ve bilançoda Kıdem tazminatı karşılığı ve Maliyet giderleri karşılığı hesaplarında sınıflandırmaktadır. Şirket, Türkiye de mevcut iş kanunlarına göre, emeklilik veya istifa nedeniyle ve İş Kanunu nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle işine son verilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, İş Kanunu kapsamında oluşması muhtemel yükümlülüğün, belirli aktüeryal tahminler kullanılarak bugünkü değeri üzerinden hesaplanmıştır. Şirket in ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle kıdem tazminatı yükümlülüğü bulunmamaktadır. 1 7

9 (P a ra birim i aksi b e lirtilm e d ik ç e T ü rk L irası ( T L ) o la ra k g ö ste rilm iştir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.20 Karşılıklar Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde tahmin edilebilir olması durumunda fmansal tablolarda karşılık ayrılır. Karşılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe ilişkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, bilanço tarihi itibariyle yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır. Karşılığın, mevcut yükümlülüğün karşılanması için gerekli tahmini nakit akımlarını kullanarak ölçülmesi durumunda söz konusu karşılığın defter değeri, ilgili nakit akımlarının bugünkü değerine eşittir. Karşılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek tutar, ilgili tutarın tahsil edilmesinin hemen hemen kesin olması ve güvenilir bir şekilde ölçülmesi halinde varlık olarak muhasebe leştiri lir. Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti Şirket in tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler şarta bağlı yükümlülükler olarak değerlendirilmekte ve fmansal tablolara dahil edilmemektedir (23 no lu dipnot) Gelirlerin Muhasebeleştirilmesi Yazılan Primler Yazılan primler, dönem içinde tanzim edilen poliçe primlerinden iptaller çıktıktan sonra kalan tutarı ifade etmektedir no lu dipnotta açıklandığı üzere prim gelirleri, yazılan primler üzerinden kazanılmamış prim karşılığı ayrılması suretiyle tahakkuk esasına göre finansal tablolara yansıtılmaktadır. Faiz Gelirleri Faiz geliri etkin faiz oranı yöntemi uygulanarak dönemsel olarak kaydedilir. Aidat Gelirleri 2.14 ve 25 no lu dipnotlarda açıklanmıştır Finansal Kiralamalar Şirket in tarihi itibariyle finansal kiralama yoluyla edindiği finansal varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Yoktur) Kar Payı Dağıtımı Temettü borçları kar dağıtımının bir unsuru olarak beyan edildiği dönemde yükümlülük olarak fmansal tablolara yansıtılır. 1 8

10 (P a ra birim i aksi b e lirtilm e d ik ç e T ü rk L irası ( T L ) o la ra k g ö ste rilm iştir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.24 Teknik Karşılıklar Kazanılmamış Primler Karşılığı Kazanılmamış primler karşılığı, bilanço tarihi itibariyle yürürlükte bulunan tüm kısa vadeli poliçeler için tahakkuk etmiş primlerin gün esasına göre ertesi yıla sarkan kısmı olarak hesaplanmıştır. Gün esasına göre takip eden döneme sarkan kısım hesap edilirken genel uygulamada poliçelerin öğlen 12:00 de başlayıp yine öğlen 12:00 de sona erdiği varsayılmıştır. Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri için tahakkuk etmiş primler ile reasürörlere devredilen primlerin herhangi bir komisyon veya diğer bir indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına göre ertesi hesap dönemi veya hesap dönemlerine sarkan kısmı olarak hesaplanmış ve kayıtlara yansıtılmıştır (17 no lu dipnot). Ertelenmiş Komisyon Giderleri, ve Ertelenmiş Komisyon Gelirleri Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 28 Aralık 2007 tarih ve 2007/25 sayılı Genelge uyarınca, yazılan primler için aracılara ödenen komisyonlar ile reasürörlere devredilen primler nedeniyle reasürörlerden alman komisyonların gelecek dönem veya dönemlere isabet eden kısmı, bilançoda sırasıyla Ertelenmiş üretim giderleri ve Ertelenmiş komisyon gelirleri hesaplarında, gelir tablosunda ise faaliyet giderleri hesabı altında netleştirilerek muhasebeleştirilmektedir (17 no lu dipnot). Muallak Tazminat Karşılığı Şirket, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiş tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamış ise tahmini bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için muallak tazminat karşılığı ayırmaktadır. Muallak tazminat karşılığı aktüer raporlarına veya sigortalı ile aktüerin değerlendirmelerine uygun olarak belirlenmektedir. Muallak tazminat karşılıkları ile ilgili hesaplamalarda, tüm branşlar için, Teknik Karşılıklar Yönetmeliği ve 18 Ekim 2010 tarih ve 2010/16 sayılı Genelge de yeni faaliyete başlanan branşlara ilişkin olarak öngörülen esaslar dikkate alınmıştır. Bu çerçevede, Şirket aktüeri tarafından yapılan hesaplamalara göre gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş muallak tazminat karşılığı ile hesaplanmıştır. Su araçları sorumluluk branşı gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar ve tazminat bedellerinin hesaplanması sırasında, 31 Mart 2013 tarihi itibariyle temin edilen sektör ortalamaları kullanılmış ve tarihi itibariyle 425,511 TL (31 Aralık 2013: Yoktur) tutarında brüt gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar karşılığı hesaplanmış olup, yürürlükte bulunan reasürans sözleşmeleri çerçevesinde sözkonusu tutarın tamamı reasürans payı olarak muhasebeleştirilmiştir (17 no lu dipnot). Devam Eden Riskler Karşılığı Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca sigorta şirketleri, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri dolayısıyla ortaya çıkabilecek tazminatların, ilgili sözleşmeler için ayrılmış kazanılmamış primler karşılığından fazla olma ihtimaline karşı, beklenen hasar prim oranını dikkate alarak devam eden riskler karşılığı ayırmakla yükümlüdürler. Beklenen hasar prim oranı, gerçekleşmiş hasarların kazanılmış prime bölünmesi suretiyle bulunur. Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 13 Aralık 2012 tarih ve 2012/15 sayılı Devam Eden Riskler Karşılığı Hesaplamasında Yapılan Değişiklik Hakkında Genelge ( 2012/15 no lu Genelge ) uyarınca, söz konusu beklenen hasar prim oranı hesaplaması tarihi itibariyle ana branş bazında yapılmıştır. Branş bazında hesaplanan beklenen hasar prim oranının %95 in üzerinde olması halinde, %95 i aşan oranın net kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar, net devam eden riskler karşılığı, %95 i aşan oranın brüt kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar brüt devam eden riskler karşılığı olarak hesaplanır. Brüt tutar ile net tutar arasındaki fark ise reasürör payı olarak dikkate alınır. 1 9

11 (P a ra birim i ak si b elirtilm ed ik çe T ü rk L irası ( T L ") o larak g ö ste rilm iştir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.24 Teknik Karşılıklar (Devamı) Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca, yeni faaliyete başlanılan branşlarda, devam eden riskler karşılığının, faaliyete başlanılmasını takip eden yirmi dördüncü ayın sonuna kadar Şirket aktüeri tarafından hesaplanması gerekmektedir. Bu çerçevede, Şirket sigortacılık faaliyetlerine 2014 yılında başladığından, Şirket aktüerinin yapmış olduğu hesaplamalar sonucunda devam eden riskler karşılığı ayırmasına gerek olmadığı anlaşılmıştır. 3. Önemli Muhasebe Tahminleri ve Hükümleri Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları, geçmiş tecrübe ve diğer faktörler ile o günün koşullarıyla gelecekteki olaylar hakkında makul beklentiler dikkate alınarak değerlendirilir. Bu değerlendirme ve tahminler, yönetimin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlarından farklılık gösterebilir. Şirket için en önemli muhasebe tahminlerinden biri yürürlükte olan poliçelerinden doğacak teknik giderlere ilişkin nihai net yükümlülüklerin tahmin edilmesidir. Sigortacılık ile ilgili yükümlülüklerin tahmin edilmesi, doğası itibariyle çok sayıda belirsizliğin değerlendirilmesini içerir. Gelir vergileri Nihai vergi tutarına olan etkileri kesinleşmeyen ilgili birçok işlem ve hesaplama normal iş akışı sırasında gerçekleşmekte olup bu gibi durumlar gelir vergisi karşılığı belirlenmesi sırasında önemli muhakemelerin kullanılmasını gerektirmektedir. Şirket, ileriye taşınan mali zararlardan doğan ve gelecekte vergilendirilebilecek karlar aracılığıyla gerçekleşecek olan ertelenmiş vergi varlıklarını ve vergisel olayların sonucunda ödenmesi tahmin edilen ek vergilerin oluşturduğu vergi yükümlülüklerini kayıtlarına almaktadır. Bu konular ile ilgili oluşan nihai vergisel sonuçların başlangıçta kaydedilen tutarlardan farklı olduğu durumlarda, bu farklar belirlendiği dönemlerdeki gelir vergisi ve ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerini etkileyebilecektir (21 no lu dipnot). 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi Sigorta riski Sigorta sözleşmelerine ilişkin risk, sigorta konusu olayın gerçekleşmesi ihtimali ve bu olaydan kaynaklanacak olan hasar tutarının bilinemiyor olmasıdır. Sigorta sözleşmelerinin doğası gereği, söz konusu risk rastlantısaldır ve dolayısıyla tam olarak tahmin edilemez. Fiyatlandırma ve karşılık ayırma metotlarına ihtimal teorisinin uygulandığı bir poliçe portföyünde, Şirket in sigorta sözleşmeleriyle ilgili olarak maruz kaldığı temel risk, ödenen hasar ve tazminatların sigortacılık karşılıklarının kayıtlı değerlerinin üstünde gerçekleşmesidir. Şirket poliçe yazma stratejisini, kabul edilen sigorta risklerinin tipine ve oluşan hasarlara göre belirlemektedir. 2 0

12 (P a ra birim i ak si b elirtilm ed ik çe T ü rk L irası ( T L ) o larak g ö ste rilm iştir.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı) Şirket in fiyatlandırması, istatistiksel analize, geçmiş dataya ve ilgili ürüne uygun düşen mortalité tablolarına bakılarak yapılmaktadır. Şirket söz konusu riskleri, şekillendirmiş olduğu poliçe yazma stratejisi ve tarafı olduğu reasürans anlaşmaları ile yönetmektedir. Sigorta riskinin (sigorta edilen azami tutar) branş bazında dağılımı aşağıda özetlenmiştir: Su araçları sorumluluk 273,961,640,531 Duyarlılık analizleri Finansal risk 31 Aralık 2013 Şirket, sahip olduğu finansal varlıklar, reasürans varlıkları ve sigortacılık yükümlülüklerinden dolayı finansal risklere maruz kalmaktadır. Özet olarak temel finansal risk, finansal varlıklardan sağlanan gelirlerin, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karşılanmasında yetersiz kalmasıdır. Finansal riskin en önemli bileşenleri piyasa riski (kur riski, piyasa değeri faiz oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve fiyat riskini içerir), kredi riski ve likidite riskidir. Şirket in genel risk yönetimi programı, finansal piyasaların değişkenliğine ve bunun Şirket in finansal performansı üzerindeki muhtemel olumsuz etkilerinin asgari seviyeye indirilmesine yoğunlaşmaktadır. Şirket, herhangi bir türev finansal enstrüman kullanmamaktadır. Risk yönetimi, Şirket yönetimi tarafından Yönetim Kurulu nca onaylanmış usuller doğrultusunda gerçekleştirilmektedir. (a) L Piyasa riski Nakit akım ve piyasa değeri faiz oranı riski Şirket in, değişken faiz oranlı finansal varlıkları ve yükümlülüğü bulunmadığından faiz oranlarının değişiminin etkisinden doğan faiz oranı riskine maruz kalmamaktadır. İL Kur riski Şirket, döviz cinsinden varlık ve yükümlülüklerin Türk Lirası na çevrilmesinden dolayı döviz kuru değişiklerinden doğan döviz riskine maruz kalmaktadır. tarihi itibariyle ABD Doları, TL karşısında %10 oranında değer kazansaydı/kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, ABD Doları cinsinden varlık ve yükümlülüklerin çevrimi dolayısıyla oluşacak kur farkı karı/zararı sonucu vergi öncesi zarar 147,191 TL (31 Aralık 2013: Yoktur) daha düşük/yüksek olacaktı. tarihi itibariyle Avro, TL karşısında %10 oranında değer kazansaydı/kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, Avro cinsinden varlık ve yükümlülüklerin çevrimi dolayısıyla oluşacak kur farkı karı/zaran sonucu vergi öncesi zarar 2,549 TL (31 Aralık 2013: Yoktur) daha düşük/yüksek olacaktı. iil Fiyat riski Şirket in finansal varlığı bulunmadığından fiyat riskine maruz kalmamaktadır. 2 1

13 (P a ra b irim i ak si b elirtilm ed ik çe T ü rk L irası ( T L ) o larak g ö ste rilm iştir.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı) (b) Kredi riski Finansal varlıkların mülkiyeti, karşı tarafın sözleşmenin şartlarını yerine getirmeme riskini taşır. Şirket in kredi riski, nakit ve nakit benzerleri ile banka mevduatları, finansal varlıklar, sigortacılık yükümlülüklerindeki reasürans payları, reasürans şirketlerinden alacaklar ve sigortalılardan ve aracı kurumlardan olan prim alacaklarından kaynaklanmaktadır. Bu riskler, Şirket yönetimi tarafından karşı tarafa olan toplam kredi riski olarak görülmektedir. Şirket kredi ve alacaklar olarak sınıflandırılan finansal varlıklarının ve sigorta faaliyetlerinden kaynaklanan alacaklarının (reasürans alacakları dahil) kredi riskini alınan teminat ve karşı taraf seçiminde uyguladığı prosedürler ile takip etmekte ve sınırlandırmaktadır. Bu alacaklar ile ilgili diğer açıklamalar 12 no lu dipnotta yapılmıştır. Şirket in kredi ve alacak grubu dışında kalan ve kredi riskine tabi finansal varlıkları genellikle Türkiye de yerleşik banka ve diğer finansal kurumlarda tutulan vadeli ve vadesiz mevduattan oluşmakta ve bu alacaklar yüksek kredi riskine sahip olarak kabul edilmemektedir. (c) Likidite riski Şirket, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karşılanabilmesi için elinde bulunan nakit kaynaklan kullanmaktadır. Likidite riski, makul bir maliyet dahilinde, borçların ödenmesi için yeterli nakdin bulunmaması riskidir. Yönetim, söz konusu borçların ödenmesine yetecek tutarda fon bulundurulmasıyla ilgili limitleri belirler. Aşağıdaki tablo, Şirket in finansal ve sigorta yükümlülüklerinin bilanço tarihleri itibariyle sözleşmeden kaynaklanan veya beklenen vadelerine kalan sürelerine göre dağılımı göstermektedir. Tabloda gösterilen tutarlar iskonto edilmemiş nakit akışlarıdır: Sözleşmeden kaynaklanan nakit akışları 3 aya kadar 3 ay - 1 yıl 1 y ıl-5 yıl 5 yıldan uzun Toplam Reasürans şirketlerine borçlar Diğer çeşitli borçlar 485,516 2,619,344 81,302 3,104,860 81,302 Toplam 566,818 2,619, ,186,162 Sözleşmeden kaynaklanan nakit akışları 3 aya 5 yıldan 31 Aralık 2013 kadar 3 ay - 1 yıl 1 y ıl-5 yıl uzun Toplam Diğer çeşitli borçlar 5, ,439 Toplam 5, ,439 Finansal araçların makul değeri Makul değer, finansal araçların, zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar arasındaki bir cari işlemde, el değiştirebileceği bir tutar olup, eğer varsa teşkilatlanmış bir piyasada işlem gören fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir. Finansal araçların tahmini makul değerleri, Şirket tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemler kullanılarak tespit edilmektedir. Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, makul değeri belirlenebilen finansal araçların makul değerinin tahmininde kullanılmıştır: 2 2

14 (P a ra b irim i aksi b e lirtilm e d ik ç e T ü rk L irası ( T L ) o larak g ö ste rilm iştir.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı) Finansal varlıklar Yılsonu kurlarıyla çevrilen dövize dayalı olan bakiyelerin makul değerlerinin, kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Nakit ve nakit benzerlerinin makul değerlerinin kısa vadeli olmaları dolayısıyla kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Esas faaliyetlerden alacakların kayıtlı değerinin ilgili şüpheli alacak karşılığının düşülmesinden sonra makul değerlerini gösterdiği tahmin edilmektedir. Borsaya kayıtlı olmayan satılmaya hazır finansal varlıkların ise maliyetleri, varsa, değer düşüklüğü çıkarılmış değerleri makul değerleri olarak kabul edilmektedir. Finansal yükümlülükler Esas faaliyetlerden borçlar ile diğer parasal borçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerine yakın olduğu tahmin edilmektedir. Sermaye yönetimi Şirket in sermayeyi yönetirken amaçları: Hazine Müsteşarlığı nın gerekli gördüğü sermaye yeterliliği şartlarını yerine getirmek, Şirket in işletmelerin devamlılığı ilkesi çerçevesinde varlığını sürdürmek ve faaliyetlerin devamını sağlayabilmektir. Şirket in, finansal tabloların hazırlanma tarihi itibariyle, sermaye yeterliliğinin ölçülmesine ilişkin yönetmelik çerçevesinde hesaplanan tarihi itibariyle gerekli asgari özsermayesi 1,604,759 TL dir. Bu çerçevede, Şirket in tarihi itibariyle özsermayesi, 19 Ocak 2009 tarihinde yayımlanan Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Sermaye Yeterliliklerinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik uyarınca belirlenen gerekli asgari özsermayeden 3,440,556 TL fazla durumdadır. 5. Bölüm Bilgileri 2.3 no lu dipnotta açıklanmıştır. 6. Maddi Duran Varlıklar 6.1 Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları: 38,234 TL, (1 Nisan - : 12,789 TL) Amortisman giderleri: 38,141 TL, (1 Nisan - : 12,719 TL) İtfa ve tükenme payları: 93 TL, (1 Nisan - : 70 TL). 6.2 Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişikliklerin dönemin amortisman giderlerinde meydana getirdiği artış (+) veya azalış (-): Yoktur (1 Ocak - 30 Haziran 2013: Yoktur). 6.3 Cari dönemde duran varlık hareketleri: Satın alman, imal veya inşa edilen maddi duran varlıkların maliyeti: 654,188 TL, (1 Nisan - : 40,602 TL) Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti: Yoktur (1 Nisan - 30 Haziran 2014: Yoktur) Cari dönemde ortaya çıkan değerleme artışları: Varlık maliyetlerinde (+):Yoktur, (1 Nisan - : Yoktur) Birikmiş amortismanlarda (-):Yoktur, (1 Nisan - : Yoktur). 2 3

15 (P a ra b irim i aksi b e lirtilm e d ik ç e T ü rk L irası ( T L ) o larak g ö ste rilm iştir.) 6. Maddi Duran Varlıklar (Devamı) Maddi duran varlık hareket tablosu: Maliyet: Demirbaş ve tesisatlar Özel maliyet bedelleri 1 Ocak 2014 İlaveler 10, , , Haziran Çıkışlar , ,075 Toplam maliyet 10, , ,049 Birikmiş amortisman: Demirbaş ve tesisatlar Özel maliyet bedelleri (181) (25,607) (12,534) (25,788) (12,534) Toplam birikmiş amortisman (181) (38,141) (38,322) Net defter değeri 10, ,727 Şirket in ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle maddi duran varlıkları üzerinde ipotek bulunmamaktadır. 7. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Şirket in, tarihi itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkulu bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Yoktur). 8. Maddi Olmayan Duran Varlıklar 1 Ocak 2014 İlaveler 30 Haziran Çıkışlar 2014 Maliyet: Haklar ve yazılımlar Toplam Birikmiş amortisman: Haklar ve vazıhınlar i'93'l ) Toplam * (93) (93) Net defter değeri İştiraklerdeki Yatırımlar Şirket in, özsermaye muhasebesi yöntemine göre kayıtlarına yansıttığı iştiraki bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Yoktur). 2 4

16 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEM İNE AİT 10. Reasürans Varlıkları Reasürans Varlıkları/(Yükümlülükleri) 31 Aralık 2013 Kazanılmamış primler karşılığı reasürör payı (17 no lu dipnot) 3,241,498 Reasürans şirketlerine borçlar (19 no lu dipnot) 3,104,860 Muallak tazminat karşılığı reasürör payı (17 no lu dipnot) 1,524,465 Ertelenmiş komisyon gelirleri (19 no lu dipnot) 678,500 1 Ocak - 1 Nisan - - Reasürans GelirIeri/(GiderIeri) Kazanılmamış primler karşılığı değişiminde reasürör payı (17 no lu dipnot) Muallak tazminat karşılığı değişiminde reasürör payı (17 no lu dipnot) Ödenen tazminat reasürör payı Reasürörlere devredilen primler (24 no lu dipnot) Reasürörlerden alınan komisyonlar, brüt 3,241,498 1,524,465 6,803 (4,604,238) (961,822) 173, ,517 6,803 (1,191,948) (239,961) 11. Finansal Varlıklar Kuruluşun faaliyetlerine uygun, sunulan kalemlerin alt sınıflamaları: 31 Aralık 2013 Kredi ve alacaklar (12.1 no lu dipnot) 2,846,647 - Tonlam 2,846, Yıl içinde ihraç edilen hisse senedi dışındaki menkul kıymetler:yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur) Yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur) Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren bilgi: Yoktur (31 A ralık2013: Yoktur) Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları, iştirakleri ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmış bulunan menkul kıymet tutarları ve bunları çıkaran ortaklıklar: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur) Finansal varlıklarda son üç yılda meydana gelen değer artışları: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur) Finansal varlıklara ilişkin diğer açıklamalar: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 2 5

17 TURK P VE I SİGORTA A.Ş. (P a ra birim i ak si b e lirtilm e d ik ç e T ü rk L irası ( T L ) o la ra k g ö ste rilm iştir.) 12. Krediler ve Alacaklar 12.1 Alacakların, ticari müşterilerden olan alacaklar, ilgili taraflardan olan alacaklar, peşin ödemeler için (gelecek aylara, yıllara ait ödemeler) ve diğerleri biçiminde sınıflanması: 31 Aralık 2013 Sigortalılardan alacaklar 2,846,647 - Esas faaliyetlerden alacaklar 2,846, İşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak - borç ilişkisi: İlişkili taraflar ile olan işlem ve bakiyeler 45 no lu dipnotta detaylı olarak açıklanmıştır Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur) Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte bulunan mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve TL ye dönüştürme kurları: Döviz Cinsi Döviz Tutarı Kur Tutar TL ABD Doları 1,340, ,846,647 Toplam 2,846, Krediler ve alacaklara ilişkin diğer açıklamalar: Sigortacılık faaliyetlerinden alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir: Vadesi geçmiş 7,428 3 aya kadar 1,024, ay arası 6 ay -1 yıl arası 1,252, , Aralık 2013 Toplam 2,846,647 - Vadesini geçmiş ama şüpheli hale gelmemiş sigortalılardan ve acentelerden alacaklarının detayları aşağıdaki gibidir: 31 Aralık aya kadar 7,428 Toplam 7,428 - Şirket in tarihi itibariyle sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013 : Yoktur.). Şirket in tarihi itibariyle esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacağı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Yoktur). 2 6

18 (P a ra birim i ak si b e lirtilm e d ik ç e T ü rk L irası ( T L ) o la ra k g ö ste rilm iştir.) 13. Türev Finansal Araçlar Yoktur. 14. Nakit ve Nakit Benzerleri ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle sona eren hesap dönemlerine ait nakit akış tablosuna esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri 2.12 no lu dipnotta açıklanmış olup Şirket in banka mevduatlarının detayı aşağıda yer almaktadır: 31 Aralık 2013 Kasa Bankalar 972 5,054, ,000 Toplam 5,055, ,000 Şirket in banka mevduatlarının detayı aşağıda yer almaktadır: 31 Aralık 2013 TL mevduatlar - vadesiz mevduatlar 687, ,000 - vadeli mevduatlar 2,660,788-3,348, ,000 Yabancı para mevduatlar - vadesiz mevduatlar vadeli mevduatlar 1,704,638-1,705,622 - Toplam 5,054, ,000 Şirket in tarihi itibariyle 2,035,938 TL tutarında vadeli mevduatı Hazine Müsteşarlığı lehine blokedir (31 Aralık 2013: Yoktur) (43 no lu dipnot). tarihi itibariyle, bankalardaki TL cinsinden vadeli mevduatların ortalama brüt yıllık faiz oranı % 10, ABD Doları cinsinden vadeli mevduatların ortalama brüt yıllık faiz oranı %2 olup 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla vadeli mevduat bulunmamaktadır. 15. Sermaye Şirket in tamamı ödenmiş 6,000,000 adet (31 Aralık 2013: 300,000 adet) hisse senedi bulunmaktadır. Şirket in hisse senetlerinin her biri 1 Kr nominal değerde olup toplam nominal değer 6,000,000 TL (31 Aralık 2013: 300,000 TL) dir. Şirket in ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle ortaklık yapısı Not 2.13 te gösterilmiştir. Dönem başı ve dönem sonunda bulunan hisse senetlerinin hareketleri aşağıdaki gibidir: 1 O cak 2014 Yeni çıkarılan İtfa edilen Nom inal N om inal Nom inal N om inal A det TL A det TL A det TL A det TL Ödenmiş 300, ,000 5,700,000 5,700, ,000,000 6,000,000 Toplam 300, ,000 5,700,000 5,700, ,000,000 6,000,000 Şirket in 300,000 TL olan sermayesi 28 Ocak 2014 tarihinde ortaklar tarafından pay oranları doğrultusunda nakit olarak 5,700,000 TL artırılarak 6,000,000 TL ye çıkarılmıştır. 2 7

19 (P a ra b irim i aksi b e lirtilm e d ik ç e T ü rk L irası ( T L ) o la ra k g ö ste rilm iştir.) 16. Diğer Yedekler ve İsteğe Bağlı Katdımm Sermaye Bileşeni Özsermaye içerisinde yer alan diğer yedekler ile ilgili bilgi 15 no lu dipnotta yer almaktadır. 17. Sigorta Borçlan ve Reasürans Varlıkları 17.1 Şirketin hayat ve hayat dışı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar itibariyle hayat ve hayat dışı dallara göre tesis edilmiş teminat tutarları: Hayat dışı branşı tesis edilmesi gereken teminat tutarı (*) 1,980,000 Hayat dışı branşı tesis edilmiş teminat tutarı 2,035, Aralık 2013 (*) Sigortacılık Kanunu na istinaden çıkarılan ve 7 Ağustos 2007 tarih ve sayılı Resmi Gazetede yayımlanan Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmeliğinin 4. maddesi gereğince, sigorta şirketleri ile hayat ve ferdi kaza branşında faaliyet gösteren emeklilik şirketleri, sermaye yeterliliği hesabı sırasında bulunan gerekli özsermaye miktarının üçte birine denk düşen Minimum Garanti Fonu tutarını sermaye yeterliliği hesabı döneminde Hazine Müsteşarlığı lehine teminat olarak tesis etmekle yükümlü kılınmıştır. Ancak, Minimum Garanti Fonu, asgari kuruluş sermaye miktarları toplamının üçte birinden az olamaz. Şirket in tarihi itibariyle hesaplamış olduğu Minimum Garanti Fonu, asgari kuruluş sermaye miktarları toplamının üçte birinden az olduğundan, Şirket tesis edilmesi gereken teminat tutarım asgari kuruluş sermaye miktarı toplamının üçte biri olarak belirlemiştir Şirketin hayat poliçe adetleri, ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat sigortalıların adet ve matematik karşılıkları: Yoktur (1 Nisan - : Yoktur) Hayat dışı sigortalara dallar itibariyle verilen sigorta teminatı tutarı: 4 no lu dipnotta açıklanmıştır Şirketin kurduğu emeklilik yatırım fonları ve birim fiyatları: Yoktur (1 Nisan - 30 Haziran 2014: Yoktur) Portföydeki katılım belgeleri ve dolaşımdaki katılım belgeleri adet ve tutar: : Yoktur (1 Nisan - : Yoktur) Dönem içinde giren, ayrılan, iptal edilen ve mevcut bireysel emeklilik ve grup emeklilik katılımcılarının adetçe portföy tutarları: Yoktur (1 Nisan - : Yoktur) Kar paylı hayat sigortalarında kar payının hesaplanmasında kullanılan değerleme yöntemleri: Yoktur (1 Nisan - : Yoktur) Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (1 Nisan - : Yoktur). 2 8

20 m M TÜRK P VE I SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEM İNE AİT (P a ra birim i aksi b e lirtilm e d ik ç e T ürk L irası r T L ı olarak g ö ste rilm iştir.) m m m m f l 17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (Devamı) 17.9 Dönem içinde başka şirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (1 Nisan - 30 Haziran 2014: Yoktur) Dönem içinde şirketin hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (1 Nisan - : Yoktur) Dönem içinde şirketin portföyünden ayrılan başka şirkete geçen veya başka şirkete geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (1 Nisan - : Yoktur) Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve grup olarak dağılımları: Yoktur (1 Nisan - : Yoktur) Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları matematik karşılıklarının tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları: Yoktur 0 (1 Nisan - : Yoktur). & B B Dönem içinde hayat sigortalılarına kar payı dağıtım oranı: Yoktur (1 Nisan - 30 Haziran 2014: Yoktur) Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğe açıklamalar: Muallak tazminat karşılığı: Dönem başı - 1 Ocak Ödenen hasar Değişim - Cari dönem hasarları 2014 B rüt Reasürans payı Net (6,803) 1,105,757 Dönem sonu - 30 Haziran 3,511,859 (3,241,498) 270,361 a tarihi itibariyle ertelenmiş komisyon giderleri ve gelirleri sırasıyla 270,131 TL SS (31 Aralık 2013: Yoktur) ve 678,500 TL (31 Aralık 2013: Yoktur) (19 no lu dipnot) olup bilançoda Ertelenmiş Üretim Giderleri ve Ertelenmiş Komisyon Gelirleri hesap kalemleri 9 altında yer almaktadır. 6,803 (1,105,757) Dönem sonu - 30 Haziran 1,098,954 (1,098,954) Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar 425,511 (425,511) Toplam 1,524,465 (1,524,465) - Kazanılmamış primler karşılığı: 2014 B rüt Reasürans payı Net Dönem başı - 1 Ocak Net değişim 3,511,859 (3,241,498) 270,361 - î 2 9