KATMERCİLER ARAÇ ÜSTÜ EKİPMAN SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 1 OCAK 30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT

Transkript

1 KATMERCİLER ARAÇ ÜSTÜ EKİPMAN SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 1 OCAK 30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

2 30 EYLÜL 2015 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI (Tüm tutarlar, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.) Bağımsız İncelemeden Geçmemiş Bağımsız Denetimden Geçmiş V A R L I K L A R Dipnot Referansları Cari Dönem Önceki Dönem DÖNEN VARLIKLAR Nakit ve Nakit Benzerleri Finansal Yatırımlar Ticari Alacaklar İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar Türev Araçlar Stoklar Peşin Ödenmiş Giderler Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar Diğer Dönen Varlıklar ARA TOPLAM Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar - DURAN VARLIKLAR Finansal Yatırımlar - - Ticari Alacaklar - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar - - Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar - Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar - - Diğer Alacaklar İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar Türev Araçlar Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Şerefiye Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Peşin Ödenmiş Giderler Ertelenmiş Vergi Varlığı Diğer Duran Varlıklar TOPLAM VARLIKLAR Ekteki dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.

3 30 EYLÜL 2015 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI (Tüm tutarlar, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.) Bağımsız İncelemeden Geçmemiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Dipnot Cari Dönem Önceki Dönem KAYNAKLAR Referansları KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa Vadeli Borçlanmalar Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları Diğer Finansal Yükümlülükler Ticari Borçlar İlişkili Taraflara Ticari Borçlar İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar Diğer Borçlar İlişkili Taraflara Diğer Borçlar - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar Devlet Teşvik ve Yardımları Ertelenmiş Gelirler Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 22 Kısa Vadeli Karşılıklar Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlık Gruplarına İlişkin Yükümlülükler UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Uzun Vadeli Borçlanmalar Uzun Vadeli Karşılıklar Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler Ö Z K A Y N A K L A R ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Geri Alınmış Paylar (-) 21 (38.827) (38.827) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları / Kayıpları ( ) ( ) - Diğer Kazanç/Kayıplar Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler - Yabancı Para Çevirim Farkları - Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları - Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları - Diğer Kazanç/Kayıplar - Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs ve İşletmeleri İçeren Birleşme Etkisi ( ) ( ) Geçmiş Yıllar Karları/Zararları ( ) Net Dönem Karı/Zararı KONTROL GÜCÜ OLMAYAN PAYLAR TOPLAM KAYNAKLAR Ekteki dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.

4 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOLARI (Tüm tutarlar, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER Dipnot Referansları Bağımsız İncelemeden Geçmemiş Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Hasılat Satışların Maliyeti (-) 5 ( ) ( ) ( ) ( ) BRÜT KAR/ZARAR Genel Yönetim Giderleri (-) 5 ( ) ( ) ( ) ( ) Pazarlama Giderleri (-) 5 ( ) ( ) ( ) ( ) Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) 5 ( ) ( ) ( ) ( ) ESAS FAALİYET KARI/ZARARI Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler (36.105) Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) FİNANSMAN GELİR VE GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI / (ZARARI) Finansman Gelirleri ( ) Finansman Giderleri (-) 5 ( ) ( ) ( ) ( ) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/ (ZARARI) Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri (-)/Geliri ( ) ( ) Dönem Vergi Gideri (-)/Geliri 22 ( ) ( ) ( ) ( ) - Ertelenmiş Vergi Gideri (-)/Geliri NET DÖNEM KARI / (ZARARI) Dönem Karı/Zararının Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar ( ) ( ) Ana Ortaklık Payları Pay Başına Kazanç - Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç 0,57 0,28 0,26 0,03 - Sürdürülen Faaliyetlerden sulandırılmış hisse başına kazanç 0,57 0,28 0,26 0,03 NET DÖNEM KARI / (ZARARI) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar (41.468) Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları / (Azalışları) Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları / (Azalışları) Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları / Kayıpları (47.722) Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları / Kayıplarına İlişkin Vergiler - Dönem Vergi (Gideri) / Geliri) - Ertelenmiş Vergi (Gideri) / Geliri) Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler Gelir/(Giderleri) - Dönem Vergi (Gideri) / Geliri) (24.982) Ertelenmiş Vergi (Gideri) / Geliri) (24.982) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar - ( ) - - Yabancı Para Çevrim Farkları Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları / (Kayıpları) Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Ortaklıkların Diğer Kapsamlı Gelirlerinden Kar/(Zararda) Sınıflandırılacak Paylar Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler Gelir/(Giderleri) - Dönem Vergi (Gideri) / Geliri) - Ertelenmiş Vergi (Gideri) / Geliri) ( ) DİĞER KAPSAMLI GELİR (VERGİ SONRASI) - ( ) (41.468) TOPLAM KAPSAMLI GELİR Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı: Kontrol Gücü Olmayan Paylar (72.477) ( ) Ana Ortaklık Payları Ekteki dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.

5 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI (Tüm tutarlar, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.) Dipnot Referansları Bağımsız İncelemeden Geçmemiş Cari Dönem Önceki Dönem A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI ( ) Dönem Karı/Zararı Dönem Net Karı/Zararı Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler Amortisman ve İtfa Giderleri İle İlgili Düzeltmeler Değer Düşüklüğü/İptali İle İlgili Düzeltmeler (3.634) - Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler ( ) - Faiz Gelirleri ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler (75.280) - Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevirim Farkları İle İlgili Düzeltmeler ( ) Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları/Kazançları İle İlgili Düzeltmeler ( ) Kur Farkı Geliri Gideri Konusu Kalmayan Karşılıklar - Vergi Gideri/Geliri İle İlgili Düzeltmeler - Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıp/Kazançlar İle İlgili Düzeltmeler (27.300) ( ) - Yatırım ya da Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışlarına Neden Olan Diğer Kalemlere İlişkin Düzeltmeler - Kar/Zarar Mutabakatı İle İlgili Diğer Düzeltmeler ( ) İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler ( ) Stoklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler 11 ( ) Ticari Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler 9 ( ) Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklarda Artış/Azalış - Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler Ticari Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler ( ) - Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlardaki Artış/Azalış - Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler ( ) Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları ( ) Ödenen Faiz Alınan Faiz Vergi Ödemeleri/İadeleri Diğer Nakit Girişleri/Çıkışları ( ) ( ) B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI ( ) ( ) Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları ( ) ( ) Diğer Uzun Vadeli Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri Diğer Uzun Vadeli Varlık Alımlarından Nakit Çıkışları Devlet Teşviklerinden Elde Edilen Nakit Girişleri Alınan Faiz Vergi Ödemeleri/İadeleri Diğer Nakit Girişleri/Çıkışları C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI ( ) İşletmenin Kendi Paylarını ve Diğer Özkaynağa Dayalı Araçlarını Almasıyla İlgili Nakit Çıkışları Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları ( ) ( ) Finansal Kiralama Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları ( ) ( ) Devlet Teşviklerinden Elde Edilen Nakit Girişleri Ödenen Temettüler Alınan Faiz Ödenen Faiz ( ) ( ) Vergi Ödemeleri/İadeleri Diğer Nakit Girişleri/Çıkışları YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ ( ) D. YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ ( ) E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ Ekteki dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.

6 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE ÖZ KAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI (Tüm tutarlar, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Birikmiş Karlar Dipnot Ödenmiş Sermaye Geri Karşılıklı Sermaye Düzeltme Farkları Alınmış Paylar İştirak Sermaye Düzeltmesi Özel Fon Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/ Kayıpları MDV Yeniden Değerleme Artışları Yabancı Para Çevirim Farkları Riskten Korunma Kazanç / Kayıpları Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç / Kayıpları Diğer Kazanç / Kayıplar Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs ve İşletmeleri İçeren Birleşme Etkisi Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Kar / (Zararı) Net Dönem Kar / (Zararı) Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Kontrol Gücü Olmayan Paylar Özkaynaklar ÖNCEKİ DÖNEM 01 Ocak 2014 Tarihi İtibariyle Bakiyeler (Dönem Başı) ( ) ( ) Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler - - Hatalara İlişkin Düzeltmeler Transferler ( ) Toplam Kapsamlı Gelir (42.712) ( ) Sermaye Artırımı - - Kardan Ayrılan kısıtlanmış Yedeklere Transfer - - Temettüler - - Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış / Azalış (38.827) (38.827) (38.827) Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artış / Azalışları - - Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış / Azalış Eylül 2014 Tarihi İtibariyle Bakiyeler (Dönem Sonu) (38.827) - - ( ) ( ) CARİ DÖNEM 01 Ocak 2015 Tarihi İtibariyle Bakiyeler (Dönem Başı) (38.827) - - ( ) ( ) ( ) Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler - - Hatalara İlişkin Düzeltmeler - - Transferler ( ) - - Toplam Kapsamlı Gelir Duran varlıkların Yeniden Değerlemesi - - Sermaye Artırımı - - Temettüler - - Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış / Azalış - - Kardan ayrılan kısıtlanmış Yedeklere Transfer - - Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı İle Sonuçlanmayan Pay Oranı - - Değişikliklerine Bağlı Artış / Azalışlar - - Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleri İle Yapılan İşlemler - - Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış / Azalış (46.852) ( ) ( ) - 30 Eylül 2015 Tarihi İtibariyle Bakiyeler (Dönem Sonu) (38.827) - - ( ) ( ) Ekteki dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.

7 İÇİNDEKİLER 1. GRUP UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR İŞLETME BİRLEŞMELERİ DİĞER İŞLETMELERDEKİ PAYLAR BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ FİNANSAL YATIRIMLAR FİNANSAL BORÇLANMALAR TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR DİĞER ALACAK VE BORÇLAR STOKLAR PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER MADDİ DURAN VARLIKLAR MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ŞEREFİYE KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ GELİR VERGİLERİ PAY BAŞINA KAZANÇ FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR) RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR FİNANSAL TABLOLARIN ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR... 30

8 1. GRUP UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Katmerciler Araç Üstü Ekipman Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ( Şirket ), 1985 tarihinde Katmerciler Araç Üstü Ekipman Sanayi ve Ticaret A.Ş. unvanı ile İzmir Ticaret Sicili ne tescil ve tarih, 1380 sayılı Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi nde ilan edilerek kurulmuştur. Grup un merkez adresi: Atatürk Organize Sanayi Bölgesi Sokak No:10 Çiğli / İZMİR olup, şubesi bulunmamaktadır. Grup un Kızılırmak Mah.1445 Sok. No: 2b/82 The Pragon İş Merkezi Çukurambar Çankaya / ANKARA Türkiye adresinde irtibat bürosu bulunmaktadır. Şirket ve bağlı ortaklıkları ( Grup ) her türlü araç üstü ekipman imalatı, boyama işçiliği ve kaynak işçiliği alanında faaliyet göstermektedir. Aşağıda ayrıntıları verilen faaliyet alanları aynı zamanda Grup un faaliyet alanlarına göre raporlamasının temelini oluşturmaktadır. Gurubun ana faaliyet konuları aşağıda belirtildiği gibidir: Boyama İşçiliği Araç üstü ekipmanların boyanması Kaynak İşçiliği Araç üstü ekipmanların kaynak işçiliği Araç Üstü Ekipman İmalatı İtfaiye, çöp, vidanjör, kanal açma, çevre aracı, taşıma aracı, savunma sanayine yönelik araç ve inşaat sektörüne yönelik araç üstü ekipman imalatı Şirket payları 2010 yılında halka arz edilmiş olup, 30 Eylül 2015 itibariyle % 36,29 u Borsa İstanbul A.Ş. (BİST) de işlem görmektedir. Grup un 30 Eylül 2015 tarihi itibariyle personel sayısı 357 dir. (31 Aralık 2014: 297). Grup un ana ortağı İsmail Katmerci dir. (Not 21). Şirket in bağlı ortaklıklarına ilişkin bilgiler aşağıda verilmektedir: Ekli konsolide finansal tablolarda tam konsolidasyona dahil edilen bağlı ortaklıklar; Şirketin Ünvanı Faaliyet Alanı Kurulduğu Ülke Katmerciler Profil San. ve Tic. A.Ş. Boyama İşçiliği Türkiye Isıpan Otomotiv ve Üst Ekipman Metal ve Makine San. ve Tic. A.Ş. Kaynak İşçiliği Türkiye Gimkat Araç Üstü Ekipman San. ve Tic. A.Ş. Araç Üstü Ekipman İmalatı Türkiye Şirket in borsada işlem gören bağlı ortaklığı bulunmamaktadır. 1

9 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR A. Sunuma İlişkin Temel Esaslar TMS ye Uygunluk Beyanı İlişikteki ara dönem özet konsolide finansal tablolar SPK nın 13 Eylül 2013 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri II, 14.1 No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümlerine uygun olarak hazırlanmıştır. Grup, Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları nı / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ( TMS/TFRS ) uygulamaktadır. İlişikteki özet konsolide finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. Grup un 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla düzenlenmiş konsolide finansal tabloları, 04 Kasım 2015 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına imzalanmıştır. Genel Kurul un ve ilgili yasal kuruluşların yasal mevzuata göre düzenlenmiş finansal tabloları ve bu finansal tabloları düzeltme hakkı vardır. Ara dönem özet konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin temel esaslar Grup, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ( TTK ) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. İlişikteki ara dönem özet konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu nun ( SPK ) 13 Eylül 2013 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayınlanan II-14.1 nolu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümlerine uygun olarak hazırlanmıştır. SPK mevzuatına göre raporlama yapan şirketler Tebliğin 5. Maddesine göre, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları nı / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ( TMS/TFRS ) uygularlar. Grup, 30 Eylül 2015 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin konsolide finansal tablolarını Türkiye Muhasebe Standardı No:34 Ara Dönem Finansal Raporlama ya uygun olarak hazırlamıştır. Grup un ara dönem özet konsolide finansal tabloları, yılsonu finansal tablolarının içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotlarının tamamını içermemektedir ve bu sebeple Grup un 31 Aralık 2014 tarihli konsolide özet finansal tabloları ile beraber okunmalıdır. Konsolide finansal tabloların TMS/TFRS ye uygun olarak hazırlanması, varlık ve yükümlülükler ile şarta bağlı varlık ve yükümlülüklere ilişkin açıklayıcı notları etkileyecek belirli varsayımların ve önemli muhasebe tahminlerinin kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahminler, yönetimin mevcut olaylar ve aksiyonlar çerçevesinde en iyi tahminlerine dayansa da, fiili sonuçlar tahmin edilenden farklı gerçekleşebilir. Karmaşık ve daha ileri derecede bir yorum gerektiren varsayım ve tahminlerin finansal tablolar üzerinde önemli etkisi bulunabilir. 30 Eylül 2015 tarihi itibariyle konsolide finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan varsayım ve önemli muhasebe tahminlerinde değişiklik olmamıştır. Konsolide finansal tablolar, finansal araçların, yatırım amaçlı arsa ve binaların ve kullanım amaçlı arsa ve binaların yeniden değerlenmesi haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Grup un faaliyetlerini önemli ölçüde etkileyecek mevsimsel ve dönemsel değişiklikler bulunmamaktadır. Kullanılan Para Birimi Grup un her işletmesinin kendi finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Her işletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket in geçerli para birimi olan ve konsolide finansal tablolar için sunum para birimi olan Türk Lirası cinsinden ifade edilmiştir. 2

10 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) A. Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) Konsolidasyon Esasları Konsolide finansal tablolar ana ortalık olan Şirket in ve kontrolün başlamasından sona erene dek, bağlı ortaklıkların hesaplarını içermektedir. Kontrol, bir işletmenin faaliyetlerinden fayda elde etmek amacıyla mali ve operasyonel politikaları üzerinde gücünün olması ile sağlanır. Bağlı Ortaklıklar Bağlı ortaklıklar, Grup tarafından kontrol edilen işletmelerdir. Grup, bir işletmeyle olan ilişkisinden dolayı değişken getirilere maruz kaldığı veya bu getirilerde hak sahibi olduğu, aynı zamanda bu getirileri işletme üzerindeki gücüyle etkileme imkanına sahip olduğu durumda işletmeyi kontrol etmektedir. Bağlı ortaklıkların finansal tabloları, kontrolün başladığı tarihten sona erdiği tarihe kadar konsolide finansal tablolara dahil edilmiştir. Bağlı ortaklıkların muhasebe politikaları, gerek görüldüğünde Grup tarafından kabul görmüş politikalara uyum sağlamak adına değiştirilmiştir. Söz konusu durum kontrol gücü olmayan paylarda ters bakiye ile sonuçlansa dahi, toplam kapsamlı gelir ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aktarılır. 30 Eylül 2015 tarihi itibariyle konsolidasyona tabi tutulan ortaklıkların doğrudan ve dolaylı iştirak oranları aşağıdaki gibidir. Sermayedeki Pay Oranı (%) Bağlı Ortaklıklar Katmerciler Profil San. ve Tic. A.Ş.(**) Isıpan Otomotiv ve Üst Ekipman Metal ve Makine San. ve Tic. A.Ş. Gimkat Araç Üstü Ekipman San. ve Tic. A.Ş. (*) Ana Faaliyeti Boyama İşçiliği Fonksiyonel Para Birimi Türk Lirası Kaynak İşçiliği Türk Lirası Araç Üstü Ekipman İmalatı Türk Lirası Kuruluş ve Faal. Yeri Türkiye Türkiye Türkiye 100,00 93,33 95,67 95,67 49,99 49,99 (*) Şirket iştiraklerinden Gimkat Araç Üstü Ekipman Sanayi ve Ticaret A.Ş. deki sermaye payını Tarih ve 2015/27 sayılı Yönetim Kurulu Kararı çerçevesinde %49,99 dan %100,00 e çıkarmıştır. (**) Şirket Bağlı ortaklıklarından Katmerciler Profil A.Ş. deki sermaye payını tarihinde %93,33 den % e çıkarmıştır ve İlgili hisse devrini Tarihli 8791 sayılı Ticaret Sicil gazetesinde ilan ettirmiştir. Konsolidasyonda eliminasyon işlemleri Konsolide finansal tabloların hazırlanması aşamasında grup içi yapılan işlemler, grup içi bakiyeler ve grup içi işlemlerden dolayı oluşan gerçekleşmemiş gelirler ve giderler karşılıklı olarak silinmektedir. İştirakle ana ortaklık ve ana ortaklığın konsolidasyona tabi bağlı ortaklıkları ve müştereken kontrol edilen ortaklıklar arasında gerçekleşen işlemler neticesinde oluşan karlar ve zararlar, ana ortaklığın iştirakteki payı oranında netleştirilmiştir. Gerçekleşmemiş zararlar değer düşüklüğüne dair kanıt olmadığı sürece gerçekleşmemiş kazançlarla aynı şekilde silinirler. 3

11 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) A. Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) Türkiye Muhasebe Standartlarındaki değişiklikler 2015 yılında uygulanmaya başlanan standartlar ve henüz uygulamada olmayan yeni standart ve yorumlar Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar Konsolide finansal onaylanma tarihi itibarıyla yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup, aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır. TFRS 9 Finansal Araçlar Sınıflandırma ve Ölçümleme Aralık 2012 de yayınlanan değişiklikle yeni standart, 1 Ocak 2018 tarihi ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır. TFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler getirmektedir. TFRS 9 da yapılan değişiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir ve bu tür finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin kredi riskine ilişkin olan kısmının diğer kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir. Standardın erken uygulanmasına izin verilmektedir. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. TMS 16 ve TMS 38 Uygulanılabilir amortisman ve itfa yöntemlerine açıklık getirilmesi TMS 16 Maddi Duran Varlıklar standardında yapılan değişiklik, gelir bazlı amortisman hesaplaması yöntemlerinin maddi duran varlıkların amortisman hesaplamalarında kullanılamayacağını açıkça ifade etmektedir. TMS 38 Maddi Olmayan Duran Varlıklar standardında yapılan değişiklik, maddi olmayan duran varlıkların amortismanında gelir bazlı amortisman yöntemlerinin kullanılmasının uygun olmayacağı yönünde aksi kanıtlanabilir bir varsayım uygulamaya koymaktadır. Bu değişiklikler 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Standardın erken uygulamasına izin verilmektedir. Değişikliğin, Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisinin olması beklenmemektedir. TFRS 11 Müşterek faaliyetlerde edinilen payların muhasebeleştirilmesi Değişiklikler bir işletme standardın işletme tanımına uygun olan müşterek faaliyetlerde edinilen paylar için TFRS 3 İşletme Birleşmeleri standardının uygulanıp uygulanamayacağına açıklık getirmektedir. Değişiklikler işletme birleşmesi muhasebeleştirmesinin bir işletme teşkil eden müşterek faaliyetlerde edinilen paylar için uygulanmasını gerektirmektedir. Bu değişiklikler 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Standardın erken uygulamasına izin verilmektedir. Değişikliğin Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisinin olması beklenmemektedir. Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar Aşağıda listelenen yeni standartlar, yorumlar ve mevcut UFRS standartlarındaki değişiklikler UMSK tarafından yayınlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiştir; fakat bu yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler henüz KGK tarafından TMS ye uyarlanmamıştır/ yayınlanmamıştır ve bu sebeple TMS nin bir parçasını oluşturmazlar. Buna bağlı olarak UMSK tarafından yayımlanan fakat hali hazırda KGK tarafından yayımlanmayan standartlara UFRS veya UMS şeklinde atıfta bulunulmaktadır. Grup, konsolide finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu standart ve yorumlar TMS de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır. 4

12 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) A. Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) Türkiye Muhasebe Standartlarındaki değişiklikler (devamı) UFRS 9 Finansal Araçlar Riskten Korunma Muhasebesi ve TFRS 9, TFRS 7 ve TMS 39 daki değişiklikler UFRS 9 (2013) UMSK Kasım 2013 te, yeni riskten korunma muhasebesi gerekliliklerini ve TMS 39 ve TFRS 7 deki ilgili değişiklikleri içeren UFRS 9 un yeni bir versiyonunu yayınlamıştır. Bu versiyona bağlı olarak işletmeler tüm riskten korunma işlemleri için TMS 39 un riskten korunma muhasebesi gerekliliklerini uygulamaya devam etmek üzere muhasebe politikası seçimi yapabilirler. Buna ek olarak Standart UFRS 9 un eski versiyonlarında yer alan 1 Ocak 2015 zorunlu yürürlük tarihini ertelemektedir. UFRS 9 (2013) ten sonra yayımlanan UFRS 9 (2014) ile zorunlu yürürlük tarihi 1 Ocak 2018 olarak belirlenmiştir. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. UFRS 9 Finansal Araçlar (2014) Temmuz 2014 te yayımlanan UFRS 9 standardı TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardındaki mevcut yönlendirmeyi değiştirmektedir. Bu versiyon daha önceki versiyonlarda yayımlanan yönlendirmeleri de içerecek şekilde finansal varlıklardaki değer kaybının hesaplanması için yeni bir beklenen kredi kayıp modeli de dahil olmak üzere finansal araçların sınıflandırılması ve ölçülmesi ve yeni genel riskten korunma muhasebesi gereklilikleri ile ilgili güncellenmiş uygulamaları içermektedir. UFRS 9 aynı zamanda TMS 39 da yer alan finansal araçların muhasebeleştirilmesi ve bilanço dışında bırakılması ile ilgili uygulamaları yeni UFRS 9 standardına taşımaktadır. UFRS 9 standardı 1 Ocak 2018 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. UFRS 14 Düzenleyici Erteleme Hesapları UMSK 2012 yılında Oranı Düzenlenmiş Faaliyetler üzerine kapsamlı bir proje başlatmıştır. UMSK projenin bir parçası olarak oranı düzenlenen işletmelerden ilk defa UFRS uygulayacak olanlar için geçici bir çözüm olması açısından kısıtlı kapsamda bir Standart yayımlamıştır. Bu Standart ilk kez UFRS uygulayacak işletmeler için hâlihazırda genel kabul görmüş muhasebe prensiplerine göre muhasebeleştirdikleri düzenleyici erteleme hesaplarını UFRS ye geçişlerinde aynı şekilde muhasebeleştirmelerine izin vermektedir. Bu Standart 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olup erken uygulamaya izin verilmektedir. Değişikliğin Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisinin olması beklenmemektedir. UFRS 15 Müşterilerle Yapılan Sözleşmeler Yeni standart, Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (UFRS) ve Amerika Birleşik Devletleri Genel Kabul Görmüş Muhasebe Prensipleri nde yer alan rehberlikleri değiştirip müşterilerle yapılan sözleşmeler için kontrol bazlı yeni bir model getirmektedir. Bu yeni standart, hasılatın muhasebeleştirilmesinde, sözleşmede yer alan mal ve hizmetleri ayrıştırma ve zaman boyunca muhasebeleştirme konularında yeni yönlendirmeler getirmekte ve hasılat bedelinin, gerçeğe uygun değerden ziyade, şirketin hak etmeyi beklediği bedel olarak ölçülmesini öngörmektedir. Bu değişiklik 1 Ocak 2017 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olup erken uygulamaya izin verilmektedir. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. Yatırımcı işletmenin iştirakine veya iş ortaklığına yaptığı varlık satışı veya katkısı (TFRS 10 ve TMS 28 de değişiklikler) Bu değişiklikler yürürlükteki konsolidasyon ve özkaynak muhasebesi uygulamalarının arasındaki çelişkiyi ele almaktadır. Değişiklikler transfer edilen varlıkların TFRS 3 İşletme Birleşmeleri standardındaki iş tanımına uyması haline bütün kazancın muhasebeleştirilmesini gerektirmektedir. Bu değişiklikler 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Standardın ken uygulamasına izin verilmektedir. Değişikliğin Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisinin olması beklenmemektedir. 5

13 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) A. Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) Türkiye Muhasebe Standartlarındaki değişiklikler (devamı) Konsolide finansal tablolarda özkaynak yöntemi (TMS 27 de değişiklikler) Değişiklikler özkaynak yönteminin bireysel finansal tablolarda kullanılmasına izin vermektedir ve bu uygulama sadece iştirak ve iş ortaklıkları için değil, bağlı ortaklıklar için de geçerlidir. Bu değişiklikler 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve geriye dönük olarak uygulanacaktır. Standardın erken uygulamasına izin verilmektedir. Değişikliğin Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisinin olması beklenmemektedir. Açıklama inisiyatifi (TMS 1 de değişiklik) Bu dar kapsamlı değişiklik, TMS 1 Finansal Tabloların Sunuluşu standardını önemli ölçüde değiştirmek yerine, TMS 1 de sunulan gereklilikleri açıklığa kavuşturmaktadır. Değişiklikler çoğu durumda TMS 1 deki ifadelerin aşırı kuralcı yorumlamalarına yanıt vermektedir. Değişiklikler şu konulara açıklık getirmektedir: önemlilik seviyesi, dipnotların sıralaması, alt toplamlar, muhasebe standartları ve açılımlar. Bu değişiklikler 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Değişikliğin erken uygulamasına izin verilmektedir. Değişikliğin Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. UFRS deki iyileştirmeler Uygulamadaki standartlar için yayınlanan UFRS de Yıllık İyileştirmeler Dönemi aşağıda sunulmuştur. Değişiklikler 1 Ocak 2016 tarihinden itibaren geçerlidir. Değişikliğin Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisinin olması beklenmemektedir. UFRS 5 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler Değişiklik, işletmelerin varlıkların (veya varlık gruplarının) elden çıkarılması yöntemini değiştirdikleri ve bu varlıkların dağıtım amaçlı elde tutulan varlık kriterine artık uymadığı durumlarda UFRS 5 gerekliliklerini açıklığa kavuşturmaktadır. UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar UFRS 7, işletmenin devredilen finansal varlıklarla ilgisinin devam ettiği ve bu varlıkların finansal durum tablosu dışı bırakıldığı durumlardaki hizmet anlaşmalarının bu standardın gerekli kıldığı açıklamaların kapsamına girdiği durumları açıklığa kavuşturmak amacıyla değiştirilmiştir. UFRS 7 aynı zamanda Açıklamalar: Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (UFRS 7 de değişiklikler) tarafından getirilen ek açıklama gerekliliklerini açıklığa kavuşturmak üzere değiştirilmiştir. UMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar UMS 19 iskonto oranının belirlenmesinde kullanılan yüksek kaliteli özel sektör tahvillerinin veya devlet tahvillerinin, faydaların ödeneceği para birimi ile aynı olması konusuna açıklık getirecek şekilde değiştirilmiştir. UMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama UMS 34 bazı açıklamaların ara dönem finansal tablolara ait dipnotlara dahil edilmemesi durumunda, bu açıklamaların ara dönem raporlamanın başka bölümlerinde sunulabileceği konusuna açıklık getirmek üzere değiştirilmiştir. Örneğin, ara dönem finansal raporlara gönderme yaparak finansal raporlamanın başka bölümlerinde (yönetim yorumları veya risk raporları) bu bilgiler açıklanabilir. 6

14 3. İŞLETME BİRLEŞMELERİ Bulunmamaktadır ( : Bulunmamaktadır). 4. DİĞER İŞLETMELERDEKİ PAYLAR Bulunmamaktadır ( : Bulunmamaktadır). 5. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Her bir raporlanabilir bölümün hasılatının elde edildiği ürünlerin ve hizmetlerin türü aşağıdaki gibidir; Araç üstü ekipman üretimi İtfaiye, çevre aracı, taşıma aracı, savunma sanayine yönelik araç ve inşaat sektörüne yönelik araç üstü ekipman üretimi ve satışıdır. Boyama İşçiliği Araç ve araç üstü ekipmanların boyanması işçiliğinin yapılmasıdır. Kaynak İşçiliği Araç üstü ekipmanların kaynak işçiliğinin yapılmasıdır. 7

15 5. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) Araç Üstü Konsolidasyon Kaynak Boyama Ekipman Toplam İşçiliği İşçiliği Düzeltmeleri İmalatı Net Grup Dışı Satışlar Net Grup İçi Satışlar ( ) - Net Satışlar Toplamı ( ) Satışların Maliyeti (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Brüt Kar Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) - Genel Yönetim Giderleri (-) ( ) ( ) (89.438) ( ) Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) ( ) ( ) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler ( ) Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) ( ) (361) (524) - ( ) Faaliyet Karı/Zararı ( ) Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) - FİNANSMAN GELİR VE GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI / (ZARARI) ( ) Finansal Gelirler ( ) Finansman Giderleri (-) ( ) (1.728) (130) ( ) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/ (ZARARI) ( ) Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/(Gideri) ( ) (35.092) ( ) - ( ) -Dönem Vergi Gelir/(Gideri) ( ) (40.166) ( ) - ( ) -Ertelenmiş Vergi Gelir/(Gideri) NET DÖNEM KARI/ZARARI ( ) Yatırım Harcamaları (giderleri) Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Amortisman, İtfa ve tükenme payları (55.660) Toplam Yatırım Harcamaları Diğer Bilgiler - Varlıklar Toplamı ( ) Kaynaklar Toplamı ( )

16 5. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) Araç Üstü Konsolidasyon Kaynak Boyama Ekipman İşçiliği İşçiliği Düzeltmeleri İmalatı Toplam Net Grup Dışı Satışlar Net Grup İçi Satışlar ( ) - Net Satışlar Toplamı ( ) Satışların Maliyeti (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Brüt Kar Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) Genel Yönetim Giderleri (-) ( ) ( ) (69.587) ( ) Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) ( ) ( ) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler ( ) Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) ( ) (136) ( ) ( ) Faaliyet Karı/Zararı (3.389) Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) - SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) (3.354) Finansal Gelirler ( ) Finansman Giderleri (-) ( ) (1.703) (12) ( ) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/(Gideri) -Dönem Vergi Gelir/(Gideri) - ( ) ( ) - ( ) -Ertelenmiş Vergi Gelir/(Gideri) (11) NET DÖNEM KARI/ZARARI Yatırım Harcamaları (giderleri) Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Amortisman, İtfa ve tükenme payları Toplam Yatırım Harcamaları Diğer Bilgiler - Varlıklar Toplamı ( ) Kaynaklar Toplamı ( )

17 6. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ Kasa Bankalar (*) Vadesiz Mevduat TL USD EURO Toplam * Şirket Banka hesapları içerisinde bloke tutar bulunmamaktadır. ( TL) 7. FİNANSAL YATIRIMLAR Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Nominal Değeri Defter Değeri Nominal Değeri Defter Değeri Halk Bank Banka Bonosu (*) (*) TL Nominal bedelli Halk Bank Banka Bonosunun vadesi olup, faiz oranı %9,5 dur tarihi itibarı ile işlemiş faiz tutarı defter değerine dahil edilmiştir. 8. FİNANSAL BORÇLANMALAR Finansal Borçlar a) Banka Kredileri b) Çıkarılmış Bonolar c) Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar Toplam a) Banka Kredileri Para Birimi Ortalama Faiz Oranı Kısa Vadeli Ortalama Faiz Oranı Uzun Vadeli TL 11,75-14, ,16-14, USD 2,16-4, ,80-4, EUR 2,98-4, , Toplam

18 8. FİNANSAL BORÇLANMALAR (devamı) a) Banka Kredileri (devamı) Para Birimi Ortalama Faiz Ortalama Faiz Kısa Vadeli Oranı Oranı Uzun Vadeli TL 9,50-14, , USD 3,25-4, ,20-4, EUR 3,10-4, , Toplam Yıl İçinde Ödenecek Yıl İçinde Ödenecek Yıl İçinde Ödenecek Yıl İçinde Ödenecek Toplam Kısa ve uzun vadeli borçların gerçeğe uygun değeri, iskonto edilmesinin etkisinin önemsiz olması nedeniyle defter değerine eşittir. Raporlama tarihi itibariyle, banka kredileri, binaların EUR, USD ve TL lik değeri üzerinden teminat altına alınmıştır. ( : EUR, USD ve TL). b) Çıkarılmış Bonolar Para Birimi Nominal Faiz Oranı Vade Nominal Değeri Defter Değeri TL 2, (*) tarihine kadar işlemiş faiz tutarı TL dir. (*) Her bir kupon ödeme dönemindeki kupon faizi ilgili tarihte geçerli olan gösterge Devlet İç borçlanma senedinin BİST Tahvil ve Bono kesin alım satım piyasasında oluşan son beş iş günündeki ağırlıklı ortalamasına yıllık %4,00 getiri eklenmesiyle hesaplanacaktır. Bonolar üç ayda bir faiz ödemeli olup, ana para vade sonunda defaten itfa edilecektir. c) Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar: Finansal Kiralama Borçları, finansal kiralama yolu ile iktisap edilen tesis, makine ve cihazlar nedeniyle ödenecek tutarlardan bilanço tarihi itibariyle ödenmeyen kısımları göstermektedir. - Asgari kira ödemelerinin toplamı ve bugünkü değeri 11

19 8. FİNANSAL BORÇLANMALAR (devamı) c) Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar (devamı): TL TL TL TL Asgari Kira ödemeleri Tutarı 1 Yıldan Az 1 Yıldan Fazla -5 5 Yıldan Fazla Toplam Yıldan Az -TL Cinsinden Finansal Kiralamalar USD Cinsinden Finansal Kiralamalar - EUR Cinsinden Finansal Kiralamalar Toplam Ödemelerin Bugünkü Değeri -TL Cinsinden Finansal Kiralamalar USD Cinsinden Finansal Kiralamalar - EUR Cinsinden Finansal Kiralamalar Toplam TL TL TL TL Asgari Kira ödemeleri Tutarı 1 Yıldan Az 1 Yıldan Fazla -5 5 Yıldan Fazla Toplam Yıldan Az -TL Cinsinden Finansal Kiralamalar USD Cinsinden Finansal Kiralamalar - EUR Cinsinden Finansal Kiralamalar Toplam Ödemelerin Bugünkü Değeri TL Cinsinden Finansal Kiralamalar - USD Cinsinden Finansal Kiralamalar - EUR Cinsinden Finansal Kiralamalar Toplam Finansal kiralama, kiralama dönemi 2 yıl olan makine, tesis ve demirbaş alımı ile ilgilidir. Şirketin 2 yıllık kiralama dönemi olan makine, tesisi ve demirbaş için satın alma opsiyonu bulunmaktadır. Şirket in finansal kiralamaya ilişkin yükümlülükleri, kiralayanın, kiralanan varlık üzerindeki mülkiyet hakkı vasıtasıyla güvence altına alınmıştır. Sözleşme tarihinde finansal kiralama işlemlerine ilişkin faiz oranları tüm kiralama dönemi için sabitlenmiştir. Sözleşme ortalama efektif faiz oranı yıllık yaklaşık % 5 tir. 12

20 9. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR a) Ticari Alacaklar: Bilanço tarihi itibariyle Grup un ticari alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir: Bilanço tarihi itibariyle Grup'un ticari alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir. Kısa Vadeli Ticari Alacaklar Alıcılar Alacak Senetleri ve Vadeli Çekler Eksi: Tahakkuk Etmemiş Finansman Geliri ( ) ( ) Şüpheli Ticari Alacaklar (*) Eksi: Şüpheli Ticari Alacak Karşılığı ( ) ( ) Ara Toplam İlişkili Taraflar Toplam Alıcılar, alacak senetleri ve vadeli çeklerin vade detayı aşağıdaki gibidir. Alıcılar ve Alacak Senetleri ve Vadeli Çekler 1-3 Ay Arası Vadeli Ay Arası Vadeli Ay Arası Vadeli Toplam Eylül 2015 tarihi itibariyle TL, USD ve EUR cinsinden kısa vadeli ticari alacaklar için hesaplanan tahakkuk etmemiş finansman geliri için kullanılan etkin ağırlıklı ortalama faiz oranları sırasıyla yıllık % 10,80, %0,43 ve % 0,02 olup alacakların ağırlıklı ortalama vadesi 96 gün dür. ( : %8,48 ve %0,32, % 0, gün). 30 Eylül 2015 tarihi ititbariyle, ticari alacakların TL ( : TL) tutarındaki kısmı için şüpheli alacak karşılığı ayrılmıştır. 30 Eylül 2015 tarihi itibariyle dönem içinde ayrılan karşılık tutarı TL dir. (31 Aralık 2014: TL) Şüpheli alacak, Şirket in raporlama tarihi ititbariyle mal satışı yaptığı müşteriler ile ilgili olarak tahsilat yapılamayan tutardan oluşmaktadır. (*) Grup un şüpheli ticari alacaklar karşılığına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir. *Şüpheli ticari alacaklar karşılığına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir. Şüpheli Ticari Alacaklar Dönem Başı Dönem Gideri Eksi: Dönem İçinde İptal Edilen ( ) ( ) Dönem Sonu Uzun Vadeli Ticari Alacaklar Bulunmamaktadır ( : Bulunmamaktadır). 13

21 9. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (devamı) b) Ticari Borçlar: Bilanço tarihi itibariyle Grup un ticari borçlarının detayı aşağıdaki gibidir: Kısa Vadeli Ticari Borçlar Satıcılar Borç Senetleri Eksi: Tahakkuk Etmemiş Finansman Gideri ( ) ( ) Diğer Ticari Borçlar Ara Toplam İlişkili Taraflara Ticari Borçlar Toplam Eylül 2015 tarihi itibariyle TL, USD ve EUR cinsinden kısa vadeli ticari borçlar için hesaplanan tahakkuk etmemiş finansman giderleri için kullanılan etkin ağırlıklı ortalama faiz oranı sırasyıla yıllık % 10,80, %0,43 ve % 0,02 olup borçların ağırlıklı ortalama vadesi 68 gündür. ( : % 8,48, % 0,32 ve %0,11, 95 gün). Uzun Vadeli Ticari Borçlar Bulunmamaktadır ( : Bulunmamaktadır). Satıcılar ve borç senetleri vade detayı aşağıdaki gibidir. Satıcılar ve Borç Senetleri 0-6 Ay Arası Vadeli Borçlar Vadesi 9-12 Aya Kadar Olan Borçlar Toplam DİĞER ALACAK VE BORÇLAR Kısa Vadeli Diğer Alacaklar Personelden Alacaklar Verilen Depozito ve Teminatlar Vergi Dairesinden Alacaklar Yoldaki Mallar Eximbank Bloke Alacaklarımız (*) Diğer Çeşitli Alacaklar Toplam (*) Bu tutar Eximbank kredilerinden kaynaklanıp, kredi kapanmasına istinaden tahsilat yapılmaktadır. Uzun Vadeli Diğer Alacaklar Verilen Depozito ve Teminatlar Toplam

22 10. DİĞER ALACAK VE BORÇLAR (devamı) Kısa Vadeli Diğer Borçlar Ödenecek Vergi ve Fonlar Diğer Çeşitli Borçlar Toplam STOKLAR İlk Madde ve Malzeme Yarı Mamul Mamuller Ticari Mallar Diğer Stoklar Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı (13.798) (5.255) Toplam Grup un, bilanço tarihi itibariyle net gerçekleşebilir değeri maliyetinin altında kalan stokları TL dir ( : TL). Cari dönem içerisinde TL stok değer düşüklüğü karşılığı iptal edilmiştir. ( TL) Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı Hareketleri Açılış Bakiyesi (5.255) (9.129) İlave Edilen Karşılık (13.798) (5.255) İptal Edilen Karşılık (-) Kapanış Bakiyesi (13.798) (5.255) Grup un 30 Eylül 2015 itibariyle kullanılan kredilere karşılık teminat olarak rehin verilen stoğu bulunmamaktadır. ( : Bulunmamaktadır). 12. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER Kısa Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler Stoklar İçin Verilen Avanslar Gelecek Aylara Ait Giderler Toplam Uzun Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler Gelecek Yıllara Ait Giderler Toplam