Kapital Factoring Hizmetleri Anonim Şirketi Ve Bağlı Ortaklığı

Transkript

1 Kapital Factoring Hizmetleri Anonim Şirketi Ve Bağlı Ortaklığı 31 Aralık 2008 Hesap Dönemine ait Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu İçin Hazırlanan Bağımsız Denetim Raporu Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi 13 Nisan 2009

2 Kapital Factoring Hizmetleri Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklığı Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu İçin Hazırlanan Bağımsız Denetim Raporu İÇİNDEKİLER BİRİNCİ KISIM 1 OCAK - 31 ARALIK 2008 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZEL RAPOR I. GENEL BİLGİLER II. III. IV. BAĞIMSIZ DENETİM GÖRÜŞÜ MUHASEBE KAYITLARI İDARİ YÜKÜMLÜLÜKLER V. DÖNEM SONRASI GELİŞMELER VI. VII. YÖNTEM ÖNERİLER İKİNCİ KISIM 31 ARALIK 2008 HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU VE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR ÜÇÜNCÜ KISIM 31 ARALIK 2008 HESAP DÖNEMİNE AİT BİREYSEL FİNANSAL TABLOLAR

3 Kapital Factoring Hizmetleri Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklığı Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu İçin Hazırlanan Bağımsız Denetim Raporu ÖZEL VE GİZLİ KAPİTAL FACTORİNG HİZMETLERİ ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT BANKACILIK DÜZENLEME VE DENETLEME KURUMU İÇİN HAZIRLANAN BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Kapital Factoring Hizmetleri Anonim Şirketi nin ve bağlı ortaklığının ( Grup un ) 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide gelir tablosu, konsolide özkaynak değişim tablosu, konsolide nakit akış tablosu 1 Kasım 2006 tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankalarda Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve uluslararası denetim standartlarına uygun olarak denetlenmiş ve söz konusu konsolide finansal tablolar ve bu konsolide finansal tablolara ilişkin bağımsız denetim raporu bu özel raporun İkinci Kısım ında sunulmuştur. Ayrıca, 10 Ekim 2006 tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanarak yürürlüğe giren Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Kuruluş ve Faaliyet Esasları Hakkında Yönetmelik uyarınca idari yükümlülüklere uygunluk açısından bu raporun Birinci Kısım IV. Bölüm de kapsamı açıklanan ek incelemeler örnekleme yöntemi ile gerçekleştirilmiş istisnai bir hususla karşılaşılmamıştır. Ancak denetimimiz bir bütün olarak sunulan konsolide finansal tablolar üzerinde görüş oluşturmak amacıyla gerçekleştirilmiş olup, idari yükümlülükler konusunda uygunluğun incelenmesine yönelik değildir. Bu rapor Kapital Factoring Hizmetleri Anonim Şirketi yönetiminin ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu nun ( BDDK ) bilgisi ve kullanımı için hazırlanmış olup, söz konusu taraflar dışında kullanılması uygun değildir ve kullanılmamalıdır.

4 Kapital Factoring Hizmetleri Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklığı Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu İçin Hazırlanan Bağımsız Denetim Raporu I- GENEL BİLGİLER Şirket Unvanı: Kapital Factoring Hizmetleri Anonim Şirketi Ticaret Sicil Numarası: İstanbul / Vergi Sicil Numarası: Boğaziçi Kurumlar Vergi Dairesi Kuruluş Tarihi: (İzin Tarihi ve Tescil Tarihi) Kapital Factoring Hizmetleri Anonim Şirketi (Şirket), 18 Mayıs 1992 tarihinde tescil edilmiştir. Sermaye: Adres: 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla Şirket in ödenmiş sermayesi 10,000,000 YTL (2007: 10,000,000 YTL) dir. Büyükdere Cad.; No:61 Uso Center İş Merkezi, Kat: 8 Maslak İstanbul Telefon Numarası: (0 212) Faks Numarası: (0 212) İnternet Adresi: Ortaklık Yapısı: Ortaklar % Pay Tutar (YTL) 1- Vedat Sadioğlu ,650, Moris Sadioğlu ,025, Raşel Sadioğlu ,325, Roza Sadioğlu ,000, Claudia Sadioğlu ,000,000 Toplam ,000,000

5 Kapital Factoring Hizmetleri Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklığı Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu İçin Hazırlanan Bağımsız Denetim Raporu Üst Düzey Yöneticiler: Yönetim Kurulu Üyeleri: Unvan 1- Moris Sadioğlu Yönetim Kurulu Başkanı 2- Vedat Sadioğlu Yönetim Kurulu Başkan Vekili ve Genel Müdür 3- Erdinç Sevimli Yönetim Kurulu Üyesi 1. Derece imza yetkisine sahip kişiler: Moris Sadioğlu, Vedat Sadioğlu Personel Sayısı: 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla çalışan sayısı 35 (2007: 26) dir. Yasal Denetçi: Cansu Türker, Saim Baladın Şubeler: Şirket in şubesi yoktur. Temsilciliklerin Adres, Telefon ve Faks Numaraları Yönetici Açılış Tarihi 1-İzmir Temsilciliği Cumhuriyet Bulvarı, Ataman Erman İş Hanı, No:90 K:3 D:7 Alsancak/İzmir Tel : (232) Faks: (232) Oya Savaşan 1 Aralık Bursa Temsilciliği Doğanbey Mahallesi, Doğanbey Caddesi Muti İş Merkezi No:27-28 K:2 Fomara/BURSA Te l: (224) Faks: (224) Burhan Yıldız 16 Ekim Kayseri Temsilciliği Gevher Nesibe Mah. Gök Sok. Erdem Plz. (Avrupa Hst. Yanı) No:36 K:9 Kocasinan/Kayseri Tel : (352) Faks: (352) Kadriye Yüksel Kepekli 30 Nisan Konya Temsilciliği Beyazıt Mah. Hüsnü Aşık Sok. Konevi İş Merkezi No:4/A No:201 K:2 Selçuklu/Konya Tel : (332) Faks: (332) Mümin Arda 17 Eylül 2008 İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar: Faaliyet Alanı İştirak Payı (%) 1- Kapital Menkul Değerler AŞ Sermaye piyasası işlemleri %95.8

6 Kapital Factoring Hizmetleri Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklığı Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu İçin Hazırlanan Bağımsız Denetim Raporu II- BAĞIMSIZ DENETİM GÖRÜŞÜ Bu özel raporun İkinci Kısım ında bahsedildiği üzere, Grup un konsolide finansal tablolarına ilişkin olarak 13 Nisan 2009 tarihli bağımsız denetim görüşümüzde olumlu görüş beyan etmiş bulunmaktayız. III- MUHASEBE KAYITLARI Şirket muhasebe kayıtlarını Yeni Türk Lirası cinsinden, yürürlükteki ticari ve mali mevzuata uygun olarak tutmaktadır. Şirket in, bu özel raporun İkinci Kısımı nda sunulan konsolide finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan bireysel finansal tabloları ve dipnotları, BDDK tarafından 17 Mayıs 2007 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi ile Kamuya Açıklanacak Finansal Tabloların Biçim ve İçeriği Hakkında Tebliğ, Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (TMSK) tarafından yürürlüğe konulan Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) ile Türkiye Finansal Raporlama Standartları (TFRS) ve bunlara ilişkin ek ve yorumlara ve BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere uygun olarak hazırlanmıştır. 31 Aralık 2008 tarihinde sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan önemli muhasebe ilkeleri İkinci Kısım da sunulan finansal tablolara ilişkin 2 no. lu dipnotta ayrıntılı olarak açıklanmıştır. Ana ortak Şirket in Tebliğ de belirtilen biçim ve içerikte hazırlanan ve İkinci Kısım da yer alan bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan, bireysel finansal tabloları bu özel raporun Üçüncü Kısım ında sunulmuştur. 31 Aralık 2008 tarihinde sona eren hesap dönemine ait bireysel finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan önemli muhasebe politikaları konsolide finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan muhasebe politikaları ile konsolidasyon esasları dışında aynıdır. IV- İDARİ YÜKÜMLÜLÜKLER a) Şirketçe tesis edilen işlemlerin Ödünç Para Verme İşleri Hakkında Kanun Hükmünde Kararname ile Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Kuruluş ve Faaliyet Esasları Hakkında Yönetmeliğe ( Yönetmelik ) uygunluğu Şirket in 1 Ocak - 31 Aralık 2008 hesap dönemine ait faktoring işlemlerinden doğmuş olan alacakları sözleşme bazında, örnekleme yoluyla seçilerek incelenmiştir. Yapılan inceleme sonucunda, örnekleme yoluyla seçilen işlemlerin Yönetmelik e uygun olmadığı hususunda bir tespitte bulunulmamıştır. b) Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından periyodik olarak istenen finansal tabloların şirket kayıtlarına uygun olarak düzenlendiği Şirket in 1 Ocak - 31 Aralık 2008 hesap dönemine ait üçer aylık dönemler itibarıyla hazırlayıp göndermiş olduğu finansal tablolarda yer alan bilgilerin ilgili dönemlere ait mizanda yer alan bilgilerle mutabakatının kontrolü yapılmış ve aritmetik doğruluk açısından incelenerek yasal kayıtlara uygun olduğu tespit edilmiştir.

7 Kapital Factoring Hizmetleri Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklığı Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu İçin Hazırlanan Bağımsız Denetim Raporu IV- İDARİ YÜKÜMLÜLÜKLER (notun devamı) c) Şirketin denetim dönemi boyunca gerçekleştirdiği faaliyetleri ve işlemleri dolayısıyla gereken diğer bilgi ve belgeleri ilgili kamu otoritelerine gönderip göndermediği veya gerekli izinleri alıp almadığı Şirket in 1 Ocak - 31 Aralık 2008 hesap döneminde ilgili kamu otoritelerine göndermiş olduğu ve tarafımıza sunulan bildirimler incelenmiş ve bu bildirimlerle Şirket in faaliyetleri arasında herhangi bir uyumsuzluğa rastlanmamıştır. d) Şirket bünyesinde ve varsa şubeleri, temsilcilikleri ile irtibat bürolarında amacına ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun işlem tesis edilmesine yönelik iç kontrol sisteminin oluşturulup oluşturulmadığı Şirket bünyesinde, faktoring işlemlerinin Yönetmelik e ve Şirket in iç prosedürlerine ve risk limitlerine uygun işlem tesis edilmesine yönelik iç kontrol sistemleri oluşturulmuştur. İç Denetim Bölümü Şirket içinde her departmanın yapmış olduğu işlemlerin mevcut departman prosedürlerine uygunluğunu kontrol etmekte, tespit edilen farklılıkları Şirket yönetimine raporlamakta ve oluşturulan planların zamanında hayata geçirilmesini takip etmektedir. e) Şirket ve yöneticileri hakkında, denetim döneminde açılan davalar ve dava sonuçları Şirket aleyhine ve lehine açılan davaların özetini içeren bir teyit yazısı Şirket in yasal temsilcisi tarafından hazırlanmış ve tarafımıza iletilmiştir. Bu belge tarafımızca incelenmiş ve 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla hazırlanan finansal tablolarda bir karşılık ayrılmasını gerektirecek Şirket aleyhine açılmış önemli bir dava olmadığı konusunda mutabakata varılmıştır. Ayrıca Şirket üst düzey yöneticileri aleyhinde açılmış herhangi bir dava olmadığına dair Şirket yönetiminden bir beyan yazısı alınmıştır. f) Şirketçe tesis edilen işlemlerin ilgili mevzuatta belirlenen oransal sınırlara uygunluğu 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla hazırlanan finansal tablolara göre Yönetmelik de belirtilen oransal sınırlara uygun olmadığına dair bir tespitte bulunulmamıştır.

8

9 Kapital Factoring Hizmetleri Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklığı Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu İçin Hazırlanan Bağımsız Denetim Raporu İKİNCİ KISIM 31 ARALIK 2008 HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU VE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

10 Kapital Factoring Hizmetleri Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklığı 31 Aralık 2008 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetim Raporu Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi 13 Nisan 2009 Bu rapor 2 sayfa bağımsız denetim raporu ve 48 sayfa konsolide finansal tablolar ve tamamlayıcı notlarından oluşmaktadır.

11 Kapital Factoring Hizmetleri Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklığı İçindekiler: Bağımsız Denetim Raporu Konsolide bilanço Konsolide nazım hesaplar Konsoldie gelir tablosu Konsolide özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo Konsolide özkaynak değişim tablosu Konsolide nakit akış tablosu Konsolide kar dağıtım tablosu Konsolide finansal tabloları tamamlayıcı notlar

12

13

14 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş AKTİF KALEMLER Notlar 31 Aralık Aralık 2007 TP YP Toplam TP YP Toplam I. NAKİT DEĞERLER 4 38,914-38,914 57,890-57,890 II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net) 5 700, , , , Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 700, , , , Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar III. BANKALAR 6 30,882, ,917 31,125,833 4,867,304 1,940,347 6,807,651 IV. TERS REPO İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) 7 42,400-42, , ,950 VI. FAKTORİNG ALACAKLARI 8 229,162, , ,284, ,353, , ,797, İskontolu Faktoring Alacakları 225,653, , ,776, ,353, , ,797, Yurt İçi 242,679, , ,802, ,193, , ,637, Yurt Dışı Kazanılmamış Gelirler (-) (17,025,849) - (17,025,849) (18,840,216) - (18,840,216) 6.2 Diğer Faktoring Alacakları 3,508,126-3,508, Yurt İçi 3,508,126-3,508, Yurt Dışı VII. TAKİPTEKİ ALACAKLAR Takipteki Faktoring Alacakları 9,116,123-9,116,123 3,446,978-3,446, Özel Karşılıklar (-) (9,116,123) - (9,116,123) (3,446,978) - (3,446,978) VIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar IX. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) X. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) XI. İŞTİRAKLER (Net) XII. İŞ ORTAKLIKLARI (Net) XIII. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) 10 3,428,754-3,428,754 3,385,870 3,385,870 XIV. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 11 1,262,862-1,262,862 1,452,026-1,452, Şerefiye 1,174,665-1,174,665 1,174,665-1,174, Diğer 88,197-88, , ,361 XV. ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI , , , ,467 XVI. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (Net) Satış Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere İlişkin XVII. DİĞER AKTİFLER 13 3,725,315-3,725,315 20,596,368-20,596,368 AKTİF TOPLAMI 269,841, , ,206, ,756,502 2,383, ,140,402 İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 1

15 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş PASİF KALEMLER Notlar 31 Aralık Aralık 2007 TP YP Toplam TP YP Toplam I. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER II. ALINAN KREDİLER 14 42,693,735 31,071,275 73,765, ,181,083 28,067, ,248,135 III. FAKTORİNG BORÇLARI 8 1,842,008 5,391 1,847,399 1,250,781-1,250,781 IV. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Tahviller V. MUHTELİF BORÇLAR , ,262 2,508,211-2,508,211 VI. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR VII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar VIII. ÖDENECEK VERGİ VE YÜKÜMLÜLÜKLER 16 2,600,319-2,600,319 4,005,657-4,005,657 IX. BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI 17 3,414,083 3,414,083 4,471,623-4,471, Yeniden Yapılanma Karşılığı Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı 323, ,708 98,449-98, Diğer Karşılıklar 3,090,375-3,090,375 4,373,174-4,373,174 X. ERTELENMİŞ VERGİ BORCU ,354,110-2,354,110 XI. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) Satış Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere İlişkin XII. ANA ORTAKLIK DIŞI PAYLAR , , , ,456 XIII. ÖZKAYNAKLAR ,603, ,603, ,964, ,964, Ödenmiş Sermaye 11,913,331-11,913,331 11,913,331-11,913, Sermaye Yedekleri Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Menkul Değerler Değerleme Farkları Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Değerleme Farkları (Etkin kısım) Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları Diğer Sermaye Yedekleri Kâr Yedekleri 2,909,995-2,909,995 2,909,995-2,909, Yasal Yedekler 2,909,995-2,909,995 2,909,995-2,909, Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Diğer Kâr Yedekleri Kâr veya Zarar 172,780, ,780, ,141, ,141, Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı 130,720, ,720,700 94,778,172-94,778, Dönem Net Kâr veya Zararı 42,059,896-42,059,896 49,362,931-49,362,931 PASİF TOPLAMI 239,130,113 31,076, ,206, ,073,350 28,067, ,140,402 İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 2

16 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE NAZIM HESAPLAR TABLOSU Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş NAZIM HESAP KALEMLERİ Notlar 31 Aralık Aralık 2007 TP YP Toplam TP YP Toplam I. RİSKİ ÜSTLENİLEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ II. RİSKİ ÜSTLENİLMEYEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ III. ALINAN TEMİNATLAR ,749, ,749, ,286, ,286,299 IV. VERİLEN TEMİNATLAR V. TAAHHÜTLER Cayılamaz Taahhütler Cayılabilir Taahhütler Kiralama Taahhütleri Finansal Kiralama Taahhütleri Faaliyet Kiralama Taahhütleri Diğer Cayılabilir Taahhütler VI. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Alım Satım Amaçlı İşlemler Vadeli Alım-Satım İşlemleri Swap Alım Satım İşlemleri Alım Satım Opsiyon İşlemleri Futures Alım Satım İşlemleri Diğer VII. EMANET KIYMETLER NAZIM HESAPLAR TOPLAMI 242,749, ,749, ,286, ,286,299 İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 3

17 31 ARALIK 2008 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE GELİR TABLOSU GELİR VE GİDER KALEMLERİ Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Notlar 31 Aralık Aralık 2007 I. ESAS FAALİYET GELİRLERİ 20 98,591,611 85,034,984 FAKTORİNG GELİRLERİ 98,591,611 85,034, Faktoring Alacaklarından Alınan Faizler 90,262,249 77,292, İskontolu 90,262,249 77,292, Diğer Faktoring Alacaklarından Alınan Ücret ve Komisyonlar 8,329,362 7,742, İskontolu 8,274,339 7,742, Diğer 55,023 - II. ESAS FAALİYET GİDERLERİ (-) 21 (8,295,438) (7,596,351) 2.1 Personel Giderleri (3,222,177) (4,053,017) 2.2 Kıdem Tazminatı Karşılığı Gideri (225,259) (37,716) 2.3 Araştırma Geliştirme Giderleri Genel İşletme Giderleri (4,848,002) (3,505,618) 2.5 Diğer - - III. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ 22 3,922,158 7,499, Bankalardan Alınan Faizler 1,058, , Ters Repo İşlemlerinden Alınan Faizler Menkul Değerlerden Alınan Faizler 1,573,736 1,819, Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 1,573,736 1,819, Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan Temettü Gelirleri Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı 646, Türev Finansal İşlemlerden 646, Diğer Kambiyo İşlemleri Kârı 441,079 5,128, Diğer 202, ,315 IV. FİNANSMAN GİDERLERİ (-) 23 (28,146,030) (22,170,994) 4.1 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler (27,996,277) (22,064,249) 4.2 Faktoring İşlemlerinden Borçlara Verilen Faizler Finansal Kiralama Giderleri İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler Diğer Faiz Giderleri Verilen Ücret ve Komisyonlar (149,753) (106,745) V. TAKİPTEKİ ALACAKLARA İLİŞKİN ÖZEL KARŞILIKLAR (-) 24 (5,669,145) (1,352,388) VI. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) 25 (7,517,198) (737,796) 6.1 Menkul Değerler Değer Düşüş Gideri (53,211) Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Değer Düşme - - Gideri Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan (53,211) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durudurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş - - Giderleri Şerefiye Değer Düşüş Gideri Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri İştirak, Bağlı Ortakılık ve İş Ortaklıkları Değer Düşüş Giderleri Türev Finansal İşlemlerden Zarar Kambiyo İşlemleri Zararı (7,057,720) (241,938) 6.5 Diğer (406,267) (495,858) VII. NET FAALİYET K/Z (I+ +VI) 52,885,958 60,677,322 VIII. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI - - IX. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI - - X. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (VII+VIII+IX) 52,885,958 60,677,322 XI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) 12 (10,657,353) (12,114,273) 11.1 Cari Vergi Karşılığı (10,657,360) (12,248,033) 11.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (-) Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (+) 7 133,760 XII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (X±XI) 42,228,605 48,563,049 XIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER ,494 1,443, Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri Bağlı Ortaklık, İştirak ve İş Ortaklıkları Satış Karları Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri 338,494 1,443,811 XIV. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) 27 (507,203) (443,877) 14.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri Bağlı Ortaklık, İştirak ve İş Ortaklıkları Satış Zararları Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri (507,203) (443,877) XV. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XIII-XIV) (168,709) 999,934 XVI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) - (200,052) 16.1 Cari Vergi Karşılığı - (117,297) 16.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) - (82,755) XVII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) (168,709) 799,882 XVIII. NET DÖNEM KARI/ZARARI (XII+XVII) 42,059,896 49,362,931 İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 4

18 31 ARALIK 2008 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİ ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ Bağımsız Denetimden Geçmiş Notlar 31 Aralık 2008 I. MENKUL DEĞER DEĞER ARTIŞ FONUNA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer) - II. MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME DEĞER ARTIŞLARI - III. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME DEĞER ARTIŞLARI - IV. YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI - V. NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kârı/Zararı (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım - VI. YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN - KÂR/ZARAR 6.1 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kârı/Zararı (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım - VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ - VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI - IX. DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ - X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+ +IX) - XI. DÖNEM KÂRI 42,059,896 XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI) 42,059,896 İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 5

19 31 ARALIK 2008 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU Ödenmiş Ödenmiş Sermaye Hisse Senedi Hisse Senedi Yasal Yedek Statü Olağanüstü Diğer Dönem Net Geçmiş Dönem Menkul Değer. Maddi ve Maddi Olmayan Ortaklıklardan Bedelsiz Riskten Korunma Satış Amaçlı/ Durdurulan Toplam Notlar Sermaye Enf. Düzeltme Farkı İhraç Primleri İptal Kârları Akçeler Yedekleri Yedek Akçe Yedekler Kârı / (Zararı) Kârı / (Zararı) Değerleme Farkı Duran Varlık YDF Hisse Senetleri Fonları Faaliyetlerden BDF Özkaynak 31 Aralık 2007 I. Dönem Başı Bakiyesi 19 4,200,000 7,713, ,891, ,095 33,118,094 61,678, ,649,593 II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler 2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi III. Yeni Bakiye (I+II) 4,200,000 7,713, ,891, ,095 33,118,094 61,678, ,649,593 Dönem İçindeki Değişimler IV. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış V. Riskten Korunma İşlemlerinden Değerleme Farklar Nakit Akış Riskinden Korunma Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma VI. Menkul Değerler Değerleme Farkları VII. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VIII. İştirakler, Bağlı Ort. ve İş Ortaklıklarından Bedelsiz Hisse Senetleri IX. Menkul Değerler Değerleme Farkları X. Kur Farkları XI. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik XII. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik 5,800,000 (5,800,000) XIII. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı XIV. Hisse Senedi İhracı XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı XVI.. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller XVII. Sermaye Benzeri Krediler XVIII. Dönem Net Kârı veya Zararı ,362, ,362,931 XIX. Kâr Dağıtımı , (48,095) (33,118,094) 33,099, (48,095) 19.1 Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar , (33,118,094) 33,099, Diğer (48,095) (48,095) - Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+...+XVII+XVIII+XIX) 10,000,000 1,913, ,909, ,362,931 94,778, ,964, Aralık I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 19 10,000,000 1,913, ,909, ,362,931 94,778, ,964,429 Dönem İçindeki Değişimler II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış III. Riskten Korunma İşlemlerinden Değerleme Farklar Nakit Akış Riskinden Korunma Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma IV. Menkul Değerler Değerleme Farkları V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VI. İştirakler, Bağlı Ort. ve İş Ortaklıklarından Bedelsiz Hisse Senetleri VII. Menkul Değerler Değerleme Farkları VIII. Kur Farkları IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik (13,420,403) (13,420,403) X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik XI. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı XII. Hisse Senedi İhracı XIII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı XIV. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller XV. Sermaye Benzeri Krediler XVI. Dönem Net Kârı veya Zararı ,059, ,059,896 XVII. Kâr Dağıtımı (49,362,931) 49,362, Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar (49,362,931) 49,362, Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+...+XV+XVI+XVII) 19 10,000,000 1,913, ,909, ,059, ,720, ,603,922 İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 6

20 31 ARALIK 2008 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU NAKİT AKIŞ TABLOSU Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Notlar 31 Aralık Aralık 2007 A. ESAS FAALİYETLERE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI 1.1 Esas Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı 62,026,522 62,845, Alınan Faizler/Kiralama Gelirleri 20 90,262,249 77,292, Kiralama Giderleri Alınan Temettüler Alınan Ücret ve Komisyonlar 20 8,329,362 7,742, Elde Edilen Diğer Kazançlar Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Takipteki Alacaklardan Tahsilatlar Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler 21 (3,222,177) (4,109,371) Ödenen Vergiler 12 (8,626,335) (8,841,338) Diğer (25,181,674) (9,238,679) 1.2 Esas Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim 3,548,893 (33,570,723) Faktoring Alacaklarındaki Net (Artış) Azalış 8,9 61,512,298 (65,518,751) Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış 16,950,701 (182,435) Faktoring Borçlarındaki Net Artış (Azalış) 8 596,618 (723,122) Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) 14 (77,483,125) 21,263, Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) 1,972,401 11,590,202 I. Esas Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı 65,575,415 29,274,873 B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI 2.1 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve İş Ortaklıkları Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve İş Ortaklıkları Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller - (2,640,832) 2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller 146, Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Satın Alınan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Satılan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer (Alım satım amaçlı finansal varlıklar) 623, ,177 II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı 769,830 (2,310,655) C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI 3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı 23 (27,996,277) (22,363,517) 3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları Temettü Ödemeleri Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler Diğer (Kısmi Bölünme) (13,589,112) - III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (42,050,486) (22,363,517) IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi - - V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Azalış 24,294,759 4,600,701 VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 6,865,541 2,264,840 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 2.4 (o) 31,160,300 6,865,541 İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 7