HSBC PORTFÖY ÇOKLU VARLIK BİRİNCİ DEĞİŞKEN FON

Transkript

1 1 OCAK - 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT PORTFÖY DAĞILIM RAPORU VE PAY FİYATININ HESAPLANMASINA DAYANAK TEŞKİL EDEN PORTFÖY DEĞERİ TABLOSU VE TOPLAM DEĞER/ NET VARLIK DEĞERİ TABLOSUNU İÇEREN FİYAT RAPORLARININ MEVZUATA UYGUN OLARAK HAZIRLANMASINA İLİŞKİN RAPOR

2 PAY FİYATININ HESAPLANMASINA DAYANAK TEŞKİL EDEN PORTFÖY DEĞERİ TABLOSU VE TOPLAM DEĞER/NET VARLIK DEĞERİ TABLOSUNU İÇEREN FİYAT RAPORLARININ MEVZUATA UYGUN OLARAK HAZIRLANMASINA İLİŞKİN RAPOR HSBC Portföy Çoklu Varlık Birinci Değişken Fon unun pay fiyatının hesaplanmasına dayanak teşkil eden 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla hazırlanan portföy değeri tablosu ve toplam değer/net varlık değeri tablosunu içeren fiyat raporlarının 30 Aralık 2013 tarihli ve (Mükerrer) sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Yatırım Fonlarının Finansal Raporlama Esaslarına ilişkin Tebliğ (II-14.2) ( Tebliğ ) hükümlerine ve Sermaye Piyasası Kurulu nca ( SPK ) belirlenen esaslara uygun olarak hazırlanıp hazırlanmadığını SPK nın konu hakkındaki düzenleme ve duyuruları çerçevesinde 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla incelemiş bulunuyoruz. HSBC Portföy Çoklu Varlık Birinci Değişken Fon unun pay fiyatının hesaplanmasına dayanak teşkil eden 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla hazırlanan portföy değeri tablosu ve toplam değer/net varlık değeri tablosunu içeren fiyat raporları Tebliğ hükümlerine ve SPK tarafından belirlenen esaslara uygun olarak hazırlanmıştır. Bu görüş tamamen SPK ve HSBC Portföy Yönetimi A.Ş. nin bilgisi ve kullanımı için hazırlanmış olup, başka bir maksatla kullanılması mümkün değildir. PwC Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. Zeynep Uras, SMMM Sorumlu Denetçi İstanbul, 17 Nisan 2019 PwC Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. BJK Plaza, Süleyman Seba Caddesi No:48 B Blok Kat:9 Akaretler Beşiktaş İstanbul-Turkey T: , F: , Mersis Numaramız:

3 İÇİNDEKİLER Sayfa No I- FONU TANITICI BİLGİLER... 1 II- FONUN PERFORMANSINA İLİŞKİN BİLGİLER... 2 III- FON/ORTAKLIK PORTFÖY DEĞERİ TABLOSU FİYAT RAPORU IV- TOPLAM DEĞER/NET VARLIK DEĞERİ TABLOSU V- YIL İÇİNDE YAPILAN GİDERLER VI- DİĞER AÇIKLAMALAR VII- PORTFÖYDEN SATIŞLAR VIII- İTFALAR IX- PORTFÖYE ALIŞLAR X- FİYAT RAPORLARINA İLİŞKİN PORTFÖY DEĞERLEME ESASLARI... 17

4 FONU TANITICI BİLGİLER A. FONUN ADI: HSBC Çoklu Varlık Birinci Değişken Fon B. KURUCUNUN ÜNVANI: HSBC Portföy Yönetimi A.Ş. C. YÖNETİCİNİN ÜNVANI: HSBC Portföy Yönetimi A.Ş. D. FON TUTARI: Fonun tutarı TL'dir. E. TOPLAM DEĞER/NET VARLIK DEĞERİ: Fonun toplam değeri TL'dir. F. KATILMA PAYI SAYISI: Fonun katılma payı sayısı adettir. G. FONUN KURULUŞ TARİHİ: Fon tarihinde kurulmuştur. H. FONUN SÜRESİ: Fon kurulduğu günden itibaren süresizdir. 1

5 FONUN PERFORMANSINA İLİŞKİN BİLGİLER A. YILSONU KATILMA PAYI FİYATI: Fonun yılsonu katılma payı fiyatı 0, TL'dir. B. ÖNCEKİ YIL KATILMA PAYI FİYATI: Fonun önceki yıl katılma payı fiyatı 0, TL'dir. C. YILLIK KATILMA PAYI FİYATI ARTIŞ ORANI: Yıllık katılma payı fiyatı artış oranı %14,24 D. YILBAŞINA GÖRE FİYAT ARTIŞ ORANI: Yıllık katılma payı fiyatı artış oranı %14,15 E. YILLIK ORTALAMA PORTFÖYDEKİ MENKUL KIYMETLER YÜZDESİ: Hisse Senetleri 2,47 Devlet Tahvili Repo 9,49 Devlet Tahvili 6,11 Vadeli İşlemler 0,30 Kıymetli Madenler 0,16 Özel Sektör Tahvili 48,92 Finansman Bonosu 21,38 Eurobond 1,01 Yabancı Tahvil 0,28 Yabancı Hisse 1,17 Borsa Para Piyasası 8,71 F. YILLIK ORTALAMA TEDAVÜL ORANI: Yıllık ortalama tedavül oranı %64,45 dir. G. YILLIK ORTALAMA PORTFÖY DEVİR HIZI: Yıllık ortalama portföy devir hızı %0,07 dir. H. PORTFÖYÜN ORTALAMA VADESİ: Portföyün ortalama vadesi 418 gündür. I. KATILMA PAYI İHRAÇLARINDAN KAYNAKLANAN NAKİT GİRİŞLERİ: Katılma payı ihraçlarından kaynaklanan nakit girişleri TL'dir. J. KATILMA PAYI İADELERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT ÇIKIŞLARI: Katılma payı iadelerinden kaynaklanan nakit çıkışları ( ) TL'dir. 2

6 31 ARALIK 2018 TARİHLİ FİYAT RAPORU FON/ORTAKLIK PORTFÖY DEĞERİ TABLOSU İhraçcı Vade ISIN Kodu Ödeme Sayısı Birim Alış Fiyatı Satın Alış Tarihi(3) İç İskonto Borsa Sözleşme No(4) Repo Teminat Tutarı(5) Günlük Birim Toplam /Net Varlık i Grup (%) Toplam (%) A. PAY HİSSE SENEDİ - AKBNK ,00 9, ,00 9,28 0,26 - ANHYT ,15 2, , ARCLK ,00 23, ,00 1,56 0,04 - ASELS ,00 22, ,00 3,05 0,09 - BIMAS ,00 66, ,00 6,62 0,18 - ENJSA ,00 6, ,00 1,62 0,05 - ENKAI ,87 4, , EREGL ,00 7, ,00 6,82 0,19 - GARAN ,00 9, ,00 9,73 0,27 - GLDTR.F ,00 10, ,94 28,06 0,78 - HEKTS ,00 7, ,00 1,18 0,03 - ISCTR ,00 6, ,50 0, ISGYO ,82 1, , KCHOL ,00 15, ,00 3,3 0,09 - KOZAL ,00 37, ,00 3,62 0,1 - KRDMD ,67 3, ,45 0,88 0,02 - SAHOL ,00 10, ,00 3,18 0,09 - SISE ,43 3, , SODA ,80 4, ,68 2,28 0,06 - TAVHL ,00 16, ,00 1,18 0,03 - TCELL ,00 12, ,00 5,58 0,16 - THYAO ,80 10, ,89 4,66 0,13 3

7 31 ARALIK 2018 TARİHLİ FİYAT RAPORU FON/ORTAKLIK PORTFÖY DEĞERİ TABLOSU İhraçcı Vade ISIN Kodu Ödeme Sayısı Birim Alış Fiyatı Satın Alış Tarihi(3) İç İskonto Borsa Sözleşme No(4) Repo Teminat Tutarı(5) Günlük Birim Toplam /Net Varlık i Grup (%) Toplam (%) A. PAY (Devamı) - - TOASO ,00 26, ,90 0,3 0, TRKCM ,24 3, ,20 0, TSKB - - 1,35 11, , TUPRS ,00 89, ,00 6,3 0, YKBNK ,56 2, ,09 0,73 0,02 GRUP TOPLAMI , ,86 100,00 2,78 B. BORÇLANMA ARAÇLARI B.1. ÖZEL SEKTÖR BORÇLANMA ARAÇLARI ÖZEL SEKTÖR TAHVİLİ TRDKTSK , ,00 100, ,20 1,19 0, TRPAK4T , ,00 91, ,84 0,54 0, TRSAEST ,00 100, ,00 0,88 0, TRSAEST ,00 100, ,00 1,47 0, TRSAKFH ,00 100, ,13 2,53 1, TRSAKFH ,00 100, ,19 5,14 3, TRSAYGZ ,00 100, ,89 0,77 0, TRSBEDS ,00 100, ,66 1,58 1, TRSBMKS12230 (0,44) ,00 101, ,50 1,52 1,02 4

8 31 ARALIK 2018 TARİHLİ FİYAT RAPORU FON/ORTAKLIK PORTFÖY DEĞERİ TABLOSU İhraçcı Vade ISIN Kodu Ödeme Sayısı Birim Alış Fiyatı Satın Alış Tarihi(3) İç İskonto Borsa Sözleşme No(4) Repo Teminat Tutarı(5) Günlük Birim Toplam /Net Varlık i Grup (%) Toplam (%) B.1. ÖZEL SEKTÖR BORÇLANMA ARAÇLARI (Devamı) ÖZEL SEKTÖR TAHVİLİ (Devamı) TRSCLKE ,00 100, ,13 2,3 1, TRSDEVA , ,00 100, ,85 1,85 1, TRSENSA ,00 100, ,74 4,93 3, TRSENSA ,00 100, ,78 5,31 3, TRSGFYH , ,00 100, ,19 0,01 0, TRSGLMD ,00 100, ,35 3,14 2, TRSGRFK ,00 100, ,20 0, TRSHEKTA ,00 100, ,92 0,53 0, ,00 TRSHYTV ,00 100, ,69 2,69 1, TRSHYTV ,00 100, ,19 0,74 0, TRSISGY ,00 100, ,78 2,67 1, ,00 TRSISGY ,00 100, ,52 0,48 0, TRSISGYE ,00 100, ,11 0,04 0, TRSKCTF , ,45 0,64 0, TRSKCTF , ,00 100, ,07 3,74 2, TRSKCTF ,00 100, ,20 3,03 2, TRSKCTY , ,33 1,39 0, TRSKFTF , ,16 1,58 1, TRSKFTF , ,60 3,01 2, TRSKFTF , ,03 1,43 0, TRSKFTF , , ,50 1,56 1, TRSMGTI , ,46 2,26 1, TRSNLOG ,00 100, ,44 4,74 3, TRSOPAS , ,52 3,64 2,43 5

9 31 ARALIK 2018 TARİHLİ FİYAT RAPORU FON/ORTAKLIK PORTFÖY DEĞERİ TABLOSU İhraçcı Vade ISIN Kodu Ödeme Sayısı Birim Alış Fiyatı Satın Alış Tarihi(3) İç İskonto Borsa Sözleşme No(4) Repo Teminat Tutarı(5) Günlük Birim Toplam /Net Varlık i Grup (%) Toplam (%) B.1. ÖZEL SEKTÖR BORÇLANMA ARAÇLARI (Devamı) ÖZEL SEKTÖR TAHVİLİ (Devamı) TRSORFN ,00 86, ,24 4,52 3, TRSORFN , ,80 3,39 2, TRSORFNE , ,90 3,68 2, TRSOTKO , ,20 3,71 2, TRSOTKO , ,93 1,88 1, TRSRNSH ,00 102, ,70 2,03 1, TRSSRTNE , ,28 1,53 1, ,00 TRSTBTF , ,00 86, ,63 0,95 0, ,00 TRSTISB , ,45 3,04 2, TRSTTRK , , ,40 1,81 1, TRSTTRK , ,21 2,12 1, TRSVKFB , ,58 1,46 0, TRSYDAT , ,43 0,59 0, TRSZFKL , ,24 1,95 1,32 ARA TOPLAM , ,60 100,00 66,78 6

10 31 ARALIK 2018 TARİHLİ FİYAT RAPORU FON/ORTAKLIK PORTFÖY DEĞERİ TABLOSU İhraçcı Vade ISIN Kodu Ödeme Sayısı Birim Alış Fiyatı Satın Alış Tarihi(3) İç İskonto Borsa Sözleşme No(4) Repo Teminat Tutarı(5) Günlük Birim Toplam /Net Varlık i Grup (%) Toplam (%) B. BORÇLANMA ARAÇLARI B.1. ÖZEL SEKTÖR BORÇLANMA ARAÇLARI FİNANSMAN BONOSU TRFFFKR ,00 94, ,23 17,12 0, TRFFINF , ,00 93, ,04 16,94 0, TRFFNBK , ,00 94, ,10 17,21 0, TRFGRFA ,00 91, ,00 15,8 0, TRFOYMD ,00 93, ,91 16,66 0, TRFTBTF ,00 89, ,99 16,27 0,36 ARA TOPLAM , ,27 100,00 2,21 GRUP TOPLAMI , ,50 100,00 68,99 7

11 31 ARALIK 2018 TARİHLİ FİYAT RAPORU FON/ORTAKLIK PORTFÖY DEĞERİ TABLOSU İhraçcı Vade ISIN Kodu Ödeme Sayısı Birim Alış Fiyatı Satın Alış Tarihi(3) İç İskonto Borsa Sözleşme No(4) Repo Teminat Tutarı(5) Günlük Birim Toplam /Net Varlık i Grup (%) Toplam (%) B. BORÇLANMA ARAÇLARI (Devamı) B.2. KAMU SEKTÖR BORÇLANMA ARAÇLARI DEVLET TAHİLİ TRT050220T17 9, ,00 95, ,87 0,38 0, TRT080720T ,00 97, ,11 3,86 0, TRT100719T ,00 101, ,07 9,47 0, TRT131119T ,00 95, ,74 24,17 2, TRT150519T ,00 95, ,20 32,8 3, TRT170221T12 8, ,00 111, ,06 7,57 0, TRT200219T ,00 123, ,28 21, TRT270319T13 8, ,00 109, ,56 0,42 0,04 ARA TOPLAM , ,88 100,00 9,39 8

12 31 ARALIK 2018 TARİHLİ FİYAT RAPORU FON/ORTAKLIK PORTFÖY DEĞERİ TABLOSU İhraçcı Vade ISIN Kodu Ödeme Sayısı Birim Alış Fiyatı Satın Alış Tarihi(3) İç İskonto Borsa Sözleşme No(4) Repo Teminat Tutarı(5) Günlük Birim Toplam /Net Varlık i Grup (%) Toplam (%) B.2. KAMU SEKTÖR BORÇLANMA ARAÇLARI TERS REPO TRT060121T16 25, , , ,25 12,00 0, TRT060121T16 25, , , ,58 28,00 1, TRT060121T16 25, , , ,82 40,00 1, TRT180123T10 25, , , ,41 20,00 0,98 ARA TOPLAM , ,06 100,00 4,92 GRUP TOPLAMI , , ,94 100,00 14,31 C. KİRA SERTİFİKALARI GRUP TOPLAMI Ç. TÜREV ARAÇLAR GRUP TOPLAMI

13 31 ARALIK 2018 TARİHLİ FİYAT RAPORU FON/ORTAKLIK PORTFÖY DEĞERİ TABLOSU İhraçcı Vade ISIN Kodu Ödeme Sayısı Birim Alış Fiyatı Satın Alış Tarihi(3) İç İskonto Borsa Sözleşme No(4) Repo Teminat Tutarı(5) Günlük Birim Toplam /Net Varlık i Grup (%) Toplam (%) D. YABANCI SERMAYE PİYASASI ARAÇLARI YABANCI HİSSE SENEDİ - - ISZ ,00 1, ,90 100,00 2,2 GRUP TOPLAMI , ,90 100,00 2,2 E. ALTIN VE DİĞER KIYMETLİ MADENLER KIYMETLİ MADENLER GRUP TOPLAMI F. VARANTLAR GRUP TOPLAMI G. DİĞER VARLIKLAR BORSA PARA PİYASASI , , ,68 0, , , ,40 22,66 1, , ,07 13,92 1, , , ,43 9,17 0, , , ,31 22,59 1, , , ,93 22,6 1, , , ,66 9,04 0,79 ARA TOPLAM ,48 100,00 8,75 EUROBOND T ,00 99, ,15 100,00 0,38 ARA TOPLAM , ,15 100,00 0,38 VADELİ MEVDUAT ICB190205_ , , ,00 100,00 2,02 ARA TOPLAM , ,00 100,00 2,02 VBTM-NK - - TRY ,00 100,00 0,57 ARA TOPLAM ,00 100,00 0,57 GRUP TOPLAMI , ,63 100,00 11,72 FON/ORTAKLIK PORTFÖY DEGERİ ,00 10

14 31 ARALIK 2018 TARİHLİ FİYAT RAPORU TOPLAM DEĞER/NET VARLIK DEĞERİ TABLOSU 31 Aralık 2018 Tutar Grup Toplam TL % % Fon/ortaklık portföy değeri ,00 103,76 Hazır değerler ,00 0,03 Kasa ,00 0,03 Bankalar Diğer hazır değerler Alacaklar Takastan alacaklar Diğer alacaklar Diğer varlıklar Borçlar ,00 3,79 Takasa borçlar Yönetim ücreti Ödenecek vergi İhtiyatlar ,89 2,69 Krediler Diğer borçlar ,11 1,10 Toplam değer/net varlık değeri Toplam katılma payı/pay sayısı Yatırım fonları için kurucu tarafından iktisap edilen katılma payı

15 YIL İÇİNDE YAPILAN GİDERLER 1 Ocak - 31 Aralık 2018 Kurul Ücretleri Komisyon ve Diğer İşlem Ücretleri Saklama Ücretleri Yönetim Ücretleri Denetim Ücretleri Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler

16 DİĞER AÇIKLAMALAR A. Geçen Yıl İçinde Rüçhan Hakkı Kullanımı, Bedelsiz Pay Alımı, Temettü ve Anapara Tahsilatına İlişkin Açıklamalar Bedelsiz Hisse Senedi (Adet) Temettü Tutarı (TL) AKBANK T.A.Ş ANADOLU HAYAT EMEKLİLİK A.Ş. - 1 ARÇELİK A.Ş ASELSAN ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş BİM BİRLEŞİK MAĞAZALAR A.Ş ENERJİSA ENERJİ A.Ş ENKA İNŞAAT VE SANAYİ A.Ş. 1 1 EREĞLİ DEMİR VE ÇELİK FABRİKALARI T.A.Ş HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş İŞ GAYRİMENKUL YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. 6 9 KOÇ HOLDİNG A.Ş MAVİ GİYİM SANAYİ VE TİCARET A.Ş SODA SANAYİİ A.Ş TAV HAVALİMANLARI HOLDİNG A.Ş TOFAŞ TÜRK OTOMOBİL FABRİKASI A.Ş TRAKYA CAM SANAYİİ A.Ş TURKCELL İLETİŞİM HİZMETLERİ A.Ş TÜPRAŞ-TÜRKİYE PETROL RAFİNERİLERİ A.Ş TÜRKİYE GARANTİ BANKASI A.Ş TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş B. Geçen Yıl İçinde Yatırım Fonlarına İlişkin Mevzuatta Meydana Gelen Değişme ve Hukuki İhtilaflarla İlgili Açıklamalar Bulunmamaktadır. 13

17 PORTFÖYDEN SATIŞLAR Sermaye Piyasası Kurulu nun yayınlamış olduğu Yatırım Fonlarının Finansal Raporlama Esaslarına İlişkin Tebliği (II-14.2)' nin "Portföy dağılım raporları" konulu 10. maddesinin (4) nolu bendi uyarınca, satış detaylarına yer verilmemiştir. 14

18 İTFALAR Sermaye Piyasası Kurulu nun yayınlamış olduğu Yatırım Fonlarının Finansal Raporlama Esaslarına İlişkin Tebliği (II-14.2)' nin "Portföy dağılım raporları" konulu 10. maddesinin (4) nolu bendi uyarınca, itfa detaylarına yer verilmemiştir. 15

19 PORTFÖYE ALIŞLAR Sermaye Piyasası Kurulu nun yayınlamış olduğu Yatırım Fonlarının Finansal Raporlama Esaslarına İlişkin Tebliği (II-14.2)' nin "Portföy dağılım raporları" konulu 10. maddesinin (4) nolu bendi uyarınca, alış detaylarına yer verilmemiştir. 16

20 FİYAT RAPORLARINA İLİŞKİN PORTFÖY DEĞERLEME ESASLARI 1) Portföydeki varlıkların değeri aşağıdaki esaslara göre tespit edilir: a) Portföye alınan varlıklar alım fiyatlarıyla kayda geçirilir. Yabancı para cinsinden varlıkların alım fiyatı satın alma günündeki yabancı para cinsinden değerinin T.C. Merkez Bankası ( TCMB ) döviz satış kuru ile çarpılması suretiyle bulunur. b) Alış tarihinden başlamak üzere portföydeki varlıklardan; 1) Borsada işlem görenler değerleme gününde borsada oluşan en son seans ağırlıklı ortalama fiyat veya oranlarla değerlenir. Şu kadar ki, kapanış seansı uygulaması bulunan piyasalarda işlem gören varlıkların değerlemesinde kapanış seansında oluşan fiyatlar, kapanış seansında fiyatın oluşmaması durumunda ise borsada oluşan en son seans ağırlıklı ortalama fiyatlar kullanılır. 2) Borsada işlem görmekle birlikte değerleme gününde borsada alım satıma konu olmayan paylar son işlem tarihindeki borsa fiyatıyla; borçlanma araçları, ters repo ve repolar son işlem günündeki iç verim oranı ile değerlenir. 3) Fon katılma paylan, değerleme günü itibarıyla en son açıklanan fiyatları esas alınarak değerlenir. 4) Vadeli mevduat, bileşik faiz oranı kullanılarak tahakkuk eden faizin anaparaya eklenmesi suretiyle değerlenir. 5) Yabancı para cinsinden olanlar, TCMB tarafından ilgili yabancı para için belirlenen döviz alış kuru ile değerlenir. 6) Türev araçlar nedeniyle teminat olarak verilen varlıklar da portföy değeri tablosunda gösterilir. Bu varlıklar teminatın türü dikkate alınarak bu maddedeki esaslar çerçevesinde değerlenir. 7) Borsa dışı repo-ters repo sözleşmeleri, piyasa fiyatını en doğru yansıtacak şekilde güvenilir ve doğrulanabilir bir yöntemle değerlenir. 8) (1) ile (7) nolu alt bentlerde belirtilenler dışında kalanlar, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları ( TMS ) / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ( TFRS ) dikkate alınarak değerlenir. leme esasları, yazılı karara bağlanır. 9) (7) ve (8) nolu alt bentlerde yer alan yöntemlere ilişkin kararlar kurucunun yönetim kurulu tarafından alınır. c) Endeks fonların portföylerinde yer alan varlıklardan; baz alınan endeks kapsamında bulunan varlıklar endeksin hesaplanmasında kullanılan esaslar, diğer varlıklar ise (b) bendinde belirtilen esaslar çerçevesinde değerlenir. 2) Fonun diğer varlık ve yükümlülükleri, KGK tarafından yayımlanan TMS/TFRS dikkate alınarak değerlenir. Şu kadar ki, fonun yabancı para cinsinden yükümlülükleri TCMB tarafından ilgili yabancı para için belirlenen döviz satış kuru ile çarpılması suretiyle değerlenir. 17