MİGROS TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

Transkript

1 1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

2 30 EYLÜL 2015 TARİHİ İTİBARİYLE ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR ARA DÖNEM KONSOLİDE BİLANÇOLAR ARA DÖNEM KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOLARI... 3 ARA DÖNEM KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI... 4 ARA DÖNEM KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI... 5 ARA DÖNEM KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI OCAK - 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE NOT 1 GRUP UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU NOT 2 ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR NOT 3 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA NOT 4 TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR NOT 5 YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER NOT 6 MADDİ DURAN VARLIKLAR NOT 7 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR NOT 8 STOKLAR NOT 9 ŞEREFİYE NOT 10 FİNANSAL BORÇLAR NOT 11 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR NOT 12 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALARA İLİŞKİN KARŞILIKLAR NOT 13 HASILAT NOT 14 NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER NOT 15 ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİR VE GİDERLER NOT 16 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİR VE GİDERLER NOT 17 FİNANSMAN GELİRLERİ NOT 18 FİNANSMAN GİDERLERİ NOT 19 GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) NOT 20 SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ NOT 21 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI NOT 22 PAY BAŞINA KAZANÇ NOT 23 DÖVİZ KURU RİSKİ VE YABANCI PARA POZİSYONU NOT 24 FİNANSAL ARAÇLAR

3 30 EYLÜL 2015, 31 ARALIK 2014 VE 31 ARALIK 2013 TARİHLERİ İTİBARİYLE KONSOLİDE BİLANÇOLAR VARLIKLAR Yeniden Yeniden Düzenlenmiş Düzenlenmiş Notlar 30 Eylül Aralık Aralık 2013 Dönen varlıklar: Nakit ve nakit benzerleri Finansal yatırımlar Ticari alacaklar İlişkili taraflardan ticari alacaklar İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar Türev finansal araçlar Stoklar Peşin ödenmiş giderler Diğer dönen varlıklar Toplam dönen varlıklar Duran varlıklar: Finansal yatırımlar İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar Türev finansal araçlar Yatırım amaçlı gayrimenkuller Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Şerefiye Diğer maddi olmayan duran varlıklar Peşin ödenmiş giderler Toplam duran varlıklar Toplam varlıklar Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 1

4 30 EYLÜL 2015, 31 ARALIK 2014 VE 31 ARALIK 2013 TARİHLERİ İTİBARİYLE KONSOLİDE BİLANÇOLAR KAYNAKLAR Yeniden Yeniden Düzenlenmiş Düzenlenmiş Notlar 30 Eylül Aralık Aralık 2013 Kısa vadeli yükümlülükler: Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları Ticari borçlar İlişkili taraflara ticari borçlar İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar Türev finansal araçlar Ertelenmiş gelirler Dönem karı vergi yükümlülüğü Kısa vadeli karşılıklar Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar Diğer kısa vadeli karşılıklar Diğer kısa vadeli yükümlülükler Toplam kısa vadeli yükümlülükler Uzun vadeli yükümlülükler: Uzun vadeli borçlanmalar İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar Türev finansal araçlar Ertelenmiş gelirler Uzun vadeli karşılıklar Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar Ertelenmiş vergi yükümlülükleri Toplam uzun vadeli yükümlülükler Toplam yükümlülükler ÖZKAYNAKLAR Ana ortaklığa ait özkaynaklar Ödenmiş sermaye Diğer sermaye yedekleri (365) (365) (365) Birleşmeye ilişkin ilave özsermaye katkısı Paylara ilişkin primler Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler Yeniden değerleme ve ölçüm kayıpları (10.539) (11.347) (12.839) Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler Yabancı para çevrim farkları Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Geçmiş yıllar zararları ( ) ( ) ( ) Net dönem (zararı) / karı ( ) ( ) Kontrol gücü olmayan paylar Toplam özkaynaklar Toplam kaynaklar Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 2

5 1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 VE 2014 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT DOKUZ VE ÜÇ AYLIK KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOLARI Yeniden Yeniden Düzenlenmiş Düzenlenmiş 1 Ocak - 1 Temmuz - 1 Ocak - 1 Temmuz - Notlar 30 Eylül Eylül Eylül Eylül 2014 Hasılat 3, Satışların maliyeti (-) 3, 13, 14 ( ) ( ) ( ) ( ) Brüt kar 3, Genel yönetim giderleri (-) 14 ( ) (78.677) ( ) (68.433) Pazarlama,satış ve dağıtım giderleri (-) 14 ( ) ( ) ( ) ( ) Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) 15 ( ) (48.626) ( ) (39.071) Esas faaliyet karı Yatırım faaliyetlerinden gelirler Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) 16 ( ) ( ) (2.871) (117) Finansman geliri/gideri öncesi faaliyet karı Finansman gelirleri Finansman giderleri (-) 18 ( ) ( ) ( ) (31.697) Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi (zarar) / kar ( ) ( ) Sürdürülen faaliyetler vergi gideri 19 (29.115) (8.258) (44.529) (26.199) - Dönem vergi gideri (-) (53.371) (27.068) (46.349) (24.857) - Ertelenmiş vergi geliri / (gideri) (1.342) Net dönem (zararı) / karı ( ) ( ) Dönem (zararı) / karı dağılımı: - Kontrol gücü olmayan paylar (2) - Ana ortaklık payları ( ) ( ) Pay başına (kayıp) / kazanç (TL) 22 (2,56) (1,92) 0,41 0,19 Takip eden notlar özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 3

6 1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 VE 2014 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT DOKUZ VE ÜÇ AYLIK KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI Yeniden Yeniden Düzenlenmiş Düzenlenmiş 1 Ocak - 1 Temmuz - 1 Ocak - 1 Temmuz - 30 Eylül Eylül Eylül Eylül 2014 Net dönem (zararı) / karı ( ) ( ) Diğer kapsamlı (gider) / gelir: Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacaklar -Yabancı para çevrim farkları (3.018) (13.808) (13.830) Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar -Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları, vergi sonrası Diğer kapsamlı (gider) / gelir, vergi sonrası (2.210) (13.000) (13.830) Toplam kapsamlı (gider) / gelir ( ) ( ) Toplam kapsamlı (giderin) / gelirin dağılımı -Kontrol gücü olmayan paylar (158) (169) -Ana ortaklık payları ( ) ( ) Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 4

7 1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 VE 2014 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI Kâr veya zararda Kâr veya zararda yeniden yeniden sınıflandırılmayacak sınıflandırılacak birikmiş diğer birikmiş diğer kapsamlı kapsamlı gelirler ve giderler gelirler ve giderler Birikmiş karlar Birleşmeye Kardan Geçmiş Diğer ilişkin ilave Paylara Yabancı para ayrılan yıllar Net dönem Kontrol gücü Ödenmiş sermaye özsermaye ilişkin Yeniden değerleme çevrim kısıtlanmış (zararları) / karı / Ana ortaklığa olmayan Toplam sermaye yedekleri katkısı primler ve ölçüm kayıpları farkları yedekler karları (zararı) ait özkaynaklar paylar özkaynaklar 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle bakiyeler (Önceden raporlanan) (365) (12.839) ( ) ( ) Yeniden düzenlemenin etkisi (Not 2.5) (8.012) (8.012) - (8.012) 1 Ocak 2014 tarihi itibariyle bakiyeler (Yeniden düzenlenmiş haliyle) (365) (12.839) ( ) ( ) Transferler ( ) Toplam kapsamlı (gider) / gelir (13.659) (158) Net dönem karı / (zararı) Yabancı para çevrim farkları (13.659) (13.659) (171) (13.830) 30 Eylül 2014 tarihi itibariyle bakiyeler (365) (12.839) ( ) Aralık 2014 tarihi itibariyle bakiyeler (Önceden raporlanan) (365) (11.347) ( ) Yeniden düzenlemenin etkisi (Not 2.5) (8.012) (2.315) (10.327) - (10.327) 1 Ocak 2015 tarihi itibariyle bakiyeler (Yeniden düzenlenmiş haliyle) (365) (11.347) ( ) Transferler (96.198) Toplam kapsamlı (gider) / gelir (3.149) - - ( ) ( ) 136 ( ) Net dönem karı / (zararı) ( ) ( ) 5 ( ) Yabancı para çevrim farkları (3.149) (3.149) 131 (3.018) Yeniden değerleme ve ölçüm kayıpları Eylül 2015 tarihi itibariyle (365) (10.539) ( ) ( ) Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 5

8 1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 VE 2014 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI İşletme faaliyetlerinden kullanılan nakit akımları: Yeniden Düzenlenmiş 1 Ocak - 1 Ocak - Notlar 30 Eylül Eylül 2014 Net dönem (zararı) / karı ( ) Net dönem (zararı) / karı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler Amortisman ve itfa gideri Kıdem tazminatı karşılığı Kullanılmamış izin hakkı karşılıkları Dava karşılığı Şüpheli alacak Vergi gideri / geliri Vergi cezası gecikme faizi karşılığı Faiz geliri 15, 17 (48.157) (49.009) Faiz gideri 15, İştirak değer düşüklüğü Banka kredilerine ilişkin kur farkı giderleri / (gelirleri) (48.505) Türev araçların gerçeğe uygun değer (kazançları) / kayıpları 17, 18 (7.538) Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kayıp / (kazançlar) Duran varlıkların değer düşüklüğü İşletme sermayesindeki değişiklikler Ticari alacaklar (12.389) (14.145) Stoklar (63.071) (88.793) Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklar (9.956) (1.530) Ticari borçlar Faaliyetlerle ilgili diğer borçlar Faaliyetlerden kaynaklanan nakit akışları Ödenen kıdem tazminatı 12 (16.318) (14.643) Ödenen izin ücretleri 12 (5.159) (5.802) Alınan faiz Ödenen faiz ( ) (93.627) Vergi ödemeleri (33.666) (46.211) Ödenen dava ve tazminatlar 11 (3.086) (2.678) İşletme faaliyetlerinden sağlanan net nakit Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 6

9 1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 VE 2014 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI Yeniden Düzenlenmiş 1 Ocak - 1 Ocak - Notlar 30 Eylül Eylül 2014 Yatırım faaliyetleri: Maddi, maddi olmayan duran varlık ve yatırım amaçlı gayrimenkul alımlarından kaynaklanan nakit çıkışları 5, 6, 7 ( ) ( ) Maddi duran varlık satışından sağlanan nakit girişleri 6, Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit ( ) ( ) Finansman faaliyetleri Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları (17.860) ( ) Türev finansal araçlara istinaden ödenen nakit (1.932) (3.995) Alınan faiz Ödenen faiz (51.282) (65.234) Finansal yatırımlardaki artışla ilgili düzeltmeler - (529) Finansman faaliyetlerinde kullanılan net nakit (70.032) ( ) Yabancı para çevrim farklarının nakit ve nakit benzerleri üzerindeki etkisi (2.567) (5.569) Nakit ve nakit benzerlerindeki net artış Nakit ve nakit benzerlerinin dönem başı bakiyesi Nakit ve nakit benzerlerinin dönem sonu bakiyesi Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 7

10 1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE NOT 1 - GRUP UN ORGANİZASYON VE FAALİYET KONUSU Migros Ticaret A.Ş., eski adıyla Moonlight Perakendecilik ve Ticaret Anonim Şirketi ( Moonlight ), ( Migros Ticaret veya Şirket olarak anılacaktır), 19 Mart 2008 tarihinde kurulmuş ve Türk Ticaret Kanunu hükümleri uyarınca İstanbul, Türkiye de tescil edilmiştir. Moonlight, Koç Holding A.Ş. nin ( Koç Holding ) sahip olduğu %50,83 oranındaki Migros Türk Ticaret A.Ş. ( Migros Türk ) hisselerini 30 Mayıs 2008 tarihinde gerekli izinlerin Rekabet Kurumu ndan alınmasını takiben TL bedel karşılığında satın almıştır. 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle Moonlight ın Migros taki hisse oranı çeşitli tarihlerde İstanbul Menkul Kıymetler Borsası ndan yaptığı alımlar sonucunda %97,92 ye ulaşmıştır. Migros Türk ün 28 Nisan 2009 tarihinde yapılan olağan genel kurul toplantısında alınan karar doğrultusunda Migros Türk ün mevcut tüm aktif ve pasifinin bir kül halinde Moonlight tarafından devir alınması suretiyle Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri, Türk Ticaret Kanunu nun 451. ve diğer ilgili maddeleri hükümleri ile Kurumlar Vergisi Kanunu nun maddeleri hükümleri çerçevesinde birleşilmesine karar verilmiştir. Söz konusu birleşme neticesinde Moonlight ın sermayesinin TL den TL ye (Tutarlar Türk Lirası olarak ifade edilmiştir) artırılmasına karar verilmiş olup Genel Kurul da onaylanan birleşme sözleşmesi doğrultusunda birleşme oranı 0,97918 ve hisse değiştirme oranı 1,00 olarak tespit edilmiştir. Birleşme nedeniyle Moonlight tarafından ihraç olunan TL (Tutarlar Türk Lirası olarak ifade edilmiştir) tutarındaki nama yazılı paylar Migros Türk ün Moonlight dışındaki ortaklarına sahip oldukları Migros Türk payları ile değiştirilmek üzere kaydi olarak dağıtılmıştır. Tarafların birleşmeye ilişkin 28 Nisan 2009 tarihinde yapılan genel kurul toplantıları 30 Nisan 2009 tarihinde tescil edilmiş olup birleşme hukuken bu tarihte gerçekleşmiştir. Birleşme neticesinde Moonlight ın ticaret ünvanı Migros Ticaret A.Ş. olarak değiştirilmiştir. Şirket ve bağlı ortaklıkları birlikte Grup olarak anılacaktır. 13 Kasım 2014 tarihinde, Grup un ana ortağı olan MH Perakendecilik ve Ticaret A.Ş. ( MH ), Şirket in sermayesinde sahip olduğu toplam TL nominal değerli paylarını, pay başına 26 TL fiyattan MH nin tek ve ana ortağı Moonlight Capital S.A. ya devretmiştir. 31 Aralık 2014 tarihinde, Grup un ana ortağı olan MH, Şirket in sermayesinde sahip olduğu toplam TL nominal değerli paylarını, pay başına 26 TL fiyattan MH nin tek ve ana ortağı Moonlight Capital S.A. ya devretmiştir. Bu işlemler sonucunda, 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle MH nin Şirket sermayesindeki payı %50,00; Moonlight Capital S.A. nın şirket sermayesindeki payı ise %30,51 olmuştur. 15 Temmuz 2015 tarihinde, Migros Ticaret A.Ş nin ( Migros ) paylarının %50 sini elinde bulunduran MH Perakendecilik ve Ticaret A.Ş. nin sermayesinin %80,5 ini temsil eden hisselerin satış işlemi Moonlight Capital S.A. tarafından, Anadolu Endüstri Holding A.Ş. ye ( AEH ) gerçekleşmiştir. Bu işlemle birlikte, Migros Ticaret A.Ş. sermayesindeki doğrudan ve dolaylı toplam Moonlight Capital S.A. payları 15 Temmuz 2015 tarihi itibariyle %40,25 olurken, MH Perakendecilik ve Ticaret A.Ş nin %80,5 ine sahip olan AEH nin payı dolaylı olarak %40,25 olmuştur. Şirket in ana faaliyet konusu, yiyecek ve içecekler ile dayanıklı tüketim mallarının, sahibi bulunduğu Migros, 5M, Tansaş, M-Jet ve Macrocenter mağazaları, alışveriş merkezleri, yurtdışındaki Ramstore lar ve internet üzerinden satışını kapsamaktadır. Şirket aynı zamanda diğer ticari şirketlere alışveriş merkezlerinde yer kiralamaktadır. Grup, 30 Eylül 2015 tarihi itibariyle m 2 perakende satış mağazası alanı ve metrekare toptan mağaza satış alanı ile toplam m 2 (31 Aralık 2014: m 2 ) satış alanına sahip, perakende mağazası ve 10 toptan satış mağazası olmak üzere toplam (31 Aralık 2014: 1.190) mağazada faaliyet göstermektedir. Perakendecilik, Grup un ana iş koludur ve brüt satışların yaklaşık %97 sini (2014 Eylül: %97) oluşturmaktadır. 8

11 1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE NOT 1 - GRUP UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı) Şirket merkezi aşağıdaki adreste bulunmaktadır: Atatürk Mah.,Turgut Özal Blv. No:7 Ataşehir İstanbul Finansal tablolar 6 Kasım 2015 tarihinde Şirket Yönetim Kurulu tarafından yayımlanmak üzere onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına Genel Müdür Ö. Özgür Tort ve Genel Müdür Yrd. (Mali İşler) Erkin Yılmaz tarafından imzalanmıştır. Yasal finansal tablolar yayımlandıktan sonra Genel Kurul da Şirket ortakları tarafından kabule tabi olup Şirket ortaklarının yasal finansal tablolarla ilgili yayımlandıktan sonra Genel Kurul da değişiklik isteme yetkileri vardır. Bağlı Ortaklıklar: Şirket aşağıda yer alan bağlı ortaklıklara sahiptir ( Bağlı Ortaklıklar ). Bağlı Ortaklıklar ın faaliyet konusu ve ara dönem özet konsolide finansal tabloların amacı doğrultusunda faaliyette bulundukları coğrafi bölgeler aşağıdaki gibidir: Tescil edildiği ülke Eylül 2015 (%) Aralık 2014 (%) Coğrafi Faaliyet Bağlı Ortaklıklar bölge konusu Ramstore Bulgaria E.A.D. ( Ramstore Bulgaristan ) Bulgaristan Bulgaristan Gayri faal 100,0 100,0 Ramstore Kazakhstan LLC ( Ramstore Kazakistan ) Kazakistan Kazakistan Perakendecilik 100,0 100,0 Ramstore Macedonia DOO ( Ramstore Makedonya ) Makedonya Bulgaristan Perakendecilik 99,0 99,0 Sanal Merkez Ticaret A.Ş. ( Sanal Merkez ) (*) Türkiye Türkiye Gayri faal 100,0 100,0 (*) Parasal önemlilik kavramı göz önünde bulundurularak konsolidasyon kapsamına alınmamıştır. NOT 2 - ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI 2.1. Sunuma İlişkin Temel Esaslar Uygunluk beyanı Grup un Türkiye de faaliyette bulunan şirketleri, muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) tarafından kabul edilen muhasebe ve finansal raporlama standartlarına (SPK Finansal Raporlama Standartları), Türk Ticaret Kanunu (TTK) ve Vergi Mevzuatı hükümlerine ve Maliye Bakanlığı nca yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı gereklerine uygun olarak Türk Lirası hazırlamaktadır. Yurtdışında faaliyette bulunan bağlı ortaklıklar ise muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını faaliyette bulundukları ülke kanunlarına ve düzenlemelerine uygun olarak hazırlamaktadır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar; Şirket in, bağlı ortaklıklarının yasal kayıtlarına dayandırılmış ve TL cinsinden ifade edilmiş olup SPK nin tebliğlerine uygun olarak, Grup un finansal durumunu layıkıyla arz edebilmesi için, bir takım tashihlere ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır. Düzeltme kayıtlarının başlıcaları, konsolidasyon muhasebesinin uygulanması, işletme birleşmelerinin kayda alınması, ertelenmiş vergi hesaplaması, kıdem tazminatı ile diğer karşılıkların hesaplamasıdır. Gerçeğe uygun değerden taşınan finansal varlıklar ve borçlar ile işletme birleşmeleri uygulamasına dahil olan varlık ve yükümlülükler hariç, finansal tablolar maliyet esasına göre hazırlanmıştır. 9

12 1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE NOT 2 - ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) 2.1. Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı) Ara dönem özet konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu nun 13 Haziran 2013 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri II, 14.1 No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği (Tebliğ) hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları esas alınmıştır. Grup, 30 Eylül 2015 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin konsolide finansal tablolarını SPK nın Seri: II, 14.1No lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem (özet konsolide) finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. İşletmeler, TMS 34 standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Grup bu çerçevede, ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir. Ayrıca Tebliğ ve ona açıklama getiren duyuruları uyarınca, teminat rehin ipotek tablosu, döviz pozisyonu tablosu, toplam ihracat ve toplam ithalat tutarları ile toplam döviz yükümlülüğünün riskten korunan kısmı özet finansal tablo dipnotlarında sunulmuştur (Not 11, 23). Fonksiyonel ve sunum para birimi Grup un her işletmesinin kendi finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Her işletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket in geçerli para birimi olan ve konsolide finansal tablolar için sunum para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir. Yüksek enflasyon dönemlerinde finansal tabloların düzeltilmesi SPK nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı uyarınca, Türkiye'de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları'na uygun olarak finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiştir. Buna istinaden 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren 29 No lu Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardı ( TMS 29 ) uygulanmamıştır Muhasebe Politikalarında Değişiklikler Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. 30 Eylül 2015 tarihi itibariyle ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Dolayısıyla, bu ara dönem özet konsolide finansal tablolar 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir. 10

13 1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE NOT 2 - ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) 2.3. Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Grup un cari yıl içerisinde muhasebe tahminlerinde önemli bir değişiklik olmamıştır. Muhasebe uygulamalarında tespit edilen önemli hatalar geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem konsolide finansal tabloları yeniden düzenlenir. 2.4 Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe Standartları a) 30 Eylül 2015 tarihi itibariyle yürürlükte olan standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar: TMS 19 daki değişiklik, Tanımlanmış fayda planları ; 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu sınırlı değişiklik üçüncü kişiler veya çalışanlar tarafından tanımlanmış fayda planına yapılan katkılara uygulanır. Plana yapılan katkıların hizmet süresinden bağımsız hesaplandığı; örneğin maaşının sabit bir kısmının katkı olarak alınması gibi; durumlarda nasıl muhasebeleştirme yapılacağına açıklık getirmektedir. Yıllık İyileştirmeler Dönemi; 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirme projesi dönem aşağıda yer alan 7 standarda değişiklik getirmiştir: - TFRS 2, Hisse Bazlı Ödemeler - TFRS 3, İşletme Birleşmeleri - TFRS 8, Faaliyet Bölümleri - TFRS 13, Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü - TMS 16, Maddi Duran Varlıklar ve TMS 38, Maddi Olmayan Duran Varlıklar - TFRS 9, Finansal Araçlar; TMS 37, Karşılıklar, Şarta Bağlı Varlık ve Yükümlülükler - TMS 39, Finansal Araçlar - Muhasebeleştirme ve Ölçüm Yıllık İyileştirmeler Dönemi; 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirme projesi dönem aşağıda yer alan 4 standarda değişiklik getirmiştir: - TFRS 1, TFRS nin İlk Uygulaması - TFRS 3, İşletme Birleşmeleri - TFRS 13, Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü - TMS 40, Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 11

14 1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE NOT 2 - ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) 2.4 Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe Standartları (Devamı) b) 30 Eylül 2015 tarihi itibariyle yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler - TFRS 11, Müşterek Anlaşmalar daki değişiklik; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Müşterek faaliyetlerde pay edinimi ile ilgilidir. Standarttaki değişiklik ile işletme tanımına giren bir müşterek faaliyette pay ediniminde bu payın nasıl muhasebeleceği konusunda açıklık getirilmiştir. - TMS 16 Maddi duran varlıklar ve TMS 41 Tarımsal faaliyetler, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geçerlidir. Bu değişiklik üzüm asması, kauçuk ağacı, palimiye ağacı gibi bitkilerin finansal raporlamasını değiştirmektedir. Taşıyıcı bitkilerin, maddi duran varlıkların üretim sürecinde kullanılmasına benzemesi sebebiyle, maddi duran varlıklarla aynı şekilde muhasebeleştirilmesine karar verilmiştir. Buna bağlı olarak değişiklik bu bitkileri TMS 41 in kapsamından çıkararak TMS 16 nın kapsamına alınmıştır. Taşıyıcı bitkiler üzerinde büyüyen ürünler ise TMS 41 kapsamındadır. - TMS 16 ve TMS 38 deki değişiklik: Maddi duran varlıklar ve Maddi olmayan duran varlıklar 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikle bir varlığın kullanımını içeren bir faaliyetten elde edilen hasılatın, genellikle varlığın ekonomik yararlarının tüketimi dışındaki etkenleri yansıttığından, hasılat esaslı amortisman ve itfa yöntemi kullanımının uygun olmadığına açıklık getirmiştir. TFRS 14, Düzenleyici Erteleme Hesapları ; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, ilk defa TFRS uygulayacak şirketlerin, tarife düzenleyici erteleme hesap bakiyelerini önceki genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine göre finansal tablolarına yansıtmaya devam etmesine izin vermektedir. Ancak daha önce TFRS uygulamış ve ilgili tutarı muhasebeleştirmeyecek diğer şirketlerle karşılaştırılabilirliği sağlamak adına, tarife düzenlemesinin etkisinin diğer kalemlerden ayrı olarak sunulması istenmektedir. TMS 27 Bireysel finansal tablolar ; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, işletmelere, bağlı ortaklık, iştirakler ve iş ortaklıklarındaki yatırımlarını bireysel finansal tablolarında muhasebeleştirirken özkaynak yöntemini kullanmalarına izin vermektedir. TFRS 10 Konsolide finansal tablolar ve TMS 28 İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki yatırımlar ; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, TFRS 10 un ve TMS 28 in gereklilikleri arasındaki, yatırımcı ve iştiraki ya da iş ortaklığı arasında bir varlığın satışı ya da katkısı konusundaki uyumsuzluğa değinmektedir. Bu değişikliğin nihai sonucu, işletme tanımına giren bir işlem gerçekleştiğinde (bağlı ortaklığa ilişkin ya da değil) işlem sonucu oluşan kayıp veya kazancın tamamı muhasebeleştirilirken; bu işlem eğer bir varlık alış veya satışı ise söz konusu işlemden doğan kayıp veya kazancın bir bağlı ortaklığa ilişkin olmasa bile bir kısmı muhasebeleştirilir. 12

15 1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE NOT 2 - ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) 2.4 Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe Standartları (Devamı) - Yıllık İyileştirmeler 2014 Dönemi; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirmeler 4 standarda değişiklik getirmiştir: TFRS 5, Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar ve durdurulan faaliyetler, satış yöntemlerine ilişkin değişiklik TFRS 7, Finansal araçlar: Açıklamalar, TFRS 1 e bağlı olarak yapılan, hizmet sözleşmelerine ilişikin değişiklik TMS 19, Çalışanlara sağlanan faydalar iskonto oranlarına ilişkin değişiklik TMS 34, Ara dönem finansal raporlama bilgilerin açıklanmasına ilişkin değişiklik. - TMS 1 Finansal Tabloların Sunuluşu ; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler ile finansal raporların sunum ve açıklamalarını iyileştirmek amaçlanmıştır. - TFRS 10 Konsolide finansal tablolar ve TMS 28 İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki yatırımlar ; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler yatırım işletmeleri ve onların bağlı ortaklıkları için konsolidasyon muafiyeti uygulamasına açıklık getirir. - TFRS 15 Müşterilerle yapılan sözleşmelerden doğan hasılat ; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Amerika da Kabul Görmüş Muhasebe Standartları ile yapılan uyum çalışması sonucu ortaya çıkan yeni standart, hasılatın finansal raporlamasını ve finansal tabloların toplam gelirlerinin dünya çapında karşılaştırılabilirliğini sağlamayı amaçlamıştır. - TFRS 9, Finansal araçlar ; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart TMS 39 un yerini almaktadır. Finansal varlıklar ve yükümlülüklerin sınıflandırması ve ölçülmesi ile ilgili zorunlulukları ve aynı zamanda şuanda kullanılmakta olan, gerçekleşen değer düşüklüğü zararı modelinin yerini alacak olan beklenen kredi riski modelini de içermektedir. Finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle aşağıda yer alan standartlar, yorumlar ve değişikler Kamu Gözetim Kurumu (KGK) tarafından taslak metin olarak yayımlanmıştır: - TFRS 9 Finansal Araçlar - TFRS 15 Müşterilerle yapılan sözleşmelerden doğan hasılat Grup, yukarıda yer alan değişikliklerin operasyonlarına olan etkilerini değerlendirip, geçerlilik tarihinden itibaren uygulayacaktır. 13

16 1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE NOT 2 - ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) 2.5 Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tablolarının Düzeltilmesi Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır. Grup, stoklarının değerlenmesine ilişkin önceki dönemlerde uyguladığı stok maliyetlendirme yöntemini yeniden gözden geçirmiş ve daha önce stok maliyet bedellerini en güncel alış fiyatı üzerinden hesaplamakta iken, yapılan sistematik geliştirmelere bağlı olarak ağırlıklı ortalama maliyet yöntemini uygulamaya başlamıştır. Grup, söz konusu değişikliğin etkilerini TMS 8 Muhasebe politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklik ve Hatalar standardı uyarınca geriye dönük olarak düzeltmiştir. TMS 1 (Revize) Finansal Tabloların Sunuluşu standardı önceki dönem finansal tabloların yeniden düzenlenmeleri halinde bilançonun ve ilgili dipnotların üç dönem olarak sunulması gerektiğini belirtir. Bu nedenle 30 Eylül 2015 tarihli konsolide bilanço, 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihli konsolide bilançoların yeniden düzenlenmiş halleri ile karşılaştırmalı olarak sunulmuştur. 30 Eylül 2015 tarihi itibariyle bu düzeltmenin ara dönem özet konsolide finansal tablolardaki geçmiş yıllar zararları ve net dönem karı üzerindeki etkileri aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2014 Daha önce Yeniden Yeniden raporlanan düzenleme etkisi düzenlenmiş Stoklar (12.908) Ertelenmiş vergi yükümlülüğü ( ) ( ) Net dönem karı (2.315) Geçmiş yıl zararları ( ) (8.012) ( ) 31 Aralık 2013 Daha önce Yeniden Yeniden raporlanan düzenleme etkisi düzenlenmiş Stoklar (10.015) Ertelenmiş vergi yükümlülüğü ( ) ( ) Net dönem zararı ( ) (8.012) ( ) Grup 30 Eylül 2015 tarihli ara dönem özet konsolide finansal tablolarının sunumu ile uygunluk sağlaması için 31 Aralık 2014 tarihli konsolide bilançosunda gerekli sınıflama işlemlerini yapmıştır. Bu değişiklikler aşağıda açıklanmaktadır: Uzun vadeli yükümlülüklerin altındaki Uzun vadeli borçlanmalar içerisinde yer alan TL tutarındaki kredi borcu, kısa vadeli yükümlülüklerin altındaki Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları hesabının içerisinde gösterilmiştir. Duran varlıklar altındaki Peşin ödenmiş giderler hesabında yer alan TL tutarındaki peşin ödenmiş kira, dönen varlıklar altındaki Peşin ödenmiş giderler hesabının içerisinde gösterilmiştir. Kısa vadeli yükümlülüklerin altındaki Diğer kısa vadeli yükümlülükler hesabının içerisinde yer alan TL tutarındaki hediye kartı, müşteri bonosu vb. yükümlülükler, kısa vadeli yükümlülüklerin altındaki Ertelenmiş gelirler hesabının içerisinde gösterilmiştir. Kısa vadeli yükümlülüklerin altındaki Diğer kısa vadeli yükümlülükler içerisinde yer alan 977 TL tutarındaki müşteri sadakat programı kapsamındaki yükümlülükler, kısa vadeli yükümlülüklerin altındaki Diğer kısa vadeli karşılıklar hesabının içerisinde gösterilmiştir. 14

17 1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE NOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Grup yönetimi, faaliyet bölümlerini yönetim kurulu tarafından incelenen ve stratejik kararlar alınmasında etkili olan raporlara dayanarak belirlemiştir. Yönetim, Grup un performansını coğrafi olarak; Türkiye dışındaki coğrafi bölgelerde bulunan bağlı ortaklarının brüt satışları toplam satışların %10 unun altında olması nedeniyle Türkiye ve diğer ülkeler olarak değerlendirmektedir. Raporlanabilir faaliyet bölümleri gelirleri, öncelikle perakende satışları, kira gelirleri ve toptan satışlardan oluşmaktadır. Kira gelirleri ve toptan satışlar, yönetim kuruluna sunulan raporlarda detaylı olarak yer almadığı için raporlanabilir faaliyet bölümleri olarak değerlendirilmemiştir. Yönetim kurulu, faaliyet bölümlerinin performanslarını Faiz Vergi ve Amortisman Öncesi Kar ( FVAÖK ) ve Faiz Vergi Amortisman ve Kira Gideri Öncesi Kar ( FVAKÖK ) ile takip etmektedir. 30 Eylül 2015 tarihi itibariyle yönetim kuruluna sunulan faaliyet bölümü bilgileri aşağıdaki gibidir: a) 1 Ocak - 30 Eylül 2015 ara hesap dönemine ait bölüm analizi Diğer Toplam Bölümler arası Türkiye ülkeler birleşik arası eleminasyon Toplam Dış gelirler Bölümler arası gelirler (2.777) - Gelirler (2.777) Satışların maliyeti ( ) ( ) ( ) ( ) Brüt kar Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri ( ) (57.514) ( ) - ( ) Genel yönetim giderleri ( ) (30.584) ( ) - ( ) İlave: Amortisman giderleri ve itfa payları İlave: Kıdem tazminatı karşılığı İlave: Ödenen kıdem tazminatı İlave: İzin karşılığı FVAÖK İlave: Kira gideri FVAKÖK

18 1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE NOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı) b) 1 Ocak - 30 Eylül 2014 ara hesap dönemine ait bölüm analizi Diğer Toplam Bölümler arası Türkiye ülkeler birleşik arası eleminasyon Toplam Dış gelirler Bölümler arası gelirler (4.549) - Gelirler (4.549) Satışların maliyeti ( ) ( ) ( ) ( ) Brüt kar Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri ( ) (48.543) ( ) - ( ) Genel yönetim giderleri ( ) (27.035) ( ) - ( ) İlave: Amortisman giderleri ve itfa payları İlave: Kıdem tazminatı karşılığı İlave: Ödenen kıdem tazminatı İlave: İzin karşılığı FVAÖK İlave: Kira gideri FVAKÖK c) 1 Temmuz - 30 Eylül 2015 hesap dönemine ait bölüm analizi Diğer Toplam Bölümler arası Türkiye ülkeler birleşik arası eleminasyon Toplam Dış gelirler Bölümler arası gelirler (639) - Gelirler (639) Satışların maliyeti ( ) (83.432) ( ) 639 ( ) Brüt kar Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri ( ) (18.593) ( ) - ( ) Genel yönetim giderleri (66.592) (12.085) (78.677) - (78.677) İlave: Amortisman giderleri ve itfa payları İlave: Kıdem tazminatı karşılığı İlave: Ödenen kıdem tazminatı İlave: İzin karşılığı FVAÖK İlave: Kira gideri FVAKÖK

19 1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE NOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı) d) 1 Temmuz - 30 Eylül 2014 hesap dönemine ait bölüm analizi Diğer Toplam Bölümler arası Türkiye ülkeler birleşik arası eleminasyon Toplam Dış gelirler Bölümler arası gelirler (236) - Gelirler (236) Satışların maliyeti ( ) (75.917) ( ) 236 ( ) Brüt kar Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri ( ) (16.055) ( ) - ( ) Genel yönetim giderleri (59.317) (9.116) (68.433) - (68.433) İlave: Amortisman giderleri ve itfa payları İlave: Kıdem tazminatı karşılığı İlave: Ödenen kıdem tazminatı İlave: İzin karşılığı FVAÖK İlave: Kira gideri FVAKÖK

20 1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE NOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı) FVAKÖK nın vergi öncesi kar ile mutabakatı aşağıdaki gibidir: 1 Ocak - 1 Temmuz - 1 Ocak - 1 Temmuz - 30 Eylül Eylül Eylül Eylül 2014 Raporlanabilir faaliyet bölümlerine ait kira gideri öncesi FVAKÖK Kira gideri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Raporlanabilir faaliyet bölümlerine ait FVAKÖK Amortisman giderleri ve itfa payları (-) ( ) (46.031) ( ) (40.263) Kıdem tazminatı karşılığı (-) (9.609) (2.447) (10.692) (2.980) Ödenen kıdem tazminatı (-) (16.318) (5.178) (14.643) (5.107) İzin karşılığı (-) (10.475) (374) (8.600) (735) Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) ( ) (48.626) ( ) (39.071) Esas faaliyet karı Yatırım faaliyetlerinden gelirlerler Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) ( ) ( ) (2.871) (117) Finansman geliri / (gideri) öncesi faaliyet karı Finansman gelirleri Finansman giderleri (-) ( ) ( ) ( ) (31.697) Vergi öncesi (zarar) / kar ( ) ( )

21 1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE NOT 4 - TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR Kısa vadeli türev finansal araçlar 30 Eylül Aralık 2014 Vadeli döviz alım sözleşmeleri Eylül Aralık 2014 Faiz takas sözleşmeleri (580) (2.193) Vadeli döviz alım sözleşmeleri - (36) Uzun vadeli türev finansal araçlar (580) (2.229) 30 Eylül Aralık 2014 Cap opsiyonu Grup, döviz kuru riskine karşı koruma sağlayabilmek için bankalarla vadeli döviz alım sözleşmeleri imzalamıştır. Vade tarihi itibariyle, önceden anlaşılmış işlem fiyatları üzerinden TL cinsinde satış ve Euro cinsinde ise alış yapmaktadır. 30 Eylül 2015 tarihi itibariyle vadeli döviz alım sözleşmelerinin gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki gibidir: Toplam Toplam Toplam satın alınacak satılacak gerçeğe uygun Euro tutarı TL tutarı değer TL Vadeli döviz alım sözleşmeleri Aralık 2014 tarihi itibariyle vadeli döviz alım sözleşmelerinin gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki gibidir: Toplam Toplam Toplam satın alınacak satılacak gerçeğe uygun Euro tutarı TL tutarı değer TL Vadeli döviz alım sözleşmeleri

22 1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE NOT 4 - TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR (Devamı) Grup, faiz riskine karşı koruma sağlayabilmek için bankalarla faiz takas ve cap sözleşmeleri imzalamıştır. 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle anlaşmaların detayları ve gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki gibi gruplanmıştır: 30 Eylül 2015 Türev Gerçeğe Anlaşma ürün tutarı uygun türü İşlem tarihi Valör tarihi Bitiş tarihi (Euro) değer (TL) Kısa vadeli varlıklar Cap 27 Kasım Kasım Kasım milyon - Uzun vadeli varlıklar Cap 21 Kasım Kasım Kasım milyon 1 Cap 23 Temmuz Kasım Mayıs ,2 milyon 72 Cap 23 Temmuz Kasım Mayıs ,3 milyon 802 Cap 23 Temmuz Kasım Mayıs ,2 milyon 66 Kısa vadeli yükümlülükler Faiz Takas 20 Kasım Kasım Kasım milyon (580) 31 Aralık 2014 Türev Gerçeğe Anlaşma ürün tutarı uygun türü İşlem tarihi Valör tarihi Bitiş tarihi (Euro) değer (TL) Kısa vadeli varlıklar Cap 27 Kasım Kasım Kasım milyon - Uzun vadeli varlıklar Cap 21 Kasım Kasım Kasım milyon 9 Kısa vadeli yükümlülükler Faiz Takas 20 Kasım Kasım Kasım milyon (2.193) 20

23 1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE NOT 5 - YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER Maliyet Döviz kurlarındaki 1 Ocak değişimin 30 Eylül 2015 İlaveler Çıkışlar Transferler (*) etkisi 2015 Arazi ve binalar Birikmiş amortisman Binalar (37.277) (2.808) - (6.189) (780) (47.054) Net defter değeri (*) Grup un sahip olduğu Ankara Ankamall Alışveriş Merkezi maddi duran varlıklar içinden transfer edilerek yatırım amaçlı gayrimenkul olarak gösterilmiştir. 30 Eylül 2015 tarihi itibariyle toplam kiralanabilir alan m 2 olup (31 Aralık 2014: m 2 ) gerçeğe uygun değeri ise TL dir (31 Aralık 2014: TL). Sözkonusu değer Ekol Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. nin Mart 2015 tarihli gayrimenkul değerleme raporuna göre belirlenmiştir. Maliyet Döviz kurlarındaki 1 Ocak değişimin 30 Eylül 2014 İlaveler Çıkışlar Transferler etkisi 2014 Arazi ve binalar (1.520) Birikmiş amortisman Binalar (30.097) (2.999) (32.840) Net defter değeri Yatırım amaçlı gayrimenkuller üzerindeki amortisman giderleri genel yönetim giderleri içerisinde muhasebeleştirilmiştir. Yatırım amaçlı gayrimenkuller, Kazakistan daki Ramstore Samal alışveriş merkezi ve Tastak süpermarketi, Makedonya daki Üsküp alışveriş merkezinin çeşitli perakendecilere kiralanan kısmından oluşmaktadır. 30 Eylül 2015 tarihi itibariyle ortalama kiralanan alan Kazakistan ve Makedonya için sırasıyla, ve m 2 dir (31 Aralık 2014: Kazakistan m 2, Makedonya m 2 ). Kazakistan ve Makedonya daki yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değerleri sırasıyla TL ve TL dir (31 Aralık 2014: Kazakistan TL, Makedonya TL). Söz konusu değerler, Kazakistan ve Makedonya için indirgenmiş nakit akımlarına göre değerleme yöntemi kullanılarak belirlenmiştir. 30 Eylül 2015 tarihi itibariyle Grup un yatırım amaçlı gayrimenkulleri üzerinde herhangi bir ipotek ya da rehin bulunmamaktadır. 21

24 1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE NOT 6 - MADDİ DURAN VARLIKLAR 30 Eylül 2015 tarihinde sona eren dokuz aylık döneme ait maddi duran varlık hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 1 Ocak Değer Yabancı para 30 Eylül 2015 İlaveler Çıkışlar düşüklüğü (*) Transferler çevrim farkları 2015 Maliyet Arazi ve binalar (17.435) Özel maliyetler (22.142) (27.442) (2.506) Makine ve cihazlar (18.011) (3.595) Motorlu taşıtlar (291) Demirbaşlar (2.950) Yapılmakta olan yatırımlar (57.373) (21.252) (22.142) (64.047) (1.251) Birikmiş amortisman Binalar (54.678) (9.689) (359) (58.537) Özel maliyetler ( ) (36.462) ( ) Makine ve cihazlar ( ) (49.283) ( ) Motorlu taşıtlar (1.253) (308) (36) (1.313) Demirbaşlar ( ) (19.833) (1.253) ( ) ( ) ( ) ( ) Net defter değeri (*) TL tutarındaki değer düşüklüğü, kapanan mağazalardaki taşınamayan özel maliyetlerden oluşmaktadır (Not16). 22

25 1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE NOT 6 - MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı) 30 Eylül 2014 tarihinde sona eren dokuz aylık döneme ait maddi duran varlık hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 1 Ocak Değer Yabancı para 30 Eylül 2014 İlaveler Çıkışlar düşüklüğü (*) Transferler çevrim farkları 2014 Maliyet Arazi ve binalar (3.612) Özel maliyetler (8.805) (2.361) Makine ve cihazlar (10.456) (3.141) Motorlu taşıtlar (106) - - (50) Demirbaşlar (2.765) (950) Yapılmakta olan yatırımlar (123) - (40.761) (13.450) (8.805) - (10.114) Birikmiş amortisman Binalar (49.940) (7.083) (55.971) Özel maliyetler ( ) (35.751) ( ) Makine ve cihazlar ( ) (41.591) ( ) Motorlu taşıtlar (837) (280) (1.019) Demirbaşlar (77.222) (18.236) (93.276) ( ) ( ) ( ) Net defter değeri (*) TL tutarındaki değer düşüklüğü, kapanan mağazalardaki taşınamayan özel maliyetlerden oluşmaktadır (Not16). Maddi duran varlıklar üzerindeki amortisman giderleri genel yönetim giderleri içerisinde giderleştirilmiştir. 23

26 NOT 7 - MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 30 Eylül 2015 tarihinde sona eren dokuz aylık döneme ait maddi olmayan duran varlık hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Yabancı 1 Ocak Değer para çevrim 30 Eylül 2015 İlaveler Çıkışlar düşüklüğü Transferler farkları 2015 Maliyet Marka değeri (*) ( ) Kira anlaşmaları (**) Haklar (58) Diğer maddi olmayan duran varlıklar (***) ( ) (58) Birikmiş itfa payları Kira anlaşmaları (**) (28.401) (1.309) (29.710) Haklar (38.562) (11.126) (193) (49.881) Diğer maddi olmayan duran varlıklar (***) (18.631) (1.535) - - (28.003) - (48.169) (85.594) (13.970) - - (28.003) (193) ( ) Net defter değeri

27 NOT 7 - MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Devamı) 30 Eylül 2014 tarihinde sona eren dokuz aylık döneme ait maddi olmayan duran varlık hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Yabancı 1 Ocak Değer para çevrim 30 Eylül 2014 İlaveler Çıkışlar düşüklüğü Transferler farkları 2014 Maliyet Marka değeri (*) Kira anlaşmaları (**) Haklar (162) - - (318) Diğer maddi olmayan duran varlıklar (***) (162) - - (318) Birikmiş itfa payları Kira anlaşmaları (**) (26.202) (1.649) (27.851) Haklar (27.739) (7.862) (255) (35.776) Diğer maddi olmayan duran varlıklar (***) (15.960) (2.195) (18.155) (69.901) (11.706) (255) (81.782) Net defter değeri