STRATEJİ GELİŞTİRME BAŞKANLIĞI 2014 YILI FAALİYET RAPORU

Transkript

1 T.C. MALİYE BAKANLIĞI STRATEJİ GELİŞTİRME BAŞKANLIĞI 2014 YILI FAALİYET RAPORU.C. MALİYE BAKANLIĞI OCAK 2015

2 BAġKAN SUNUġU ĠÇĠNDEKĠLER I- GENEL BĠLGĠLER... 5 A- Misyon ve Vizyon... 5 B- Yetki Görev ve Sorumluluklar... 5 C- Ġdareye ĠliĢkin Bilgiler Fiziksel Yapı Örgüt Yapısı Teknolojik Kaynaklar... 8 a) SGB Kurumsal Portal... 8 b) Donanım Envanteri... 8 c) Fiziksel Sunucu Envanteri Ġnsan Kaynakları... 9 a) Kadro Bilgisi... 9 b) Cinsiyet Bilgisi c) YaĢ Bilgisi d) Öğrenim Durumu Bilgisi e) Hizmet Sınıfı f) Yabancı Dil Bilgisi g) Geçici Görevlendirmeler h) UzmanlaĢma ı) Hizmet Ġçi Eğitim Sunulan Hizmetler a) Stratejik Yönetim ve Ġç Kontrol Dairesi b) Mevzuatı GeliĢtirme ve Ġç Kontrol Eylem Planı Dairesi c) Ekonomik ve Sektörel Analiz Dairesi d) Yönetim Bilgi Sistemleri Dairesi e) Destek Hizmetleri Dairesi Yönetim ve Ġç Kontrol Sistemi II- AMAÇ VE HEDEFLER A- SGB nin Amaç ve Hedefleri B- Temel Politika ve Öncelikler Onuncu Kalkınma Planı ( ) a) Nitelikli Ġnsan, Güçlü Toplum i) Kamuda Stratejik Yönetim ii) Kamu Hizmetlerinde e-devlet Uygulamaları b) Yenilikçi Üretim, Ġstikrarlı Yüksek Büyüme i) Büyüme ve Ġstihdam ii) Maliye Politikası Hükümet Programları i) 61 inci Hükümet Programı ii) 62 nci Hükümet Programı Orta Vadeli Program ( ) Orta Vadeli Mali Plan ( ) Yılı Programı... 21

3 III- FAALĠYETLERE ĠLĠġKĠN BĠLGĠ VE DEĞERLENDĠRMELER A- Mali Bilgiler Bütçe Uygulama Sonuçları ve Temel Mali Tablolara ĠliĢkin Açıklamalar Mali Denetim Sonuçları B- Performans Bilgileri Faaliyetler a) Maliye Bakanlığı Performans Programı b) Ġzleme ve Değerlendirme c) Operasyonel Plan d) Hazırlanan Raporlar i) Ġdare Faaliyet Raporu ii) Kurumsal Mali Durum ve Beklentiler Raporu iii) Kamu Yatırımları Ġzleme ve Değerlendirme Raporu iv) Kamu Yatırımları Dönemsel Uygulama Raporu v) 2014 Yılı Programı Ġzleme Raporu vi) Ekonomik Raporlar e) Maliye Bakanlığı Bütçesiyle Ġlgili ÇalıĢmalar i) Maliye Bakanlığı 2014 Yılı Bütçesinin Uygulanması ii) Maliye Bakanlığı 2015 Yılı Bütçesinin Hazırlık ÇalıĢmaları iii) Maliye Bakanlığı 2013 Yılı Kesin Hesabı f) Maliye Bakanlığı Kamu Ġç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı GerçekleĢmeleri 29 g) Ön Mali Kontrol h) Alacak Takibi ı) TaĢınır Mal ĠĢlemleri i) KonuĢma, Sunum ve Diğer Yazılı Metinler j) Maliye Bakanlığı Portalı k) Bilgi Güvenliği Yönetim Sistemi l) Bakanlık Kütüphanesinin Yönetimi m) Yayınlar i) Maliye Dergisi ii) Tebliğler Dergisi iii) Diğer Yayınlar n) Evrak Yönetim Sistemi Projeler a) Maliye SGB.net Sistemi Projesi b) Kamu Maliyesinde Karar Alma ve Performans Yönetimi Projesi Performans Sonuçları Tablosu Performans Sonuçlarının Değerlendirilmesi Performans Bilgi Sisteminin Değerlendirmesi IV- KURUMSAL KABĠLĠYET VE KAPASĠTENĠN DEĞERLENDĠRĠLMESĠ... 52

4 TABLOLAR Tablo 1: Son BeĢ Yılın Donanım Envanteri... 9 Tablo 2: Son BeĢ Yılın Fiziksel Sunucu Envanteri... 9 Tablo 3: Unvanlara Göre Dolu BoĢ Kadro Durumu... 9 Tablo 4: Yabancı Dil Bilen Personel Bilgisi Tablo 5: GerçekleĢtirilen Eğitimler Tablo 6: Ödeneklerin Dağılımı ve Yıl Sonu GerçekleĢmeleri-Ekonomik Sınıflandırma 1. Düzey ( ).. 22 Tablo 7: Ödeneklerin Dağılımı ve Yıl Sonu GerçekleĢmeleri-Ekonomik Sınıflandırma 2. Düzey ( ).. 22 Tablo 8: Yılı Harcamalarının Oransal Dağılımı (%) Tablo 9: 2014 Yılında Hazırlanan Belge Sayısı Tablo 10: Bütçe ĠĢlemleri Tablo 11: BaĢkanlığın Ön Mali Kontrolüne Tabi ĠĢlemler ve Yasal Dayanakları Tablo 12: 2014 Yılı Ön Mali Kontrol ĠĢlemleri (Adet) Tablo 13: 2014 Yılı Ön Mali Kontrol Uygulama Sonuçları (Adet) Tablo 14: 2014 Yılı Alacak Takip Sonuçları Tablo 15: 2014 Yılı Alacak Stokundaki DeğiĢim ve Tahsilat Oranı (%) Tablo 16: 2014 Yılı Bakanlık Harcama Birimleri ve Ambar Sayıları Tablo 17: 2014 Yılı SGB TaĢınır Cetveli ( ) Tablo 18: 2014 Yılında Hazırlanan KonuĢma, Sunum ve Diğer Yazılı Metinler Tablo 19: 2014 Yılında Abone Olunan Yayınlar Tablo 20: Yıllar Ġtibarıyla Kütüphaneye Alınan Kitap Sayısı Tablo 21: SGB GZFT Analizi Sonuçları ġekġller ġekil 1: Maliye Bakanlığı Merkez ve TaĢra TeĢkilatı... 7 ġekil 2: Organizasyon Yapısı... 8 ġekil 3: Personelin Unvanlar Ġtibarıyla Dağılımı ġekil 4: Personelin Cinsiyet Dağılımı ġekil 5: Personelin YaĢ Durumuna Göre Dağılımı ġekil 6: Personelin Öğrenim Durumuna Göre Dağılımı ġekil 7: Personelin Hizmet Sınıflarına Göre Dağılımı ġekil 8: Yurt Ġçi ve Yurt DıĢında Görevlendirilen Personel Sayısı ġekil 9: Uzman ve Uzman Yardımcısı Sayısı ġekil 10: Ödenek ve Harcama Dağılımı ġekil 11: Kütüphanedeki Kitap Sayısı EKLER Ek 1: Yılları Bütçe Giderlerinin Ekonomik (2. Düzey) Sınıflandırması ( ) Ek 2: Bütçe Giderlerinin Fonksiyonel Sınıflandırılması ( ) Ek 3: Yılları Bütçe Giderlerinin Ekonomik Sınıflandırması (4. Düzey) Tablosu ( ) Ek 4: 2014 Yılında Bakanlık Kütüphanesi Ġçin Alınan Yayınlar... 60

5 BAġKAN SUNUġU Bu çerçevede; Bilindiği üzere 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu tahsis edilen kaynakların etkili, ekonomik ve verimli kullanımını sağlamak amacıyla performans yönetimi, stratejik planlama, performans esaslı bütçeleme ve performans değerlendirmesinin birbirini takip ettiği bir yönetim Ģeklini içermekte olup, idarelerde iç kontrol sisteminin yerleģtirilmesi, hesap verilebilirlik ve mali saydamlığın sağlanması ve bu sorumlulukların gerçekleģtirilmesi için gerekli karar destek sistemlerinin oluģturulması konularında önemli bir dönüm noktasıdır tarihinde baģladığımız Avrupa Birliği Katılım Öncesi Mali Yardım Programı (IPA) kapsamındaki Kamu Maliyesinde Karar Alma ve Performans Yönetimi Projesi nin kapanıģ toplantısı tarihinde gerçekleģtirilmiģ olup, Projede geliģtirilen model ve yazılımın yararlanıcıların talepleri doğrultusunda güncellenmesi çalıģmaları yürütülmüģtür. Ayrıca, model ve yazılımın sürdürebilirliğini sağlamak üzere hazırlanan tamamlayıcı nitelikteki proje önerileri de AB Komisyonuna sunulmuģtur. - Bakanlığımız Stratejik Planının üçüncü uygulama dönemi olan 2015 Yılı Performans Programı hazırlanmıģ, bütçe uygulamaları, 2015 yılı bütçesinin hazırlık çalıģmaları, alacak takip ve ön mali kontrol iģlemleri yürütülmüģtür. - Ġç kontrol kapsamında Defterdarlıklarda iģlem süreçleri oluģturulmuģ, Eylül ayında merkez teģkilatı yönetici ve personeline Ġç Kontrol Öz Değerlendirme Anketi uygulanmıģ ve tarihinden itibaren uygulanmakta olan Bakanlığımız Kamu Ġç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planının 2014 yıl sonu itibarıyla tamamlanmıģ olması nedeniyle yeni eylem planının hazırlık çalıģmaları yürütülmüģtür. - Bilgi Güvenliği Yönetim Sistemini kurmak amacıyla ISO/IEC belgesinin alınması için Bakanlık birimlerine danıģmanlık hizmeti verilmiģ, birimlerde farkındalık eğitimleri düzenlenmiģ ve çalımalar sonucunda söz konusu birimler anılan belgeyi almaya hak kazanmıģlardır. - Mali ve sektörel analizlerin yapılması amacıyla Türkiye ve dünya ekonomisinde yaģanan geliģmeler izlenmiģ, edinilen bilgilerin yer aldığı ayrıntılı tablolardan oluģan Ekonomik Göstergeler kitapçığı, günlük raporlar ve bilgi notları hazırlanarak ilgililerle paylaģılmıģtır. BaĢkanlığımız 2014 Yılı Faaliyet Raporunu kamuoyunun bilgisine sunar, bu kapsamda çalıģmalarda emeği geçen mesai arkadaģlarıma teģekkür ederim. Ertan ERÜZ Strateji GeliĢtirme BaĢkanı

6 I- GENEL BĠLGĠLER A- Misyon ve Vizyon Maliye Bakanlığının Misyonu; Maliye politikasını tüm paydaģlarla birlikte katılımcı bir anlayıģla geliģtiren, uygulayan ve izleyen bir Maliye Bakanlığı. Maliye Bakanlığının Vizyonu; Güçlü ve sürdürülebilir bir büyüme ortamını desteklemek üzere mali disiplinden taviz vermeyen, mali yüklerin seviyesi ve dağıtımında adalet içinde optimali gözeten, kamu kaynaklarının kullanımında toplumsal faydayı artıran, saydamlığı ve hesap verebilirliği sağlayan, proaktif ve örnek bir Maliye Bakanlığı. B- Yetki Görev ve Sorumluluklar 5436 sayılı Kanun un 15 inci maddesinde; teģkilât kanunlarında, Strateji GeliĢtirme BaĢkanlığı, Strateji GeliĢtirme Daire BaĢkanlığı ve Müdürlük birimlerine iliģkin düzenleme yapılıncaya kadar 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu nun 60 ıncı maddesinde mali hizmetler birimlerine atfedilen görevler ile kanunlarla verilen diğer görevleri yürütmek üzere ilgili kamu idarelerinde strateji geliģtirme birimlerinin kurulması hükme bağlanmıģtır. Bu kapsamda, 5018 sayılı Kanun un 60 ıncı maddesi ile strateji geliģtirme birimlerine verilen görevler Ģunlardır: a) Ġdarenin stratejik plan ve performans programının hazırlanmasını koordine etmek ve sonuçlarının konsolide edilmesi çalıģmalarını yürütmek. b) Ġzleyen iki yılın bütçe tahminlerini de içeren idare bütçesini, stratejik plan ve yıllık performans programına uygun olarak hazırlamak ve idare faaliyetlerinin bunlara uygunluğunu izlemek ve değerlendirmek. c) Mevzuatı uyarınca belirlenecek bütçe ilke ve esasları çerçevesinde ayrıntılı harcama programı hazırlamak ve hizmet gereksinimleri dikkate alınarak ödeneğin ilgili birimlere gönderilmesini sağlamak. d) Bütçe kayıtlarını tutmak, bütçe uygulama sonuçlarına iliģkin verileri toplamak, değerlendirmek ve bütçe kesin hesabı ile mali istatistikleri hazırlamak. e) Ġlgili mevzuatı çerçevesinde idare gelirlerini tahakkuk ettirmek, gelir ve alacaklarının takip ve tahsil iģlemlerini yürütmek. f) Genel bütçe kapsamı dıģında kalan idarelerde muhasebe hizmetlerini yürütmek. g) Harcama birimleri tarafından hazırlanan birim faaliyet raporlarını da esas alarak idarenin faaliyet raporunu hazırlamak. 5

7 h) Ġdarenin mülkiyetinde veya kullanımında bulunan taģınır ve taģınmazlara iliģkin icmal cetvellerini düzenlemek. i) Ġdarenin yatırım programının hazırlanmasını koordine etmek, uygulama sonuçlarını izlemek ve yıllık yatırım değerlendirme raporunu hazırlamak. j) Ġdarenin diğer idareler nezdinde takibi gereken mali iģ ve iģlemlerini yürütmek ve sonuçlandırmak. k) Mali kanunlarla ilgili diğer mevzuatın uygulanması konusunda üst yöneticiye ve harcama yetkililerine gerekli bilgileri sağlamak ve danıģmanlık yapmak. l) Ön mali kontrol faaliyetini yürütmek. m) Ġç kontrol sisteminin kurulması, standartlarının uygulanması ve geliģtirilmesi konularında çalıģmalar yapmak. n) Mali konularda üst yönetici tarafından verilen diğer görevleri yapmak. Strateji geliģtirme birimlerine, 5018 sayılı Kanun un 60 ıncı maddesinde belirtilen bu görevlerin yanısıra 5436 sayılı Kanun un 15 inci maddesi ile de aģağıdaki görevler verilmiģtir: a) Ulusal kalkınma strateji ve politikaları, yıllık program ve hükümet programı çerçevesinde idarenin orta ve uzun vadeli strateji ve politikalarını belirlemek, amaçlarını oluģturmak üzere gerekli çalıģmaları yapmak. b) Ġdarenin görev alanına giren konularda performans ve kalite ölçütleri geliģtirmek ve bu kapsamda verilecek diğer görevleri yerine getirmek. c) Ġdarenin yönetimi ile hizmetlerin geliģtirilmesi ve performansla ilgili bilgi ve verileri toplamak, analiz etmek, yorumlamak. d) Ġdarenin görev alanına giren konularda hizmetleri etkileyecek dıģ faktörleri incelemek, kurum içi kapasite araģtırması yapmak, hizmetlerin etkililiğini ve tatmin düzeyini analiz etmek ve genel araģtırmalar yapmak. e) Yönetim bilgi sistemlerine iliģkin hizmetleri yerine getirmek. f) Ġdarede kurulmuģsa Strateji GeliĢtirme Kurulunun sekreterya hizmetlerini yürütmek. g) Maliye Bakanı ve/veya üst yönetici tarafından verilecek diğer görevleri yapmak. C- Ġdareye ĠliĢkin Bilgiler 1- Fiziksel Yapı Strateji GeliĢtirme BaĢkanlığı (SGB), Maliye Bakanlığı Merkez YerleĢkesi içinde M Blokta üçüncü ve dördüncü katlarda hizmet vermekte olup, bir toplantı odası ve 33 çalıģma odası bulunmaktadır. 6

8 Ayrıca, Maliye Bakanlığının görevleri ile ilgili araģtırma alanlarında kütüphane ve yayın hizmeti sağlamak üzere SGB nin yönetim ve denetimi altında örgütlenmiģ bir birim olan Bakanlık Kütüphanesi de Merkez YerleĢke içinde G-H Blok birinci katta hizmet vermektedir. 2- Örgüt Yapısı SGB, Maliye MüsteĢarına bağlı olarak hizmet vermekte olup, taģra teģkilatı bulunmamaktadır. Maliye Bakanlığı Merkez ve TaĢra TeĢkilatı Ģeması ile SGB nin bu Ģemadaki yeri ġekil 1 de, SGB nin Organizasyon Yapısı ise ġekil 2 de gösterilmektedir ġekil 1: Maliye Bakanlığı Merkez ve TaĢra TeĢkilatı 7

9 ġekil 2: Organizasyon Yapısı 3- Teknolojik Kaynaklar SGB çalıģanlarının hizmetine sunulan teknolojik kaynaklar aģağıdaki gibidir. a) SGB Kurumsal Portal SGB Kurumsal Portalında, BaĢkanlık tarafından yürütülen ve koordine edilen tüm çalıģmalara ait haber, duyuru ve belgeler yayımlanmaktadır. Haberler ve duyurular gibi alanlardaki arģivleme özelliği sayesinde geçmiģe dönük bilgilere ulaģılabilmektedir. Yine portal yapısı sayesinde her bir daire için birer çalıģma platformu oluģturulmuģ olup, SGB kullanıcıları kendi dairelerine özgü çalıģmalarını bu alanlarda yürütebilmekte ve dokümanları ilgilileriyle paylaģabilmektedir. Portal ile kurumsal bilgilerin, ortak uygulamaların ve dokümanların tek kaynaktan, BaĢkanlık çalıģanları ve diğer kamu idareleriyle güvenli bir Ģekilde paylaģılmasıyla interaktif bir katılım ortamı sağlanmaktadır. Bunun yanısıra proje bazında yürütülen çalıģmalara ait çıktı ve dokümanlar proje ortaklarının güvenli kullanımına açılmıģ olup, kamu ile paylaģılması uygun görülen bilgi ve belgelere de Ģifresiz olarak Portal üzerinden eriģilebilmektedir. b) Donanım Envanteri BaĢkanlığın donanım envanteri yıllar itibarıyla aģağıdaki tabloda gösterilmiģtir. 8

10 Tablo 1: Son BeĢ Yılın Donanım Envanteri Donanımın Niteliği Masaüstü KiĢisel Bilgisayar Dizüstü Bilgisayar Sunucu Yazıcı Tarayıcı Faks Cihazı Video Konferans Sistemi Projektör Cihazı Telefon Kurulu Güç 86 kva 120 kva 120 kva 120 kva 120 kva c) Fiziksel Sunucu Envanteri BaĢkanlığın fiziksel sunucu envanteri yıllar itibarıyla aģağıdaki tabloda gösterilmiģtir. Tablo 2: Son BeĢ Yılın Fiziksel Sunucu Envanteri Fiziksel Sunucu Uygulama Sunucusu (Adet) Veri Tabanı Sunucusu (Adet) Uygulama GeliĢtirme Ortamı (Adet) Diğer (Adet) Desteklenen Protokoller TCP/IP TCP/IP TCP/IP TCP/IP TCP/IP Ġnternet Bağlantısı 20 Megabit 20 Megabit 20 Megabit 20 Megabit 30 Megabit 4- Ġnsan Kaynakları a) Kadro Bilgisi SGB de 2014 yılı sonu itibarıyla kadrolu personel sayısı 79 olup, toplam 154 kadro bulunmaktadır. BaĢkanlığa ait dolu ve boģ kadroların dağılımı aģağıdaki tabloda gösterilmiģtir. Tablo 3: Unvanlara Göre Dolu BoĢ Kadro Durumu Unvan Dolu BoĢ Toplam Strateji GeliĢtirme BaĢkanı Daire BaĢkanı Maliye Uzmanı Mali Hizmetler Uzmanı Mali Hizmetler Uzman Yardımcısı

11 BaĢkan Daire BaĢkanı Maliye Uzmanı Mali Hizm. Uzm. Maliye Uzman Yrd. Mali Hizm. Uzm. Yrd. Uzman ġef Ġstatistikçi Çözümleyici Programcı Bilgisayar ĠĢlt. V.H.K.Ġ. Mütercim Dağıtıcı Unvan Dolu BoĢ Toplam ġube Müdürü Uzman ġef Ġstatistikçi Çözümleyici Programcı Bilgisayar ĠĢletmeni Veri Hazırlama ve Kontrol ĠĢletmeni Mütercim Memur Dağıtıcı Toplam yılı sonu itibarıyla SGB kadrosunda bulunan 4 personel diğer Bakanlık birimlerinde/kamu idarelerinde görevlendirilmiģ bulunmaktadır. Buna karģılık kadrosu Bakanlık birimlerinde bulunan 5 personel SGB de görev yapmaktadır. Ayrıca toplam 16 Maliye Uzman Yardımcısı da Bakanlık Makamının tarihli ve tarihli Onayları ile SGB de görevlendirilmiģtir. ġekil 3: Personelin Unvanlar Ġtibarıyla Dağılımı b) Cinsiyet Bilgisi SGB personelinin cinsiyet durumuna göre oransal dağılımı aģağıdaki Ģekilde gösterilmiģtir. 10

12 Yüksek Lisans Lisans Önlisans Diğer ġekil 4: Personelin Cinsiyet Dağılımı 41% 59% Kadın Erkek c) YaĢ Bilgisi SGB de çalıģan personelin yaģ durumuna göre dağılımı aģağıdaki Ģekilde gösterilmiģtir. ġekil 5: Personelin YaĢ Durumuna Göre Dağılımı 27% 15% 23% % ve Üzeri d) Öğrenim Durumu Bilgisi SGB de görev alan personelin öğrenim durumuna bakıldığında 13 yüksek lisans, 72 lisans, 6 ön lisans, 9 lise ve diğer okul mezunu çalıģan bulunmaktadır. ġekil 6: Personelin Öğrenim Durumuna Göre Dağılımı e) Hizmet Sınıfı SGB de görev alan personelin tamamı memur kadrolarında olup, bunların hizmet sınıflarına göre oransal dağılımı aģağıdaki Ģekilde gösterilmiģtir. ġekil 7: Personelin Hizmet Sınıflarına Göre Dağılımı 8% Genel Ġdare Hizmetleri Teknik Hizmetler 92% 11

13 f) Yabancı Dil Bilgisi 2014 yılı itibarıyla yabancı dil (Ġngilizce) bilen personele iliģkin sayısal bilgi aģağıdaki tabloda gösterilmiģtir. Tablo 4: Yabancı Dil Bilen Personel Bilgisi KPDS Düzeyi Personel Sayısı A 5 B 6 C 13 Toplam 21 g) Geçici Görevlendirmeler SGB personelinin yılları arasında eğitim, seminer, konferans vb. çalıģmalar amacıyla yapılan yurt içinde/yurt dıģında mesleki faaliyetlerde görevlendirme sayıları aģağıdaki Ģekilde gösterilmiģtir. ġekil 8: Yurt Ġçi ve Yurt DıĢında Görevlendirilen Personel Sayısı Yurt Ġçi Yurt DıĢı h) UzmanlaĢma SGB de çalıģan uzman ve uzman yardımcısı sayısına iliģkin bilgiler yıllar itibarıyla aģağıdaki Ģekilde gösterilmiģtir. ġekil 9: Uzman ve Uzman Yardımcısı Sayısı Maliye Uzmanı Maliye Uzman Yardımcısı Mali Hizmetler Uzmanı Mali Hizmetler Uzman Yardımcısı 12

14 ı) Hizmet Ġçi Eğitim 2014 yılı itibarıyla SGB tarafından düzenlenen veya Bakanlık birimlerince düzenlenerek SGB den katılım sağlanan eğitimlere iliģkin bilgilere aģağıdaki tabloda yer verilmiģtir. Tablo 5: GerçekleĢtirilen Eğitimler Programın Adı Tarihi Eğitim Programının Düzenlendiği Birim Katılan Personelin Yeri Unvanı Sayısı Maliye Uzmanı Eğitimi MAYEM Ankara Maliye Uzmanı 6 Mali Hizmetler Uzmanları Mesleki Eğitimi SGB Ankara Mali Hizmetler Uzman Yardımcısı 1 BĠMER Bilgilendirme Eğitimi BAġBAKANLIK Ankara Uzman, VHK ĠĢletmeni 4 Maliye Uzman Yardımcıları Eğitimi SGB Ankara Maliye Uzman Yardımcısı KiĢisel GeliĢim Eğitimi MAYEM Antalya VHK ĠĢletmeni Maliye Uzmanı, Mali Hizmetler Uzmanı Eğiticilerin Eğitimi MAYEM Ankara Anlayarak Hızlı Okuma Teknikleri Eğitimi Maliye Uzmanı, MAYEM Ankara Mali Hizmetler Uzmanı 2 Maliye Uzmanı, Mali Hizmetler Uzmanı, EBYS Kullanıcı Eğitici Eğitimi MGM Ankara Uzman, Maliye Uzman Yardımcısı, VHK ĠĢletmeni, Ġstatistikçi 11 EBYS Destek Personeli Eğitimi MGM Ankara Programcı, Ġstatistikçi Mütercim, Mevzuat Eğitimi Programcı, MAYEM Ankara Ġstatistikçi, VHK ĠĢletmeni EBYS Uygulamalı Eğitimi MGM Ankara Maliye Uzmanı, Mali Hizmetler Uzmanı, Uzman, Maliye Uzman Yardımcısı, Programcı, VHK ĠĢletmeni, Ġstatistikçi Maliye Uzman Yardımcısı, Mali Hizmetler Uzman Defterdarlık Süreç Eğitimi MAYEM Ankara Yardımcısı Sızma Test Eğitimi TSE Ankara Programcı 2 Kontrollü Evrak ve Gizlilik Dereceleri Eğitimi MAYEM Ankara Uzman, Maliye Uzman Yardımcısı, Mali Hizmetler Uzman Yardımcısı, ġef, VHK ĠĢletmeni, Ġstatistikçi 14 Kamuda Stratejik Yönetim Eğitimi TÜBĠTAK- Maliye Uzmanı, Gebze-Kocaeli TÜSSĠDE Mali Hizmetler Uzmanı ġef, KiĢisel GeliĢim Eğitimi MAYEM Antalya VHK ĠĢletmeni Bilimsel AraĢtırma Yöntem ve Rapor Yazma Teknikleri Eğitimi MAYEM Ankara Maliye Uzman Yardımcısı Mali Hizmetler Uzman Yardımcısı Eğitimi BÜMKO Ankara Mali Hizmetler Uzman Yardımcısı 1 Üst Kademe Yönetici GeliĢtirme Eğitimi MAYEM Antalya Daire BaĢkanı 1 EBYS Kullanımı Ġçin Eğitici Eğitimi MGM Antalya Uzman, Programcı 2 13

15 5- Sunulan Hizmetler 5018 ve 5436 sayılı Kanunlar ile Strateji GeliĢtirme Birimlerinin ÇalıĢma Usul ve Esasları Hakkında Yönetmelik kapsamında SGB nin sunmuģ olduğu hizmetlere iliģkin bilgiler Daireler itibarıyla aģağıda belirtilmiģtir. a) Stratejik Yönetim ve Ġç Kontrol Dairesi Maliye Bakanlığı stratejik planlama çalıģmalarına yönelik bir hazırlık programı oluģturmak ve stratejik planlama çalıģmalarını koordine etmek Performans programı hazırlıklarının koordinasyonunu sağlamak, performans programına iliģkin izleme ve değerlendirme raporlarını hazırlamak Ġdare faaliyet raporunu hazırlamak Maliye Bakanlığı bütçesini hazırlamak, bütçe iģlemlerini gerçekleģtirmek ve kayıtlarını tutmak Yatırım programı hazırlıklarının koordinasyonunu sağlamak, uygulama sonuçlarını izlemek ve yıllık yatırım değerlendirme raporunu hazırlamak, Bütçe uygulama sonuçlarını raporlamak, sorunları önleyici ve etkililiği arttırıcı tedbirler üretmek Maliye Bakanlığı kesin hesabını hazırlamak Ayrıntılı harcama programını hazırlamak Mal yönetim dönemine iliģkin icmal cetvellerini hazırlamak Kurumsal Mali Durum ve Beklentiler Raporunu hazırlamak Yıllık Program tedbirleri kapsamında Maliye Bakanlığının sorumlu kuruluģ olduğu tedbirleri izlemek ve raporlamak Ön mali kontrol görevini yürütmek, ön mali kontrole tabi tutulacak mali karar ve iģlemlerin belirlenmesine yönelik çalıģmalar yapmak Ġç ve dıģ denetim raporlarını izlemek Alacakların takip iģlemlerini yürütmek Maliye Bakanlığı personelinin gerçekleģtireceği yurt içi ve yurt dıģı resmi uçak seyahatlerine yönelik yetkili servis sağlayıcılarından biletleme hizmeti alım sürecini yürütmek, sonuçlandırmak ve uçuģ millerinin kullanımını takip etmek b) Mevzuatı GeliĢtirme ve Ġç Kontrol Eylem Planı Dairesi Kamu mali yönetimiyle ilgili mevcut mevzuatı gözden geçirmek, uygulanmasında ortaya çıkan sorunların giderilmesi amacıyla yapılacak çalıģmalara katılmak Maliye Bakanlığında iç kontrol sisteminin kurulması, standartlarının uygulanması, izlenmesi ve geliģtirilmesi konularında çalıģmalar yapmak ve harcama birimlerinde 14

16 yapılacak çalıģmaların koordinasyonunu sağlamak Eylem Planı kapsamında kontrol ortamının oluģturulmasını ve kontrol faaliyetlerinin etkin olarak uygulanmasını sağlamak üzere eğitim ve seminerler düzenlemek Eylem Planı uygulamaları hakkında üst yönetici ve harcama yetkililerine danıģmanlık yapmak c) Ekonomik ve Sektörel Analiz Dairesi Türkiye ve dünya ekonomisine iliģkin konjonktürel ve sektörel geliģmeleri izlemek, değerlendirmek ve raporlamak Makroekonomik ve sektörel geliģmelere iliģkin bilgi notu ve araģtırma raporu hazırlamak ve Bakanlık üst yönetimine sunmak 5018 sayılı Kanun un 18 inci maddesi uyarınca Merkezi Yönetim Bütçe Kanunu Tasarısının TBMM de görüģülmesi sırasında dikkate alınacak olan Yıllık Ekonomik Raporu hazırlamak Maliye Bakanının Merkezi Yönetim Bütçe Kanunu Tasarısı ile ilgili olarak TBMM Plan ve Bütçe Komisyonu ile Genel Kurulda yapacakları sunuģ konuģmalarını hazırlamak Maliye Bakanının ekonomik ve mali konulara iliģkin katılım sağlayacakları program, toplantı, kongre gibi çeģitli etkinlikler için konuģma, bilgi notu ve sunum hazırlamak Maliye Bakanının basın açıklamaları, röportaj, makale ve yazılarına gerekli altyapıyı hazırlamak Maliye politikasına iliģkin kararların ekonominin geneli üzerindeki etkisini araģtırmak d) Yönetim Bilgi Sistemleri Dairesi Yönetim bilgi sistemlerini tasarlamak, geliģtirmek, güvenliğini sağlamak, güncelleģtirmek, diğer yönetim bilgi sistemleri ile entegrasyonunu sağlamak SGB nin bilgiye eriģim hizmetlerini yürütmek e-devlet projeleri ve yayımlanan politika belgelerinin uygulanmasına yönelik çalıģmaları Maliye Bakanlığı nezdinde koordine etmek Uluslararası standartlara uygun bilgi güvenliği politika, standart ve prosedürlerini geliģtirmek, uygulamak ve Maliye Bakanlığı genelinde yaygınlaģtırmak Birimle ilgili ulusal ve uluslararası projelerin yürütülmesinde gerekli görevleri üstlenmek Verinin istenen Ģekil, süre ve standartlarda eksiksiz, doğru bir Ģekilde veri tabanına kaydedilmesini sağlayarak istatistiki kayıt ve kontrol iģlemlerini yürütmek 15

17 Verilerin analiz edilebilmesi için gerekli teknik alt yapıyı oluģturarak çeģitli raporların üretilmesini sağlamak Harcama birimlerince belirlenen kullanıcıları Maliye SGB.net Sistemine tanıtmak, yetkilendirmek, eriģim yetkisi bakımından seviyelendirmek Bakanlık Portalı ve Birim Portalının geliģtirilmesi, güncellenmesi ve sorunların giderilmesi çalıģmalarını yürütmek e) Destek Hizmetleri Dairesi BaĢkanlık personelinin aylık ve özlük iģlemlerini yürütmek Bakanlık kütüphanecilik hizmetlerini yürütmek BaĢkanlıkça çıkarılacak süreli ve süresiz yayınların basım ve dağıtım hizmetlerini yerine getirmek Bilgi edinme baģvuruları ile ilgili iģlemleri yürütmek Birim faaliyet raporunu hazırlamak BaĢkanlık bütçesinin hazırlanması ve uygulanması iģlemleri ile kesin hesabının hazırlanması iģlemlerini yerine getirmek BaĢkanlık hizmet ve faaliyetleri için gerekli mal ve hizmetleri temin etmek, kullanılan araç ve gereçlerin bakım ve onarımlarının yaptırılmasını sağlamak ve taģınır iģlemlerini yürütmek BaĢkanlığın evrak kayıtlarını takip etmek ve ilgililere ulaģmasını sağlamak 6- Yönetim ve Ġç Kontrol Sistemi Yönetsel sorumluluğun kilit nokta olduğu kamu mali yönetiminde, yönetime destek sağlayacak en önemli reformlardan birisi de iç kontrol sistemidir. Ġç kontrol sistemi yönetimin; ulaģmayı planladığı hedeflerin gerçekleģmesi, yöneticinin kararları daha sağlam bilgiye dayanarak daha güvenle alması, yönetimindeki kaynakları daha etkin kullanması, iģini yapmasını engelleyebilecek olayları öngörebilmesi ve yaptığı iģler ile ulaģtığı sonuçlar için kanıtlara dayalı olarak hesap verebilmesine yardımcı olan bir yönetim aracıdır. Ġç kontrol iyi yönetim ifadesinin baģka bir söyleniģ tarzıdır; güçlü bir iç kontrol sistemi amaçlanan hedeflere ulaģmanın bir anahtarıdır. Uluslararası standartlar ve Avrupa Birliği uygulamalarına uygun bir Ģekilde 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu ile yeniden düzenlenen kamu mali yönetim sistemimizde iç kontrol: Ġdarenin amaçlarına, belirlenmiģ politikalara ve mevzuata uygun olarak faaliyetlerin etkili, ekonomik ve verimli bir Ģekilde yürütülmesini, varlık ve kaynakların korunmasını, 16

18 muhasebe kayıtlarının doğru ve tam olarak tutulmasını, mali bilgi ve yönetim bilgisinin zamanında ve güvenilir olarak üretilmesini sağlamak üzere idare tarafından oluģturulan organizasyon, yöntem ve süreçle iç denetimi kapsayan mali ve diğer kontroller bütünüdür. Ģeklinde tanımlanmıģtır. Bakanlığımızda iç kontrol sisteminin oluģturulması, uygulanması, geliģtirilmesi ve izlenmesini sağlamak üzere SGB nin iç kontrol sistemine yönelik olarak yerine getirdiği görevler; Ġç kontrol standartlarının uygulanması ve geliģtirilmesi konularında çalıģmalar yapmak, Bakanlığın görev alanına iliģkin konularda standartlar hazırlamak, Ön mali kontrol görevini yürütmek, Amaçlar ile sonuçlar arasındaki farklılığı giderici ve etkililiği artırıcı tedbirler önermektir. SGB bu görevlerin büyük bir kısmını, Üst Yönetici tarafından onaylanan Bakanlık Kamu Ġç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planları aracılığıyla yerine getirmektedir. Ayrıca Bakanlığımız iģ ve iģlemleri iç ve dıģ denetime tabi olarak yürütülmektedir. II- AMAÇ VE HEDEFLER A- SGB nin Amaç ve Hedefleri Maliye Bakanlığı Stratejik Planında yer alan stratejik amaçları çerçevesinde SGB nin hizmet ettiği stratejik hedefler Ģunlardır: STRATEJĠK AMAÇ 1. Sürdürülebilir Maliye Politikalarının Bütüncül Bir YaklaĢımla Belirlenmesine Öncülük Etmek ve Kaynakları 3E Temelli Yönetmek STRATEJĠK HEDEF 3. Mali disiplini ve sürdürülebilir büyümeyi gözeterek kaynak tahsis ve kullanım süreçlerini etkinleģtirmek STRATEJĠK AMAÇ 4. Kurumsal Kapasiteyi Artırmak STRATEJĠK HEDEF 9. Stratejik yönetimi, insan kaynaklarını, teģkilat yapısını, teknolojik altyapıyı ve kurumsal kültürü geliģtirmek 17

19 B- Temel Politika ve Öncelikler 1- Onuncu Kalkınma Planı ( ) dönemini kapsayan Onuncu Kalkınma Planında yer alan politika ve hedefler; Nitelikli Ġnsan, Güçlü Toplum Yenilikçi Üretim, Ġstikrarlı Yüksek Büyüme YaĢanabilir Mekanlar, Sürdürülebilir Çevre Kalkınma için Uluslararası ĠĢbirliği baģlıklarından oluģmaktadır. Planda yer alan bu politika ve hedefler SGB nin görev alanı çerçevesinde derlenerek aģağıda sunulmuģtur. a) Nitelikli Ġnsan, Güçlü Toplum i) Kamuda Stratejik Yönetim Stratejik plan ve performans programlarındaki amaç ve hedeflerin performans göstergeleri üzerinden ölçülebilirlik düzeyi artırılacak, faaliyet raporlarının performansı yansıtma niteliği güçlendirilecektir. Bütçe uygulamaları ve performansının izlenebilirliğini daha da artıracak Ģekilde mevcut değerlendirme ve raporlama sistemi geliģtirilecektir. Tüm kamu idarelerinde iç kontrol sistemleri ve iç denetim uygulamalarının stratejik yönetimin etkinliğini artıracak bir biçimde hayata geçirilmesi sağlanacaktır. Stratejik yönetim uygulamalarının merkezi düzeyde izlenmesi ve değerlendirilmesine yönelik mevcut yönetim bilgi sistemleriyle entegre bir sistem kurulacaktır. Politika oluģturma ve karar alma süreçlerini güçlendirmek amacıyla daha sistematik ve güvenilir veri, istatistik ve bilgi üretimi sağlanacaktır. Kamu idarelerinde strateji geliģtirme birimleri nitelik ve nicelik yönünden güçlendirilecektir. Stratejik yönetime iliģkin mevzuat, kılavuz ve rehberler uygulama tecrübeleri de dikkate alınarak bütüncül bir anlayıģla gözden geçirilecek ve güncellenecektir. ii) Kamu Hizmetlerinde e-devlet Uygulamaları e-devlet çalıģmaları etkin kamu yönetimi bakıģ açısıyla yürütülecek, kurumlar üstü ve kurumlar arası düzeyde güçlü bir yönetim ve koordinasyon yapısına kavuģturulacaktır. 18

20 Kamu kurumlarına ait bilgi sistemlerinin birlikte iģlerliği sağlanacaktır. Kamu kurumlarının e-devlet projesi hazırlama ve yönetme kapasiteleri geliģtirilecek, bilgi iģlem birimlerindeki insan kaynağı güçlendirilecektir. Büyük ölçekli e-devlet projeleri yürüten kurumlar baģta olmak üzere kamu kuruluģlarında kurumsal stratejik planlarla uyumlu bilgi teknolojisi stratejisi hazırlanması yaklaģımı benimsenecektir. b) Yenilikçi Üretim, Ġstikrarlı Yüksek Büyüme i) Büyüme ve Ġstihdam Para, maliye ve teģvik politikalarının uygulanmasında kaynakların üretken alanlara yönlendirilmesi öncelik olarak gözetilecektir. Kamu gelir ve harcamalarında kalitenin artırılmasına yönelik çalıģmalar yapılacaktır. ii) Maliye Politikası Ġsrafın önlenmesi, verimlilik artıģı sağlanması ve harcama programlarının önceliklendirilmesi suretiyle kamu harcamaları kontrol altında tutulacaktır. Kamu harcamalarının etkinleģtirilmesiyle elde edilecek tasarruf ve tahsis edilecek ilave kaynaklar büyümeyi destekleyecek yatırım harcamalarında, teģviklerde ve Ar-Ge desteklerinde kullanılacaktır. Sosyal amaçlı programlar ile tarım sektörüne yönelik transferler baģta olmak üzere harcamalar etkinlik artıģını temin etmek amacıyla gözden geçirilecektir. Kaynak tahsis sürecinin stratejik planlar ve performans esaslı bütçeleme sistemiyle iliģkisi güçlendirilerek, sürecin planlama, programlama, bütçeleme, uygulama, izleme ve değerlendirme etkinliği artırılacaktır. 2- Hükümet Programları i) 61 inci Hükümet Programı 61 inci Hükümet Programında maliye politikası alanında, mali disipline devam edilmesi, stratejik planlama ve performans esaslı bütçe uygulamalarının etkinliğinin artırılması hedeflenmiģtir. ii) 62 nci Hükümet Programı 62 nci Hükümet Programında maliye politikası alanında; Mali disipline devam edilmesi, Kamu harcamalarının, vatandaģın refahını artıracak, beģeri sermayeyi geliģtirecek; kalkınmayı güçlendirecek, üretimi ve istihdamı destekleyecek Ģekilde önceliklendirilmesi, 19

21 Kamu harcamalarının Ģeffaf ve hesap verilebilirliğin esas alınarak etkinlik ve verimlilik temelinde gerçekleģtirilmesi, Hizmet alımlarının bütçe tahsis süreci öncesinde fayda-maliyet/maliyet-etkinlik analizinin yapılması, Sıfır tabanlı bütçelemenin uygulanması için idari kapasitenin geliģtirilmesi, hedeflenmiģtir. 3- Orta Vadeli Program ( ) dönemi Orta Vadeli Programda kamu maliyesine iliģkin olarak aģağıdaki önceliklere yer verilmiģtir: Kamu harcama politikasının çok yıllı bütçeleme yaklaģımı çerçevesinde ve belirlenen politika öncelikleri doğrultusunda yürütülmesi ve kamu idarelerinin kendilerine tahsis edilen ödenekleri ekonomik ve verimli bir Ģekilde kullanması esastır. Kaynak kullanımında etkinliği artırmak ve hesap verebilirliği güçlendirmek amacıyla yeni harcama programları uygulamaya geçirilmeden önce pilot uygulamalara gidilecek ve etki analizi çalıģmaları yapılacak, mevcut programlar etkililik ve etkinlik bakımından gözden geçirilecektir. Ayrıca, Bütçe hazırlık sürecinde personel harcamaları dıģında kalan diğer cari harcamalara yönelik ödeneklerin sıfır tabanlı bütçe ilkesiyle belirlenmesine özen gösterilecektir. Harcama programları yalnızca varlık sebebini oluģturan amaçlara uygun olarak ve belirlenmiģ süreler dahilinde yürütülecektir. Kamu kurum ve kuruluģlarının stratejik planlarının Kalkınma Planında yer alan politikalarla uyumu gözetilecek, stratejik planlarda yer alan önceliklerin bütçe hazırlık ve uygulama sürecine daha etkin yansıtılması sağlanacaktır. Kamu kaynaklarının etkili, ekonomik ve verimli bir biçimde kullanılabilmesini temin etmek üzere stratejik planların performans programları ve bütçelerle iliģkisinin güçlendirilmesi, çok yıllı bütçeleme anlayıģının yaygınlaģtırılması, iç ve dıģ denetimin etkin ve koordineli bir Ģekilde çalıģmasının sağlanması ve iç kontrol sistemlerinin sağlıklı bir Ģekilde iģletilmesi hedeflenmektedir. Kamu idarelerinin faaliyetlerinin, iç kontrol ve iç denetim standartlarına uyum düzeyinin artırılması sağlanacaktır. 4- Orta Vadeli Mali Plan ( ) dönemi Orta Vadeli Mali Planın bütçe giderlerine iliģkin temel politikalar kısmında aģağıdaki önceliklere yer verilmiģtir: 20

22 Kamu harcama politikasının çok yıllı bütçeleme yaklaģımı çerçevesinde ve belirlenen politika öncelikleri doğrultusunda yürütülmesi ve kamu idarelerinin kendilerine tahsis edilen ödenekleri etkili, ekonomik ve verimli bir Ģekilde kullanması esas olacaktır. Bu kapsamda harcama programları politika belgelerinde yer alan öncelikler ile varlık sebebini oluģturan amaçlara uygun olarak belirlenmiģ süreler dahilinde yürütülecektir döneminde uluslararası standartlar çerçevesinde, kamu idarelerinin kamu iç kontrol ile iç denetim standartlarına uyum düzeyini artırmak üzere çalıģmalar yürütülmeye devam edilecektir. Kamu mali yönetiminin insan kaynakları altyapısı nitelik ve nicelik olarak güçlendirilecektir. Kamu mali yönetiminde saydamlığın önemli bir unsuru olan kamu mali istatistikleri uluslararası standartlarla uyumlu olarak yayımlanacaktır. Kamu mali yönetim bilgi sisteminin oluģturulmasına yönelik çalıģmalar sürdürülecektir Yılı Programı Kamu idareleri tarafından orta vadeli amaç ve hedeflerin somutlaģtırılarak faaliyetlerin bu amaç ve hedefler doğrultusunda belirlendiği, bütçelendirildiği, uygulandığı ve performansının ölçüldüğü stratejik yönetim döngüsünün temel araçları olan stratejik planlar, performans programları ve faaliyet raporlarının yaygınlaģtırılma süreci tamamlanmıģ ve stratejik yönetim yaklaģımının yerleģmesinde önemli ilerlemeler sağlanmıģtır. Bu kapsamda; stratejik plan hazırlamakla yükümlü merkezi yönetim kapsamındaki kamu idareleri, sosyal güvenlik kurumları, nüfusu 50 bin ve üzerinde olan 243 belediye, 81 il özel idaresi ve 15 KĠT te stratejik plan ve performans programlarının hazırlanıp uygulamaya konulduğu, sonuçların ise faaliyet raporlarıyla izlendiği ve yeni kurulan kamu idarelerinde söz konusu belgelere yönelik hazırlık çalıģmalarının devam edeceği ifade edilmektedir. III- FAALĠYETLERE ĠLĠġKĠN BĠLGĠ VE DEĞERLENDĠRMELER A- Mali Bilgiler 1- Bütçe Uygulama Sonuçları ve Temel Mali Tablolara ĠliĢkin Açıklamalar 2014 mali yılı bütçesiyle SGB ye TL ödenek tahsisi yapılmıģtır. Yıl içinde aktarma iģlemi ile TL eklenmiģ ve TL ödenek düģülmüģtür. Bu iģlemler sonucunda oluģan toplam TL ödeneğin yüzde 79,83 ü olan TL harcanmıģtır. Ekonomik sınıflandırma açısından 2014 mali yılı bütçesinde yer alan ödeneklerin dağılımı ve yıl sonu gerçekleģmeleri aģağıdaki tabloda gösterilmiģtir. 21

23 Tablo 6: Ödeneklerin Dağılımı ve Yıl Sonu GerçekleĢmeleri-Ekonomik Sınıflandırma 1. Düzey ( ) Kodu Açıklama 2014 K.B.Ö Eklenen DüĢülen Toplam Ödenek Harcama 01 Personel Giderleri Sosyal Güvenlik Kurumuna Devlet Primi Giderleri Mal ve Hizmet Alım Giderleri Cari Transferler Sermaye Giderleri Toplam Tablo 7: Ödeneklerin Dağılımı ve Yıl Sonu GerçekleĢmeleri-Ekonomik Sınıflandırma 2. Düzey ( ) Kodu Açıklama 2014 K.B.Ö Eklenen DüĢülen Toplam Ödenek Harcama 01 Personel Giderleri Memurlar SözleĢmeli Personel Sosyal Güvenlik Kurumuna Devlet Primi Giderleri Memurlar SözleĢmeli Personel Mal ve Hizmet Alım Giderleri Tüketime Yönelik Mal ve Malzeme Alımları Yolluklar Hizmet Alımları Temsil ve Tanıtma Giderleri Menkul Mal, Gayri Maddi Hak Alım, Bakım ve Onarım Giderleri Tedavi ve Cenaze Giderleri Cari Transferler Sermaye Giderleri Sermaye Transferleri Genel Toplam

24 Bütçe giderlerinin ekonomik sınıflandırmasına göre yıllar itibarıyla ödenek ve harcamalar aģağıdaki Ģekilde gösterilmiģtir. ġekil 10: Ödenek ve Harcama Dağılımı Ödenek Harcama yılları itibarıyla yapılan toplam harcamaların harcama kalemleri itibarıyla oransal dağılımı ise aģağıdaki tabloda gösterilmiģtir. Tablo 8: Yılı Harcamalarının Oransal Dağılımı (%) Harcama Kalemleri Personel Giderleri Sosyal Güvenlik Kurumuna Devlet Primi Giderleri ,6 Mal ve Hizmet Alım Giderleri Cari Transferler * Sermaye Giderleri * AB Katılım Öncesi Mali Yardım Programı (IPA) kapsamında yürütülen Kamu Maliyesinde Karar Alma ve Performans Yönetimi Projesi nin ortak finansmanı çerçevesinde bütçemize konulan ödenekten söz konusu projenin Ocak 2014 de tamamlanması sonucunda yıl içerisinde herhangi bir harcama gerçekleģmemiģtir. Diğer taraftan BaĢkanlığın yılları bütçe giderlerinin; Ekonomik (2. düzey) sınıflandırılmasına iliģkin bilgileri Ek 1 de, Fonksiyonel sınıflandırmasına iliģkin bilgileri Ek 2 de, Dördüncü düzey ekonomik sınıflandırmaya göre ödenek ve harcama durumları Ek 3 de, gösterilmektedir. 23

25 2- Mali Denetim Sonuçları 6085 sayılı SayıĢtay Kanunu nun 38 inci maddesi uyarınca SayıĢtay BaĢkanlığı tarafından Maliye Bakanlığında yürütülen denetimler sonucunda 2013 yılı Taslak Ġdare Denetim Raporu hazırlanmıģ ve tarihinde Bakanlığımıza gönderilmiģtir. Taslak Denetim Raporuna iliģkin olarak SGB koordinatörlüğünde ilgili birimlerle oluģturulan görüģ ve cevaplar tarihinde SayıĢtay BaĢkanlığına iletilmiģtir. SayıĢtay BaĢkanlığı verilen cevapları değerlendirerek Maliye Bakanlığı 2013 Yılı Nihai Denetim Raporunu hazırlamıģ ve Ağustos ayında Bakanlığımıza göndermiģtir yılı Nihai Denetim Raporunda yer alan 17 bulgunun; 1 adedi yedek ödenekler, 15 adedi kamu taģınmazları ve 1 adedi de Bakanlığımızın iç kontrol sisteminin değerlendirilmesine iliģkindir. Diğer taraftan 6085 sayılı Kanun un 36 ncı maddesi uyarınca SayıĢtay hesap verme sorumluluğu çerçevesinde idarelerce belirlenen hedef ve göstergelerle ilgili olarak faaliyet sonuçlarının ölçülmesi suretiyle gerçekleģtirilen denetim olarak tanımlanan performans denetimini yapmakla görevli ve yetkilidir. Bu kapsamda SayıĢtay BaĢkanlığınca 2014 yılında Bakanlığımızda performans denetimi gerçekleģtirilmiģ ve ilk defa Performans Denetim Raporu düzenlenerek denetime iliģkin bulgulara Maliye Bakanlığı 2013 Yılı SayıĢtay Denetim Raporunda yer verilmiģtir. Denetim, Maliye Bakanlığı Stratejik Planı, 2013 Yılı Performans Programı, 2013 yılı Faaliyet Raporu üzerinden; kamu idaresinin raporlama gerekliliklerine uyumunun değerlendirilmesi, bu belgelerde sunulan performans bilgisinin değerlendirilmesi ve performans bilgisinin üretilmesi için kullanılan veri kayıt sistemlerinin değerlendirilmesi yoluyla gerçekleģtirilmiģtir. Maliye Bakanlığı 2013 yılı Performans Bilgisi Denetimi sonucunda; Stratejik Plan, Performans Programı ve Faaliyet Raporunun mevcut olduğu, mevzuatta öngörülen süreler içinde hazırlandığı ve birbirleriyle uyumlu olduğu, Ancak söz konusu dokümanların mevzuatta belirtilen içeriğe bütünüyle uygun olarak hazırlanmadığı, bu itibarla raporlama gerekliliklerine kısmen uyulduğu, Dokümanlarda yer alan performans bilgisi içeriğinin denetim kriterlerine kısmen uyduğu, Bakanlığın performans bilgisinin yönetilmesine yönelik açık iç politikaları ve süreçlerinin bulunduğu, Performans bilgisinin yönetilmesine iliģkin kurum içi sistematik haberleģme 24

26 kanallarının mevcut olduğu, 2013 yılı Performans Programında yer alan göstergeler arasından seçilen dört adet göstergenin gerçekleģmelerini ölçen ve buna iliģkin performans bilgisi üreten veri kayıt sisteminin incelenmesi neticesinde kısmen amaca uygun olduğu sonucuna varılmıģtır. B- Performans Bilgileri 1- Faaliyetler a) Maliye Bakanlığı Performans Programı Bakanlığımız 2008 yılından bu yana kaynakların stratejik amaç, stratejik hedef ve performans hedefleri doğrultusunda tahsisini ve kullanımını sağlamak amacıyla performans programları hazırlamaktadır. Bu kapsamda 2014 yılında Stratejik Plan döneminin üçüncü uygulama dilimi olan 2015 Yılı Performans Programı hazırlanmıģ ve TBMM ye sunulmuģtur yılı Performans Programı ilk Stratejik Plan dönemi de dikkate alındığında hazırlanan sekizinci performans programı olma özelliğini taģımaktadır. b) Ġzleme ve Değerlendirme Performans programlarında yer alan performans göstergelerinin izleme ve değerlendirmesi SGB tarafından yapılmaktadır. Bu kapsamda 2014 yılı Nisan, Temmuz ve Eylül aylarında harcama birimlerince Maliye SGB.net sistemi aracılığıyla gösterge gerçekleģmelerine iliģkin veriler girilmiģ olup Mayıs, Ağustos, Ekim aylarında Ġzleme Raporu oluģturularak sonuçlar üst yönetime sunulmuģtur. Yıl sonu itibarıyla ise performans göstergelerinin gerçekleģme durumları analiz edilerek üst yönetime Değerlendirme Raporu sunulmuģtur. c) Operasyonel Plan Stratejik yönetimin bir parçası olan operasyonel planlar kurumsal sorumluluklarla bireysel sorumlulukları iliģkilendiren kısa vadeli bir planlama aracıdır. Operasyonel plan ile iģ ve görevler en alt seviyedeki personele dağıtılarak yöneticiye bütünü tüm yönleriyle görme imkânı sağlanabilmektedir. Bu kapsamda, Maliye SGB.net Sistemi içinde bulunan Operasyonel Plan Modülü aracılığıyla iģ ve görevlerin personel bazında gerçekleģme durumları üçer aylık dönemler sonunda izlenmiģ, kiģi bazında yapılan bu performans takibi esas alınarak Aralık ayında 2015 yılı SGB Operasyonel Planı hazırlanmıģtır. 25

27 d) Hazırlanan Raporlar i) Ġdare Faaliyet Raporu SGB koordinatörlüğünde birim faaliyet raporları esas alınarak hazırlanan Maliye Bakanlığı 2013 Yılı Faaliyet Raporu Nisan ayı sonunda SayıĢtay BaĢkanlığı ile Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüğüne (BÜMKO) gönderilmiģ ve ayrıca Bakanlık internet sayfasına konularak kamuoyuna duyurulmuģtur. ii) Kurumsal Mali Durum ve Beklentiler Raporu 2014 yılının ilk altı aylık dönemine iliģkin bütçe uygulamaları, ikinci altı aya iliģkin beklentiler ve hedefler ile faaliyetlerin yer aldığı 2014 Yılı Kurumsal Mali Durum ve Beklentiler Raporu oluģturulmuģ ve Bakanlık internet sayfasına konularak kamuoyunun bilgisine sunulmuģtur. iii) Kamu Yatırımları Ġzleme ve Değerlendirme Raporu 2013 yılı Bakanlık Kamu Yatırımları Ġzleme ve Değerlendirme Raporu hazırlanmıģ ve SayıĢtay BaĢkanlığına, Kalkınma Bakanlığına ve BÜMKO ya gönderilmiģtir. iv) Kamu Yatırımları Dönemsel Uygulama Raporu Nisan, Temmuz ve Ekim aylarında üçer aylık dönemleri kapsayacak Ģekilde Bakanlığımız 2014 Yılı Yatırım Uygulama Raporları Kalkınma Bakanlığına gönderilmiģtir. v) 2014 Yılı Programı Ġzleme Raporu Onuncu Kalkınma Planına dayanılarak hazırlanan 2014 Yılı Programında Maliye Bakanlığı ile bağlı, ilgili ve iliģkili kuruluģların sorumlu idare olarak belirlendiği tedbirlerin geliģme ve tamamlanma durumları 2014 Yılı Programı Ġzleme Raporu adı altında üçer aylık dönemler halinde üst yönetime sunulmuģ ve Kalkınma Bakanlığına gönderilmiģtir. vi) Ekonomik Raporlar Yıllık Ekonomik Rapor: 5018 sayılı Kanun un 18 inci maddesi uyarınca Merkezi Yönetim Bütçe Kanunu Tasarısının TBMM de görüģülmesi sırasında dikkate alınmak üzere hazırlanmıģ ve Tasarı ekinde TBMM ye sunulmuģtur. Ayrıca SGB tarafından gerek basılı gerek elektronik ortamda ilgililerin bilgisine sunulan ve aģağıda ayrıntıları belirtilen güncel ekonomik raporlar ve istatistikler de hazırlanmıģtır: Günlük Raporlar: Türkiye ve dünya ekonomisine dair güncel ekonomik, mali ve finansal geliģmeler hakkında bilgiler içeren belgelerdir. Haftalık Veri Takvimi, 26

28 Günlük Piyasa Raporu, Haber Özetleri, Temel Ekonomik Göstergeler, Bilgilendirme ve Haftalık Ekonomik GeliĢmeler baģlıkları ile Bakanlık üst yönetimi ve diğer ilgililere sunulan güncel raporlamalardır. Bilgi Notları: Üst yönetimin isteği ve güncel geliģmelerin oluģturduğu ihtiyaçlar doğrultusunda Türkiye ve dünya ekonomisine iliģkin geliģmeler hakkında kısa ve ivedi olarak hazırlanan belgelerdir. AraĢtırma Raporları: Dünya ve Türkiye ekonomisine iliģkin konuların detaylı bir Ģekilde incelendiği daha kapsamlı belgeler olan araģtırma notları Bakanlık üst yönetimi ve diğer ilgililere sunulmaktadır. Ekonomik Göstergeler Kitapçığı: Türkiye de ekonomik geliģmelerin izlenmesi, mali ve sektörel analizlerin yapılmasına katkı sağlamak amacıyla hazırlanan Türkiye ve dünya ekonomisine iliģkin ayrıntılı tablolardan oluģmaktadır. Bu kitapçık her ay elektronik ortamda ve üç ayda bir de basılı olarak ilgililere gönderilmektedir. SGB tarafından hazırlanan güncel ekonomik rapor ve istatistiklere iliģkin sayısal bilgiler aģağıdaki tabloda verilmiģtir. Tablo 9: 2014 Yılında Hazırlanan Belge Sayısı NĠTELĠĞĠ ADET Günlük Raporlar* 768 Bilgi Notu 9 AraĢtırma Raporları 1 Ekonomik Göstergeler Kitapçığı 12 Ekonomik Göstergeler Kitapçığı_ Basım 4 Mali Görünüm Raporu 3 Toplam 797 *Günlük Rapor Sayısı; Günlük Piyasa Raporları, Haber Özetleri, Bilgilendirme ve Değerlendirme Notu ile Temel Ekonomik Göstergeler den oluģmaktadır. e) Maliye Bakanlığı Bütçesiyle Ġlgili ÇalıĢmalar i) Maliye Bakanlığı 2014 Yılı Bütçesinin Uygulanması BÜMKO tarafından yayımlanan 2 Sıra No lu Merkezi Yönetim Bütçe Uygulama Tebliği doğrultusunda hazırlanan Bakanlığın 2014 yılı Ayrıntılı Harcama Programı teklifi, Üst Yöneticinin onayını müteakip BÜMKO ya gönderilmiģtir Yılı ToplulaĢtırılmıĢ Projeler ile Toplu Projelerin ödenek detay dağılımları oluģturularak Kalkınma Bakanlığına gönderilmiģtir yılı yatırım gerçekleģmelerine iliģkin olarak her üç ayda bir yatırım gerçekleģme raporu hazırlanarak Kalkınma Bakanlığına gönderilmiģtir. Harcama birimlerinin talepleri değerlendirilerek; 27

29 Ödenek gönderme ve tenkis belgesi icmalleri onaylanmıģ, Serbest bırakma ve revize talepleri BÜMKO ya iletilmiģ, Ġdare yetkisinde olan aktarma iģlemleri gerçekleģtirilmiģ, diğer aktarma talepleri ise BÜMKO ya gönderilmiģtir. Bakanlık harcama birimlerinin yaptığı 20 ihaleye ihale komisyonu üyesi olarak katılım sağlanmıģtır. Bakanlığın 2014 yılı bütçe iģlemlerine iliģkin bilgiler aģağıdaki tabloda gösterilmiģtir. Tablo 10: Bütçe ĠĢlemleri Bütçe ĠĢlemleri Tenkis Belgesi Ġcmali Ödenek Gönderme Belgesi Ġcmali Serbest Bırakma 1 2 Aktarma Revize ii) Maliye Bakanlığı 2015 Yılı Bütçesinin Hazırlık ÇalıĢmaları Bakanlığın bütçe teklifine esas olmak üzere Dönemi Bütçe ve Yatırım Programı Hazırlama Rehberinde belirtilen ilke ve esaslar doğrultusunda harcama birimlerine bütçe tekliflerini hazırlamaları konusunda gerekli teknik destek sağlanmıģtır. Bakanlık teklifinin oluģturulmasına katkı sağlamak üzere harcama birimleri ile bir program dahilinde görüģmeler yapılmıģtır. Harcama birimlerinin teklifleri, birimler ile yapılan görüģmeler, bütçe gerçekleģmeleri ve bütçe rehberindeki ilkeler esas alınarak SGB görüģü oluģturulmuģ ve Üst Yöneticinin onayına sunularak nihai hale gelen Bakanlık bütçe teklifi, BÜMKO ya, yatırım teklifi ise Kalkınma Bakanlığına gönderilmiģtir. Kalkınma Bakanlığı ve BÜMKO ile yapılan görüģmeler sonucunda oluģturulan Maliye Bakanlığı 2015 Yılı Bütçe Tasarısı Maliye Bakanının onayını müteakip BÜMKO ya gönderilmiģtir. TBMM Plan ve Bütçe Komisyonu ile Genel Kurulda yapılan Maliye Bakanlığı Bütçesi görüģmelerine katılım sağlanmıģtır. iii) Maliye Bakanlığı 2013 Yılı Kesin Hesabı Kesin hesabın hazırlanmasına iliģkin olarak Muhasebat Genel Müdürlüğünce yayımlanan genel yazının ardından Bakanlığın 2013 Yılı Kesin Hesabı verileri muhasebe kayıtları ile karģılaģtırılmıģ ve verilerin tutarlılığı sağlanmıģtır. 28

30 Harcama birimlerinden kesin hesaba eklenmek üzere harcama gerekçeleri istenmiģ ve birim tarafından varsa gerekli düzeltmelerin yapılması sağlanarak mutabakat için Muhasebat Genel Müdürlüğüne gönderilmiģtir. Mutabakatı sağlanarak nihai hale gelen Bakanlık 2013 Yılı Kesin Hesabı Maliye Bakanının onayını müteakip anılan Genel Müdürlüğe gönderilmiģtir. f) Maliye Bakanlığı Kamu Ġç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı GerçekleĢmeleri Eylem Planı kapsamında 2014 yılı içinde kronolojik olarak aģağıdaki eylemler gerçekleģtirilmiģtir: Üst Yöneticinin iç kontrol sistemi ile ilgili beklentilerine yönelik her yılın baģında bir duyuru yayınlaması eylemi gereğince tarihinde 2014/1 no'lu Ġç Kontrol Genelgesi yayımlanarak tüm birimlere gönderilmiģtir. Defterdarlıklarda çıkarılacak iģlem süreçleri öncesinde, defterdarlık yöneticilerine (yaklaģık 450 kiģi) tarihlerinde üç grup halinde konferans düzenlenmiģ ve yaklaģık 350 defterdarlık personeline de Haziran ayında teknik eğitim verilmiģtir. Eğitimler sonrasında, defterdarlıklarda iģlem süreçleri oluģturulmaya baģlanmıģ ve her müdürlükten birer süreç modeli Ekim ayında SGB ye gönderilmiģtir. SGB tarafından gerekli teknik düzeltmeler yapıldıktan sonra ortaya çıkan örnek süreç modelleri yeniden defterdarlıklara iletilmiģtir. Ġç kontrol sisteminin daha etkin bir biçimde iģlemesi hedefine yönelik olarak yapılacak izlemenin uygulamasını açıklamak ve bu konuya esas yöntem ve prosedürleri oluģturmak üzere, öncelikle merkez birimlerinde iģleme alınan "Maliye Bakanlığı Ġç Kontrol Ġzleme ve Değerlendirme Rehberi" 2014 yılı itibarıyla yürürlüğe girmiģtir. Rehber kapsamında sırasıyla; Her üç ayda bir hazırlanmakta olan ve birim operasyonel planlarında yer alan faaliyetlerin izlenmesi ve değerlendirilmesine imkan sağlayan Ġzleme ve Değerlendirme Raporları SGB ye gönderilmiģ olup bu raporlarda yer alan 29

31 bilgilerden Maliye Bakanlığı Ġç Kontrol Ġzleme ve Değerlendirme Raporu nda yararlanılmıģtır tarihleri arasında, Ġç Kontrol Öz Değerlendirme Anketi Maliye Bakanlığı merkez teģkilatı yöneticileri ve personelince cevaplandırılmıģ ve anket sonuçları SGB tarafından rapor haline getirilmiģtir. Her yıl Eylül ayında yapılması gereken Ġç Kontrol Temelli ÇalıĢtaylar SGB moderatörlüğünde tarihleri arasında Bakanlık merkez birimlerinde (VDK hariç) gerçekleģtirilmiģtir. Bu çalıģtaylarda, öz değerlendirme anket sonuçlarından da faydalanılarak Bakanlığımızda iç kontrol sisteminin Kamu Ġç Kontrol Standartlarına uyumu değerlendirilmiģtir. Anket ve çalıģtaylardan elde edilen sonuçlar rapor haline getirilerek Ġzleme ve Yönlendirme Kurulu (ĠYK) ile Üst Yöneticiye sunulmuģtur tarihinde DSĠ konferans salonunda, üst düzey yöneticilerin katılımıyla Ġç Kontrol Uygulamaları ve Risk Yönetimi konulu bir konferans gerçekleģtirilmiģtir. Operasyonel düzeydeki risk çalıģmaları yapılmıģ olup Risk Yönetimi ve Değerlendirme Sistemi yazılımı aracılığıyla operasyonel riskler değerlendirilmiģ ve bu riskleri yönetmek üzere risk eylem planları oluģturulmuģtur. Bakanlığımız merkez birimlerinde (VDK hariç) uygulanan eylem planının, 2014 yılsonu itibarıyla tamamlanmıģ olması nedeniyle yeni bir eylem planı hazırlanması için SGB koordinatörlüğünde bir çalıģma grubu kurulmuģtur. Bu çalıģma grubu yeni eylem planı taslağını hazırlamıģ ve hazırlanan taslağa merkez birimlerinin görüģleri alındıktan sonra ĠYK da Aralık ayında yapılan toplantılarda son hali verilmiģtir. Maliye Bakanlığı Kamu Ġç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı Üst Yönetici onayı ile 2015 yılı itibarıyla yürürlüğe konulmuģtur. 30

32 g) Ön Mali Kontrol 5018 sayılı Kanun un 58 inci maddesi gereğince ön mali kontrol, harcama birimlerinde iģlemlerin gerçekleģtirilmesi aģamasında yapılan kontroller ile mali hizmetler birimleri tarafından yapılan kontrolleri kapsamaktadır. Bu çerçevede aynı Kanun un 60 ıncı maddesi gereğince 2006 yılından bu yana BaĢkanlığımızda ön mali kontrol gerçekleģtirilmekte olup, bu görevin etkin bir Ģekilde yerine getirilmesi, uygulama birliğinin sağlanması ve uygulamaya yön verilmesi amacıyla Maliye Bakanlığı Ön Mali Kontrol ĠĢlemleri Yönergesi hazırlanarak 2006 yılında yürürlüğe konulmuģtur. Bununla birlikte Ġç Kontrol ve Ön Mali Kontrole iliģkin Usul ve Esasların 27 nci maddesi gereğince; Üst Yönetici tarafından riskli görülen alanlarda her yıl güncellenen Makam Onaylarıyla, anılan Usul ve Esaslarda belirtilen hususlara ek olarak bazı mali karar ve iģlemler de SGB nin ön mali kontrolüne tabi tutulmaktadır. Bahsedilen düzenlemelerin yanısıra 4734 sayılı Kanun, 6245 sayılı Kanun, Yılı Merkezi Yönetim Bütçe Kanunu, Merkezi Yönetim Harcama Belgeleri Hakkında Yönetmelik gibi bazı mali mevzuat düzenlemeleri de kontrol iģlemlerinin ne Ģekilde yerine getirileceğine iliģkin hükümler içermektedir. Bu kapsamda SGB tarafından bahse konu düzenlemeler çerçevesinde kontroller gerçekleģtirilmektedir. Ön mali kontrol uygulama sonuçları altı aylık ve yıllık dönemler halinde Üst Yöneticiye ve harcama yetkililerine raporlanmaktadır. Söz konusu Raporda; Ön mali kontrole gelen iģlem türü, sayısı ve birimler itibarıyla dağılımına, Uygun görülen, görülmeyen veya düzelttirildikten sonra uygun görülen iģlemlere, ĠĢlemlerin düzelttirilme nedenleri ve uygun görülmeme gerekçelerine, Ön mali kontrol kapsamı dıģında olan iģlemlere yer verilmektedir. Maliye Bakanlığında ön mali kontrole tabi mali karar ve iģlemler ile yasal dayanakları aģağıdaki tabloda gösterilmiģtir. 31

33 Tablo 11: BaĢkanlığın Ön Mali Kontrolüne Tabi ĠĢlemler ve Yasal Dayanakları Yasal Dayanak ĠĢlem Türü Kanun tasarılarının mali yükünün hesaplanması Ġç Kontrol ve Ön Mali Kontrole ĠliĢkin Usul ve Esaslar Taahhüt evrakı ve sözleģme tasarıları * Ödenek gönderme belgeleri * Ödenek aktarma iģlemleri * Kadro dağılım cetvelleri * Seyahat kartı listeleri * Seyyar görev tazminatı cetvelleri * Geçici iģçi pozisyonları * Yan ödeme cetvelleri * SözleĢmeli personel sayı ve sözleģmeleri * Yurt dıģı kira katkısı * * Üst Yönetici Onayı Yurt DıĢı Gündeliklerine Dair Bakanlar Kurulu Kararı 5.md. Onay belgeleri * Yurt dıģı geçici ve sürekli görev yollukları * Yabancı dil kursuna katılma giderleri * Görevlendirme onayı koordine parafı * Merkezi Yönetim Harcama Belgeleri Yönetmeliğinde öngörülen bütün kanıtlayıcı belgeleri ile birlikte tamamlandıktan sonra ve harcama yetkilisi tarafından imzalanmadan önce SGB ye gönderilen söz konusu iģlemler; idarenin bütçesi, bütçe tertibi, kullanılabilir ödenek tutarı, ayrıntılı harcama programı, merkezi yönetim bütçe kanunu ve diğer mali mevzuat hükümlerine uygunluk vb. yönlerden mevzuatta belirtilen süreler içerisinde kontrol ve değerlendirmeye tabi tutulmakta, bu iģlem sonrasında; Uygun görülmeyenler gerekçeli bir yazıyla, Uygun görülenler ise yazıyla veya evrak üzerine gerekli Ģerh düģülerek, ilgili birime iade edilmektedir yılında gerçekleģtirilmiģ olan ön mali kontrol iģlemlerine iliģkin bilgiler aģağıdaki tablolarda gösterilmiģtir. 32

34 Tablo 12: 2014 Yılı Ön Mali Kontrol ĠĢlemleri (Adet) Taahhüt Evrakı Seyahat Kartı Yan Ödeme Cetvelleri SözleĢmeli Personel Onay Belgesi Yolluklar (YDGSGY) Kurslara Katılım Gideri Görevlendirme Onayı Genel Toplam Uygun Görülenler Tablo 13: 2014 Yılı Ön Mali Kontrol Uygulama Sonuçları (Adet) Ön Mali Kontrol Formu ile Düzelttirilip Uygun Görülenler Uygun Görülmeyenler Ön Mali Kontrol Kapsamı DıĢındakiler Genel Toplam h) Alacak Takibi Alacak takibi görevi, Kamu Zararlarının Tahsiline ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ile tarihli ve 3745 sayılı Genelge uyarınca merkezde SGB, taģrada Defterdarlık ve Malmüdürlükleri tarafından yürütülmektedir. SGB tarafından 2014 yılında alacak takibine iliģkin 147 adet alacak takip dosyası açılmıģ ve söz konusu alacakların muhasebe kayıtlarına alınması sağlanmıģtır. Bunlardan; Yıl içinde açılan alacak takip dosyalarından 107 adedi borçlulardan tahsil edilerek kapatılmıģtır. Kapatılan bu dosyalardan yapılan tahsilat miktarı 2014 yıl sonu itibarıyla ,99 TL dir. 25 adet dosya mevzuatı çerçevesinde taksitlendirilmiģtir. 2 adet alacak takip dosyası için cebren tahsilat iģlemi baģlatılmıģtır. 13 adet dosyanın ise alacak takip iģlemleri devam etmiģtir yılı ve önceki yıllardan devreden dosyalarla birlikte toplam 129 adet alacak takip dosyası 2015 yılına devretmiģtir yılı alacak takip sonuçları aģağıdaki tabloda gösterilmiģtir. Tablo 14: 2014 Yılı Alacak Takip Sonuçları Açıklama Alacakların Para Birimleri Ġtibarıyla Dağılımı $* ** TL Cinsinden Toplam Alacak Stoku Alacak Stoku Ġçindeki Paylar (%) Önceki Yıllardan Devir ,2 Cari Yılda Tahakkuk Eden Alacak ,8 Toplam Alacak Stoku Cari Yılda Terkin Edilen ,015 Cari Yılda Tahsil Edilen ,65 Sonraki Yıla Devreden Alacak Stoku * ABD Doları için tarihli T.C.M.B. Efektif SatıĢ Kuru 2,3265 olarak alınmıģtır. ** Ġngiliz Sterlini için tarihli T.C.M.B. Efektif SatıĢ Kuru 3,6203 olarak alınmıģtır. 33

35 Cebren tahsili istenen 3 adet alacak takip dosyasından; 2 adet alacak takip dosyasının davası Bakanlığımız lehine sonuçlanmıģ olup, Ankara Defterdarlığı Muhakemat Müdürlüğü tarafından icra takibinden sonuç alınamadığına karar verilmesi üzerine TL terkin edilmiģtir. 1 adet alacak takip dosyasının ise 6552 sayılı ĠĢ Kanunu ile Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde DeğiĢiklik Yapılması, Bazı Alacakların Yeniden Yapılandırılmasına Dair Kanun un Geçici 1 inci maddesi kapsamında 359,48 ABD doları karģılığında 836,33 TL terkin edilmiģtir. Tablo 15: 2014 Yılı Alacak Stokundaki DeğiĢim ve Tahsilat Oranı (%) Açıklama Alacak Stokundaki DeğiĢim (%) 16,9 540,3* 11,9 19,16 2,03 Tahsilat /Alacak Stoku 21,83 2,03 9,79 12,5 9,8 * Söz konusu artıģ Ankara 5 inci Asliye Hukuk Mahkemesinde 2011/481 esasında devam eden davaya iliģkindir. Alacak stokundaki yıllar itibarıyla değiģime bakıldığında 2011 yılında alacak stokunda bir artıģ görülmektedir yılındaki bu artıģ bir dosyaya iliģkin olup, söz konusu dosyadaki alacak tutarı ,50 TL dir yılında alacak stokuna giren bu tutar hariç tutulduğunda Tahsilat/Alacak Stok Oranında 2011 yılında yüzde 23,5; 2012 yılında yüzde 61,7; 2013 yılında yüzde 68,8 ve 2014 yılında yüzde 5,15 azalıģ olmaktadır. ı) TaĢınır Mal ĠĢlemleri TaĢınır Mal Yönetmeliği kapsamında Bakanlık TaĢınır Kesin Hesabı hazırlanmıģ, birimlerin talebi doğrultusunda taģınır hesap planına alt detay kodları açılmıģ, yeni kurulan harcama birimleri ve ambarlar ile görevlendirilen taģınır kayıt ve kontrol yetkilileri SayıĢtaya bildirilmiģtir. Tablo 16: 2014 Yılı Bakanlık Harcama Birimleri ve Ambar Sayıları Dönem Harcama Birimi Sayısı Ambar Sayısı Tablo 17: 2014 Yılı SGB TaĢınır Cetveli ( ) Geçen Yıldan Yıl Ġçinde Gelecek Yıla Toplam Yıl Ġçinde HESAP ADI Devreden Giren Devreden Tutar Çıkan Tutar Tutar Tutar Tutar 150- Ġlk Madde ve Malzemeler , , , , , Makine, Tesis ve Cihazlar , , , DemirbaĢlar , , , , ,53 Toplam , , , , ,69 i) KonuĢma, Sunum ve Diğer Yazılı Metinler Maliye Bakanının Merkezi Yönetim Bütçe Kanunu Tasarısının TBMM de görüģülmesi sırasında yapmıģ olduğu sunuģlar kapsamında 2014 yılında; 34

36 TBMM Plan ve Bütçe Komisyonuna hitaben yapılan 2015 Yılı Bütçe SunuĢ KonuĢması, TBMM Plan ve Bütçe Komisyonuna hitaben yapılan 2015 Yılı Maliye Bakanlığı, Gelir Ġdaresi BaĢkanlığı, ÖzelleĢtirme Ġdaresi BaĢkanlığı Gider Bütçeleri ve Gelir Bütçesi SunuĢ KonuĢması, TBMM Genel Kuruluna hitaben yapılan 2015 Yılı Bütçe SunuĢ KonuĢması, SGB koordinatörlüğünde ilgili birimlerin de katkıları alınarak hazırlanmıģtır. Ayrıca, Maliye Bakanının katıldığı çeģitli toplantı, tören, çalıģtay gibi organizasyonlar için Türkçe ve Ġngilizce olmak üzere hazırlanan bilgi ve konuģma notu ile sunumlarla, çeģitli gazete ve dergi röportajları için hazırlanan bilgi notlarına iliģkin sayısal bilgiler aģağıda verilmiģtir. Tablo 18: 2014 Yılında Hazırlanan KonuĢma, Sunum ve Diğer Yazılı Metinler KonuĢma, Sunum ve Diğer Yazılı Metinler Adet Yurt içi toplantılar için hazırlanan konuģma, bilgi notu ve sunumlar 55 Yurt dıģı toplantılar için Ġngilizce hazırlanan konuģma, bilgi notu ve sunumlar 37 Basın toplantısı sunuģları 4 Makale ve röportaj 24 Toplam 120 j) Maliye Bakanlığı Portalı Kurumsal portallar kurum içi ve dıģı kullanıcıların ihtiyaç duyduğu tüm bilgilere, sistemlere ve süreçlere ulaģabildiği ara yüzler olup, çalıģanlar, stratejik ortaklar ve yararlanıcılar arasında iletiģimi sağlayan anahtar teknoloji haline gelmiģtir. Bu kapsamda, Bakanlık merkez ve taģra birimlerine ait haber, duyuru, ilan, seminer, toplantı ve diğer etkinliklere iliģkin yazılı ve görsel içeriklerin yer aldığı portalın idaresi SGB tarafından yürütülmektedir. k) Bilgi Güvenliği Yönetim Sistemi Bilgi toplumuna dönüģüm sürecinde bilgi güvenliği, kurum ve kuruluģların üzerinde yoğunlaģtığı önemli bir konu haline gelmiģtir. Bilgi Güvenliği Yönetim Sistemi, kurumdaki tüm bilgi varlıklarının değerlendirilmesini ve bu varlıkların sahip oldukları zayıflıkları ve karģı karģıya oldukları tehditleri göz önüne alan bir risk analizi yapılmasını gerektirmektedir. Bu çerçevede SGB bünyesinde Bilgi Güvenliği Yönetim Sistemini kurmak için 2013 yılının ġubat ayında alınan ISO/IEC belgesinin 2014 yılı içerisinde Gözetim Tetkiki 35

37 yapılmıģtır. TSE tetkik ekibinin vermiģ olduğu gözetim tetkiki denetim raporu üzerine belge bir yıl daha geçerliliğini korumuģtur. Ayrıca, SGB tarafından Maliye Bakanlığının diğer birimlerine de danıģmanlık hizmeti verilerek Bilgi Güvenliği Yönetim Sistemi ilgili birimlerde yürütülebilir hale gelmiģtir. SGB Sistemin kurulumu, izlenmesi ve denetlenmesi aģamalarında bulunarak belgenin alınması için gerekli olan tüm çalıģmalara destek vermiģtir. Bu süreçte birimlerde farkındalık eğitimleri verilmiģ ve sonuç olarak; BaĢhukuk MüĢavirliği ve Muhakemat Genel Müdürlüğü, Milli Emlak Genel Müdürlüğü, Gelir Politikaları Genel Müdürlüğü, Personel Genel Müdürlüğü, Avrupa Birliği ve DıĢ ĠliĢkiler Dairesi BaĢkanlığı, Maliye Yüksek Eğitim Merkezi BaĢkanlığı, Ġdari ve Mali ĠĢler Dairesi BaĢkanlığı ve Bilgi ĠĢlem Dairesi BaĢkanlığı ISO/IEC belgesini almaya hak kazanmıģtır. l) Bakanlık Kütüphanesinin Yönetimi Maliye Bakanlığının görevleri ile ilgili araģtırma alanlarında kütüphane ve yayın hizmeti sağlamak üzere SGB nin yönetim ve denetimi altında örgütlenmiģ bir birim olan Maliye Bakanlığı Kütüphanesinde okuyucuların ve araģtırmacıların kitap ve dergi ihtiyaçları karģılanmaktadır yılında abone olunan yayın sayısı 12 olup, bu abonelikler aģağıdaki tabloda yer almaktadır. Tablo 19: 2014 Yılında Abone Olunan Yayınlar Sıra No Yayın Adı Sıra No Yayın Adı 1 BaĢbakanlık Mevzuat Külliyatı 7 The Economist 2 Vergi Külliyatı 8 Vergi Dünyası 3 Dünya Gazetesi 9 YaklaĢım 4 Wall Street Journal 10 Mali Hukuk 5 International New York Times 11 Ġktisat, ĠĢletme ve Finans Dergisi 6 Financial Times 12 Ġktisat Dergisi Ayrıca, Bakanlık Kütüphanesinde toplam adet kitap ve 228 adet süreli yayın mevcut olup, 2014 yılında Kütüphane kayıtlarına satın alma suretiyle dahil edilen kitaplara iliģkin liste Ek 4 de gösterilmiģtir 36

38 Tablo 20: Yıllar Ġtibarıyla Kütüphaneye Alınan Kitap Sayısı Yıllar Satın Alınan Kitap Sayısı Kütüphaneye BağıĢlanan Kitap Sayısı Toplam ġekil 11: Kütüphanedeki Kitap Sayısı Diğer taraftan, Maliye Bakanlığının küresel bilgi ağına en üst düzeyde eriģimini sağlamak, Türkiye ve dünya ekonomilerinde yaģanan geliģmeleri anında takip edebilmek amacıyla; OECD nin çıkarmıģ olduğu yayınların tamamına eriģim ile yayımlamıģ olduğu istatistikler ve referans kaynaklarının izlenebilmesi için Source OECD veri tabanı üyeliği, Aylık ülke risk raporları, ülke öngörüleri ve günlük cereyan eden ekonomik, politik ve sosyal geliģmelerin izlenmesi için The Economist Intelligence Unit veri tabanı üyeliği, Tüm dünya ülke ekonomileri ile Türkiye ye iliģkin baģta finansal ve makroekonomik olmak üzere geniģ bir yelpazeye yayılan verilere ve uluslararası kuruluģ raporlarına eriģim için Bloomberg Anywhere aboneliği, 2014 yılında da devam etmiģtir. 37

39 m) Yayınlar i) Maliye Dergisi ikisinin olumlu görüģ vermesi gerekmektedir yılından bu yana yayın hayatına devam eden Maliye Dergisi, 2006 yılından itibaren 150. sayısıyla birlikte hakemli dergi olarak Ocak ve Temmuz aylarında olmak üzere yılda iki defa yayımlanmaktadır. Dergide yer alacak makaleler Yayın Kurulunca içerik ve Ģekil yönünden değerlendirildikten sonra incelenmek üzere hakem heyetine gönderilmekte ve her bir makale üç hakem tarafından incelenmektedir. Bir makalenin Maliye Dergisinde yayımlanabilmesi için üç hakemden en az Bu kapsamda 2014 yılında Derginin Ocak-Haziran dönemine ait 166 ncı sayısı AraĢtırma-GeliĢtirme konusuna odaklanmıģ ve basımı gerçekleģtirilen bu sayı okuyucuların hizmetine sunulmuģtur. Temmuz-Aralık dönemine ait 167 nci sayının ise Orta Gelir Tuzağından ÇıkıĢ Ġçin Alınacak Ġktisadi-Mali Tedbirler konusuna odaklanmasına karar verilmiģ ve hazırlıkları yapılarak basım aģamasına getirilmiģtir. Söz konusu sayının basımı 2015 yılı Ocak ayında gerçekleģtirilerek okuyucuların hizmetine sunulacaktır. Ayrıca, akademik ve mesleki camiada referans gösterilen, iktisat-maliye-finans alanında saygın bir yeri bulunan ve önemli sayıda okuyucu potansiyeline sahip olan Maliye Dergisinin; Amerikan Ekonomi Birliğine bağlı ekonomi, finans, iktisat, maliye vb. alanlarda makalelerin, akademik yazıların, tezlerin yer aldığı uluslararası bir platform ve bu alanlarda araģtırma yapan kiģilerin kolaylıkla ulaģabilecekleri bir kaynak olan uluslararası dizin sitesi EconLit te, Farklı konu ve disiplinlerde zengin bir veri tabanı koleksiyonuna sahip olan TÜBĠTAK-ULAKBĠM Sosyal ve BeĢeri Bilimler Veri Tabanında, dizinlenmesine 2014 yılında da devam edilmiģtir. ii) Tebliğler Dergisi 2014 yılında 12 adet Tebliğler Dergisi hazırlanarak elektronik ortamda ( yayımlanmıģtır. 38

40 iii) Diğer Yayınlar Maliye Bakanının; TBMM Plan ve Bütçe Komisyonunda yapmıģ olduğu 2015 Yılı Bütçe SunuĢ KonuĢmasının, TBMM Plan ve Bütçe Komisyonunda yapmıģ olduğu 2015 Yılı Maliye Bakanlığı Gelir Ġdaresi BaĢkanlığı ve ÖzelleĢtirme Ġdaresi BaĢkanlığı Gider Bütçesi ve Gelir Bütçesi SunuĢ KonuĢmasının, TBMM Genel Kurulunda yapmıģ olduğu 2015 Yılı Bütçe SunuĢ KonuĢmasının, 2014 Yıllık Ekonomik Raporun, 2015 Yılı Performans Programının, Doç.Dr. Hatice ÖZUTKU, Doç.Dr. Gülsüm GÜRLER HAZMAN, Yrd.Doç.Dr. Abdulkerim ÇALIġKAN, Yrd.Doç.Dr. Hümeyra TÖRE BAġAT ve Yrd.Doç.Dr. Arkun TATAR ın Belediyeler Ġçin Bir Performans Ölçüm Modeli Olarak Performans Prizması adlı kitabının, 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu ve ikincil mevzuat föylerinin, basımı ve dağıtımı yapılmıģtır. n) Evrak Yönetim Sistemi 26 Haziran 2014 tarihi itibarıyla Bakanlığımız merkez birimlerinde Elektronik Belge Yönetim Sistemi (EBYS) uygulamaya alınmıģ olup, SGB tarafından kullanılmakta olan Maliye SGB.net Evrak Kayıt Sistemi bu tarihten itibaren sonlandırılmıģtır. SGB tarafından bu tarihe kadar yürütülmekte olan gelen evrak kayıt iģlemleri; EBYS nin kullanılmaya baģlanılmasıyla birlikte Bakanlığımız Ġdari ve Mali ĠĢler Dairesi BaĢkanlığının sorumluluğunda bulunan Bakanlık Genel Evrak sistemine dahil edilmiģ bulunmaktadır. 2- Projeler a) Maliye SGB.net Sistemi Projesi 5018 sayılı Kanun ve ikincil mevzuat, idarelerin tahsis edilen kaynakları stratejik plan ve performans programı ile uyumlu, etkin, ekonomik ve verimli kullanmasını, faaliyetlerini faydamaliyet ve etkinlik analizlerine dayandırmasını, iç kontrol sistemini yerleģtirmesini, hesap verebilirliği ve mali saydamlığı sağlamasını ve bu sorumluluklarını gerçekleģtirmek amacıyla gerekli karar destek sistemlerini oluģturmasını öngörmektedir. Bu kapsamda, Maliye SGB.net 39

41 Sistemi kamu mali yönetim anlayıģının tüm unsurlarını kapsayan bir anlayıģ çerçevesinde tasarlanmıģtır. Yeni kamu mali yönetim anlayıģının içerdiği planlama, uygulama, izleme ve kontrol bileģenleri sistemin temelini oluģturmakta, böylelikle plan ile uygulama, uygulama ile izleme, izleme ile kontrol arasında bağ kurulmaktadır sayılı Kanun da öngörülen mali yönetimin temel iģlevlerini yerine getirmek üzere tasarlanan ve iģletilen biliģim sistemlerinin kendi özel amaçları muhafaza edilerek birbirleriyle ve ilgili diğer sistemler ile entegrasyonu esas alınmıģ olup, çalıģmalar da bu esasa göre yürütülmektedir. Bu kapsamda Sistem, tüm kamu idarelerinde uygulanabilir ve diğer sistemlerle entegre bir Ģekilde çalıģabilir yapıdadır. Maliye SGB.net Sistemi 178 kamu idaresine devredilmiģ olup, gerektiğinde her türlü yazılım, kurulum, teknik ve eğitim iģletme desteği verilmektedir tarihi itibarıyla Maliye SGB.net Sisteminde merkez ve taģra olmak üzere toplam yetkilendirilmiģ kullanıcı bulunmaktadır. Sistemin kullanım amacını, uygulamaları ve yaygın etkisini anlatmak üzere genel bütçe kapsamındaki kamu idarelerinin yanısıra özel bütçeli idarelere yönelik eğitimler düzenlenmektedir. Ayrıca, merkez ve taģra arasında iletiģim sağlamak amacıyla kurulan SGB.net Çağrı Merkezi (444 1 (SGB) 742) aracılığıyla merkez uzmanları, kullanıcılardan gelen sorun ve talepleri cevaplamaya ve çözmeye devam etmiģtir. b) Kamu Maliyesinde Karar Alma ve Performans Yönetimi Projesi AB Katılım Öncesi Mali Yardım Programı (IPA) kapsamında yer alan Kamu Maliyesinde Karar Alma ve Performans Yönetimi (Decision Making and Performance Management in Public Finance) isimli projenin ana yararlanıcısı Maliye Bakanlığı Strateji GeliĢtirme BaĢkanlığı olup eģ yararlanıcılar; BaĢbakanlık Strateji GeliĢtirme BaĢkanlığı, Hazine MüsteĢarlığı Strateji GeliĢtirme Dairesi BaĢkanlığı, Kalkınma Bakanlığı Strateji GeliĢtirme Dairesi BaĢkanlığı ve Kurumsal ve Stratejik Yönetim Dairesi BaĢkanlığıdır. Projenin ana amacı; yararlanıcı kuruluģların mali konularda karar verme ve performans yönetimi açısından idari kapasitelerinin güçlendirilmesi ve bu amaçla öncelikle yararlanıcı kuruluģlarda kullanılmak ve daha sonra diğer kamu idarelerine yaygınlaģtırılmak üzere bir karar destek sisteminin kurulmasıdır. Proje; eģleģtirme, teknik yardım ve tedarik olmak üzere üç bileģenden oluģmaktadır. EĢleĢtirme bileģeni 'de, Tedarik bileģeni 'de ve Teknik Yardım bileģeni ise tarihinde tamamlanmıģtır. Projenin ilk aģaması olan eģleģtirme bileģeni kapsamında; kamu mali yönetiminin tüm süreçlerinin ve AB ülkelerinde mevcut olan iyi uygulamaların incelenmesi sonucu, yararlanıcı kurumların hesap verebilirlik, stratejik yönetim ve karar verme süreçleri ile idari ve teknik kapasitelerinin güçlendirilmesine yönelik çalıģmalarda bulunulmuģtur. Bu kapsamda ayrıca, Performans Yönetimine ĠliĢkin Tavsiyeler Raporu hazırlanmıģ ve sunulmuģtur. 40

42 Tedarik bileģeni kapsamında; projenin teknik yardım bileģeninde oluģturulacak model ve yazılımda kullanılmak üzere gerekli donanım temin edilmiģtir. Projenin teknik yardım bileģeni kapsamında ise; Karar destek ve performans yönetimini bütünleģtiren, makro politika ve programlarla uyumlu, iģ programları temelinde Faaliyet Esaslı ĠĢ Yönetim Modeli oluģturulmuģ; bu model, program bütçe anlayıģına da uygun olarak tasarlanmıģtır. Söz konusu modelin hayata geçirilebilmesi amacıyla program bütçe, yönetici ekranları ve veri zarflama analizini içeren ve kurumların mevcut operasyonel bilgi sistemleri ile birlikte çalıģabilecek esnek bir uygulama yazılımı geliģtirilmiģtir tarihinde Maliye Bakan Yardımcısı Sayın Abdullah Erdem CANTĠMUR, AB Türkiye Delegasyonu Temsilcisi, Hollanda Parlamentosu Bütçe Komisyonu Temsilcisi, proje yürütücüleri, paydaģlar ve diğer kamu idarelerinin temsilcilerinin katılımıyla proje kapanıģ toplantısı gerçekleģtirilmiģtir. 41

43 Projede geliģtirilen model ve yazılımın yararlanıcının talepleri doğrultusunda güncellenmesi, eksik ve hataların giderilmesi kapsamında bir yıllık garanti süresinde gerekli çalıģmalar yapılmıģtır. Model ve yazılımın sürdürülebilirliğinin sağlanması amacıyla projeyi tamamlayıcı nitelikte proje önerileri hazırlanmıģ ve AB Komisyonuna sunulmuģtur tarihinde Faaliyet Esaslı ĠĢ Yönetim Modeli ve geliģtirilen yazılımın tanıtılması kapsamında Bakanlık ilgili birimlerine yönelik bir tanıtım toplantısı gerçekleģtirilmiģtir. 42

44 3-Performans Sonuçları Tablosu 43

45 44 PERFORMANS GÖSTERGESĠ GERÇEKLEġME ĠZLEME RAPORU Yıl Birim Performans Hedefi 2014 STRATEJĠ GELĠġTĠRME BAġKANLIĞI Kamu kaynakları kamunun öncelikleri doğrultusunda 3E temelli yönetilecek ve dağılımı sağlanacaktır. Stratejik Amaç Sürdürülebilir Maliye Politikalarının Bütüncül Bir YaklaĢımla Belirlenmesine Öncülük Etmek ve Kaynakları 3E Temelli Yönetmek Stratejik Hedef Mali disiplini ve sürdürülebilir büyümeyi gözeterek kaynak tahsis ve kullanım süreçlerini etkinleģtirmek Performans Göstergesi Hedef GerçekleĢen 1. Çeyrek 2. Çeyrek 3. Çeyrek 4. Çeyrek Yıl Sonu GerçekleĢmesi Hedefin GerçekleĢme Oranı (%) Hedefin Sapma Oranı (%) Hedefe UlaĢma Derecesi Ekonomik analiz kapsamında hazırlanan rapor sayısı (Adet) Tanım Göstergenin Kaynağı Performans Sonuçlarının Analizi Sapmanın Nedeni ,8 43,8 Hedef AĢılmıĢ Ekonomik analiz kapsamında hazırlanan Yıllık Ekonomik Rapor, Bakanımızın Plan Bütçe Komisyonunda ve Genel Kurulda yapacağı bütçe sunuģ konuģmaları ile yapacağı diğer konuģma ve sunumlar, Ekonomik Göstergeler Kitapçığı, Makroekonomik Görünüm Raporu, Temel Ekonomik Göstergeler Tablosu, Günlük Piyasa Raporu ve Ekonomi Haber Özetleri sayısı izlenecektir. Ekonomik Sektörel Analiz Dairesi Hedef aģılmıģtır. Hedefin aģılmasında etkili olan iki ana sebep vardır. Bunlardan ilki, Sayın Bakanımız ve üst yönetimin programlarının beklenenden yoğun gerçekleģmesi nedeniyle konuģma ve sunum, röportaj ve makale sayısının artması, diğeri ise ekonomik geliģmelerin yoğunluğu ve üst yönetimin talepleri doğrultusunda hazırlanan bilgi notu/araģtırma raporu sayısının yükselmesidir. Sapmaya KarĢı Alınacak Önlemler Sapmanın minimuma indirilmesi için göstergenin hedef değeri belirlenirken bir önceki yıl gerçekleģmeleri ile mevcut ekonomik konjoktür dikkate alınacaktır Üçer Aylık Performans GerçekleĢmeleri ,00 224,00 224,00 224,00 0,00 233,00 233,00 233,00 0,00 0,00 222,00 222,00 0,00 0,00 0,00 241,00 1. Çeyrek 2. Çeyrek 3. Çeyrek 4. Çeyrek

46 45 PERFORMANS GÖSTERGESĠ GERÇEKLEġME ĠZLEME RAPORU Yıl Birim Performans Hedefi 2014 STRATEJĠ GELĠġTĠRME BAġKANLIĞI Stratejik yönetim, insan kaynakları, teģkilat yapısı ve teknolojik altyapı geliģtirilecektir. Stratejik Amaç Kurumsal Kapasiteyi Artırmak Stratejik Hedef Stratejik yönetimi, insan kaynaklarını, teģkilat yapısını, teknolojik altyapıyı ve kurumsal kültürü geliģtirmek Performans Göstergesi Hedef GerçekleĢen 1. Çeyrek 2. Çeyrek 3. Çeyrek 4. Çeyrek Yıl Sonu GerçekleĢmesi Hedefin GerçekleĢme Oranı (%) Hedefin Sapma Oranı (%) Hedefe UlaĢma Derecesi Stratejik planda yer alan göstergelerin izlenme oranı (Yüzde) 81,0 81,0 81,0 81,0 81,0 81,0 100,0 - Hedefe UlaĢılmıĢ Tanım Göstergenin Kaynağı Performans Sonuçlarının Analizi Bakanlık Stratejik Planında yer alan göstergelerin ne kadarının performans programları aracılığıyla izlendiğini göstermektedir. Stratejik Yönetim ve Ġç Kontrol Dairesi Hedefe ulaģılmıģtır Üçer Aylık Performans GerçekleĢmeleri 81,00 81,00 81,00 81,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, Performans Hedefi - Yıl Sonu GerçekleĢmesi 81,0 81, Çeyrek 2. Çeyrek 3. Çeyrek 4. Çeyrek Hedef Yıl Sonu GerçekleĢmesi

47 46 Yıl Birim Performans Hedefi 2014 STRATEJĠ GELĠġTĠRME BAġKANLIĞI Stratejik yönetim, insan kaynakları, teģkilat yapısı ve teknolojik altyapı geliģtirilecektir. Stratejik Amaç Kurumsal Kapasiteyi Artırmak Stratejik Hedef Stratejik yönetimi, insan kaynaklarını, teģkilat yapısını, teknolojik altyapıyı ve kurumsal kültürü geliģtirmek Performans Göstergesi Hedef GerçekleĢen 1. Çeyrek 2. Çeyrek 3. Çeyrek 4. Çeyrek Yıl Sonu GerçekleĢmesi Hedefin GerçekleĢme Oranı (%) Hedefin Sapma Oranı (%) Hedefe UlaĢma Derecesi Risk eylem planında sorumlu olunan eylemlerin belirlenen tarihte tamamlanma oranı (Yüzde) Tanım Göstergenin Kaynağı Performans Sonuçlarının Analizi Sapmanın Nedeni Sapmaya KarĢı Alınacak Önlemler 70,0 3,7 7,4 14,8 77,8 77,8 111,1 11,1 Hedef AĢılmıĢ Bakanlıkta risk yönetimi ile iyileģtirilen süreçlerin ve gerçekleģtirilen ek kontrol faaliyetlerinin durumunu göstermektedir. Risk Yönetimi ve Değerlendirme Sistemi Hedef aģılmıģtır. Risk Eylem Planlarında takvime alınan kontrol faaliyetleri hedeflenenin üzerinde gerçekleģtirilmiģtir. Risk eylem planları uygulamaya yeni baģlandığı için sonuçlar ile öngörülen arasında sapmalar ortaya çıkabilmektedir. Ancak faaliyet uygulamaya yerleģtiği ve personel tarafından anlaģılır hale geldiği için bundan sonraki dönemlerde gerçekleģmelerin hedef seviyesinde olacağı tahmin edilmektedir Üçer Aylık Performans GerçekleĢmeleri 3,70 3,70 3,70 3,70 0,00 3,70 3,70 3,70 0,00 0,00 7,40 7,40 0,00 0,00 0,00 63, Performans Hedefi - Yıl Sonu GerçekleĢmesi 70,0 77, Çeyrek 2. Çeyrek 3. Çeyrek 4. Çeyrek 20 0 Hedef Yıl Sonu GerçekleĢmesi

48 47 PERFORMANS GÖSTERGESĠ GERÇEKLEġME ĠZLEME RAPORU Yıl Birim Performans Hedefi 2014 STRATEJĠ GELĠġTĠRME BAġKANLIĞI Stratejik yönetim, insan kaynakları, teģkilat yapısı ve teknolojik altyapı geliģtirilecektir. Stratejik Amaç Kurumsal Kapasiteyi Artırmak Stratejik Hedef Stratejik yönetimi, insan kaynaklarını, teģkilat yapısını, teknolojik altyapıyı ve kurumsal kültürü geliģtirmek Performans Göstergesi Hedef GerçekleĢen 1. Çeyrek 2. Çeyrek 3. Çeyrek 4. Çeyrek Yıl Sonu GerçekleĢmesi Hedefin GerçekleĢme Oranı (%) Hedefin Sapma Oranı (%) Hedefe UlaĢma Derecesi Ġç kontrol alanında taģra personeline düzenlenecek eğitim/seminer sayısı (Adet) Tanım Göstergenin Kaynağı Performans Sonuçlarının Analizi Sapmanın Nedeni Sapmaya KarĢı Alınacak Önlemler ,0-72,0 Hedefe UlaĢılamamıĢ Ġç kontrol sisteminin taģraya yaygınlaģtırılması amacıyla gerçekleģtirilen eylemlere danıģmanlık yapmak üzere, defterdarlıklara yapılacak çalıģma ziyaretleri ve taģra personeline yönelik düzenlenecek risk yönetimi eğitimlerini göstermektedir. Mevzuatı GeliĢtirme ve Ġç Kontrol Eylem Planı Dairesi Hedefe ulaģılamamıģtır. Defterdarlıklar Risk Yönetimi Eğitimleri 2015 yılına aktarıldığı için hedef tutturulamamıģtır. Defterdarlıklar Ġç Kontrol Eylem Planında yer alan eylemler birbirini takip etmektedir. Bir eylemdeki gecikme kendisine bağlı olan diğerler eylemlerin gerçekleģme tarihini de etkilemektedir. Defterdarlıkların iģ yoğunluğu da göz önüne alınarak, eylem gerçekleģmelerine iliģkin zamanlama daha esnek yapılacaktır. 8 6 Üçer Aylık Performans GerçekleĢmeleri 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7,00 7,00 7,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 30 Performans Hedefi - Yıl Sonu GerçekleĢmesi Çeyrek 2. Çeyrek 3. Çeyrek 4. Çeyrek Hedef 7 Yıl Sonu GerçekleĢmesi

49 48 PERFORMANS GÖSTERGESĠ GERÇEKLEġME ĠZLEME RAPORU Yıl Birim Performans Hedefi 2014 STRATEJĠ GELĠġTĠRME BAġKANLIĞI Stratejik yönetim, insan kaynakları, teģkilat yapısı ve teknolojik altyapı geliģtirilecektir. Stratejik Amaç Kurumsal Kapasiteyi Artırmak Stratejik Hedef Stratejik yönetimi, insan kaynaklarını, teģkilat yapısını, teknolojik altyapıyı ve kurumsal kültürü geliģtirmek Performans Göstergesi Hedef GerçekleĢen 1. Çeyrek 2. Çeyrek 3. Çeyrek 4. Çeyrek Yıl Sonu GerçekleĢmesi Hedefin GerçekleĢme Oranı (%) Hedefin Sapma Oranı (%) Hedefe UlaĢma Derecesi Bilgi teknolojilerine yapılan yatırımın Bakanlık bütçesindeki payında artıģ (Yüzde) Tanım Göstergenin Kaynağı Performans Sonuçlarının Analizi Sapmanın Nedeni Sapmaya KarĢı Alınacak Önlemler 26,0 33,0 33,0 33,0 30,8 30,8 118,5 18,5 Hedef AĢılmıĢ Bilgi teknolojilerine yapılacak yatırımın Bakanlığımız bütçesinde yer alan payındaki artıģ izlenecektir. SGB.Net, E-Bütçe Hedefe aģılmıģtır yılında bilgi teknolojilerine yapılan yatırımın ihtiyaçlar doğrultusunda artması nedeniyle hedeften sapma meydana gelmiģtir. Önümüzdeki dönemde planlama yapılırken daha ihtiyatlı davranılacaktır Üçer Aylık Performans GerçekleĢmeleri 33,00 33,00 33,00 33,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00-2, Performans Hedefi - Yıl Sonu GerçekleĢmesi ,0 30, Çeyrek 2. Çeyrek 3. Çeyrek 4. Çeyrek Hedef Yıl Sonu GerçekleĢmesi

50 4-Performans Sonuçlarının Değerlendirilmesi 49

51 50 PERFORMANS GÖSTERGELERĠNĠN GERÇEKLEġME DEĞERLERĠNĠN HEDEFE ULAġMA DERECESĠNE GÖRE DAĞILIMI Yıl Birim No Performans Göstergesi Hedef Yıl Sonu GerçekleĢmesi Hedef AĢılmıĢ Hedefe UlaĢılmıĢ 1 Ekonomik analiz kapsamında hazırlanan rapor sayısı (Adet) Stratejik planda yer alan göstergelerin izlenme oranı (Yüzde) 81,0 81, / STRATEJĠ GELĠġTĠRME BAġKANLIĞI Risk eylem planında sorumlu olunan eylemlerin belirlenen tarihte tamamlanma oranı (Yüzde) Ġç kontrol alanında taģra personeline düzenlenecek eğitim/seminer sayısı (Adet) Bilgi teknolojilerine yapılan yatırımın Bakanlık bütçesindeki payında artıģ (Yüzde) 70,0 77,8 Hedefe UlaĢılamamıĢ ,0 30,8 Veri Elde EdilememiĢ % 20 % 20 % 60 Hedef AĢılmıĢ Hedefe UlaĢılmıĢ Hedefe UlaĢılamamıĢ

52 5- Performans Bilgi Sisteminin Değerlendirmesi Hesap verme sorumluluğu çerçevesinde performans programlarındaki göstergelerin gerçekleģme durumunu tespit etmek ve gerekli önlemleri alabilmek amacıyla SGB tarafından üçer aylık dönemler itibarıyla izleme ve değerlendirme yapılmakta, göstergelerin gerçekleģme durumları ve hedeften sapma varsa nedenleri faaliyet raporları aracılığıyla kamuoyuyla paylaģılmaktadır. Maliye SGB.net Sisteminde yer alan Ġzleme ve Değerlendirme Modülü kurumsal performans uygulamalarıyla ilgili verilerin toplanması, performans sonuçlarına iliģkin izleme ve değerlendirme yapılabilmesi amacıyla oluģturulmuģ web tabanlı bir sistemdir. Modül aracılığıyla Bakanlık harcama birimlerinin gösterge gerçekleģmelerini üçer aylık dönemler itibarıyla sisteme girmeleri sağlanmakta, elde edilen veriler SGB tarafından konsolide edilip değerlendirmesi yapılarak bir rapor halinde üst yöneticiye sunulmaktadır. SayıĢtayca; hesap verme sorumluluğu çerçevesinde 2014 yılında Bakanlığımızda performans denetimi gerçekleģtirilmiģ ve ilk defa Performans Denetim Raporu hazırlanmıģtır. Denetim, sunulan performans bilgisinin değerlendirilmesi ve performans bilgisinin üretilmesi için kullanılan veri kayıt sistemlerinin değerlendirilmesi yoluyla gerçekleģtirilmiģtir. Bu kapsamda Maliye SGB.net Sistemi de performans denetime tabi tutulmuģtur. Denetim raporunda belirtilen bulgular ıģığında verilerin doğruluğunu sağlamak amacıyla Ġzleme ve Değerlendirme Modülüne önümüzdeki dönemlerde gerekli kontrol mekanizmaları eklenecektir. 51

53 IV- KURUMSAL KABĠLĠYET VE KAPASĠTENĠN DEĞERLENDĠRĠLMESĠ SGB faaliyetleri özelinde Güçlü ve Zayıf Alanlar, Fırsatlar ve Tehditler (GZFT) aģağıdaki Tabloda derlenmiģtir. Bu çerçevede çözüm odaklılık, proaktiflik, saydamlık ve hesap verebilirlik gibi ilkeleri benimsemiģ olan SGB yetkin insan kaynağı, yönlendirici konumu, güçlü teknolojik altyapısı ile geliģim yönündeki faaliyetlerini artan bir ivmeyle devam ettirecektir. Tablo 21: SGB GZFT Analizi Sonuçları 52