Garanti Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi 30 Haziran 2009 Tarihi İtibarıyla Bilanço (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.

Transkript

1

2

3

4 30 Haziran 2009 Tarihi İtibarıyla Bilanço VARLIKLAR Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş 30 Haziran 2009 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2008 I- Cari Varlıklar Dipnot A- Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar ,540, ,788, Kasa 14 2,522 2, Alınan Çekler Bankalar ,946, ,148, Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 14 5,591,807 3,636,979 B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar 11 66,454,642 64,529, Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 11 9,366, Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 11 15,345,703 22,474, Krediler Krediler Karşılığı Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar 11 41,742,938 42,055, Şirket Hissesi Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı - - C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 12 1,155,282, ,512, Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 12 42,680,896 19,787, Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı 12 (89,122) (69,618) 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 2.8,12 631, , Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 12,18 1,112,059, ,350, Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı - - D- İlişkili Taraflardan Alacaklar 12,45 1,510,427 1,241, Ortaklardan Alacaklar 1, İştiraklerden Alacaklar Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar Personelden Alacaklar Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 1,509,184 1,241, İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı - - E- Diğer Alacaklar 12 26,523 19, Finansal Kiralama Alacakları Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri Verilen Depozito ve Teminatlar Diğer Çeşitli Alacaklar 12 26,523 19, Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu Şüpheli Diğer Alacaklar Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı - - F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 17 25,598,046 16,550, Gelecek Aylara Ait Giderler 17 25,598,046 16,550, Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri Gelir Tahakkukları Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler ve Gelir Tahakkukları - - G- Diğer Cari Varlıklar 68, , Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar 62,351 15, Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar , Ertelenmiş Vergi Varlıkları İş Avansları 4, Personele Verilen Avanslar 1, Sayım ve Tesellüm Noksanları Diğer Çeşitli Cari Varlıklar Diğer Cari Varlıklar Karşılığı - - I- Cari Varlıklar Toplamı 1,472,480,969 1,195,132,831 İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 1

5 30 Haziran 2009 Tarihi İtibarıyla Bilanço VARLIKLAR Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş 30 Haziran 2009 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2008 II- Cari Olmayan Varlıklar Dipnot A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı - - B- İlişkili Taraflardan Alacaklar Ortaklardan Alacaklar İştiraklerden Alacaklar Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar Personelden Alacaklar Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı - - C- Diğer Alacaklar 4,963 4, Finansal Kiralama Alacakları Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri Verilen Depozito ve Teminatlar 4,961 4, Diğer Çeşitli Alacaklar Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu Şüpheli Diğer Alacaklar Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı - - D- Finansal Varlıklar 9 263, , Bağlı Menkul Kıymetler İştirakler 9 263, , İştirakler Sermaye Taahhütleri Bağlı Ortaklıklar Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri - 6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar Diğer Finansal Varlıklar Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı - - E- Maddi Varlıklar 6 2,697,267 2,432, Yatırım Amaçlı Gayrımenkuller Yatırım Amaçlı Gayrımenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı Kullanım Amaçlı Gayrımenkuller Makine ve Teçhizatlar Demirbaş ve Tesisatlar 6 5,813,157 5,058, Motorlu Taşıtlar Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) 6 1,768,718 1,730, Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar 6 168, , Birikmiş Amortismanlar 6 (5,053,072) (4,524,983) 10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) - - F- Maddi Olmayan Varlıklar 8 7,074,635 6,534, Haklar Şerefiye Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler Araştırma ve Geliştirme Giderleri Diğer Maddi Olmayan Varlıklar 8 19,253,191 16,827, Birikmiş İtfalar 8 (12,178,556) (10,293,089) 8- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar - - G- Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları Gelecek Yıllara Ait Giderler Gelir Tahakkukları Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler ve Gelir Tahakkukları - - H- Diğer Cari Olmayan Varlıklar , Efektif Yabancı Para Hesapları Döviz Hesapları Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar Ertelenmiş Vergi Varlıkları , Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı - - II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı 10,040,086 9,396,182 Varlıklar Toplamı 1,482,521,055 1,204,529,013 İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 2

6 30 Haziran 2009 Tarihi İtibarıyla Bilanço YÜKÜMLÜLÜKLER Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş 30 Haziran 2009 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2008 III- Kısa Vadeli Yükümlülükler Dipnot A- Finansal Borçlar , , Kredi Kuruluşlarına Borçlar Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri ve Faizleri Çıkarılmış Tahviller(Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) , ,483 B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 19 1,125,977, ,737, Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 19 18,446,194 8,523, Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 18,19 1,107,531, ,214, Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu - - C-İlişkili Taraflara Borçlar 19 1,307,454 1,286, Ortaklara Borçlar 45 60, , İştiraklere Borçlar Bağlı Ortaklıklara Borçlar Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar Personele Borçlar 31,842 10, Diğer İlişkili Taraflara Borçlar 45 1,215,237 1,141,014 D- Diğer Borçlar ,827 1,938, Alınan Depozito ve Teminatlar Diğer Çeşitli Borçlar 737,171 1,958, Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (7,344) (20,255) E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 17 58,749,989 50,944, Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 17 49,521,931 43,523, Devam Eden Riskler Karşılığı - Net Hayat Matematik Karşılığı - Net Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı Net 17 9,199,180 7,417, İkramiye ve İndirimler Karşılığı Net 17 28,878 3, Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılık Net Diğer Teknik Karşılıklar Net - - F- Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yükümlülükler İle Karşılıkları 19 7,798,222 8,396, Ödenecek Vergi ve Fonlar 2,669,888 3,029, Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 497, , Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları 19 25,705,927 16,449, Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri 19 (21,074,707) (11,529,921) 7- Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları - - G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 23 4,156,303 3,107, Kıdem Tazminatı Karşılığı Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı Maliyet Giderleri Karşılığı 23 4,156,303 3,107,228 H- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 19 15,452,326 3,950, Gelecek Aylara Ait Gelirler 10,19 15,452,326 3,739, Gider Tahakkukları , Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler ve Gider Tahakkukları - - I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler - - III - Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı 1,214,660, ,810,246 İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 3

7 30 Haziran 2009 Tarihi İtibarıyla Bilanço YÜKÜMLÜLÜKLER Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş 30 Haziran 2009 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2008 IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Dipnot A- Finansal Borçlar Kredi Kuruluşlarına Borçlar Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri Çıkarılmış Tahviller Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) - - B- Esas Faaliyetlerden Borçlar Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu - - C- İlişkili Taraflara Borçlar Ortaklara Borçlar İştiraklere Borçlar Bağlı Ortaklıklara Borçlar Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar Personele Borçlar Diğer İlişkili Taraflara Borçlar - - D- Diğer Borçlar Alınan Depozito ve Teminatlar Diğer Çeşitli Borçlar Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu - - E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 17,18 70,188,491 72,566, Kazanılmamış Primler Karşılığı Net Devam Eden Riskler Karşılığı Net Hayat Matematik Karşılığı Net 17,18 70,188,491 72,566, Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı Net İkramiye ve İndirimler Karşılığı Net Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılık Net Diğer Teknik Karşılıklar Net - - F- Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları Ödenecek Diğer Yükümlülükler Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler Diğer Borç ve Gider Karşılıkları - - G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar , , Kıdem Tazminatı Karşılığı , , Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - - H-Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları Gelecek Yıllara Ait Gelirler Gider Tahakkukları Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler ve Gider Tahakkukları - - I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 21 1,039, Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 21 1,039, Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler - - IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı 71,355,054 72,684,312 İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 4

8 30 Haziran 2009 Tarihi İtibarıyla Bilanço ÖZSERMAYE Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş 30 Haziran 2009 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2008 V- Özsermaye Dipnot A- Ödenmiş Sermaye 53,084,445 53,084, (Nominal) Sermaye 2.13,15 50,000,000 50,000, Ödenmemiş Sermaye Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları 3,084,445 3,084, Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları - - B- Sermaye Yedekleri Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Karları Sermayeye Eklenecek Satış Karları Yabancı Para Çevirim Farkları Diğer Sermaye Yedekleri - - C- Kar Yedekleri 101,070,315 36,548, Yasal Yedekler 15 5,018,735 1,827, Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler 15 95,928,600 34,718, Özel Fonlar (Yedekler) Finansal Varlıkların Değerlemesi 11,15 122,980 2, Diğer Kar Yedekleri - - D- Geçmiş Yıllar Karları - 572, Geçmiş Yıllar Karları - 572,618 E- Geçmiş Yıllar Zararları Geçmiş Yıllar Zararları - - F- Dönem Net Karı 42,350,318 63,829, Dönem Net Karı 42,350,318 63,829, Dönem Net Zararı - - V- Özsermaye Toplamı 196,505, ,034,455 Yükümlülükler Toplamı 1,482,521,055 1,204,529,013 İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 5

9 30 Haziran 2009 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Gelir Tablosu I-TEKNİK BÖLÜM Dip not Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 1 Ocak 30 Haziran 2009 Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 1 Nisan 30 Haziran 2009 Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 1 Ocak 30 Haziran 2008 Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmemiş Önceki Dönem 1 Nisan 30 Haziran 2008 A- Hayat Dışı Teknik Gelir 2,930 1,489 2,183 1, Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 2,932 1,494 2,183 1, Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 17 1, , Brüt Yazılan Primler 5,17 1, , Reasüröre Devredilen Primler Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) 5,17,29 1,747 1,492 (1,385) 1, Kazanılmamış Primler Karşılığı 17 1,747 1,492 (1,385) 1, Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) Devam Eden Riskler Karşılığı Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (2) (5) Brüt Diğer Teknik Gelirler (2) (5) Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı B- Hayat Dışı Teknik Gider (10,387) (3,069) (5,762) (3,292) 1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 17 (8,893) (2,309) - (298) 1.1- Ödenen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 17,29 (11,370) (3,120) Brüt Ödenen Hasarlar 5,17 (11,370) (3,120) Ödenen Hasarlarda Reasürör Payı Muallak Hasarlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) 17,29 2, (298) Muallak Hasarlar Karşılığı 5,17 2, (298) Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) İkramiye ve İndirimler Karşılığı İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) Faaliyet Giderleri 32 (1,494) (760) (5,762) (2,994) C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A B) (7,457) (1,580) (3,579) (2,079) D- Hayat Teknik Gelir 59,499,107 25,652,993 48,332,458 22,448, Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 54,122,634 27,332,373 40,873,009 21,480, Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak) 17 60,122,903 29,271,479 59,132,230 29,367, Brüt Yazılan Primler 5,17 96,572,541 46,005,217 62,246,279 31,378, Reasüröre Devredilen Primler 5,10,17 (36,449,638) (16,733,738) (3,114,049) (2,011,220) 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) 5,17,29 (6,000,269) (1,939,106) (18,259,221) (7,887,408) Kazanılmamış Primler Karşılığı 17 (27,968,249) (9,339,048) (19,170,489) (8,516,922) Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı 10,17 21,967,980 7,399, , , Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) Devam Eden Riskler Karşılığı Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı Hayat Branşı Yatırım Geliri 5 5,293,327 (1,729,088) 7,420, , Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 83,146 49,708 39,154 16,381 İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 6

10 30 Haziran 2009 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Gelir Tablosu I-TEKNİK BÖLÜM Dip not Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 1 Ocak 30 Haziran 2009 Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 1 Nisan 30 Haziran 2009 Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 1 Ocak 30 Haziran 2008 Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmemiş Önceki Dönem 1 Nisan 30 Haziran 2008 E- Hayat Teknik Gider (28,251,008) (5,685,940) (29,577,394) (10,738,377) 1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 17 (13,971,462) (6,456,293) (12,096,637) (6,320,202) 1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 17,29 (12,187,278) (5,905,754) (11,207,628) (5,885,516) Brüt Ödenen Tazminatlar 5,17 (13,923,007) (7,282,590) (11,566,171) (6,080,049) Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı 5,10,17 1,735,729 1,376, , , Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) 17,29 (1,784,184) (550,539) (889,009) (434,686) Muallak Tazminatlar Karşılığı 5,17 (4,720,289) (1,976,694) (897,285) (452,756) Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı 5,10,17 2,936,105 1,426,155 8,276 18, İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (25,638) (11,175) İkramiye ve İndirimler Karşılığı (25,638) (11,175) İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı Hayat Matematik Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) 5,29,30 3,723,671 5,892,763 (381,332) 2,845, Hayat Matematik Karşılığı 5,29,30 3,723,671 5,892,763 (381,332) 2,845, Hayat Matematik Karşılığında Reasürör Payı Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılıklar Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılıklarda Reasürör Payı Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) Faaliyet Giderleri 32 (16,244,135) (7,865,553) (14,005,324) (8,072,309) 7- Yatırım Giderleri Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri 5 (1,733,444) 2,754,318 (3,094,101) 808,445 F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D E) 31,248,099 19,967,053 18,755,064 11,709,955 G- Emeklilik Teknik Gelir 5 26,008,853 14,157,851 19,227,471 10,360, Fon İşletim Gelirleri 9,168,888 4,888,376 5,920,608 3,109, Yönetim Gideri Kesintisi 6,509,360 3,326,322 5,344,519 2,883, Giriş Aidatı Gelirleri 10,318,187 5,933,374 7,962,344 4,359, Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi Özel Hizmet Gideri Kesintisi Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri Diğer Teknik Gelirler 12,418 9,779-8,542 H- Emeklilik Teknik Gideri (16,034,789) (8,484,811) (12,856,293) (7,154,504) 1- Fon İşletim Giderleri 5 (2,285,476) (1,211,274) (1,663,735) (844,896) 2- Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri Faaliyet Giderleri 32 (11,550,290) (6,110,054) (9,219,124) (5,181,740) 4- Diğer Teknik Giderler (2,199,023) (1,163,483) (1,973,434) (1,127,868) I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G H) 9,974,064 5,673,040 6,371,178 3,206,232 İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 7

11 30 Haziran 2009 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Gelir Tablosu I-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM Dip not Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 1 Ocak 30 Haziran 2009 Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 1 Nisan 30 Haziran 2009 Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 1 Ocak 30 Haziran 2008 Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmemiş Önceki Dönem 1 Nisan 30 Haziran 2008 C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A-B) (7,457) (1,580) (3,579) (2,079) F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E) 31,248,099 19,967,053 18,755,064 11,709,955 I - Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H) 9,974,064 5,673,040 6,371,178 3,206,232 J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I) 41,214,706 25,638,513 25,122,663 14,914,108 K- Yatırım Gelirleri 5 14,738,910 3,181,867 12,634,448 4,212, Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler 8,988,768 5,702,892 7,031,984 3,852, Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar 2,934,485 1,451,288 1,079, , Finansal Yatırımların Değerlemesi 1,037,711 (1,172,046) 1,319, , Kambiyo Karları 44,502 (45,949) 110,196 (127,301) 5- İştiraklerden Gelirler Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler Diğer Yatırımlar Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri 1,733,444 (2,754,318) 3,094,101 (808,445) L- Yatırım Giderleri 5 (2,523,124) (1,262,317) (1,804,100) (930,024) 1- Yatırım Yönetim Giderleri Faiz Dahil (18,912) (11,670) (24,200) (5,162) 2- Yatırımlar Değer Azalışları Yatırımların Nakde Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (90,085) (16,605) (19,310) (19,310) 4- Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar Kambiyo Zararları Amortisman ve İtfa Payı Giderleri 5,6,8 (2,414,127) (1,234,042) (1,760,590) (905,552) 8- Diğer Yatırım Giderleri M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve Karlar ile Gider ve Zararlar (1,350,267) (1,109,854) (518,667) (236,384) 1- Karşılıklar Hesabı 47 (254,792) (263,457) 73,240 (166,561) 2- Reeskont Hesabı 47 (54,294) (86,346) (176,478) (166,969) 3- Özellikli Sigortalar Hesabı Enflasyon Düzeltmesi Hesabı Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı , , , Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri 35 (1,396,855) (1,245,119) (79,727) 173, Diğer Gelir ve Karlar 334, ,797 52,610 48, Diğer Gider ve Zararlar (206,223) (135,670) (388,312) (360,015) 9- Önceki Yıl Gelir ve Karları Önceki Yıl Gider ve Zararları N- Dönem Net Karı veya Zararı 42,350,318 21,341,916 28,391,978 14,242, Dönem Karı ve Zararı 52,080,225 26,448,209 35,434,344 17,960, Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları 35 (9,729,907) (5,106,293) (7,042,366) (3,717,556) 3- Dönem Net Kar veya Zararı 42,350,318 21,341,916 28,391,978 14,242, Enflasyon Düzeltme Hesabı İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 8

12 30 Haziran 2009 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Nakit Akış Tablosu A. Esas faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları Dipnot Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş 30 Haziran 2009 Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş 30 Haziran Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 113,440,749 65,204, Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 234,326, ,458, Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (91,637,178) (54,557,902) 5. Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (225,749,802) (138,444,861) 7. Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit 30,379,852 17,660, Faiz ödemeleri Gelir vergisi ödemeleri (10,018,637) (5,212,991) 10. Diğer nakit girişleri 621, , Diğer nakit çıkışları (2,003,458) (3,860,518) 12. Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit 18,978,990 8,945,616 B. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları 1. Maddi varlıkların satışı 509 3, Maddi varlıkların iktisabı 5,6,8 (3,219,405) (1,899,768) 3. Mali varlık iktisabı 11 (24,424,517) (6,872,049) 4. Mali varlıkların satışı 22,847,761 10,556, Alınan faizler 18,048,636 16,365, Alınan temettüler Diğer nakit girişleri 14,400,203 2,537, Diğer nakit çıkışları (205,497) (329,020) 9. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit 27,447,690 20,362,616 C. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları 1. Hisse senedi ihracı Kredilerle ilgili nakit girişleri 38,402 1,530, Finansal kiralama borçları ödemeleri Ödenen temettüler 5. Diğer nakit girişleri 6. Diğer nakit çıkışları Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit 38,402 1,530,659 D. Kur farklarının nakit ve nakit benzerlerine olan etkisi - - E. Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış/(azalış) 46,465,082 30,838,891 F. Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu ,990,254 95,655,125 G. Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu ,455, ,494,016 İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 9

13 30 Haziran 2009 Tarihinde Sona Eren Ara Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özkaynak Değişim Tablosu Dip not Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş Özkaynak Değişim Tablosu 30 Haziran 2008 Öz sermaye Yabancı İşletmenin Enflasyon Para Kendi Hisse Varlıklarda Düzeltmesi Çevrim Senetleri Değer Artışı Farkları Farkları Yasal Yedekler Statü Yedekleri Diğer Yedekler ve Dağıtılmamış Karlar Net Dönem Karı Geçmiş Yıllar Karları Sermaye Toplam I Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 31 Aralık ,000, ,512 3,084, ,545, ,759,453 II Türkiye Muhasebe Standartları nın İlk Defa Uygulanıyor Olmasının Açılış Bilançosuna Etkileri , ,618 III Yeni Bakiye 31 Aralık ,000, ,512 3,084, ,545, ,618 90,332,071 A Sermaye Artırımı Nakit İç Kaynaklardan B İşletmenin Aldığı Kendi Hisse Senetleri C Gelir Tablosunda Yer Almayan Kazanç ve Kayıplar D Finansal Varlıkların Değerlemesi (97,258) (97,258) E Yabancı Para Çevrim Farkları F Diğer Kazanç ve Kayıplar G Enflasyon Düzeltme Farkları H Net Dönem Karı ,391,978-28,391,978 I Diğer Yedekler ve Dağıtılmamış Karlardan Transferler ,827,274 - (1,827,274) J Dağıtılan Temettü II Dönem Sonu Bakiyesi 30 Haziran ,000,000-32,254 3,084,445-1,827,274-34,718,222 28,391, , ,626,791 Dip not Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş Özkaynak Değişim Tablosu 30 Haziran 2009 Öz sermaye Yabancı İşletmenin Enflasyon Para Kendi Hisse Varlıklarda Düzeltmesi Çevrim Senetleri Değer Artışı Farkları Farkları Yasal Yedekler Statü Yedekleri Diğer Yedekler ve Dağıtılmamış Karlar Net Dönem Karı Geçmiş Yıllar Karları Sermaye Toplam I Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 31 Aralık ,000,000-2,675 3,084,445-1,827,274-34,718,222-64,401, ,034,455 A Sermaye Artırımı 1 Nakit İç Kaynaklardan B İşletmenin Aldığı Kendi Hisse Senetleri C Gelir Tablosunda Yer Almayan Kazanç ve Kayıplar D Finansal Varlıkların Değerlemesi 11, , ,305 E Yabancı Para Çevrim Farkları F Diğer Kazanç ve Kayıplar G Enflasyon Düzeltme Farkları H Net Dönem Karı ,350,318-42,350,318 I Diğer Yedekler ve Dağıtılmamış Karlardan Transferler 15, ,191,461-61,210,378 - (64,401,839) - J Dağıtılan Temettü II Dönem Sonu Bakiyesi 30 Haziran ,000, ,980 3,084,445-5,018,735-95,928,600 42,350, ,505,078 İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 10

14 1 Genel bilgiler 1.1 Ana şirketin adı ve grubun son sahibi 30 Haziran 2009 tarihi itibarıyla, Garanti Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi nin ( Şirket ) sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti söz konusu olan sermaye grubu %84.91 pay ile Türkiye Garanti Bankası AŞ dir. Şirket yönetiminde önemli etkiye sahip diğer bir sermaye grubu ise %15.00 pay ile Hollandalı Eureko BV dir. 1.2 Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi (veya eğer kayıtlı büronun olduğu yerden farklıysa, faaliyetin sürdürüldüğü esas yer) Şirket, 1992 yılında Türkiye de tescil edilmiş olup, Türk Ticaret Kanunu ( TTK ) hükümlerine göre kurulmuş Anonim Şirket statüsündedir. Şirket, Mete Cad. No:30 Taksim/İstanbul adresinde faaliyet göstermektedir. 1.3 İşletmenin fiili faaliyet konusu Şirket, AGF Garanti Hayat Sigorta Anonim Şirketi adıyla, 24 Temmuz 1992 tarihinde 10,000 TL başlangıç sermayesi ile kurulmuş, daha sonra Şirket in unvanı 18 Mayıs 1999 tarihinde Garanti Hayat Sigorta Anonim Şirketi olarak değiştirilmiştir. Şirket in, 7 Nisan 2001 tarih ve 4366 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu nun ( Bireysel Emeklilik Kanunu ) Geçici 1 inci maddesinin 2 nci fıkrası uyarınca hayat sigorta şirketinden emeklilik şirketine dönüşüm için 14 Kasım 2002 tarihinde yaptığı başvuru, 18 Aralık 2002 tarihli T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı ( Hazine Müsteşarlığı ) onayıyla kabul edilmiş ve Şirket in unvanı 15 Ocak 2003 tarihli Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi nde yayımlandığı şekliyle önce Garanti Emeklilik Anonim Şirketi daha sonra 25 Mart 2003 de yayımlandığı şekliyle Garanti Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi olarak değiştirilmiştir. Şirket in iktisadi amacı bireysel emekliliğe yönelik sözleşmeler ile can sigortaları yapmak ve bu konularla ilgili branşlarda faaliyet göstermek olarak belirlenmiştir. 1 Temmuz 2006 tarihinden itibaren Şirket esas mukavelesine uygun olarak ferdi kaza branşında da faaliyet göstermeye başlamıştır. Şirket, 28 Haziran 2003 tarihli yönetim kurulu kararı ile Sermaye Piyasası Kurulu ndan alınan izine müteakip 6 adet emeklilik yatırım fonu kurmuştur. Söz konusu fonlar, taraflar arasında imzalanan Fon Portföy Yönetim Hizmet Sözleşmesi çerçevesinde Garanti Portföy Yönetimi AŞ tarafından yönetilmektedir. Şirket, kuruluş aşamasında fonlara toplam 2,150,000 TL tutarında sermaye avansı tahsis etmiştir. 11

15 1 Genel bilgiler (devamı) 1.3 İşletmenin fiili faaliyet konusu (devamı) 25 Ocak 2004 tarihli yönetim kurulu kararı ile Sermaye Piyasası Kurulu ndan alınan izine istinaden 1 adet emeklilik yatırım fonu kurulmuştur. Söz konusu fon, taraflar arasında imzalanan Fon Portföy Yönetim Hizmet Sözleşmesi çerçevesinde Garanti Portföy Yönetimi AŞ tarafından yönetilmektedir. Şirket, kuruluş aşamasında fona toplam 10,000 TL tutarında sermaye avansı tahsis etmiştir. 26 Ocak 2005 tarihli yönetim kurulu kararı ile Sermaye Piyasası Kurulu ndan alınan izine istinaden 3 adet gruplara yönelik emeklilik yatırım fonu kurulmuştur. Söz konusu fonlar, taraflar arasında imzalanan Fon Portföy Yönetim Hizmet Sözleşmesi çerçevesinde Garanti Portföy Yönetimi AŞ tarafından yönetilmektedir. Şirket, kuruluş aşamasında fonlara toplam 150,000 TL tutarında sermaye avansı tahsis etmiştir. 27 Nisan 2005 tarihli yönetim kurulu kararı ile Sermaye Piyasası Kurulu ndan alınan izine istinaden 1 adet emeklilik yatırım fonu kurulmuştur. Söz konusu fon, taraflar arasında imzalanan Fon Portföy Yönetim Hizmet Sözleşmesi çerçevesinde Deniz Portföy Yönetimi AŞ tarafından yönetilmektedir. Şirket, kuruluş aşamasında fona toplam 10,000 TL tutarında sermaye avansı tahsis etmiştir. 24 Nisan 2009 tarihli Sermaye Piyasası Kurulu ndan alınan izine istinaden, Garanti Emeklilik ve Hayat AŞ Esnek Alternatif Emeklilik Yatırım Fonu unvanlı 1 adet emeklilik yatırım fonu kurulmuştur. Söz konusu fon, taraflar arasında imzalanan Fon Portföy Yönetim Hizmet Sözleşmesi çerçevesinde Garanti Portföy Yönetimi AŞ tarafından yönetilmektedir. Şirket, kuruluş aşamasında fona toplam 100,000 TL tutarında sermaye avansı tahsis etmiştir. Şirket in 30 Haziran 2009 tarihi itibarıyla toplam on iki adet (31 Aralık 2008: on bir adet) emeklilik yatırım fonu bulunmaktadır. 1.4 Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklanması Faaliyetlerini, 14 Haziran 2007 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ( Sigortacılık Kanunu ) ile Bireysel Emeklilik Kanunu ve yürürlükte bulunan diğer yönetmelik ve düzenlemeler çerçevesinde yürütmekte olan Şirket, 30 Haziran 2009 tarihi itibarıyla hayat, ferdi kaza ve emeklilik branşlarında poliçe/sözleşme imzalamaktadır. 1.5 Kategorileri itibarıyla dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı Kategorileri itibarıyla dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı aşağıdaki gibidir: 30 Haziran Aralık 2008 Üst kademe yöneticiler Diğer personel Toplam Üst yönetime sağlanan ücret ve benzeri menfaatler 30 Haziran 2009 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemine ilişkin, yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel müdür yardımcıları gibi üst kademe yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 744,346 TL dir (30 Haziran 2008: 335,497 TL). 12

16 1 Genel bilgiler (devamı) 1.7 Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araştırma geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar Şirketlerce hazırlanacak olan finansal tablolarda kullanılan anahtara ilişkin usul ve esaslar, Hazine Müsteşarlığı tarafından 4 Ocak 2008 tarih ve 2008/1 sayılı Sigortacılık Hesap Planı Çerçevesinde Hazırlanmakta Olan Finansal Tablolarda Kullanılan Anahtarların Usul ve Esaslarına İlişkin Genelge si çerçevesinde belirlenmiştir. Buna göre; Şirket tarafından hayat dışı teknik karşılıkları karşılayan varlıkların yatırıma yönlendirilmesinden elde edilen tüm gelirler, teknik olmayan bölümden teknik bölüme aktarılır. Matematik ve kar payı karşılıkları karşılığında yatırıma yönlendirilen kıymetlerden elde edilen gelirler, teknik bölümde bırakılmakta, bu tutarlar haricindeki kısımlar ise teknik olmayan bölüme aktarılmaktadır. Hayat dışı, hayat veya emeklilik branşları için yapıldığı kesin olarak belgelenen ve münhasıran bu branşlara ait olduğu konusunda tereddüt olmayan giderler, direk ilgili branşa aktarılmakta, bunun dışında kalan giderlerde ise teknik bölüm faaliyet giderleri öncelikle emeklilik ve sigorta bölümlerine son 3 yılda üretilen ortalama emeklilik sözleşme sayısı ve poliçe sayısı oranlarında dağıtılmaktadır. Sigorta bölümüne dağıtılan giderler, hayat ve hayat dışı bölümlerine ise her bir bölüm için son 3 yılda üretilen poliçe sayısı, brüt yazılan prim miktarı ile hasar ihbar adedinin toplam üretilen poliçe sayısı, brüt yazılan prim miktarına ve hasar ihbar adedine oranlanmasıyla bulunan 3 oranın ortalamasına göre dağıtılmaktadır. 1.8 Finansal tabloların tek bir şirket mi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği İlişikteki finansal tablolar, sadece Şirket in finansal bilgilerini içermekte olup, Not 2.2 de daha detaylı anlatıldığı üzere 30 Haziran 2009 tarihi itibarıyla konsolide finansal tablolar hazırlanmamıştır. 1.9 Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço tarihinden beri olan değişiklikler Şirket in Ticaret Unvanı Şirket in Genel Müdürlüğü nün Adresi : Garanti Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi : Mete Cad. No:30 Taksim/İstanbul Şirket in elektronik site adresi : Yukarıda sunulan bilgilerde önceki bilanço tarihinden beri herhangi bir değişiklik olmamıştır Bilanço tarihinden sonraki olaylar Yoktur. 13

17 2 Önemli muhasebe politikalarının özeti 2.1 Hazırlık esasları Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe politikalarıyla ilgili bilgiler Şirket, finansal tablolarını, Sigortacılık Kanunu ile Bireysel Emeklilik Kanunu gereğince yürürlükte bulunan düzenlemeler çerçevesinde Türkiye Muhasebe Standartları ( TMS ), Türkiye Finansal Raporlama Standartları ( TFRS ) ve Hazine Müsteşarlığı tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere (tümü Raporlama Standartları ) uygun olarak hazırlamaktadır Finansal tabloların anlaşılması için uygun olan diğer muhasebe politikaları Hiperenflasyonist ülkelerde muhasebeleştirme Türkiye de faaliyet gösteren şirketlerin finansal tabloları 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama ya uygun olarak, TL nin genel satın alım gücündeki değişmeler nedeniyle yapılan düzeltmeleri yansıtacak şekilde ifade edilmiştir. TMS 29, yüksek enflasyonlu ekonomilerin para birimi ile hazırlanan finansal tabloların bilanço tarihindeki ölçüm biriminden gösterilmesini ve önceki dönemlere ait bakiyelerin de aynı birimden gösterilmesini öngörmektedir. Hazine Müsteşarlığı nın 4 Nisan 2005 tarihli ve numaralı yazısına istinaden Şirket, 31 Aralık 2004 tarihli finansal tablolarını, Sermaye Piyasası Kurulu nun 15 Ocak 2003 tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanarak yürürlüğe giren Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ de ( Seri: XI No: 25 Sayılı Tebliğ ) yer alan Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesi ile ilgili kısımdaki hükümlere göre düzelterek 2005 yılı açılış finansal tablolarını hazırlamıştır. Hazine Müsteşarlığı nın aynı yazısına istinaden 2005 yılı başından itibaren finansal tabloların enflasyona göre düzeltilmesi uygulaması sona ermiştir. Dolayısıyla, 30 Haziran 2009 tarihi itibarıyla hazırlanan bilançoda yer alan parasal olmayan varlık ve yükümlülükler ile sermaye dahil özkaynak kalemleri, 31 Aralık 2004 tarihine kadar olan girişlerin 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmesi, bu tarihten sonra oluşan girişlerin ise nominal değerlerden taşınmasıyla hesaplanmıştır Fonksiyonel ve raporlama para birimi İlişikteki finansal tablolar, Şirket in fonksiyonel para birimi olan TL cinsinden sunulmuştur Finansal tablolarda sunulan tutarların yuvarlanma derecesi TL olarak verilen finansal bilgiler, en yakın tam TL değerine yuvarlanarak gösterilmiştir Finansal tabloların düzenlenmesine kullanılan ölçüm temeli Finansal tablolar, güvenilir ölçümü mümkün olması durumunda gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülen Şirket in kendi portföyündeki alım-satım amaçlı finansal varlıklar ile satılmaya hazır finansal varlıklar ve riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar içinde satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflanmış menkul değerler hariç yüksek enflasyon döneminin sona erdiği tarih kabul edilen 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon muhasebesinin etkilerine göre düzeltilmiş tarihi maliyet esasına göre hazırlanmıştır. 14

18 2 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) Muhasebe politikaları, muhasebe tahminlerinde değişiklikler ve hatalar Finansal tablolarını daha önce yine Hazine Müsteşarlığı tarafından belirlenen esaslara uygun olarak hazırlayan Şirket, ilk defa 2008 yılı içerisinde Raporlama Standartları na uygun olarak finansal tablo hazırlamaya başlamıştır. 18 Nisan 2008 tarih ve sayılı Resmi Gazetede yayımlanarak yürürlüğe giren Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ in Geçici 1 inci maddesinde 2008 yılı içerisinde hazırlanacak finansal tablolarda 2007 yılı içerisinde hazırlanan finansal tablolarla karşılaştırma şartının aranmayacağı belirtilmiştir. Dolayısıyla Şirket, Raporlama Standartları nın ilk uygulamasına ilişkin olarak sadece 2008 yılı finansal tablolarının açılış bilançosu olan 1 Ocak 2008 tarihi itibarıyla hazırlanan bilançolarını Raporlama Standartları na uygun olarak yeniden düzenlemiştir. Raporlama Standartları nın ilk defa uygulanmasına ilişkin 1 Ocak 2008 tarihi itibarıyla hazırlanan bilançolarda yapılan düzeltme kayıtlarının detayı aşağıda verilmiştir: Eski düzenlemelere göre hazırlanmış bilanço Raporlama Standartları nın ilk uygulanmasının etkileri Raporlama Standartları na göre hazırlanmış bilanço 1 Ocak Ocak Ocak 2008 VARLIKLAR Nakit ve nakit benzeri varlıklar 136,537, ,537,515 Finansal varlıklar ile riski sigortalılara ait finansal yatırımlar 46,284,662-46,284,662 Esas faaliyetlerden alacaklar 585,025,637 (492,557) 584,533,080 İlişkili taraflardan alacaklar 771,646 (527) 771,119 Diğer alacaklar 14,832-14,832 Gelecek aylara ve yıllara ait giderler ve gelir tahakkukları 585,980 (15,358) 570,622 Finansal varlıklar 263, ,221 Maddi ve maddi olmayan varlıklar 6,539,862-6,539,862 Diğer cari ve cari olmayan varlıklar 53,359-53,359 Varlıklar toplamı 776,076,714 (508,442) 775,568,272 YÜKÜMLÜLÜKLER VE ÖZSERMAYE Finansal borçlar 469, ,297 Esas faaliyetlerden borçlar 573,876,661 (845) 573,875,816 İlişkili taraflara borçlar 1,692,378-1,692,378 Diğer borçlar 1,492,644 (15,447) 1,477,197 Sigortacılık teknik karşılıkları 68,917, ,451 69,074,340 Yatırım anlaşması yükümlülükleri 32,232,209-32,232,209 Diğer yükümlülükler ve karşılıklar 7,636,183 (1,221,219) 6,414,964 Yükümlülükler toplamı 686,317,261 (1,081,060) 685,236,201 Özsermaye Ödenmiş sermaye 53,084,445-53,084,445 Finansal varlıkların değerlemesi 129, ,512 Dağıtılmamış karlar ve diğer yedekler 36,545,496-36,545,496 Geçmiş yıllar karları - 572, ,618 Özsermaye toplamı 89,759, ,618 90,332,071 Yükümlülükler ve özsemaye toplamı 776,076,714 (508,442) 775,568,272 15

19 2 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) Muhasebe politikaları, muhasebe tahminlerinde değişiklikler ve hatalar (devamı) Raporlama Standartları nın ilk uygulamasına ilişkin düzeltme kayıtlarının özsermaye etkileri aşağıda gösterilmiştir: 1 Ocak 2008 TMS 19 Kıdem tazminatı karşılığının düzeltilmesi 1,373,237 TMS 39 Alacak ve borçlar için reeskont hesaplanması (381,498) Reasürörlerden alınan komisyonların ertelenmesi (156,451) TMS 12 Ertelenmiş verginin muhasebeleştirilmesi (152,018) TMS 39 Alacaklar değer düşüş karşılığı (110,652) Toplam özsermaye etkisi 572, Konsolidasyon Hazine Müsteşarlığı tarafından 31 Aralık 2008 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ( Konsolidasyon Tebliği ) ile sigorta, reasürans ve emeklilik şirketlerinin; 31 Mart 2009 tarihinden itibaren konsolide finansal tablo yayımlaması istenmektedir. Ancak Konsolidasyon Tebliği nin aşamalı konsolidasyon süresi ni konu alan Geçici 2 nci maddesi ile sigorta ve reasürans ve emeklilik şirketleri dışındaki bağlı ortaklık, iştirak ve birlikte kontrol edilen ortaklıkların finansal tablolarının konsolidasyonun 31 Mart 2010 tarihine kadar uygulanmayacağı belirtilmiştir. Bununla birlikte, Şirket in bilanço tarihi itibarıyla konsolidasyona tabi ortaklık veya iştiraki bulunmadığından konsolide finansal tablolar hazırlanmamıştır. Hazine Müsteşarlığı nın 12 Ağustos 2008 tarih 2008/37 sayılı Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Bağlı Ortaklık, Birlikte Kontrol Edilen Ortaklık ve İştiraklerdeki Yatırımlarının Bireysel Finansal Tablolarına Yansıtılmasına İlişkin Sektör Duyurusu nda, bireysel finansal tablo hazırlanması sırasında bağlı ortaklık, birlikte kontrol edilen ortaklık ve iştiraklerdeki yatırımların TMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar standardının 37 nci paragrafında belirtilen maliyet yöntemine veya TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardına uygun olarak muhasebeleştirilmesinin mümkün olduğu belirtilmektedir. Söz konusu duyurulara paralel olarak, Şirket bilanço tarihi itibarıyla iştiraklerini, varsa değer düşüklüğü ile ilgili karşılıkları ayırmak suretiyle, maliyet yöntemine göre muhasebeleştirmiştir. 2.3 Bölüm raporlaması Bir bölüm, Şirket in ürün veya hizmet üretimiyle (faaliyet bölümleri) ilişkili ayrılabilen bir parçası ya da ürün ve hizmetlerin üretildiği risk ve faydaların diğer bölümlerden ayırt edilebildiği ekonomik çevredir (coğrafi bölüm). Şirket in faaliyet gösterdiği ana coğrafi alan Türkiye olduğu için coğrafi bölümlere göre raporlama sunulmamış, faaliyet alanı bölümlerine göre raporlama sunulmuştur. 2.4 Yabancı para karşılıkları İşlemler, Şirket in fonksiyonel para birimi olan TL olarak kaydedilmektedir. Yabancı para cinsinden gerçekleştirilen işlemler, işlemlerin gerçekleştirildiği tarihlerde geçerli olan kurlardan kaydedilmektedir. Bilanço tarihi itibarıyla, yabancı para cinsinden olan parasal varlık ve yükümlülükler, bilanço tarihindeki kurlardan TL ye çevrilmekte ve çevirim sonucu oluşan çevirim farkları, sonucun pozitif veya negatif olmasına göre net gösterilmek suretiyle, finansal tablolarda kambiyo karları veya kambiyo zararları hesaplarına yansıtılmaktadır. 16

20 2 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) 2.5 Maddi duran varlıklar Maddi duran varlıklar, 31 Aralık 2004 tarihine kadar olan dönem için enflasyona göre düzeltilmiş maliyet tutarları ile izlenmektedir. Daha sonraki dönemlerde maddi duran varlıklar için herhangi bir enflasyon düzeltmesi yapılmamış, 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla enflasyona göre endekslenmiş tutarlar maliyet tutarı olarak kabul edilmiştir. 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren satın alınan maddi duran varlıklar maliyetlerinden varsa kur farkı ve finansman giderleri gibi tutarlar düşüldükten sonra kalan değerleriyle kayıtlara yansıtılmaktadır. Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin arasındaki fark olarak hesaplanmakta ve ilgili dönemin gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır. Muhasebe tahminlerinde, cari döneme önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen değişiklik bulunmamaktadır. 1 Ocak 2004 tarihinden önce alınan maddi duran varlıklar için ilgili amortisman payları maliyet değerleri üzerinden hızlandırılmış amortisman yöntemi kullanılarak hesaplanmaktayken, 1 Ocak 2004 tarihinden itibaren alınanlar için düz amortisman yöntemi kullanılmaya başlanmıştır. Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini ekonomik ömür olarak öngörülen süreler aşağıdaki gibidir: Maddi Duran Varlıklar Tahmini Ekonomik Ömür (Yıl) Amortisman Oranı (%) Demirbaş ve tesisatlar Diğer maddi varlıklar (özel maliyet bedelleri dahil) Kiralama yoluyla edinilmiş maddi varlıklar Yatırım amaçlı gayrimenkuller Şirket in yatırım amaçlı elinde bulundurduğu gayrimenkulü bulunmamaktadır. 2.7 Maddi olmayan duran varlıklar Şirket in maddi olmayan duran varlıkları yazılım programlarından oluşmaktadır. Maddi olmayan duran varlıklar TMS 38 Maddi Olmayan Duran Varlıkların Muhasebeleştirilmesi standardı uyarınca kayıtlara maliyet bedelleri üzerinden alınmaktadır. Maddi olmayan duran varlıkların maliyetleri, 31 Aralık 2004 tarihinden önce aktife giren varlıklar için aktife girdikleri tarihten yüksek enflasyon döneminin sona erdiği tarih kabul edilen 31 Aralık 2004 e kadar geçen süre dikkate alınıp enflasyon düzeltmesine tabi tutularak daha sonraki tarihteki girişler ise ilk alış bedelleri dikkate alınarak finansal tablolara yansıtılmıştır. Şirket, maddi olmayan duran varlıklara ilişkin tükenme paylarını, ilgili varlıkların faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemini kullanarak maliyet değerleri üzerinden %10 ile %50 oranları arasında ayırmaktadır. 17

21 2 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) 2.8 Finansal varlıklar Finansal varlıklar; nakit mevcudunu, sözleşmeden doğan ve karşı taraftan nakit veya başka bir finansal varlık edinme veya karşılıklı olarak finansal araçları değiştirme hakkını ya da karşı tarafın sermaye aracı işlemlerini ifade eder. Finansal varlıklar, alım-satım amaçlı finansal varlıklar, vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, satılmaya hazır finansal varlıklar ve kredi ve alacaklar olarak dört grupta sınıflandırılabilir. Alım-satım amaçlı finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerlerin üzerinden ölçülmekte ve bu ölçüm sonucu oluşan kazanç ya da kayıplar gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Alım-satım amaçlı menkul değerlerin elde tutulması süresince kazanılan faiz gelirleri ile elde etme maliyeti ile ilgili menkul değerlerin gerçeğe uygun değerleri arasındaki fark, gelir tablosunda faiz gelirleri içinde gösterilmekte olup söz konusu finansal varlıkların vadesinden önce elden çıkarılması sonucunda oluşan kar veya zarar ticari gelir/gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Kredi ve alacaklar, sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan, aktif bir piyasada işlem görmeyen ve borçluya para, mal ve hizmet sağlama yoluyla yaratılan türev olmayan finansal varlıklardır. Şirket in finansal tablolarında kredi ve alacaklar, var ise değer düşüklüğü için ayrılan karşılık tutarı düşülerek, faizsiz bir alacak olması durumunda iskonto edilmiş değerleriyle; faizli bir alacak olması durumunda ise, etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyet bedelleri üzerinden muhasebeleştirilmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, vade sonuna kadar elde tutulma niyetiyle edinilen, fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve kredi ve alacaklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Şirket in önceden vadeye kadar elde tutulan yatırımlar arasında sınıflandırılan ancak, sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlığı bulunmamaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar ilk kayda alımlarını takiben, var ise değer düşüklüğü için ayrılan karşılık tutarı düşülerek, etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyet bedelleri üzerinden muhasebeleştirilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklar; kredi ve alacaklar, vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar ve alım-satım amaçlılar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıkların ilk kayda alınmaları maliyet bedelleri üzerinden olup, müteakip dönemlerde değerlemesi ilgili finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri üzerinden yapılmaktadır. Aktif bir piyasada işlem görmeyen yatırımlar için ilgili finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri, değer berlirleme yöntemleri kullanılarak hesaplanmakta; faiz, vade ve benzeri diğer koşullar bakımından aynı nitelikli piyasalarda işlem gören benzer menkul değerlerin piyasa fiyatları baz alınarak gerçeğe uygun değer tespiti yapılmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan ve menkullerin etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyet bedelleri ile gerçeğe uygun değerleri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kar veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde Finansal Varlıkların Değerlemesi hesabında gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların elden çıkarılması durumunda gerçeğe uygun değer uygulaması sonucunda özkaynak hesaplarında oluşan değer, gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Menkul değerlerin alım ve satım işlemleri teslim tarihinde muhasebeleştirilmektedir. İştirakler, Şirket in konsolide olmayan finansal tablolarında satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılmakta ve teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmeyen ve gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenemeyen iştirakler, değer düşüklüğü ile ilgili karşılık düşüldükten sonra, maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılmaktadır. 18