istanbul TiCARET ODASI BiLANÇOSU

Transkript

1 istanbul TiCARET ODASI BiLANÇOSU VE

2

3 ODA MECLISI SAYIN BAŞKANLIGINA, Odamızın, tarihindeki hesap durumunu gösteren ve 5590 sayılı Odalar Karnınuna ve Muhasebe yönetmeliği eşaslarına göre tanzim olunan Bilan. çosu ile Gelir -ve Gider Kat 'i hesabını t~tkik ve tasvibinize sunuyoruz. Dökümü aşağıda gösterilen hesaplar hakkında gerekli izahat arzoluntnuştur. - AKTIF HESAPLAR - NA KİTLER ~ kısımda Oda'nın gösterilmiştir. nakit mevcudu, kasa ve bankalardaki mevduat olmak üzere iki a) Kasada günü kasa mevcudu b) Bankalarda günü muhtelif bankalardaki mevduatımız ================== MENKUL KlYMETLER : Hisse senetlerimizin dökümü aşağıda gösterilmiştir. ALlŞ BEDELi T.Sınai Kalkınma Bank.A.Ş. Umumi Mağazalar T.A.Ş. İst. Dünya Tic. Merkezi A.Ş. T.C.Merkez Bankası A.Ş. Türkiye Halk Bankası A.Ş. Basım lstihlak Koop. Basın llan Kurumu ==================

4 - 2 - Yukarıda yer alan ~.- lira tutarındaki hisse senetleri m izden; lirıhık İstanbul Dünya Ticaret Merkezi A.Ş. Hisse senetlerine ait sermaye taahhüt borcumuz bulunmaktadır. BORÇLU HESAPLAR Muhasebe ve Bütçe Yönetmeliği geregınce, "Borçlu Hesaplar" adı altında toplanan hesaplar hakkında gereken izahat, aşağıda arz olunmuştur. 1- Muhtelif Bu hesap, muhtelif heyetierin ağırlanmasına ait T.Odalar Birliği, İst. Sanayi Odası ve İst. Ticaret Borsası hisselerini, basılı evrak, Tır Karnesi, Postalia makinası, Trafo binası nakli, döner kapı ve cep ajandası baskısı için verilen avansları göstermektedir. 2- Depozİtolar Bu hesabın Su Sayacı Kiralık dökümü aşağıdadır: ve Kanalizasyon Depozitasu kasa anahtar depozitosu Oda Gazetesi Özel Posta Damga Dep. 3- Teminat Mektupları : Odamız Veznedar ve Tahsildarlarından Kanarya İlkokul Müteahhidinden Oda Personeli Öğle Yemeğini hazırlayan müteahhitten Oda binası temizliğini yapan müteahhitten Oda Gazetesi ka~lama, bantlama işi yapan müteahhitten Loj man inşaat müteahhidinden Endüstri Meslek Lis.müteahhidinden Oda Personeli ulaşım hizmetleri ni yapan müteahhitten Otomatik kapiyi yapru::ak müteahhitten Trafo inşaatını yapan müteahhitten Muhtelif evrak basımı için rın yekünudur ! o ı lira olarak alınan teminatla-

5 Oda Personeli Sosyal Konut Borçluları : Oda Meclisinin tarihi~ kararı ile kabul edilerek yürürlüğe giren "İst. Ticaret Odası, Konut Kredisi - Konut Tahsisi - Eğitim ve Dinlenme Tesisleri Yönetmeliği" esaslarına göre verilen mesken kredileri hesabının, tarihindeki bakiyesini göstermektedir. 5- Donmuş Üyelik Aidatından Borçlular Oda Meclisinin , , , ve tarihli kararları ile gayri faal oldukları tesbit edilen firmalardaki dondurulmuş Oda alacağını gösteren hesabın tarihindeki bakiyesidir. SABIT KIYMETI.ER a) Oda Binası Muhasebe sistemimizde Demirbaşlar ve Sabit Kıymetler 1.- lira iz bedeli ile gösterildiğinden, Oda binası inşaatı masrafları hesabı tasfiye edilmiş ve bina 1.- lira iz bedeli ise Sabit Kıymetler hesabına nakledilmiştir. (Oda binası lira üzerinden sigortalıdır.) b) Lojmanlar yılında inşaatı tamamlanan Oda Lojmanları, Oda Meclisinin tarihli kararı ile kabul edilen "İstanbul Ticaret Odası Konut Kredisi, Konut Tahsisi, Eğitim ve Dinlenme Tesisleri Yönetmeliği" hükümlerine istinaden ilgili personele tahsis edilmiş olup, arsa bedeli ve inşaat masrafları hesabı tasfiye edildiğinden,!oj manlar 1.- lira iz bedeli ile sabit kıymetler hesabına nakledilmiştir. (Lojmanlar lira üzerinden sigortalıdır.)

6 - 4 - c) Demirbaşlar Demirbaşlar satın alındığı sene içinde masraf kaydedildiği ve amortismana tabi tutulmadığı cihetle bilançoda 1. lira iz bedeli ile ifade edilmişlerdir. (Demirbaşlar lira üze.rinden sigortalıdı r.) KAYDIYE VE AiDAT TAHAKKUNDAN BORÇLULAR Kaydiye, Yıllık Aidat, Munzam Aidat ve Para zammı olarak ı990 yılından devreden Oda alacağı ile ı 99ı yılında tahakkuk ettirilen Oda alacağı toplamı liradan, ı99ı yılında tahsil edilen lira düşüldükten sonra kalan ve ı 992 yılına devredilen, Oda alacağının bakiyesini göstermektedir. - PASiF HESAPLAR - IHTiYATLAR t.ı2.ı99ı Her yılın gelir fazlası ve gider tasarruflarından toplanan mel;ılağın tarihindeki bakiyesini göstermektedir. EGITIM FONU Oda Meclisinin ı 973 tarihli prensip kararına istinaden, Odamızca Küçükçekmece'nin Kanarya semtinde yaptırılan İlkokul için, müteahhit firma tarafından S.S. Kurumuna ödenecek sigorta primlerine karşılık teminat olarak tutulan bakiyedir. SOSYAL MESKEN FONU : Oda Personeline mesken temini amacıyle oluşturulan b 1 fondan, Oda Meclisinin ıo.ı.ı985 tarihli kararı gereğince sırası gelen personele mesken kredisi ödenmekte olup, 31.ı2.ı99ı tarihindeki bakiyesi lirad,ır. ALACAKLI HESAPLAR Alacaklı hesaplada ilgili izahat aşağıda arzolunmuştur.

7 Bilirkişi olarak seçilenlerin, henüz alma Odaca Bilirkişi dıkları istihkakları tutarı göstermektedir. 2- Kapasite Tayin Ücretleri Odamızda kayıtlı küçük sanayicilerin kapasitelerinin tespiti için, eksper ücreti olarak yatırdıkları emanet paralardır. 3- Tahkim, Uzlaştırma ve Hakem Bilirkişi Ücretleri Ticari ve Sınai anlaşmazlıkların uzlaştırma veya tahkim usullerine göre sona erdirilmesi amacıyla, müracaatçı firmalardan alınan hakem ve bilirkişi ücretlerine ait emanet paralardır. 4- Sermaye Tezyidi Taahhüt Hesabı Hissedarı bulunduğumuz İstanbul Dünya Ticaret Merkezi A.Ş. ne ait iştirak taahhüdümüzün, ödenmemiş apel tutarlarını göstermektedir. 5- Tahsisat Bu hesap, 1991 yılında tahakkuk edip masraf hesabına geçilerek, 1992 yılında ödenecek muhtelif sarfiyatın tutarı ile Sosyal Tesis yapımı için 1989, 1990 ve 1991 yıllarında ayrılan tahsisatları ve 5590 sayılı kanuna, 2567 sayılı kanunla eklenen. Ek.3 madde gereğince, bütçenin % 5 'i oranında ayrılan eğitim, sergi ve fuarlar. ile Organize Sanayi Bölgeleri iştirak fonunun yıl içinde sarf edilmeyen kısmının, Sanayi ve. Ticaret Bakanlığının yazısına istinaden devredilen bakiyesini göstermektedir. 6- Avukatlık Aidatı leraya intikal eden Oda alacakları dolayısıyla tahsil olunan Avukatlık ücretlerinin, 1992 yılına devredilen bakiyesidir. 7- Oda Personeli Sosyal Konuttan Alacaklılar : Borçlu hesaplarda izah edilen, Sosyal Konut Borçlularının karşılığıdır. 8- Sigorta ve Emeklilik Sandığı Aidatı Aralık 1991 ayında personele yapılan ödemelerden ayrılan (%14) üyelik aidatiarı tutarını ifade etmektedir

8 Vergi Tevkifatı Aralık 1991 ayında yapılan ödemelerden, Ocak 1992 ayında bağlı bulunduğumuz vergi dairesine yatırılmaküzere tahsil edilen gelir vergileri tutarıdır. 10- Damga Pulu Tevkifatı Aralık 1991 ayında yapılan ödemelerden, Ocak 1992 ayında bağlı bulunduğumuz vergi dairesine yatırılmak üzere tahsil edilen damga pulları tutarıdır. ll- Savunma Sanayi Destekleme fonu : 3238 sayılı kanun gereğince, Aralık 1991 ayındaki ödemelerden tahsil edilen fon tutarıdır. 12- Katma Değer Vergisi : Oda gazetesinde yayınlanan makale ücretleri ile ilgili olarak tahakkuk ettirilen verginin,aralık 1991 ayı bakiyesidir. 13- Türkiye Ticfl ret Sicili gazetesi : Türkiye Ticaret Sicili gazetesi ile ilgili olarak tahsil edilen ilan bedellerinin bakiyesidir. 14- Tasarruf Fonu Hesabı : 3417 sayılı kanun gereğince, personelin Aralık 1991 ayı ödemelerinden, Ocak 1992 ayında fona yatırılmak üzere (% 4 hesabıyla) tahsil edilen kesintilerin toplamıdır. 15- Teminattan Alacaklılar : Borçlu hesaplarda izah edilen teminatların karşılığıdır. 16- Depozitolar Tüketiciyi Koruma taahhütnamesi ile ilgili olarak tahsil edilen depozitolat tutarıdır. 17- Kurslar Katkı payları. kurslara iştirak edenlerden karşılanarak düzenlenmekte olan meslek kursları hesabının, Aralık 1991 ayı bakiyesini göstermektedir

9 Donmuş Üyelik Aidatı Hesabı Borçlu hesaplarda izah edilen dondurulmuş alacakların karşılığıdır. 19- Muhtelif İstihkak sahiplerine ödenmek üzere muvakkat hesapta tutulan, muhtelif emanet paraların yekunudur BIRLIK AIDATI sayılı Odalar kanununun 28.nci maddesi geregınce, 1991 yılı fiili gelirimiz üzerinden tahakkuk ettirilen ve 1992 yılında ödenecek olan Birlik Aidatımız tutarıdır. KAYDIYE VE AIDAT TAHAKKUKU nın karşılığıdır. Bu hesap, aktifteki "Kaydiye ve Aidat Tahakkukundan Borçlular" hesab

10 - 8 - GELIR VE GIDER HESAPLARININ BÜTÇE ILE MUKA YESESI ı99ı yılı bütçesi ile tahmin olunan Gelir ve Giderlerle, yıl içinde tahsil ve tediye olunan Gelir ve Giderlerin durumu, aşağıda arz ve izah olunmuştur. - GELIRLER ı99ı YILI BÜTÇE ı991 YILI TAHMİNLERI TAHSİLATI Kayıt ücretleri ve Yıllık Aidat Munzam Aidat Ücretler ve Harçlar Misil Zamları ve Para Cezaları Yayın Gelirleri Diğer Gelirler Tahsil Edilecek Eski Alacaklar Gelir Fazlalığından Karşılanmak Üzere Yapılan Ek Tahsisat Karşılığı ı s. 7 S6.ooo.ooı.- 3. ıs o. ooo. o o o.- 7.3ı s ı.442.9ı4.- S S ı S. ı sı ı.ıoı.92s S ı o. S ı ı8.ıS S ı73.- ================ ================== Yukarıda dökümü görüldüğü üzere, 199ı yılı gelirleri, Bütçe tahmini bulunan S S liraya mukabil ı.oı s3.- lira fazlası ile S1.46ı.433.ı73. lira olarak tahsil edilmiş bulunmaktadır. edilmiştir. Yapılan tahsilattaki fazla ve noksanlıklar, fasıllar itibarıyle aşağıda arz FAZLA TAHSİL EDİLEN NOKSAN TAHSİL EDİLEN Kayıt ücretleri ve Yıllık aidattan Munzam Aidattan Ücretler ve Harçlardan Misil Zamları ve Para Cezalarından Yayın Gelirlerden Diğer gelirlerden Tahsil Edilecek Eski Alacaklardan Gelir Fazlalığından Karşılanmak Üzere Yapılan Ek Tahsisat Karşılığı 3l9.82ı.44S.- ı. ı Ol. 92S ı S.ıS l.os1.2ı ı.840.S60.- Z ı f2.ı3s.ıo ı07. 7S5.- ================== ==================

11 GIDERLER 1991 BÜTÇE TAHMİNLERİ 1991 YILI SARFIYATI Personel Ücretleri Huzur Hakları İdare Masrafları Sabit Kıymetiere Yatırımlar Etüd,Araştırma ve Yayın Masrafları Yardımlar Diğer Giderler Aidatlar Eğitim,Sergi ve Fuarlar lle Organize Sanayi Bölge Iştirak Fonu ihtiyat Akçesi ~ ; A : yılında yapılan masrafların yekünu, yukarıda dökümü görüldüğü gibi lirayı bulmuştur. Bu durumda, bütçe tahminleri yekünü liraya nazaran, liralık bir tasarruf mevcuttur. Personel Ücretleri Huzur Haklarından İdare Masraflanndan Sabit Kıymetiere Yatırımlardan Etüd,Araş. ve Yayın Masraflarından Yardımla.rdan Diğer Giderlerden Aidatiardan Eğitim,Sergi ve FuarJle Organize Sanayi Bölge iştirak fonu Ihtiyat Akçesinden TASARRUF Yapılan tasarruf ve fazla sarfiyatın tutarı, fasıllar itibarıyle aşağıda gösterilmiştir ~ ================= FAZLA SARFEDİLEN ııo ==================

12 NETICE HESAPLARI - Bu meblağdan; lira (Oda Meclisinin tarih ve 52 sayılı kararı gereğince 433 sayılı Kanun hükmünde kararname ve katsayı artışları nedeniyle Oda Personel ücretlerinde yapılan artışlardan meydana gelen farklara) lira (Oda Meclisinin tarih Ye 56 sayılı kararı gereğince Odamızdan- emekli olan bir memura ödenen ayrılma tazminatı farkına) 1991 yılı netice hesabına; Gelir fazlası lira, masraf tasarrufu lira ile si cil ilanlarının alınması ve Ankara 'ya gönderilmesi için geçici hesaplara kaydedilen rakkarnların leyhte bakiyesi olan lira toplamı olarak lira, alacak olarak kaydedilmiştir. Ve lira (Oda Meclisinin tarih ve 53 sayılı kararı gereğince, Danıştay kararı ile göreve iade olunan bir personelimize ait yıllarına ait maaş ve ikramiye farklarına) olmak üzere toplam lira mahsup edilmiştir. Böylece 1991 yılı netice hesabının alacak bakiyesi lira olarak tahakkuk etmiş olup, sözkonusu meblağın ihtiyatlar hesabına devredilmesi hususu Yüksek Meclisin tasvibine arzolunur. Saygılarımla Yönetim Kurulu Başkanı Atalay Şahinoğlu

13 lsranbul TICARET ODASI 1991 YILI Bb..ANÇOSU AKTIF PA S 1 F NAKITLER IHTİYATLAR Kasa Bankalar Hjsse Senetleri Borçlular 1 o MENKUL KlYMETLER BORÇLU HESAPLAR SABİT KlYMETLER Ihtiyat Akçesi Eğitim fonu Sosyal Mesken fonu Alacakh\Qr Birlik A idatı ALACAKLJ AESAPLAR: Oda Binası (X Dem irbaşlar (XX )!,.Qjm!tlllıu (XXX) 1. ı KAYDIYE VE A!DAT TAHAKK.BORÇLULAR KAYDİYE VE AIDAT TAHAKKUKU :- Yekfuı ~~=====:==========-cc Yekün ====-.===aa.= c =-=c-= (X (XX ) (XXX) Oda Binası Demirbaşlar Lojmanlar liraya sigortalıdır Uraya sigortalıdır liraya sigorta!ıdır.

14